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內(nèi)部控制意見及建議篇一

為認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的xx大和省委九屆四次、五次、六次全會(huì)精神，切實(shí)抓好戶籍管理、第二代居民身份證換發(fā)、人口信息管理等工作，落實(shí)便民利民措施，更好地服務(wù)“兩個(gè)加快”，推進(jìn)我省統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展改革試點(diǎn)工作，根據(jù)公安部關(guān)于開展愛民實(shí)踐“大走訪”活動(dòng)的安排部署和廳領(lǐng)導(dǎo)的指示精神，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)戶政管理，提高公安機(jī)關(guān)便民利民服務(wù)質(zhì)量提出以下意見：

一、把握好當(dāng)前戶政管理基本原則

鑒于當(dāng)前我省經(jīng)濟(jì)建設(shè)特別是災(zāi)后重建、應(yīng)對國際金融危機(jī)的任務(wù)艱巨、責(zé)任重大，各級公安機(jī)關(guān)特別是治安戶政部門必須牢固樹立政治意識、大局意識、群眾意識和法制意識，按照“既要開拓創(chuàng)新，又要積極穩(wěn)妥;既要方便群眾，又要把握政策”的原則，創(chuàng)造性地加強(qiáng)和改進(jìn)各項(xiàng)戶政管理工作，通過拓展一站式辦理、上門或預(yù)約服務(wù)、開通短信服務(wù)平臺(tái)、暢通回應(yīng)群眾呼聲渠道等多種方式，全力構(gòu)建新型戶政管理服務(wù)體系，切實(shí)提高行政效能和便民利民服務(wù)質(zhì)量，努力構(gòu)建和諧警民關(guān)系。

二、正確處理好有關(guān)戶政管理工作中的具體問題

(一)戶政管理方面。

1、出生登記問題。

新生嬰兒出生后一個(gè)月以內(nèi)，由父、母或其他親屬憑《出生醫(yī)學(xué)證明》到新生兒父親或母親常住戶口所在地戶口登記機(jī)關(guān)辦理出生登記手續(xù),手續(xù)齊備的一日內(nèi)辦結(jié)。戶口登記機(jī)關(guān)應(yīng)拆切《出生醫(yī)學(xué)證明》副頁作為出生登記的原始憑證。戶口登記機(jī)關(guān)在辦理出生登記手續(xù)時(shí)，要查驗(yàn)計(jì)劃生育證明;對非婚生育、超計(jì)劃生育、無計(jì)劃生育證明的，在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上(調(diào)查核實(shí)時(shí)間為30日)，仍必須辦理入戶手續(xù)，并于當(dāng)月內(nèi)向當(dāng)?shù)赜?jì)劃生育管理部門通報(bào)情況。

2、未落常住戶口人員落戶問題。

(1)對未落常住戶口，尚未成年或雖已成年尚無獨(dú)立生活能力仍需由父母供養(yǎng)的，可在父親或母親常住戶口所在地申報(bào)常住戶口，一歲以下作出生登記，一歲以上作補(bǔ)錄戶口辦理審批。對已成年且有獨(dú)立生活能力的，按其現(xiàn)居住地登記常住戶口。

(2)根據(jù)民政部、公安部等中央和國家機(jī)關(guān)五部委《關(guān)于解決國內(nèi)公民私自收養(yǎng)子女有關(guān)問題的通知》(民發(fā)〔20xx〕132號)的有關(guān)要求，20xx年4月1日之前公民私自收養(yǎng)子女不符合《收養(yǎng)法》規(guī)定、但確已共同生活多年，建立事實(shí)收養(yǎng)關(guān)系且未落戶的人員，因故難以辦理《收養(yǎng)證》或《收養(yǎng)公證書》的，經(jīng)戶口登記機(jī)關(guān)調(diào)查核實(shí)后予以落戶(調(diào)查核實(shí)時(shí)間為30日)，與收養(yǎng)人的關(guān)系登記為“非親屬”關(guān)系。

(3)對持過期遷移證件或遷入地址發(fā)生變更，符合現(xiàn)行遷移政策的，遷入地應(yīng)準(zhǔn)予落戶，不符合現(xiàn)行遷移政策的，原遷出地應(yīng)予恢復(fù)戶口;對遺失遷移證件的，原證件簽發(fā)機(jī)關(guān)應(yīng)按原證件內(nèi)容予以補(bǔ)發(fā)，并注明該證件系“遺失補(bǔ)發(fā)”;對刑釋解教人員遺失釋放證明、退伍軍人遺失退伍證明的，原籍戶口登記機(jī)關(guān)應(yīng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上予以恢復(fù)戶口(調(diào)查核實(shí)時(shí)間為30日);現(xiàn)居住地與原籍地不一致的，對符合落戶條件的，現(xiàn)居住地戶口登記機(jī)關(guān)應(yīng)憑原籍未落戶證明和調(diào)查核實(shí)材料予以落戶。

(4)對因長期外出等原因戶口被注銷，經(jīng)原籍戶口登記機(jī)關(guān)調(diào)查核實(shí)后(調(diào)查核實(shí)時(shí)間為30日)，應(yīng)在原籍恢復(fù)戶口，符合遷移條件的，應(yīng)先在原籍恢復(fù)戶口后再辦理戶口遷移手續(xù)。

3、關(guān)于大、中專學(xué)生辦理戶口問題。

戶口保留在原籍的農(nóng)村籍學(xué)生申請辦理城鎮(zhèn)戶口的，原籍戶口登記機(jī)關(guān)憑《錄取通知書》直接辦理城鎮(zhèn)居民登記手續(xù)，單獨(dú)立戶并頒發(fā)居民戶口簿，其住址登記為原住址。對就學(xué)期間戶口保留在原籍的成年子女，其父母戶籍發(fā)生遷移時(shí)，可一并隨遷。各地可根據(jù)實(shí)際情況放寬無獨(dú)立生活能力的已成年未婚子女投靠父、母隨遷的政策。

4、關(guān)于城鎮(zhèn)居民要求轉(zhuǎn)為農(nóng)村居民的問題。

在政府沒有出臺(tái)新的規(guī)定之前，城鎮(zhèn)居民一律不予批準(zhǔn)轉(zhuǎn)為農(nóng)村居民。目前按照《四川省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省公安廳關(guān)于推進(jìn)城市戶籍管理制度改革意見的通知》(川辦發(fā)〔20xx〕4號)的有關(guān)規(guī)定，允許20xx年以后(含20xx年)畢業(yè)未落實(shí)工作單位的農(nóng)村籍大中專畢業(yè)生，“本人自愿遷返原籍農(nóng)村，且從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、居住在農(nóng)村家中滿1年以上的(含1年)，經(jīng)原籍村民委員會(huì)、村民小組同意，戶口登記機(jī)關(guān)調(diào)查核實(shí)后，可將其戶口遷回原籍落農(nóng)村戶口”。“從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)”是指“有土地耕種，并實(shí)際從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)勞動(dòng)”。

5、父母投靠問題。

放寬父母投靠子女的限制。需要到城鎮(zhèn)投靠子女的，不受身邊有無子女的限制。戶籍地在農(nóng)村的父母或城鎮(zhèn)退休人員投靠城鎮(zhèn)子女不受年齡限制。(成都市除外)

6、孤寡老人和父母雙亡的未成年人戶口遷移問題。

對孤寡老人和父母雙亡的未成年人，其近親屬經(jīng)公證愿意贍養(yǎng)或撫養(yǎng)的，準(zhǔn)予辦理戶口遷入手續(xù)。

7、離退休人員下崗職工戶口遷移問題。

對因工作調(diào)動(dòng)等原因在其他地區(qū)離休、退休的人員，在原工作單位所在地有合法固定的住所，需要返回原工作單位所在地的，應(yīng)準(zhǔn)予落戶。對國有企業(yè)下崗人員下崗后與父母或子女共同居住生活的，憑下崗證明、街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(村、居民委員會(huì))證明材料，經(jīng)戶口登記機(jī)關(guān)調(diào)查核實(shí)后(調(diào)查核實(shí)時(shí)間為20日)，允許辦理戶口遷入手續(xù)。

8、關(guān)于成年人變更姓名更改年齡問題。

成年人原則上不予變更姓名、更改年齡，確有特殊原因，必須持本人申請，出具鄉(xiāng)鎮(zhèn)或單位的證明，經(jīng)戶口登記機(jī)關(guān)調(diào)查核實(shí)(調(diào)查核實(shí)時(shí)間為30日)，由縣(市、區(qū))公安機(jī)關(guān)戶政部門批準(zhǔn)變更、更改;受過刑事處罰的人員，在公安部沒有出臺(tái)新的規(guī)定以前，一律不予變更姓名、更改年齡;按照中組部、人事部、公安部《關(guān)于認(rèn)真做好干部出生日期管理工作的通知》(組通字〔20xx〕41號)的有關(guān)規(guī)定，干部一律不予更改年齡。

9、死亡人員戶口注銷問題。

公民死亡，一個(gè)月以內(nèi)，由其戶主、親屬、撫養(yǎng)人或者鄰居向戶口登記機(jī)關(guān)申報(bào)死亡登記，注銷戶口。上述關(guān)系人未在此規(guī)定期限內(nèi)辦理注銷戶口的，經(jīng)戶口所在地村、居民委員會(huì)或工作單位確認(rèn)并出具死亡證明，戶口登記機(jī)關(guān)調(diào)查核實(shí)(調(diào)查核實(shí)時(shí)間為30日)后，應(yīng)強(qiáng)制予以注銷戶口。

(二)居民身份證方面。

1、嚴(yán)格執(zhí)行居民身份證領(lǐng)證時(shí)限規(guī)定。

受理證件申領(lǐng)的公安機(jī)關(guān)應(yīng)在公民提交《居民身份證申領(lǐng)登記表》之日起的60日內(nèi)發(fā)放居民身份證。交通不便的地方，最多可再延長30日。

2、認(rèn)真開展異地辦證便民服務(wù)工作。

出省務(wù)工人員通過人像信息異地采集模式采集人像信息后，委托同一家庭戶內(nèi)成員前往戶口所在地公安機(jī)關(guān)辦理居民身份證申領(lǐng)手續(xù)，符合條件的，應(yīng)當(dāng)場受理;因人口信息系統(tǒng)無人像信息無法確定是否本人的，應(yīng)告知群眾經(jīng)村、居民委員委會(huì)確認(rèn)簽章后即行受理。

廣州、深圳第二代居民身份證代辦點(diǎn)受理的居民身份證信息，各地應(yīng)認(rèn)真審核受理，于20日內(nèi)處理完畢。符合受理?xiàng)l件的，及時(shí)向省廳上傳受理信息，不符合受理?xiàng)l件的，應(yīng)認(rèn)真填寫不合格原因。

3、及時(shí)處理居民身份證件辦理相關(guān)問題。

因公民身份號碼重號等原因不能及時(shí)制發(fā)居民身份證的，受理機(jī)關(guān)在收到相關(guān)回饋信息后，應(yīng)于5日內(nèi)告知當(dāng)事人，并積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門，在30日內(nèi)加以解決，確因特殊原因無法及時(shí)解決的，應(yīng)及時(shí)告知當(dāng)事人，說明原因，取得群眾理解。

(三)人口信息質(zhì)量方面。

1、及時(shí)維護(hù)更新人口信息數(shù)據(jù)。

各地公安機(jī)關(guān)要認(rèn)真執(zhí)行《全省人口信息數(shù)據(jù)質(zhì)量和維護(hù)工作考核辦法》，各市(州)公安機(jī)關(guān)人口信息管理系統(tǒng)要做到每7天向省公安廳維護(hù)更新一次。對群眾反映的本人信息與省、市(州)人口信息庫中的信息數(shù)據(jù)不符的，自接到群眾反映后，7日內(nèi)市(州)公安機(jī)關(guān)應(yīng)將其正確的信息維護(hù)更新到省廳人口信息數(shù)據(jù)庫。

2、提高人口信息主要項(xiàng)目采集率。

各級公安機(jī)關(guān)要對常住人口中的六個(gè)主要項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真采集，其中出生地、籍貫采集率須達(dá)到95%，法定結(jié)婚年齡人員的婚姻狀況、16周歲以上人員的文化程度采集率須達(dá)到80%，18周歲以上人員的職業(yè)和服務(wù)處所采集率須達(dá)到60%。

3、關(guān)于公民辦理銀行業(yè)務(wù)中所遇人口信息不一致問題。

公民在辦理銀行業(yè)務(wù)時(shí)，各地要認(rèn)真執(zhí)行中國人民銀行、公安部和人民銀行成都分行、省公安廳的有關(guān)規(guī)定，貫徹落實(shí)《關(guān)于切實(shí)做好聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息有關(guān)工作通知》(成銀發(fā)〔20xx〕211號)精神?？h級公安機(jī)關(guān)和派出所對公民申請證明核實(shí)其身份信息的，戶籍所在地縣級公安機(jī)關(guān)和派出所須及時(shí)受理，并在受理核實(shí)申請之日起兩個(gè)工作日內(nèi)將核實(shí)情況反饋申請人。

三、工作要求

戶政管理是所有公安機(jī)關(guān)加強(qiáng)社會(huì)管理，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作,它涉及到人民群眾的切身利益，只能加強(qiáng)，不能削弱。各級公安機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)特別是主要領(lǐng)導(dǎo)同志，要牢固樹立群眾利益無小事的觀念，把戶政管理工作作為當(dāng)前構(gòu)建和諧警民關(guān)系，加強(qiáng)公安工作的一項(xiàng)重大舉措，抓緊抓好抓實(shí)。

(一)要加強(qiáng)戶政管理隊(duì)伍建設(shè)。各市(州)公安局除已有單獨(dú)的戶政業(yè)務(wù)部門外，其余市(州)可在現(xiàn)承擔(dān)戶政職能的部門設(shè)立單獨(dú)的戶政大隊(duì)，從事戶政管理工作，并至少配備一名以上的專(兼)職人口信息系統(tǒng)管理民警，同時(shí)配備與工作量相適應(yīng)的人口信息系統(tǒng)技術(shù)人員;各縣(市、區(qū))公安局也要在現(xiàn)承擔(dān)戶政職能的部門設(shè)立單獨(dú)的戶政中隊(duì)，從事戶政管理工作;派出所必須固定專門的戶籍民警，從事戶政管理工作，一律不準(zhǔn)非警務(wù)人員參與戶政行政管理。請各市(州)公安機(jī)關(guān)于9月1日前將本地戶政管理機(jī)構(gòu)、人員落實(shí)情況，報(bào)省廳治安管理總隊(duì)。屆時(shí)省廳將對此項(xiàng)工作進(jìn)行檢查考評，并納入年底目標(biāo)考核。

(二)加強(qiáng)輿論宣傳工作。戶籍管理涉及每個(gè)公民的切身利益，社會(huì)各界、有關(guān)部門及廣大人民群眾非常關(guān)注。為了解決群眾對戶政管理工作政策法規(guī)不熟悉、業(yè)務(wù)辦理流程不了解等問題，幫助相關(guān)部門和新聞媒體準(zhǔn)確理解和把握戶政管理政策，各地要根據(jù)實(shí)際情況，制定詳細(xì)的宣傳方案，充分發(fā)揮本地辦證中心或辦證窗口的示范作用，加強(qiáng)與新聞媒體的聯(lián)系，充分宣傳戶政管理政策法規(guī)，讓群眾明白戶政業(yè)務(wù)辦理程序。要注重發(fā)現(xiàn)典型，及時(shí)表彰戶政管理窗口服務(wù)先進(jìn)單位和優(yōu)秀戶籍民警。

(三)妥善處理群眾反映問題，落實(shí)各項(xiàng)工作責(zé)任。各地公安機(jī)關(guān)要立即梳理通過辦證、信訪、熱線電話等渠道掌握的群眾反映強(qiáng)烈的戶政管理方面的問題，并落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，逐人逐事落實(shí)具體承辦人員，于8月30日前辦結(jié)。辦結(jié)情況，請于9月10日前報(bào)省廳治安管理總隊(duì)。省廳將就此項(xiàng)工作開展情況進(jìn)行督促檢查，并予以通報(bào)。

(四)既要熱情服務(wù)，又要嚴(yán)格執(zhí)法。各級公安機(jī)關(guān)治安、戶政部門特別是窗口單位，要按照省廳有關(guān)要求，規(guī)范各項(xiàng)戶政管理辦證程序，并嚴(yán)格執(zhí)行。各地每年都要組織一次全面的戶政業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高戶籍民警的業(yè)務(wù)水平。各地要增強(qiáng)戶籍民警愛民為民的服務(wù)意識，對長期態(tài)度生硬、群眾投訴集中的民警，要進(jìn)行針對性的教育和幫助，對屢教不改、工作作風(fēng)散漫的，要實(shí)行待崗培訓(xùn)。同時(shí)，各地還要進(jìn)一步加強(qiáng)證件管理工作，落實(shí)工作責(zé)任，明確工作紀(jì)律。對確因工作不認(rèn)真，審核把關(guān)不嚴(yán)而造成工作失誤的，要實(shí)施責(zé)任倒查追究;對假報(bào)戶口、冒名頂替他人戶口，偽造、變造、出租、轉(zhuǎn)讓居民戶口簿、居民身份證、出生醫(yī)學(xué)證明等證件，騙領(lǐng)、冒領(lǐng)戶口簿、居民身份證等違法犯罪行為，要依法予以嚴(yán)厲打擊。

本指導(dǎo)意見自省公安廳發(fā)文之日起施行，原有規(guī)定與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。請各地公安機(jī)關(guān)將執(zhí)行過程中，好的經(jīng)驗(yàn)做法以及所遇到的問題或困難，及時(shí)報(bào)省廳治安管理總隊(duì)。

內(nèi)部控制意見及建議篇二

(一)營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境，強(qiáng)化內(nèi)部控制意識

營造一個(gè)良好的內(nèi)部控制環(huán)境，首先要強(qiáng)化單位領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部控制意識，讓單位的領(lǐng)導(dǎo)真是認(rèn)識到內(nèi)控在事業(yè)單位中的作用。單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控的重視程度直接決定控制環(huán)境的好壞。同時(shí)，還要將這一意識貫徹落實(shí)到全體員工的工作中，并與單位實(shí)際情況相結(jié)合，定期對職工進(jìn)行培訓(xùn)。全體職工在管理層的引導(dǎo)下，應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部控制工作，同時(shí)對內(nèi)控工作進(jìn)行監(jiān)督、反饋，以調(diào)動(dòng)單位各個(gè)職能部門和全體員工承擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任的意識。

(二)完善內(nèi)控制度建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)構(gòu)的權(quán)威性與獨(dú)立性

事業(yè)單位內(nèi)部控制體系并不是獨(dú)立存在的，而是與眾多規(guī)章制度息息相關(guān)。事業(yè)單位在健全內(nèi)控制度的同時(shí)，還應(yīng)完善與之相關(guān)的其他制度，只有這樣，才能在一定程度上保障內(nèi)部控制的有效實(shí)現(xiàn)。除此之外，事業(yè)單位還應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)控制度的其權(quán)威性和獨(dú)立性，對單位內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效程度定期作出評價(jià)，在發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)糾正。

(三)建立完善的集體決策和議事機(jī)制

事業(yè)單位的決策權(quán)應(yīng)該受到相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，比如，事業(yè)單位應(yīng)對重大事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查研究并對其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，在經(jīng)過必要的研究論證程序后，充分吸收各方面意見，最終決策應(yīng)通過黨組會(huì)、辦公會(huì)或部門與科室聯(lián)席會(huì)討論決定。事業(yè)單位采用集體決策制，可以有效的規(guī)避錯(cuò)誤和風(fēng)險(xiǎn)。

(四)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控和業(yè)務(wù)過程的協(xié)同，強(qiáng)化資產(chǎn)管理

事業(yè)單位應(yīng)把業(yè)務(wù)過程和財(cái)務(wù)管控有機(jī)地結(jié)合起來，讓財(cái)務(wù)控制滲透到業(yè)務(wù)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)，只有這樣，才可能避免業(yè)務(wù)過程中的舞弊。

事業(yè)單位還應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，組織專門人員對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查。對盤盈、盤虧、報(bào)廢、損毀固定資產(chǎn)要查明原因，視不同情況分別進(jìn)行處理。事業(yè)單位應(yīng)依據(jù)清查中出現(xiàn)的問題，不斷修改和完善固定資產(chǎn)管理的各項(xiàng)內(nèi)控制度。小型事業(yè)單位要設(shè)立專門的崗位，配備專、兼職的人員管理財(cái)產(chǎn)，大型事業(yè)單位要設(shè)立專用設(shè)備管理部門，并配備相應(yīng)的管理技術(shù)人員和維修人員，負(fù)責(zé)專用設(shè)備的驗(yàn)收和日常的設(shè)備維護(hù)以及報(bào)廢設(shè)備的技術(shù)鑒定。

(五)加強(qiáng)預(yù)算外資金的監(jiān)管，健全監(jiān)督機(jī)制

事業(yè)單位在將預(yù)算外資金繳入財(cái)政賬戶的同時(shí)，也關(guān)心相關(guān)財(cái)政部門讓它支多少、怎么支的問題，這就決定了預(yù)算外資金的收入機(jī)制要與支出機(jī)制的建立相聯(lián)系。事業(yè)單位在收入方面，要合理合法;在支出方面，應(yīng)體現(xiàn)以收定支，核定支出基數(shù)，并借鑒預(yù)算內(nèi)一些有效的方法來建立一整套的開支標(biāo)準(zhǔn)、考核依據(jù)及管理制度。健全監(jiān)督機(jī)制，確保?？顚Ｓ茫瑢Σ缓侠淼闹С瞿芗皶r(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)糾正，堵塞漏洞，防止不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

(六)開展內(nèi)部控制有效性評價(jià)工作，保證控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

內(nèi)部控制自我評價(jià)應(yīng)由事業(yè)單位全體管理者和工作人員共同利用系統(tǒng)化的方法來進(jìn)行。在內(nèi)部控制自我評價(jià)過程中，首先，應(yīng)設(shè)立全面的評價(jià)指標(biāo)，評價(jià)指標(biāo)全面滲透到評價(jià)單位內(nèi)部控制的全過程，涉及所有業(yè)務(wù)和全體人員;同時(shí)，評價(jià)指標(biāo)要以事實(shí)為基礎(chǔ)，指標(biāo)結(jié)構(gòu)科學(xué)、清晰、合理，評價(jià)指標(biāo)要具有獨(dú)立性，保證評價(jià)各個(gè)環(huán)節(jié)獨(dú)立。對內(nèi)部控制制度自我評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)結(jié)合事業(yè)單位內(nèi)部控制特點(diǎn)制定改進(jìn)措施。

(七)緊跟時(shí)代腳步，利用現(xiàn)代化信息技術(shù)推動(dòng)內(nèi)控建設(shè)

事業(yè)單位不能與現(xiàn)代化相脫節(jié)，要緊跟時(shí)代變化，大力采用現(xiàn)代化信息技術(shù)來提高內(nèi)部控制的水平。結(jié)合現(xiàn)代化技術(shù)，對事業(yè)單位內(nèi)部控制的手段和方法進(jìn)行及時(shí)的更新和補(bǔ)充，實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位內(nèi)部控制朝著現(xiàn)代化、科學(xué)化的可持續(xù)方向發(fā)展。

(八)選拔合格人才，強(qiáng)化內(nèi)控人員業(yè)務(wù)能力

事業(yè)單位在設(shè)立健全的內(nèi)控機(jī)構(gòu)后，配備的人員不僅要具備必要的專業(yè)知識和技能，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，同時(shí)還應(yīng)具備良好職業(yè)道德。事業(yè)單位應(yīng)成立一支應(yīng)變能力強(qiáng)且專業(yè)技能扎實(shí)的人才隊(duì)伍，并對此進(jìn)行定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)或者專業(yè)進(jìn)修，加強(qiáng)他們對風(fēng)險(xiǎn)的分析、應(yīng)對能力，以及面對全新業(yè)務(wù)時(shí)的分析和應(yīng)用能力，提高內(nèi)部控制人員的專業(yè)素質(zhì)和道德意識，成為“又紅又專”的合格人才。

內(nèi)部控制意見及建議篇三

為深入貫徹落實(shí)黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)活動(dòng)內(nèi)容，切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)工作作風(fēng)，進(jìn)一步深入群眾、服務(wù)群眾，密切黨群干群關(guān)系，根據(jù)實(shí)踐活動(dòng)總要求和鎮(zhèn)的統(tǒng)一部署，村黨支部決定深入開展村支委入戶征求意見活動(dòng)，現(xiàn)制定實(shí)施方案如下：

一、目標(biāo)任務(wù)

入戶征求意見活動(dòng)，由黨支部書記帶頭，三委成員和黨員共同參加，訪民情、匯民智、釋民惑、解民憂、惠民生，扎實(shí)做好聯(lián)系群眾、宣傳群眾、組織群眾、服務(wù)群眾、團(tuán)結(jié)群眾工作。尤其要以民生工程的實(shí)施、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等為重點(diǎn)，了解群眾所思所盼所憂，著力解決群眾反映強(qiáng)烈的“四鳳”問題。加強(qiáng)和創(chuàng)新社會(huì)管理等重點(diǎn)難點(diǎn)問題，凝聚推進(jìn)親仁經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的強(qiáng)大合力。

二、活動(dòng)內(nèi)容

(一)深入走訪群眾，掌握村情民-意。

要堅(jiān)持“帶題入戶”，與群眾面對面溝通、心帖心交流，傾聽群眾呼聲，把握群眾訴求。重點(diǎn)走訪困難戶、老黨員、老干部、外出務(wù)工人員、農(nóng)村致富帶頭人、留守人員等，深入了解群眾生產(chǎn)生活中的實(shí)際困難和問題，認(rèn)真聽起群眾的意見和建議，在走訪時(shí)要認(rèn)真記錄走訪日志、民情日記等，填寫群眾意見登記表，梳理群眾反映的問題，建立解決問題的臺(tái)帳。

(二)廣泛集中民智，推動(dòng)我村實(shí)踐活動(dòng)向縱深發(fā)展。

堅(jiān)持解決問題的方案從群眾中來、辦法從群眾中找，通過走訪、接訪、座談、書記信箱、網(wǎng)上征集等途徑，廣泛征集促進(jìn)群眾對班子的意見、加強(qiáng)黨員干部的管理、按照總要求自我凈化、自我完善、自我革新、自我提高。敢于觸及思想，正視矛盾和問題。

(三)大力宣講實(shí)踐活動(dòng)內(nèi)容，著力解決問題。

大力宣傳黨中央關(guān)于黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)內(nèi)容和部署，特別是要深入淺出地宣讀系列講話精神重要講話精神，認(rèn)真做好實(shí)踐活動(dòng)總要求精神的宣傳解讀工作，確保黨的路線實(shí)踐活動(dòng)家喻戶曉、深入人心。讓廣大群眾及時(shí)知曉開展路線教育實(shí)踐活動(dòng)的重要意義和目的，切實(shí)解決人民群眾反映強(qiáng)烈的突出問題，一所列4大類25個(gè)方面的問題作照鏡子，敢于直面自查，勇于對號入座，在照鏡子中認(rèn)識剖析改造自我。

(四)積極積極梳理群眾意見，確?；顒?dòng)實(shí)效。

要把解決群眾反映的突出問題作為入戶征求意見活動(dòng)的著力點(diǎn)，積極化解人民內(nèi)部矛盾，最大限度增加和-諧因素，要拿出更多的時(shí)間和精力，認(rèn)真排查群眾在干部作風(fēng)、生產(chǎn)生活、環(huán)境整治、社會(huì)保障、教育、醫(yī)療等方面反映強(qiáng)烈的突出問題。深入開展黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)等活動(dòng)，認(rèn)真解決落實(shí)群眾提出的意見。

(五)竭誠為民辦事，真誠服務(wù)群眾。

通過入戶征求意見活動(dòng)，要著眼于群眾得實(shí)惠，在征求意見中盡力幫助群眾解決在就業(yè)、上學(xué)、看病、行路、飲水等生產(chǎn)生活方面存

在的實(shí)際困難。開展走訪慰問活動(dòng)，把黨和政府的關(guān)懷與溫暖送到千家萬戶。重點(diǎn)對老黨員和困難群眾進(jìn)行慰問和扶貧濟(jì)困。進(jìn)一步完善結(jié)對幫扶工作，采取有效方式幫助困難群眾、低收入家庭改善生產(chǎn)生活條件，理清發(fā)展思路，制定發(fā)展規(guī)劃，增強(qiáng)自我發(fā)展能力。力爭為群眾辦1-2件看得見、摸得著的實(shí)事。

三、時(shí)間安排和入戶形式

從20xx年4月初開始到2月底結(jié)束，分四個(gè)階段進(jìn)行。

(一)動(dòng)員部署階段

研究制定“征求意見”活動(dòng)實(shí)施方案，細(xì)化任務(wù)安排，運(yùn)用懸掛、張?zhí)麡?biāo)語等方式廣泛宣傳黨的路線教育實(shí)踐活動(dòng)內(nèi)容，統(tǒng)一思想認(rèn)識，形成濃厚氛圍。

(二)摸底排查階段

支委成員要對群眾反映強(qiáng)烈的熱點(diǎn)問題進(jìn)行全面分類整理，明確征求意見活動(dòng)的目的和重點(diǎn)，確保做到“帶題下訪”。

(三)走訪調(diào)研階段

將全村5個(gè)村民小組分成5個(gè)片區(qū)，由各包點(diǎn)負(fù)責(zé)人各走訪一個(gè)片區(qū)，分片走訪，在走訪方式上，可根據(jù)實(shí)際情況，采取集中談、單獨(dú)談等方式，多方聽取群眾意見建議。

1、開展集中調(diào)研。征求意見期間支委成員要把知民情、解民憂、化民怨、暖民心作為經(jīng)常性工作，走訪征求時(shí)間不能少于15個(gè)工作日;各片包片負(fù)責(zé)人不能少于5個(gè)工作日;走訪中要認(rèn)真對待群眾反映的問題，做到發(fā)現(xiàn)一件解決一件，切實(shí)讓群眾感受到新的變化。

2、建立完善實(shí)踐活動(dòng)機(jī)制。各走訪小組要定期向三委會(huì)上報(bào)活動(dòng)開展情況，民情日記以及“金點(diǎn)子”登記表誰主管、誰負(fù)責(zé)，努力做到件件有回音、事事有結(jié)果，確保教育實(shí)踐活動(dòng)的落實(shí)和社會(huì)和-諧穩(wěn)定。

、實(shí)行定期回訪。通過電話與重點(diǎn)走訪人員、重點(diǎn)對象保持經(jīng)常聯(lián)系，了解掌握思想動(dòng)向。及時(shí)將反映問題的解決情況向群眾反饋，對已辦結(jié)的事項(xiàng)和已調(diào)處的矛盾糾紛全部進(jìn)行回訪，通過回訪及時(shí)掌握新情況，確保問題不反彈，真正做到案結(jié)事了;對沒有解決到位的問題，向群眾說明原因做好解釋工作。

4、建立“三有三評”制度。以征求意見活動(dòng)為契機(jī)。開展好“三有三評”活動(dòng)?！叭小本褪怯腥罕姽ぷ餍畔T，有群眾工作明白卡，有群眾工作日志;“三評”就是村支委會(huì)對各包片干部每月一講評;各包片干部每季度進(jìn)行一次自平;村民代表對名包片干部開展評議。

(四)總結(jié)完善工作

活動(dòng)結(jié)束后，開展一次“回頭看”，認(rèn)真總結(jié)大走訪活動(dòng)開展情況。及時(shí)總結(jié)推廣“金點(diǎn)子”行動(dòng)等好經(jīng)驗(yàn)和本次征求意見活動(dòng)中形成的有效做法，建立健全相關(guān)工作制度，形成長效機(jī)制，不斷提高群眾工作經(jīng)?；?、制度化水平。

四、有關(guān)要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。村三委成立以書記帶頭征求意見活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)

小組，書記任組長，三委委員任成員，書記要擔(dān)負(fù)起第一責(zé)任人的職責(zé)，身體力行、當(dāng)好表率，充分發(fā)揮示范引領(lǐng)作用;領(lǐng)導(dǎo)班子成員積極參加征求意見活動(dòng)，真正把工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)入到服務(wù)群眾上來。

(二)嚴(yán)明工作紀(jì)律。走訪要嚴(yán)守群眾工作紀(jì)律，不增加群眾的負(fù)擔(dān)，各走訪小組要與群眾同吃同住同勞動(dòng)，做到親民不擾民，幫忙不添亂。

(三)創(chuàng)新活動(dòng)形式。實(shí)行“五曬”通過公開欄等平臺(tái)，曬民情日記，真實(shí)反映民情;曬調(diào)研報(bào)告，切實(shí)破難解惑;曬金點(diǎn)子，廣泛集中民-主;曬解決問題結(jié)果，努力取信于民;曬群眾滿意度，強(qiáng)化群眾監(jiān)督。

(四)注重取得實(shí)效。要把征求意見活動(dòng)與教育實(shí)踐活動(dòng)活動(dòng)緊密結(jié)合，既要堅(jiān)持已有好的做法與經(jīng)驗(yàn)，又要突出征求意見活動(dòng)的特點(diǎn)，鞏固活動(dòng)成果。對不正之風(fēng)和突出問題進(jìn)行專項(xiàng)治理

內(nèi)部控制意見及建議篇四

一、重視內(nèi)部控制管理與現(xiàn)行體制法規(guī)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一

內(nèi)部控制涉及組織、人事和業(yè)務(wù)多方面。在我國現(xiàn)行體制下，如何協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部控制管理是能否實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的重要因素。因此，財(cái)政部、審計(jì)署、中國人民銀行、證監(jiān)會(huì)等部門應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系，協(xié)調(diào)管理。同時(shí)，我國的干部管理體制決定了對國有企業(yè)內(nèi)部控制的管理還需要組織部、人事部的參與配合。另外，在我國內(nèi)部控制法規(guī)建設(shè)中，還應(yīng)注意相關(guān)法規(guī)的統(tǒng)一。

二、健全管理體系，明確管理權(quán)限，建立統(tǒng)一的管理信息系統(tǒng)，這是內(nèi)部控制建設(shè)的三個(gè)方面

健全的管理體系是指對生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的全過程進(jìn)行自始至終的控制。從資源利用角度看，應(yīng)建立人力資源控制系統(tǒng)、物力資源控制系統(tǒng)、財(cái)力資源控制系統(tǒng)、信息資源控制系統(tǒng)。從經(jīng)營環(huán)節(jié)看應(yīng)有供應(yīng)環(huán)節(jié)控制系統(tǒng)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制系統(tǒng)和銷售環(huán)節(jié)控制系統(tǒng)，等等。內(nèi)部各機(jī)構(gòu)間、各經(jīng)辦人員間控制職能和管理權(quán)限在每一個(gè)需要控制的地方都建立控制環(huán)節(jié)，進(jìn)行科學(xué)的分工與互相牽制，推行職務(wù)不兼容制度，杜絕高層管理人員的交叉任職。管理信息系統(tǒng)，就是向企業(yè)內(nèi)各級主管部門(人員)、其他相關(guān)人員以及企業(yè)外的有關(guān)部門(人員)提供信息的系統(tǒng)。通過管理信息系統(tǒng)，企業(yè)內(nèi)部的員工能夠清楚地了解企業(yè)的內(nèi)部控制制度，知道其所承擔(dān)的責(zé)任，并及時(shí)取得和交換他們在執(zhí)行、管理和控制企業(yè)經(jīng)營過程中所需的信息。一個(gè)良好的信息系統(tǒng)應(yīng)有助于提高內(nèi)部控制的效率和效果。

三、 處理好控“點(diǎn)”與控“面”之間的關(guān)系

在實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制時(shí)如何找到控制點(diǎn)，通過點(diǎn)的控制起到牽一發(fā)而動(dòng)全身的作用是需要認(rèn)真對待的問題。企業(yè)一般是根據(jù)其經(jīng)營活動(dòng)的關(guān)鍵績效領(lǐng)域確定其關(guān)鍵控制點(diǎn)。企業(yè)內(nèi)部控制的“關(guān)鍵點(diǎn)”一般應(yīng)該設(shè)在三個(gè)位置上，并由董事會(huì)直接負(fù)責(zé)監(jiān)管：一是資金。對企業(yè)資金的籌集、調(diào)度、使用、分配等實(shí)行嚴(yán)格的分級權(quán)限控制，防止資金的越權(quán)循環(huán)和體外循環(huán)。二是成本費(fèi)用。對企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出按照會(huì)計(jì)制度實(shí)施嚴(yán)格的監(jiān)管，防止出現(xiàn)虛假列支、隨意列支、無序分?jǐn)偟任璞仔袨?。三是?quán)力監(jiān)控。對企業(yè)各經(jīng)營環(huán)節(jié)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)操作者的權(quán)力實(shí)施有效監(jiān)控，防止權(quán)力的越權(quán)使用和非程序化亂用，造成經(jīng)濟(jì)損失。

四、對內(nèi)部控制實(shí)施單位負(fù)責(zé)人承諾制

這是內(nèi)部控制成敗的關(guān)鍵。從理論上講，內(nèi)部控制本身也有局限性，其中主要是單位最高領(lǐng)導(dǎo)人控制的隨意性或相互串通，搞內(nèi)部人控制。因此，提高單位負(fù)責(zé)人自覺執(zhí)行內(nèi)部控制的意識顯得尤為重要。就我國一些企業(yè)的現(xiàn)狀分析，內(nèi)部控制沒有很好地執(zhí)行往往是企業(yè)負(fù)責(zé)人帶頭不執(zhí)行，破壞既定的內(nèi)部控制程序，導(dǎo)致內(nèi)部控制形同虛設(shè)或只對下不對上?！稌?huì)計(jì)法》明確規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人負(fù)有執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》的法律責(zé)任。因此，筆者認(rèn)為，企業(yè)對外出具報(bào)告由單位負(fù)責(zé)人承諾其內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性，且對可能存在的內(nèi)部控制失效和舞弊承擔(dān)法律責(zé)任。只有這樣，才能使企業(yè)由上而下共同執(zhí)行內(nèi)部控制的要求，推動(dòng)我國企業(yè)內(nèi)部控制制度的健康發(fā)展。

五、在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露有關(guān)內(nèi)部控制制度的相關(guān)信息

根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例的要求，年度、半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括：會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書。筆者認(rèn)為，企業(yè)在財(cái)務(wù)情況說明書中應(yīng)披露本期有關(guān)內(nèi)部控制制度的設(shè)置、取消和重大變更等相關(guān)事項(xiàng)。評估說明由此對內(nèi)部控制五大組成部分：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督的影響，若上述事項(xiàng)引起企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化則應(yīng)具體披露相關(guān)的項(xiàng)目和所涉及的金額，提請財(cái)務(wù)報(bào)告使用者注意。

六、對企業(yè)的內(nèi)部控制制度實(shí)施強(qiáng)制性外部專項(xiàng)審計(jì)

按照國際慣例，企業(yè)首先對自身內(nèi)部控制進(jìn)行全面深入的自我評價(jià)，出具對外報(bào)告，然后由注冊會(huì)計(jì)師再對企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，發(fā)表審計(jì)意見。在監(jiān)控過程中，審計(jì)可以幫助企業(yè)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評估。面對內(nèi)外環(huán)境的日益復(fù)雜化，以及企業(yè)間競爭的日益激烈，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不斷提高，如何辨別、分折、防范和控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，已成為企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要內(nèi)容之一。在審計(jì)中，注冊會(huì)計(jì)師利用各種風(fēng)險(xiǎn)分折技術(shù)，找出企業(yè)業(yè)務(wù)中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，提請企業(yè)通過增加、補(bǔ)充或規(guī)范各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)來減輕可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿并滲透于企業(yè)內(nèi)部控制的全過程。

七、建立企業(yè)工商年檢和銀行貸款體系的”內(nèi)部控制“ 準(zhǔn)入制度

這可以考慮在每年進(jìn)行的企業(yè)工商年檢中加入對內(nèi)部控制制度的檢查。凡是沒有建立內(nèi)部控制制度的企業(yè)一律不給予年檢通過，以促使企業(yè)建立健全相關(guān)的制度。此外，在銀行制訂的貸款條件中，也可以考慮加入對貸款申請企業(yè)內(nèi)部控制方面的要求，凡是沒有建立內(nèi)部控制制度的企業(yè)一律不給予貸款。