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行政事業(yè)單位財務(wù)報銷制度篇一

我局經(jīng)費(fèi)支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。

（一）經(jīng)常性支出項目

1、測站報汛勞務(wù)費(fèi)。主要支出范圍：水文(位)站勞務(wù)派遣人員報汛勞務(wù)費(fèi)，洪水期間搶險加班費(fèi)、夜班費(fèi)等。

2、辦公費(fèi)：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾；打印資料，飲用水、報刊雜志等。

3、郵電費(fèi)：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)。

4、差旅費(fèi)：主要包括因公出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助、探親路費(fèi)、保險等費(fèi)用。

5、房租費(fèi)：指經(jīng)批準(zhǔn)臨時發(fā)生的房屋租賃費(fèi)用。

6、整站及維修費(fèi)：主要包括房屋及單價低于2000 元的設(shè)施設(shè)備的一般維修維護(hù)費(fèi)用。

7、水文資料整編費(fèi)：主要包括對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進(jìn)行初審復(fù)審、整理匯編成冊所發(fā)生的費(fèi)用。

8、生產(chǎn)測驗費(fèi)：主要包括測站水費(fèi)、電費(fèi)、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專用耗材料等。

9、水電費(fèi)：指局機(jī)關(guān)、基地辦公用水電費(fèi)。

10、雨量站報汛承包費(fèi)：主要指雨量站雨量觀測報汛承包費(fèi)，遙測雨量站。自動監(jiān)測水文站設(shè)備看護(hù)費(fèi)。

11、水文（位)站臨時(搶險、維修、觀測）勞務(wù)費(fèi)：主要包括因臨時搶險、整站維修、水文觀測發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)。

12、報汛通訊費(fèi)：主要包括報汛電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。

13、購置費(fèi)：主要包括單價在1000 元以下的小型、零星設(shè)備儀器購置。

14、墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)：主要包括墑情設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)（維修材料、車輛、人員差旅費(fèi)）、場地租賃費(fèi)及設(shè)備設(shè)施看護(hù)費(fèi)、通訊費(fèi)等。

15、車輛運(yùn)行費(fèi)：主要包括車輛的燃料費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、保險費(fèi)、路橋費(fèi)、洗停車費(fèi)、年檢費(fèi)、安全獎勵費(fèi)、駕駛員公里補(bǔ)助等。

16、水質(zhì)監(jiān)測費(fèi)：主要包括水質(zhì)業(yè)務(wù)費(fèi)和取樣費(fèi)。業(yè)務(wù)費(fèi)：含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi)、標(biāo)樣費(fèi)、藥品費(fèi)、小型儀器的購置及儀器鑒定費(fèi)等。取樣費(fèi)：含取樣交通費(fèi)（包括租船、租車）、差旅費(fèi)及取樣人員勞務(wù)費(fèi)。

17、接待費(fèi)：主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費(fèi)、住宿費(fèi)等。

18、會議費(fèi)：主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)，以及文件資料的印刷費(fèi)、會議場地租用費(fèi)等。

19、其他：除以上所列項目外，經(jīng)審批準(zhǔn)予報銷的其他費(fèi)用。

（二）非經(jīng)常性支出項目 包括遇不可抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)備維修和水毀修復(fù)以及局安排的專項工作，其經(jīng)費(fèi)支出按局財務(wù)制度執(zhí)行，單獨(dú)列報。

（一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項目 辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)（除出差補(bǔ)助）、房租費(fèi)、整站及維修的材料費(fèi)、水文資料整編費(fèi)（除人員補(bǔ)助）、測驗費(fèi)、水電費(fèi)、報汛通訊費(fèi)、購置費(fèi)、墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)（除出差補(bǔ)助）、車輛運(yùn)行費(fèi)（除安全獎及駕駛員公里補(bǔ)助）、水質(zhì)監(jiān)測費(fèi)（除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi)）、接待費(fèi)、會議費(fèi)等支出必（）須提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。 水文（位）站發(fā)生的臨時搶險、整站維修、水文觀測勞務(wù)費(fèi)用），應(yīng)填寫水文（位)站臨時(搶險、維修、觀測）勞務(wù)費(fèi)領(lǐng)條，并到稅務(wù)部門開取正規(guī)發(fā)票。

（二）需要填列自制憑據(jù)的支出項目 測站報汛勞務(wù)費(fèi)、雨量站報汛承包費(fèi)、墑情設(shè)施設(shè)備看護(hù)費(fèi)，需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。

（三)憑證粘貼及附件要求 原始單據(jù)按經(jīng)費(fèi)支出項目歸類，填制 xx 市水文局報銷封面。購置材料、儀器設(shè)備、辦公用品，必須附有所購物品明細(xì)清單，并經(jīng)保管驗收人簽字；非經(jīng)常性支出項目應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟(jì)合同的，應(yīng)附相應(yīng)合同(協(xié)議）；金額較大、有經(jīng)費(fèi)申請的支出需在報銷時附上經(jīng)費(fèi)申請及批復(fù)文件的復(fù)印件；會議費(fèi)支出需附會議通知、參會人員名單等資料。

基地、測站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費(fèi)支出報銷表。

（一）報表審核意見程序

1、機(jī)關(guān)報銷，由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報銷經(jīng)辦人。

2、測站報銷，首先由基地進(jìn)行初審，由基地負(fù)責(zé)人在報銷封面上簽字?；貓髱T在報銷表上寫明費(fèi)用報銷情況，核對測站與基地的上期結(jié)存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

3、基地報銷，首先由財務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。

4、計財科對測站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等，不與報銷。數(shù)據(jù)不一致的，必須當(dāng)期核實(shí)。

（二）報表具體填列方法

1、經(jīng)費(fèi)收支情況

（1）經(jīng)費(fèi)收入合計=撥入經(jīng)費(fèi)+借款+其他收入；

（2）經(jīng)費(fèi)支出合計=報銷數(shù)額+上交款；

（3）本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存=上月經(jīng)費(fèi)結(jié)存+本月經(jīng)費(fèi)收入合計-本月 經(jīng)費(fèi)支出合計；本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存（包括：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等）。

2、經(jīng)費(fèi)支出報銷核轉(zhuǎn)程序

（1）測站報表，報銷金額由測站填列；核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。

（2）基地報表，報銷金額由基地填列，核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由局計財科審核填列。

3、測站報銷說明：由測站或基地寫明本期報銷需要說明的事例，以便基地和計財科審核。

行政事業(yè)單位財務(wù)報銷制度篇二

為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用有效控制的原則，規(guī)范公司費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。

一、報銷項目 日常報銷費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。在一個預(yù)算期內(nèi)各項費(fèi)用的支出原則上不超出預(yù)算。

二、費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、差旅費(fèi)：公司根據(jù)崗位工作需要，交通費(fèi)xx住宿費(fèi)xx 伙食費(fèi)xx通訊費(fèi)xx出差補(bǔ)助xx 。

2、通訊費(fèi) ：手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額直接補(bǔ)助到工資中；公司根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理xx、部門經(jīng)理xx、 部門主管xx 。

3辦公費(fèi)用：辦公費(fèi)用主要包括低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實(shí)施專人采購、保管、發(fā)放等；負(fù)責(zé)人根據(jù)辦公需要實(shí)報實(shí)銷；備品備件由公司財務(wù)人員統(tǒng)一處理。

4、招待費(fèi)：一般工程費(fèi)用在xx元以下的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過xx元 批準(zhǔn)：公司招待費(fèi)報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷 寫明時間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由等。

5、交通費(fèi)：公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用：公司因工所配車輛實(shí)行辦公室管理，司機(jī)負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工作，具體費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷；因公產(chǎn)生的過路費(fèi)、停車費(fèi)，報銷時須注明時間、地點(diǎn) 事件等；其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費(fèi)用注明時間、地點(diǎn)、路線、事由后統(tǒng)一報銷。