如何提出對內(nèi)部控制的意見及建議?下面請參考小編給大家整理收集的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填制模板，希望對大家有幫助。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填制模板

單位公章

單位名稱：XX單位(本級)

單位負責人：xx(簽章)

牽頭部門負責人：xx(簽章)

填表人：xx(簽章)

電話號碼：13307312566

單位地址：XXXXXXX

郵政編碼：4H100

報送日期：xxxx年x月xx日

填寫說明

1.此表由各行政事業(yè)單位如實填寫，并對所填信息的真實性、完整性負責。

2.表內(nèi)的年、月、日一律用公歷和阿拉伯數(shù)字表示。

3.電話號碼處填寫填表人的聯(lián)系電話號碼。

4.“本年度支出總額”應與本年決算數(shù)一致，金額單位為元。

5.在“年末實有人數(shù)”中，按“一般公共預算財政撥款(補助)開支人數(shù)”及“經(jīng)費自理人數(shù)”分開填寫。

6.“涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位”一般包括財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設等。

7.在“建立健全內(nèi)部控制制度情況”欄中，如單位不涉及某項業(yè)務，則在該項業(yè)務行勾選“不適用”。

8.在“建立健全內(nèi)部控制制度情況”欄中的“制定制度的政策依據(jù)”欄應填寫制定各項制度所依據(jù)的政策名稱及文件編號。

9.在“建立健全內(nèi)部控制制度情況”欄中，如單位無法詳列所有制度的，應將制度清單作為本表的附表一并報送。

10.“內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效”欄中應主要填寫單位在建立與實施內(nèi)部控制的過程中總結出 的經(jīng)驗、做法，以及在預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等 經(jīng)濟業(yè)務領域中建立與實施內(nèi)部控制后取得的成效。

11. “內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難”欄中應主要填寫單位在建立與實施內(nèi)部控制過程中出現(xiàn)的問題、單位在自我評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題以及工作中遇到的困難。紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查發(fā)現(xiàn)的與本單位預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等經(jīng)濟業(yè)務領域相 關的內(nèi)部控制問題，也應一并反映。

12.報告中留有位置不足的，填報單位可以自行加頁，但文字表述應簡明扼要、突出重點。

17.內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效：

(1)建立與實施內(nèi)部控制的過程中總結出的經(jīng)驗、做法

1.組織形式。

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2.保障措施

組織保障：政府成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作領導小組，組長由常務副市長擔任，副組長由政府辦公廳、財政部門、監(jiān)察 部門、審計部門主要領導擔任，領導小組成員為市級一級預算單位主要負責人。領導小組在財政部門設立辦公室，由財政部門分管會 計管理工作的領導任辦公室主任，負責落實領導小組的各項決策和日常工作。按照政府要求，本級各行政事業(yè)單位和各級政府均成立 了由主要領導任組長的工作領導小組，設立內(nèi)部控制工作辦公室，為全面推進內(nèi)部控制規(guī)范建設提供了組織保障。

思想保障：分層次召開動員暨培訓會，本級各行政事業(yè)單位主要領導、所屬各政府分管領導和各單位分管領導、相關處室負責人 先后接受了思想動員和培訓。為使單位領導真正了解內(nèi)控建設的內(nèi)涵，增強開展內(nèi)控規(guī)范建設的信心，內(nèi)控辦利用近兩個月時間，組織 相關專家和工作人員，深入基層，通過與部門和單位領導、業(yè)務處室負責人面對面交流溝通，使各級領導單純把內(nèi)控理解為財務風險 和廉政風險防控，或內(nèi)控建設就是加強制度建設的思維得到了有效擴展，實現(xiàn)了從“要我內(nèi)控”到“我耍內(nèi)控”的理念轉(zhuǎn)變，從而營 造了良好的內(nèi)控規(guī)范建設氛圍。

智力保障：經(jīng)政府同意，整合中介機構、社會智庫資源，共同組建研究團隊，成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范專家咨詢委員會， 向全各單位提供政策咨詢和內(nèi)控規(guī)范的指導、培訓、過程答疑

經(jīng)費保障：從事單位基礎評估和重點單位內(nèi)部控制建設的中介機構，由政府委托財政部門在全國范圍內(nèi)公開招標，其開展基礎評 估和內(nèi)控制度體系建設所需經(jīng)費按統(tǒng)一標準，由單位列入部門預算，按協(xié)議規(guī)定自行支付。

機制保障：建立公示制度，由內(nèi)控領導小組辦公室定期對本級預算單位內(nèi)部控制規(guī)范建設情況進行公示。實行約談機制，對連續(xù) 三次內(nèi)部控制評價不合格的單位，由領導小組辦公室對主要領導進行約談。實行跟蹤評價和監(jiān)督考核機制，對本級預算單位內(nèi)部控制 規(guī)范工作情況，由財政部門作為預算批復的參考指標，對內(nèi)部控制規(guī)范工作推進不力的單位，予以核減預算，并納入年度決算內(nèi)容; 由審計部門列為審計內(nèi)容;由監(jiān)察部門作為黨風廉政建設考核重點之一

其他：

3.其他方面

(2)建立與實施內(nèi)部控制后取得的成效

1.摸底與評價方面：通過基礎性評價工作，對單位的XX個內(nèi)設機構及XX個所屬單位進行了摸底評估，形成了評價報告，為內(nèi)部 控制制度體系的建設奠定了基礎。

2 .合規(guī)性建設方面：通過XXX個月的內(nèi)部控制工作，目前在內(nèi)部控制合規(guī)性制度體系建設方取得了成效。0個業(yè)務完成了內(nèi)部控制 制度建設工作;5個業(yè)務完成了內(nèi)部控制流程梳理工作;5個業(yè)務完成了流程圖的編制工作。

3.有效性建設方面：在制度體系建設基礎上已經(jīng)有0個業(yè)務落實了不相容崗位或職責分離控制要求;1個業(yè)務落實了分崗設權的控 制要求;1個業(yè)務落實了分級授權的控制要求;

4.數(shù)據(jù)真實性建設方面：0個業(yè)務已建立了信息系統(tǒng)，并將內(nèi)部控制要求嵌入了信息系統(tǒng)。

5.制度體系有效實施方面:在內(nèi)部控制度體系建立健全的基礎上已經(jīng)有1個業(yè)務落實了分事行權的控制要求，進行了分類事項管控, 確保了內(nèi)部控制制度體系有效實施。

6.其他方面：內(nèi)部控制報告及定期不定期監(jiān)督檢查工作取得的成效。

18.內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難：

(1)建立與實施內(nèi)部控制過程中出現(xiàn)的問題

1.對內(nèi)部控制工作的認識與理解方面

通過之前的宣傳、動員、培訓，各行政事業(yè)單位的財務人員對《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及內(nèi)部控制建設的必要性 和重要性有了一定的認識，對于推進本單位的內(nèi)部控制建設也有一定的緊迫感和現(xiàn)實需求。同時，絕大多數(shù)單位的領導層和參與建設 的單位業(yè)務部門人員對內(nèi)部控制的理解還存在較大程度的偏差，普遍將內(nèi)部控制建設單純理解為財務風險或廉政風險防控，認為內(nèi)控 建設就是要進一步嚴格規(guī)范管理，加強制度建設。對內(nèi)控建設工作多報以應付檢查等被動、消極、觀望甚至抵觸的態(tài)度。

2.內(nèi)控制度合規(guī)性方面

(1)直接沿用外部相關規(guī)章制度

這一現(xiàn)象較為普遍，很多單位的內(nèi)部管理制度直接將上級部門的管理制度、財政部門的相關程序要求乃至文件通知等直接以內(nèi)部 發(fā)文的形式當成本單位的正式制度，有些單位連內(nèi)部發(fā)文的形式都省略。預算、收支、資產(chǎn)等業(yè)務的管理制度分散，采購管理和合同 管理的相關制度普遍缺失。

(2)單位內(nèi)部缺乏統(tǒng)一的制度管理機制

缺乏歸口管理機制，各個部門、處室各自制定、管理、保管各自的管理制度。雖然有些單位有制度匯編，但僅是將制度匯總成冊, 沒有將現(xiàn)有制度進行整合，單位的內(nèi)部管理制度間存在交叉、重疊的情況。多數(shù)制度標明制度生效(執(zhí)行)的時間，但沒有標明新制 度生效，對應的哪個舊制度作廢。有些單位的業(yè)務范圍、機構設置、人員編制已經(jīng)發(fā)生重大的變化，但還是沿用幾年前修訂的制度， 并沒有根據(jù)實際情況的變化及時更新。

(3)制度規(guī)定與業(yè)務執(zhí)行的關聯(lián)度低

由于目前大部分單位沒有流程管理制度，而且相關制度里沒有將業(yè)務流程(程序)進行詳細描述，業(yè)務流程所涉及的業(yè)務單據(jù)也 沒有在制度里列明。因此，在實際評估過程中，發(fā)現(xiàn)有些業(yè)務人員能確定單位的內(nèi)部管理制度有相關規(guī)定，但卻未能提供相關的“業(yè) 務記錄”佐證業(yè)務過程是遵照制度規(guī)定執(zhí)行的。

(4)單位間的制度管理水平差異巨大

只有少數(shù)單位有專職的制度管理崗，并且每年對現(xiàn)行制度進行修訂。這些單位在專家顧問現(xiàn)場講解指標和評分的評估過程中， 相關處室工作人員可以迅速、明確對照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的具體要求，提供本單位的具體規(guī)定在哪個制度里的哪一章節(jié)。主 要原因是這些單位的領導重視制度建設，并重視制度的延續(xù)性以及持續(xù)建設(更新、修訂)。干部職工在執(zhí)行過程中，也大多能夠嚴 格依照制度規(guī)定處理業(yè)務活動。3.內(nèi)控制度有效性方面

(1)存在無制度、有執(zhí)行的情況

有些單位雖然制度建立健全方面存在較多缺失，但在實際工作過程中遵照慣例程序執(zhí)行，并且能夠提供相關工作的記錄佐證。主 要是因為單位直接沿用外部的規(guī)章制度，單位在實際工作過程中，根據(jù)工作需要，遵循了必要的工作程序和記錄工作過程的業(yè)務單據(jù) 等。

(2)普遍缺乏業(yè)務流程管理機制

參評單位普遍缺乏業(yè)務流程管理機制，只有少數(shù)單位，有一些業(yè)務流程文件，但并不完整。沒有直觀的流程圖展示各個部門以 及各個崗位所涉及的具體工作職責(工作范疇)，難以保證每個部門、每個崗位清晰了解自己的工作以及與其他崗位工作的銜接關系, 對各自的崗位職責特別是在審核審批環(huán)節(jié)的職責權限劃分沒有清晰明確的界定。

4.數(shù)據(jù)真實性方面。信息化程度和管理水平較低

總體而言，參評單位的信息化程度較低，大部分單位主要依靠辦公協(xié)同軟件(0A)處理日常審批工作，其他業(yè)務活動的信息化處 理程度不高。超半數(shù)單位沒有信息管理部門或?qū)Ｂ毴藛T，并缺少信息化管理制度。

5.其他方面

(2)自我評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題以及工作中遇到的困難

1.存在沒有開展評價工作的情況。雖然財政部的以評促建要求也轉(zhuǎn)發(fā)到各個單位，但是仍然有部分單位沒有開展基礎性評價工作, 未提交基礎性評價報告的單位目前內(nèi)部控制工作也沒有受影響

2.存在不知如何開展評價工作的情況。雖然單位都成立了內(nèi)控領導小組及工作組，但是評價工作如何開展以及內(nèi)部控制制度體系 建設工作如何開展沒有相關的指導文件，沒有具體的做法，所以單位在開展評價工作時并不順暢。

3.其他問題。

(3)紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查發(fā)現(xiàn)的與本單位經(jīng)濟業(yè)務領域相關的內(nèi)部控制問題

預算業(yè)務管理領域：

收支業(yè)務管理領域：

政府采購管理領域：

資產(chǎn)管理領域：

建設項目管理領域：

合同管理領域：

其他問題：

19.下一步內(nèi)部控制工作計劃：

(一)內(nèi)控制度體系建立健全方面。

1.完善合規(guī)性建設工作?；谀壳案鲉挝缓弦?guī)性制度體系建設的基礎上于XX月XX日前完成剩下0個單位內(nèi)部控制合規(guī)性制度體 系建設工作。2.加強內(nèi)控制度體系的有效性建設。在制度體系合規(guī)的基礎上強化制度體系的有效性，進一步落實單位的制度流程化、 流程崗位化的要求。在XX月XX日前督促剩下的0個單位將分崗設權的要求、0個單位將分級授權的要求落實到各業(yè)務管理流程中。 組織開展單位內(nèi)部設機構職能清單、崗位職責清單梳理及職能交叉測試、崗位職責交叉測試使內(nèi)控制度體系滿足完整性及一致性要求。

(二)內(nèi)控制度體系有效實施方面。

啟動內(nèi)控制度體系有效實施工作。在制度體系有效性建設基礎上分類梳理單位內(nèi)部控制管控事項，通過對單位行政運行類事項、 履職類進行細化梳理，實現(xiàn)對各類事項的全過程風險防控，落實分事行權的內(nèi)部控制要求，提升工作效率及財政財政資金的使用效益。

(三)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查與評價方面。

建立內(nèi)部控制報告制度。對(本局)內(nèi)部建設情況進行定期報告。加強對內(nèi)部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并 通過指導和監(jiān)督檢查推動(本局)內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設工作。

(四)其他方面

20.對當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議

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