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全面風(fēng)險管理制度篇一

第一條為加強(qiáng)中國泛海控股集團(tuán)有限公司(以下簡稱“集團(tuán)公司”)及所屬各公司全面風(fēng)險管理，保障穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其18個企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制訂本制度。

第二條本制度適用于集團(tuán)公司各部門、所屬各公司及受托管理公司(以下總稱為“集團(tuán)”)的風(fēng)險管理工作。集團(tuán)公司所屬上市公司、公眾公司風(fēng)險管理工作按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)定要求，結(jié)合實(shí)際分別制定。三級及以下公司全面風(fēng)險管理建設(shè)工作，由所屬各公司負(fù)責(zé)。

第三條本制度所稱風(fēng)險，是指在集團(tuán)未來經(jīng)營管理中，各種不確定性對集團(tuán)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)的影響。集團(tuán)風(fēng)險分為集團(tuán)層面的常見風(fēng)險與業(yè)務(wù)流程控制風(fēng)險兩個方面。

第四條本制度所稱“全面風(fēng)險管理”，是集團(tuán)公司董事會、管理層及各部門、所屬各公司和全體員工共同參與的，圍繞集團(tuán)總體戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)，通過在管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中，執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，對集團(tuán)運(yùn)營中要面臨的內(nèi)部的、外部的可能危及集團(tuán)利益的不確定性，執(zhí)行相應(yīng)的控制措施，以獲得集團(tuán)利益的最大化。

第五條集團(tuán)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)，是通過識別、評估影響集團(tuán)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部風(fēng)險，建立和落實(shí)有效的管理措施，確保將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并在可承受的范圍內(nèi)。

第六條集團(tuán)全面風(fēng)險管理遵循全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本效益的原則，確保風(fēng)險管理的有效性。

(一)全面性原則：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋集團(tuán)的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險管理的空白或漏洞。

(二)重要性原則：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。

(三)制衡性原則：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率。

(四)適應(yīng)性原則：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)與集團(tuán)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況以及風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

(五)成本效益原則：風(fēng)險管理應(yīng)考慮實(shí)施成本與預(yù)期效益的匹配，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

第七條集團(tuán)全面風(fēng)險管理涵蓋公司治理與經(jīng)營管理活動中所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：

(一)公司治理環(huán)節(jié)：主要包括“三會”運(yùn)作，“三會”和管理層的職權(quán)等。

(二)重大資產(chǎn)購買和出售環(huán)節(jié)：主要包括重大資產(chǎn)自建、購置、處置、維護(hù)、保管與記錄等。

(三)對外投資環(huán)節(jié)：包括投資有價證券、股權(quán)、金融衍生品及其他長、短期投資、委托理財、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。

(四)對外擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。

(五)日常經(jīng)營環(huán)節(jié)：主要包括：生產(chǎn)、采購與付款、銷售與收款、財務(wù)會計管理、全面質(zhì)量管理、產(chǎn)品研發(fā)、人事管理等。

第二章組織體系與職責(zé)分工

第八條集團(tuán)應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立科學(xué)、完善的公司治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)，明確董事會、監(jiān)事會、管理層和執(zhí)行層(公司內(nèi)部各層級)的職責(zé)權(quán)限、議事規(guī)則、工作程序和相關(guān)要求的制度安排，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成制衡，避免職權(quán)交叉、缺失或職權(quán)過于集中，明確責(zé)任，減少內(nèi)耗，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。

第九條集團(tuán)公司董事會是全面風(fēng)險管理工作的決策領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，對集團(tuán)全面風(fēng)險管理的有效性負(fù)最終領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。其主要職責(zé)如下：

(一)建立完善的公司組織架構(gòu)并確保其有效運(yùn)行。

(二)制定集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，建立全面預(yù)算管理制度，明確集團(tuán)風(fēng)險管理目標(biāo)，有效規(guī)范集團(tuán)經(jīng)營行為。

(三)審批集團(tuán)全面風(fēng)險管理制度。

(四)審定集團(tuán)公司全面風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。

(五)審批集團(tuán)全面風(fēng)險管理年度報告。

(六)監(jiān)督、評價集團(tuán)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)和運(yùn)轉(zhuǎn)的有效性。

第十條集團(tuán)公司管理層負(fù)責(zé)日常風(fēng)險管理工作。其主要職責(zé)如下：

(一)根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、年度預(yù)算以及風(fēng)險管理目標(biāo)，確保集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和年度預(yù)算的有效執(zhí)行。

(二)擬定集團(tuán)全面風(fēng)險管理制度和相關(guān)的風(fēng)險管理工作流程，報董事會審批。

(三)擬定集團(tuán)公司全面風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案，報董事會審批。

(四)建立健全風(fēng)險管理監(jiān)督評價和考核機(jī)制，對風(fēng)險管理實(shí)施有效的日常監(jiān)督檢查與評價，并進(jìn)行嚴(yán)格考核。

(五)向集團(tuán)公司董事會提交全面風(fēng)險管理年度報告。

(六)組織集團(tuán)全面風(fēng)險管理信息體系和集團(tuán)風(fēng)險管理文化建設(shè)。

(七)落實(shí)集團(tuán)公司董事會決定的有關(guān)全面風(fēng)險管理的其它事項。

第十一條集團(tuán)公司設(shè)立風(fēng)險控制總監(jiān)，負(fù)責(zé)集團(tuán)日常風(fēng)險管理工作的組織、協(xié)調(diào)和管理。集團(tuán)公司成立風(fēng)險控制管理總部作為全面風(fēng)險管理工作的職能部門，并向集團(tuán)公司風(fēng)險控制總監(jiān)匯報工作。

風(fēng)險控制總監(jiān)的職責(zé)如下：

(一)擬定集團(tuán)風(fēng)險管理制度，參與集團(tuán)重大經(jīng)營決策以及經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算目標(biāo)的設(shè)定。

(二)擬訂風(fēng)險管理工作具體管理辦法和工作流程。

(三)指導(dǎo)集團(tuán)風(fēng)險管理與其他經(jīng)營計劃和管理活動的整合。

(四)提出集團(tuán)公司全面風(fēng)險管理組織職能體系建設(shè)建議方案。

(五)監(jiān)督檢查集團(tuán)公司各部門和所屬各公司貫徹執(zhí)行全面風(fēng)險管理流程情況。

(六)推動集團(tuán)整體風(fēng)險管理能力的提升，包括風(fēng)險管理知識的培訓(xùn)、風(fēng)險管理意識的增強(qiáng)以及風(fēng)險管理技能的提高。

(七)組織起草集團(tuán)全面風(fēng)險管理年度報告。

(八)負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)集團(tuán)全面風(fēng)險管理日常工作。

第十二條全面風(fēng)險管理是集團(tuán)各層面、各崗位、每位員工的重要工作職責(zé)之一，集團(tuán)各部門、所屬各公司以及每位員工，應(yīng)充分認(rèn)識自身的風(fēng)險管理責(zé)任，履行風(fēng)險管理工作職責(zé)，自覺防范和控制風(fēng)險，將風(fēng)險管理意識貫穿于集團(tuán)經(jīng)營管理的各方面和業(yè)務(wù)流程的各環(huán)節(jié)。

第十三條集團(tuán)公司各部門負(fù)責(zé)人為本部門風(fēng)險管理責(zé)任人，并指定一名員工為風(fēng)險管理聯(lián)系人，負(fù)責(zé)組織本部門風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險報告及風(fēng)險控制等工作。

第十四條所屬各公司董事會是本公司風(fēng)險管理的決策領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，所屬公司董事長或授權(quán)風(fēng)險控制總監(jiān)為本公司風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，執(zhí)行風(fēng)險管理制度，履行風(fēng)險管理職能。

所屬各公司應(yīng)結(jié)合本公司的實(shí)際情況，逐步建立全面風(fēng)險管理組織體系。

所屬各公司風(fēng)險控制總監(jiān)由集團(tuán)公司委派或任命，負(fù)責(zé)所屬公司日常風(fēng)險管理工作的組織、協(xié)調(diào)和管理。未獨(dú)立設(shè)置風(fēng)險控制總監(jiān)的所屬公司應(yīng)指定分管風(fēng)險管理的領(lǐng)導(dǎo)，并報集團(tuán)公司批準(zhǔn)。

所屬各公司應(yīng)設(shè)立風(fēng)險管理部門或指定資產(chǎn)財務(wù)部門作為本公司風(fēng)險管理的職能部門。

第十五條集團(tuán)公司各部門和所屬各公司在風(fēng)險管理過程中主要履行以下職責(zé)：

(一)執(zhí)行集團(tuán)全面風(fēng)險管理制度和全面風(fēng)險管理流程。

(二)研究提出本單位的重大決策風(fēng)險評估報告，并配合風(fēng)險管理主管部門開展與本單位有關(guān)的風(fēng)險評估工作。

(三)研究提出由本單位負(fù)主導(dǎo)管理責(zé)任的重大風(fēng)險的管控措施。

(四)對本單位的相關(guān)風(fēng)險進(jìn)行管理監(jiān)控和分析，向風(fēng)險管理主管部門提交風(fēng)險日常監(jiān)控信息和風(fēng)險預(yù)警信息。

(五)做好本單位有關(guān)建立風(fēng)險管理信息體系的工作。

(六)做好本單位培育風(fēng)險管理文化的有關(guān)工作。

(七)辦理風(fēng)險管理其他有關(guān)工作。

第三章風(fēng)險管理流程

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第十六條集團(tuán)風(fēng)險管理的基本流程包括：風(fēng)險評估、風(fēng)險控制、風(fēng)險監(jiān)督、改進(jìn)與報告。

(一)風(fēng)險評估包括：收集信息、梳理流程、對風(fēng)險進(jìn)行識別、分析和評價。

(二)風(fēng)險控制包括：修訂完善集團(tuán)各項規(guī)章制度、明確風(fēng)險管理目標(biāo)、制定風(fēng)險控制措施、建立健全內(nèi)部控制體系。

(三)風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括：定期對風(fēng)險管理流程及其有效性進(jìn)行自我評估;定期集團(tuán)的風(fēng)險管理工作進(jìn)行檢查;聘請外部中介機(jī)構(gòu)對集團(tuán)的風(fēng)險管理進(jìn)行檢查;逐步建立符合集團(tuán)實(shí)際情況的風(fēng)險管理指標(biāo)體系;建立風(fēng)險提示機(jī)制;督促風(fēng)險管理問題的及時改進(jìn)。

(四)評估報告：風(fēng)險管理部門每年向管理層和董事會提交風(fēng)險評估報告;發(fā)生重大風(fēng)險事項應(yīng)隨時報告。

第四章風(fēng)險評估

第十七條風(fēng)險評估是集團(tuán)風(fēng)險管理過程中的一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它包括收集信息、梳理流程、識別風(fēng)險，評價風(fēng)險等幾個方面，并通過對風(fēng)險影響程度的分析，給出集團(tuán)風(fēng)險控制的優(yōu)先次序等。

第十八條收集信息。集團(tuán)公司各部門、所屬各公司應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與集團(tuán)經(jīng)營管理相關(guān)的內(nèi)外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測，建立有效的風(fēng)險收集與管理系統(tǒng)，對初始信息進(jìn)行篩癬提煉、對比、分類、組合等必要的管理，以便進(jìn)行風(fēng)險評估。這些初

始信息主要包括與戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險相關(guān)的內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、產(chǎn)業(yè)與金融政策、市場供需、行業(yè)及競爭對手情況、集團(tuán)戰(zhàn)略與內(nèi)部運(yùn)行、財務(wù)狀況以及法律法規(guī)等。

第十九條梳理流程。就是對涉及集團(tuán)經(jīng)營管理全過程的各項管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和分類，確定現(xiàn)有流程體系現(xiàn)狀，為集團(tuán)識別風(fēng)險，優(yōu)化流程創(chuàng)造條件。

第二十條風(fēng)險識別。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)查找各業(yè)務(wù)單元、各項重要管理活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。識別經(jīng)營過程中面臨的各類風(fēng)險。

(一)集團(tuán)公司各部門、所屬各公司為風(fēng)險識別的主要實(shí)施單位。

(二)風(fēng)險識別方法主要包括：風(fēng)險清單識別法、財務(wù)報表分析法、流程識別法、現(xiàn)場調(diào)查法等。

(三)風(fēng)險識別的步驟包括：閱讀風(fēng)險清單、辨識公司常見風(fēng)險、訪談、繪制流程圖、撰寫流程說明、識別流程風(fēng)險點(diǎn)、提出控制措施、填寫風(fēng)險控制矩陣、整理風(fēng)險識別文檔等。

第二十一條風(fēng)險分析。風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)對識別出的風(fēng)險采用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行分析和評估，統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型，確保評估的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。

第二十二條對各種風(fēng)險之間的相關(guān)性進(jìn)行分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險之間的自然對沖、風(fēng)險事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，對風(fēng)險

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進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。

第二十三條風(fēng)險評價。在風(fēng)險分析和整合的基礎(chǔ)上，評價風(fēng)險可能產(chǎn)生損失的大小以及對集團(tuán)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的影響程度。

第五章風(fēng)險控制

第二十四條風(fēng)險控制包括修訂完善集團(tuán)各項規(guī)章制度、明確風(fēng)險管理目標(biāo)、制定風(fēng)險控制措施、建立健全內(nèi)部控制體系。

第二十五條修訂完善集團(tuán)各項規(guī)章制度。集團(tuán)成立制度建設(shè)小組，根據(jù)調(diào)整確定后的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)、三定方案(定崗、定編、定職責(zé))以及各項管理及重要業(yè)務(wù)流程優(yōu)化方案，按照財政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其18個企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，對集團(tuán)現(xiàn)行各項規(guī)章制度進(jìn)行全面清理、審閱、修訂與完善，建立健全全面風(fēng)險管理制度體系。

第二十六條明確風(fēng)險管理目標(biāo)、制定風(fēng)險控制措施。集團(tuán)根據(jù)風(fēng)險管理總體目標(biāo)，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險控制措施?？刂拼胧┲饕ǎ?/p>

(一)解決該項風(fēng)險所要達(dá)到的具體目標(biāo)。

(二)所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程。

(三)所需要的條件和資源。

(四)所采取的具體措施。

第二十七條風(fēng)險控制措施的組織實(shí)施。根據(jù)風(fēng)險涉及的職能部

門和業(yè)務(wù)單位進(jìn)行分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險控制措施，確保風(fēng)險得到有效控制。

第二十八條建立健全集團(tuán)內(nèi)部控制體系。

(一)根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險管理目標(biāo)一致、風(fēng)險控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則，集團(tuán)制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案，針對重大風(fēng)險所涉及的各項管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。

(二)集團(tuán)制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評控制等。

(三)不相容職務(wù)分離控制要求全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。

(四)授權(quán)審批控制要求根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。

常規(guī)授權(quán)是指集團(tuán)在日常經(jīng)營管理活動中按照既定的職責(zé)和程序進(jìn)行的授權(quán);特別授權(quán)是指集團(tuán)在特殊情況、特定條件下進(jìn)行的授權(quán)。

集團(tuán)各級管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。集團(tuán)對于重大的業(yè)務(wù)和事項，實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。

(五)會計系統(tǒng)控制要求嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，保證會計資料真實(shí)完整。

集團(tuán)依法設(shè)置會計機(jī)構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。

(六)財產(chǎn)保護(hù)控制要求建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對等措施，確保財產(chǎn)安全。公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財產(chǎn)。

(七)預(yù)算控制要求實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，嚴(yán)格預(yù)算考核，強(qiáng)化預(yù)算約束。

(八)運(yùn)營分析控制要求建立運(yùn)營情況分析制度，管理層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進(jìn)。

(九)績效考評控制要求建立和實(shí)施績效考評制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對集團(tuán)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。

(十)集團(tuán)根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略，綜合運(yùn)用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項實(shí)施有效控制。

第六風(fēng)險的監(jiān)督、改進(jìn)與報告

第二十九條風(fēng)險管理的監(jiān)督包括集團(tuán)公司監(jiān)事會對董事會風(fēng)險管理工作的監(jiān)督;集團(tuán)公司董事會對管理層風(fēng)險管理工作的監(jiān)督;集團(tuán)公司管理層以及風(fēng)險控制管理總部對其他部門以及所屬各公司風(fēng)險管理工作的監(jiān)督。

第三十條集團(tuán)公司董事會負(fù)責(zé)定期或不定期地對管理層及風(fēng)險控制管理總部的風(fēng)險管理工作進(jìn)行檢查，對是否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行評價;也可根據(jù)工作需要，聘請獨(dú)立第三方對公司風(fēng)險管理工作進(jìn)行獨(dú)立檢查評價。

第三十一條集團(tuán)公司風(fēng)險控制管理總部要定期或不定期對各部門和所屬各公司風(fēng)險管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗，對風(fēng)險管理解決方案進(jìn)行評價，提出調(diào)整改進(jìn)建議，出具評價和建議報告。

集團(tuán)公司風(fēng)險控制管理總部要以公司重大風(fēng)險、重大事件和重要決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對集團(tuán)風(fēng)險管理基本流程實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。

第三十二條集團(tuán)公司各部門和所屬各公司要定期對其風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其自查報告應(yīng)及時報送給集團(tuán)公司風(fēng)險管理總部。

第三十三條集團(tuán)公司風(fēng)險控制管理總部要逐步建立符合公司實(shí)際情況的風(fēng)險管理指標(biāo)體系，并將其作為搜集各部門和所屬各公司風(fēng)

險管理信息的基礎(chǔ)，用以量化評價考核集團(tuán)各方面風(fēng)險管理情況，對風(fēng)險評估所確定的由其管理的重大風(fēng)險和其他需關(guān)注的風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)的日常監(jiān)控。

第三十四條建立風(fēng)險提示機(jī)制。對在經(jīng)營過程中，通過監(jiān)測、檢驗、檢查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險，風(fēng)險管理部門以《風(fēng)險提示函》的形式，及時向有關(guān)部門或所屬公司發(fā)出風(fēng)險提示，并促進(jìn)其改進(jìn)。

第三十五條建立風(fēng)險評估報告制度。集團(tuán)風(fēng)險評估報告分為定期報告和不定期報告。定期風(fēng)險報告是對某一個階段公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險和糾正的情況進(jìn)行的綜合報告;不定期專項風(fēng)險報告是對監(jiān)控中或風(fēng)險檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險或風(fēng)險隱患問題進(jìn)行的專項報告。風(fēng)險報告要按照規(guī)定的報告程序報送集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)職能部門。

報告主要包括以下內(nèi)容：集團(tuán)總體經(jīng)營與運(yùn)行情況;風(fēng)險管理組織體系和基本流程的建立與維護(hù);公司內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況;各類風(fēng)險的評估方法及結(jié)果;重大風(fēng)險事件情況及未來風(fēng)險的預(yù)測;公司日常經(jīng)營與風(fēng)險管理的改進(jìn)建議。

第三十六條集團(tuán)公司各部門和所屬各公司風(fēng)險管理主管部門在對重大風(fēng)險的日常監(jiān)控中，要建立重要事件快速報告制度和報送責(zé)任人制度，就業(yè)務(wù)經(jīng)營、財務(wù)管理、資金運(yùn)用、工程管理等方面出現(xiàn)的重大問題以及與集團(tuán)有關(guān)的敏感問題、群體性事件、重大突發(fā)事件、重大違法違紀(jì)事件等情況，在所監(jiān)控的風(fēng)險達(dá)到預(yù)警條件時，相關(guān)部門或單位應(yīng)當(dāng)立即報告集團(tuán)公司。所屬各公司的風(fēng)險管理主管部門在

發(fā)出風(fēng)險預(yù)警報告時，應(yīng)立即啟動風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，采取風(fēng)險應(yīng)對措施，并及時向集團(tuán)風(fēng)險控制管理總部報告。

第三十七條對于重大突發(fā)風(fēng)險和跨所屬公司并可能對集團(tuán)造成重大影響的風(fēng)險，所屬各公司的風(fēng)險管理部門應(yīng)在發(fā)出風(fēng)險預(yù)警報告后立即采取相關(guān)措施，盡量控制風(fēng)險，并隨時向風(fēng)險控制管理總部報告當(dāng)?shù)刂卮箫L(fēng)險變化情況、原因、趨勢及下一步對策建議。風(fēng)險控制管理總部應(yīng)立即組織分析情況、統(tǒng)籌制訂、實(shí)施風(fēng)險應(yīng)對方案，盡量降低突發(fā)風(fēng)險對集團(tuán)的影響，并報董事會。

第三十八條集團(tuán)風(fēng)險管理要納入績效考核管理，作為績效考核的一個指標(biāo)或組成部分。

對因工作失職、瀆職而遲報、漏報重要事件，甚至有意見隱瞞不報造成嚴(yán)重后果的，按管理程序?qū)⒆肪坑嘘P(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第七章全面風(fēng)險管理信息體系建設(shè)

第三十九條全面風(fēng)險管理工作應(yīng)充分利用信息技術(shù)手段，建立涵蓋風(fēng)險管理流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)的風(fēng)險管理信息體系，包括風(fēng)險管理信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等各項功能。

第四十條風(fēng)險控制管理總部負(fù)責(zé)提出風(fēng)險管理信息體系的功能需求，并與集團(tuán)信息化管理部門配合，根據(jù)集團(tuán)信息化建設(shè)總體規(guī)劃提出風(fēng)險管理信息體系的建設(shè)規(guī)劃方案，同時配合集團(tuán)信息技術(shù)專

業(yè)機(jī)構(gòu)等相關(guān)力量，進(jìn)行集團(tuán)風(fēng)險管理信息體系的具體開發(fā)、建設(shè)和應(yīng)用工作。

第四十一條集團(tuán)各部門和所屬各公司應(yīng)確保輸入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)特殊的批準(zhǔn)程序不得更改。

第四十二條集團(tuán)公司信息管理部門應(yīng)確保風(fēng)險管理信息體系運(yùn)行的穩(wěn)定性、安全性和權(quán)限管理有效性，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行系統(tǒng)改進(jìn)、完善或更新。

第八章風(fēng)險管理文化建設(shè)

第四十三條集團(tuán)大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險管理意識，促進(jìn)集團(tuán)全面風(fēng)險管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第四十四條集團(tuán)將風(fēng)險管理文化融于企業(yè)文化建設(shè)全過程，在各層面營造風(fēng)險管理文化的氛圍，在企業(yè)文化管理的相關(guān)政策和制度文件中明確規(guī)定風(fēng)險管理文化的建設(shè)要求和內(nèi)容。

第四十五條集團(tuán)公司和所屬各公司的負(fù)責(zé)人應(yīng)在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用，重要業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點(diǎn)的管理人員和崗位操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干力量。

第四十六條集團(tuán)定期對高級管理人員以及全體員工進(jìn)行風(fēng)險管理理念、知識、流程以及控制方式等內(nèi)容的培訓(xùn)，以增強(qiáng)風(fēng)險管理

意識和能力。

第四十七條各級管理人員和崗位操作人員應(yīng)牢固樹立風(fēng)險無處不在、風(fēng)險無時不在、合理利用機(jī)會風(fēng)險的意識，發(fā)揚(yáng)光大“人人都是一道屏障”的風(fēng)險控制文化，樹立崗位上的風(fēng)險管理責(zé)任重于泰山的理念。

第四十八條集團(tuán)公司和所屬各公司將通過多種形式廣泛、深入、持久地宣傳道德誠信準(zhǔn)則和風(fēng)險意識，進(jìn)行風(fēng)險管理案例教育，針對不同對象，開展風(fēng)險管理制度和流程的操作人員崗前風(fēng)險管理培訓(xùn)。

第九章附則

第四十九條本制度由集團(tuán)公司風(fēng)險控制管理總部負(fù)責(zé)解釋。第五十條本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。

全面風(fēng)險管理制度篇二

第一章 總則

第一條 為規(guī)范公司的風(fēng)險管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水平，按照《公司法》、《會計法》及中國人民銀行相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司經(jīng)營和管理實(shí)際，制定本制度。

第二條 本制度所稱公司風(fēng)險，指未來的不確定性對公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。公司風(fēng)險一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險等;也可以能否為公司帶來盈利等機(jī)會為標(biāo)志，將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險(只有帶來損失一種可能性)和機(jī)會風(fēng)險(帶來損失和盈利的可能性并存)。

第三條 本制度所稱風(fēng)險管理，指公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全公司風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

第四條 本制度所稱風(fēng)險管理基本流程包括以下主要工作：

(一)收集風(fēng)險管理初始信息;

(二)進(jìn)行風(fēng)險評估;

(三)制定風(fēng)險管理策略;

(四)提出和實(shí)施風(fēng)險管理解決方案;

(五)風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)。

第五條 本制度所稱內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風(fēng)險管理策略目標(biāo)，針對公司各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。

第六條 公司開展風(fēng)險管理工作，注重防范和控制風(fēng)險可能給公司造成損失和危害，把機(jī)會風(fēng)險視為公司的特殊資源，通過對其管理，為公司創(chuàng)造價值，促進(jìn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第七條 公司本著從實(shí)際出發(fā)，務(wù)求實(shí)效的原則，以對重大風(fēng)險、重大事件(指重大風(fēng)險發(fā)生后的事實(shí))的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點(diǎn)，積極開展風(fēng)險管理工作。

第二章 風(fēng)險管理的目標(biāo)、原則與框架

第八條本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：

1.將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。

2. 確保法律法規(guī)的遵循。

3. 提高公司經(jīng)營的效益及效率。

4. 確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理計劃，使其不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。

第九條公司風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保風(fēng)險管理的有效性。

(一) 健全性：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險管理的空白或漏洞。

(二) 合理性：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)。

(三) 制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，一線業(yè)務(wù)運(yùn)作與二線管理支持適當(dāng)分離。

(四) 獨(dú)立性：承擔(dān)風(fēng)險管理監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司其他部門。

第十條公司的風(fēng)險管理通常應(yīng)涵蓋經(jīng)營活動中所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括公司戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、市場運(yùn)營、業(yè)務(wù)運(yùn)營、財務(wù)、內(nèi)部審計、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量等各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程。

第十一條公司內(nèi)控制度及風(fēng)險管理除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制及風(fēng)險管理外，還包括貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、定期溝通制度及信息披露管理制度的管理制度等。

第三章 風(fēng)險管理組織體系

第十二條 公司風(fēng)險管理的組織體系由公司總裁辦公會、審計部、風(fēng)險管理部、法律顧問、各部門內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險職能的部門或崗位構(gòu)成。

第十三條總裁辦公會負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營管理過程中防范風(fēng)險的指導(dǎo)意見，審定公司風(fēng)險控制制度;對公司風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理能力及水平進(jìn)行評價，提出完善公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的建議。

第十四條 審計部獨(dú)立于公司各部門,負(fù)責(zé)協(xié)助公司識別和評價重大風(fēng)險問題，幫助公司改進(jìn)風(fēng)險管理與控制系統(tǒng);通過評價控制的效率與效果、促進(jìn)其持續(xù)改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng);評價公司治理過程并提出改進(jìn)公司治理的恰當(dāng)建議，履行檢查與評價、咨詢與服務(wù)的職能。

第十五條風(fēng)險管理部，全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險管理，建立健全公司風(fēng)險防范、監(jiān)控體系，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險管理制度建設(shè)，并監(jiān)督執(zhí)行情況;負(fù)責(zé)公司各業(yè)務(wù)風(fēng)險的日常管理，對公司經(jīng)營管理活動中的各類風(fēng)險實(shí)施有效的事前評估和過程監(jiān)控，有效化解和降低公司運(yùn)營風(fēng)險。

第十六條 法律顧問承擔(dān)公司的政策法律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和公司業(yè)務(wù)開展提供法律參考意見;審核相關(guān)法律文書及合同，防范法律風(fēng)險;負(fù)責(zé)牽頭處理公司訴訟事務(wù)和經(jīng)濟(jì)糾紛事務(wù)，代表公司對外處理相關(guān)法律事務(wù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

第十七條 公司各部門負(fù)責(zé)人為風(fēng)險控制的第一責(zé)任人，履行風(fēng)險控制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險管理制度，建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和部門內(nèi)全面、合理的風(fēng)控制度，并針對業(yè)務(wù)主要風(fēng)險環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。

第四章 風(fēng)險評估

第十八條 公司應(yīng)建立風(fēng)險管理綜合信息的收集與積累機(jī)制。風(fēng)險管理綜合信息包括與風(fēng)險及風(fēng)險管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場狀況、技術(shù)革新、公司資源、財務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報告等方面的信息。公司及各部門應(yīng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險及管理相關(guān)的信息，并送交風(fēng)險管理部對相關(guān)信息進(jìn)行整理和修訂，以建設(shè)和更新公司的風(fēng)險管理綜合信息庫。

第十九條 公司對公司各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。

第二十條 風(fēng)險評估由公司組織各部門實(shí)施。

第二十一條 風(fēng)險辨識是指查找公司各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。風(fēng)險分析是對辨識出的風(fēng)險及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。風(fēng)險評價是評估風(fēng)險對公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等。

第二十二條 進(jìn)行風(fēng)險辨識、分析、評價時，采用定性與定量方法相結(jié)合的方式進(jìn)行。定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分

析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談等。定量方法可采用統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、事件樹分析、壓力測試等。

第二十三條 進(jìn)行風(fēng)險定量評估時，統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。要根據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改，并將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實(shí)際效果對比，據(jù)此對有關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。

第二十四條 風(fēng)險分析包括風(fēng)險之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險之間的自然對沖、風(fēng)險事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險策略上對風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。

第二十五條 在評估多項風(fēng)險時，根據(jù)對風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和對目標(biāo)的影響程度的評估，繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖，對各項風(fēng)險進(jìn)行比較，初步確定對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略。

第二十六條 公司對風(fēng)險管理信息實(shí)行動態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險辨識、分析、評價，以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估。

第五章 風(fēng)險管理策略

第二十七條 本制度所稱風(fēng)險管理策略，指公司根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補(bǔ)償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。

第二十八條 一般情況下，對戰(zhàn)略、財務(wù)、運(yùn)營和法律風(fēng)險，可采取風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險控制等方法。對能夠通過金融手段進(jìn)行理財?shù)娘L(fēng)險，可以采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補(bǔ)償?shù)确椒ā?/p>

第二十九條 根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統(tǒng)一確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，即公司愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險，明確風(fēng)險的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策。確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，要正確認(rèn)識和把握風(fēng)險與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險，片面追求收益而不講條件、范圍，認(rèn)為風(fēng)險越大、收益越高的觀念和做法;同時，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險而放棄發(fā)展機(jī)遇。

第三十條 公司根據(jù)風(fēng)險與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險在風(fēng)險坐標(biāo)圖上的位置，進(jìn)一步確定風(fēng)險管理的優(yōu)選順序，明確風(fēng)險管理成本的資金預(yù)算和控制風(fēng)險的組織體系、人力資源、應(yīng)對措施等總體安排。

第三十一條 定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實(shí)際不斷修訂和完善。其中，重點(diǎn)檢查依據(jù)風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度和風(fēng)險控制預(yù)警線實(shí)施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。

第六章 風(fēng)險的監(jiān)控報告與預(yù)警

第三十二條 公司建立風(fēng)險報告和預(yù)警制度。通過有效的溝通和反饋，使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險管理政策和管理措施。

第三十三條 風(fēng)險管理部對各部門的經(jīng)營計劃、方案的實(shí)施進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，及時對各類信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險管理記錄。各部門或崗位向風(fēng)險管理部報送本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險情況。各部門所有涉及風(fēng)險管理的相關(guān)資料必須向風(fēng)險管理部報備，或向風(fēng)險管理部開放信息系統(tǒng)。風(fēng)險管理部有權(quán)檢查原始資料。

第三十四條 公司的風(fēng)險報告分為定期風(fēng)險報告和不定期的專項風(fēng)險報告。定期風(fēng)險報告是對一個階段公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險和糾正的情況進(jìn)行的匯總報告;不定期專項風(fēng)險報告是對監(jiān)控中或風(fēng)險專項檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險或風(fēng)險隱患問題進(jìn)行的專項報告。風(fēng)險報告要按照規(guī)定的報告程序報送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和履行垂直管理職責(zé)的管理部門。

第三十五條 在風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題時，風(fēng)險管理部可以進(jìn)行風(fēng)險專項檢查，必要時可進(jìn)行重點(diǎn)審計或組織專項審計。對其它不屬于審計監(jiān)察部職責(zé)范圍內(nèi)的事項，風(fēng)險管理部可以向公司有關(guān)部門提出風(fēng)險管理建議。

第三十六條公司相關(guān)部門應(yīng)建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險：

(一) 建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)：公司的財務(wù)中心，通過設(shè)置并觀察一些敏感性財務(wù)指標(biāo)的變化，對可能或?qū)⒁媾R的財務(wù)危機(jī)實(shí)現(xiàn)進(jìn)行預(yù)測預(yù)報。

(二) 建立經(jīng)營管理預(yù)警系統(tǒng)：公司的經(jīng)營管理人員，根據(jù)各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來設(shè)計不同的風(fēng)險控制機(jī)制，徹底掌握風(fēng)險的來源和可能的影響。

(三) 建立風(fēng)險信息管理系統(tǒng)。各部門有責(zé)任及時、無保留地向公司風(fēng)險管理部報告有關(guān)風(fēng)險的真實(shí)信息。

1、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。

2、公司須采取措施確保向風(fēng)險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。

3、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)能夠進(jìn)行對各種風(fēng)險的計量和定量分析、定量測試;能夠?qū)崟r反映風(fēng)險矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài);能夠?qū)Τ^風(fēng)險預(yù)警上限的重大風(fēng)險實(shí)施信息報警;能夠滿足風(fēng)險管理內(nèi)部信息報告制度和公司對外信息披露管理制度的要求。

4、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)須實(shí)現(xiàn)信息在各部門之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的要求，也能滿足公司整體和各部門的風(fēng)險管理綜合要求。

5、公司確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和安全，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。

第七章 風(fēng)險管理解決方案

第三十七條 公司根據(jù)風(fēng)險管理策略，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般需要包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具(如：關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)管理、損失事件管理等)。

第三十八條 制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案，滿足合規(guī)的要求，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。

第三十九條 公司制定內(nèi)控措施，一般至少包括以下內(nèi)容：

(一) 建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性決定;

(二) 建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人員等;

(三) 建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任;

(四) 建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各部門、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎懲制度;

(五) 建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計檢查的部門等;

(六) 建立內(nèi)控考核評價制度。把各部門風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤;

(七) 建立重大風(fēng)險預(yù)警制度。對重大風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施;

(八) 建立健全公司法律顧問制度，大力加強(qiáng)公司法律風(fēng)險防范機(jī)制建設(shè)，形成由公司決策層主導(dǎo)、公司法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系，完善公司重法律糾紛案件的備案管理制度;

(九) 建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約;明確該崗位的上級部門或人員對其采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計的重點(diǎn)等。

第四十條公司建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險損失。對新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險，風(fēng)險管理部應(yīng)立即與公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險應(yīng)對方案，并報公司總裁辦公會審批后實(shí)施。

第四十一條 當(dāng)風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險單位負(fù)責(zé)人必須立即向公司風(fēng)險管理部報告。風(fēng)險管理部應(yīng)及時對風(fēng)險進(jìn)行初步的評判，確定是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險，還是對企業(yè)聲譽(yù)、經(jīng)營活動和內(nèi)部管理造成強(qiáng)大壓力和負(fù)面影響的企業(yè)危機(jī)。對一般性風(fēng)險，責(zé)成負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理;對企業(yè)危機(jī)，必須按照下列程序處理：

(一) 第一時間成立危機(jī)處理小組，該小組應(yīng)由公司總裁或副總裁擔(dān)任組長。小組成員至少應(yīng)包括：發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人，公司法律顧問、財務(wù)中心、總裁辦公會成員、人力資源部、風(fēng)險管理部等部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員，小組應(yīng)配備小組秘書及后勤保障人員。公司董事會應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)事件的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，有權(quán)調(diào)動公司可用資源，有權(quán)獨(dú)立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。

(二)危機(jī)處理小組應(yīng)及時根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報，以及企業(yè)擁有或可支配的資源來制訂危機(jī)處理計劃。計劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保 障、行動時間表以及各個階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，同時還應(yīng)包括社會資源的調(diào)動和支配、費(fèi)用控制和實(shí)施責(zé)任人及其目標(biāo)。計劃制訂完成并獲通過后，應(yīng)立即開始進(jìn)行物 質(zhì)資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開全面的危機(jī)處理行動。

(三)危機(jī)應(yīng)按如下程序處理：

1. 對于尚未造成社會影響的事件，在對危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律和公理，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進(jìn)一步惡化。

2. 對于已造成社會影響的事件，應(yīng)保持與社會各方的良好溝通，及時披露事實(shí)真相，以有助于對事件做出客觀公正的報道和評價。

3. 在處理過程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事件對方當(dāng)事人的關(guān)系，及時按撫，避免出現(xiàn)糾紛。

4. 在事件處理的全過程，危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?、監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時通報事件進(jìn)展。

(四) 危機(jī)事件處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)及時提交總結(jié)報告，如實(shí)反映事件的起因、發(fā)生過程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問題等，并提出整改建議或意見，以避免新的風(fēng)險和危機(jī)發(fā)生。

第四十二條 對因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)險或危機(jī)，并造成有形或無形損失的責(zé)任人及部門負(fù)責(zé)人，公司應(yīng)追究其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第四十三條 公司按照各部門的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實(shí)到位。

第八章 風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)

第四十四條 公司以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、關(guān)鍵控制活動及風(fēng)險管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風(fēng)險控制自我評估等方法對風(fēng)險管理的有效性進(jìn)行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進(jìn)。

第四十五條 公司建立貫穿于整個風(fēng)險管理基本流程，連接各上下級、各部門的風(fēng)險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定基矗

第四十六條 公司各部門定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗報告及時報送公司風(fēng)險管理部。

第四十七條 公司風(fēng)險管理部定期對各部門的風(fēng)險管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗，要根據(jù)本制度第三十條要求對風(fēng)險管理策略進(jìn)行評估，對跨部門的風(fēng)險管理解決方案進(jìn)行評價，提出調(diào)整或改進(jìn)建議，出具評價和建議報告，及時報送公司總裁或其委托分管風(fēng)險管理工作的高級管理人員。

第四十八條 公司審計部至少每年一次對包括風(fēng)險管理部在內(nèi)的各部門能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告直接報送總裁辦公會及董事會。此項工作也可結(jié)合年度審計、任期審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ饕徊㈤_展。

第九章 風(fēng)險管理文化

第四十九條 公司須注重建立具有風(fēng)險意識的公司文化，促進(jìn)公司風(fēng)險管理水平、員工風(fēng)險管理素質(zhì)的提升，保障公司風(fēng)險管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第五十條 風(fēng)險管理文化建設(shè)須融入公司文化建設(shè)全過程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險管理意識，將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動，促進(jìn)公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險管理機(jī)制。

第五十一條 公司在內(nèi)部各個層面營造風(fēng)險管理文化氛圍。從董事會開始高度重視風(fēng)險管理文化的培育，總裁負(fù)責(zé)培育風(fēng)險管理文化的日常工作。高級管理人員須在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干。

第五十二條 大力加強(qiáng)員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準(zhǔn)則的行為，嚴(yán)肅查處。

第五十三條 公司全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員須通過多種形式，努力傳播公司風(fēng)險管理文化，牢固樹立風(fēng)險無處不在、風(fēng)險無時不在、嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險、審慎處置機(jī)會風(fēng)險、崗位風(fēng)險管理責(zé)任重大等意識和理念。

第五十四條 風(fēng)險管理文化建設(shè)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強(qiáng)各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險意識，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險等行為的發(fā)生。

第五十五條 建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強(qiáng)對風(fēng)險管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險管理人才，培育風(fēng)險管理文化。

第十章 附則

第五十六條 本制度由公司總裁辦公會組織制定并負(fù)責(zé)解釋。

第五十七條 本制度自印發(fā)之日起施行。

全面風(fēng)險管理制度篇三

第一章 總則

第一條 為推動公司全面風(fēng)險管理的實(shí)施，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水平，特制定本制度。

第二條 本制度旨在實(shí)現(xiàn)公司以下目標(biāo)提供合理保證：

(1)將風(fēng)險控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);

(2)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠;

(3)確保遵循國家法律法規(guī);

(4)提高公司經(jīng)營的效益及效率;

(5)取保公司建立針對各重大風(fēng)險的應(yīng)對策略和方案，使其不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。

第三條按照公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險進(jìn)行分類，將風(fēng)險分為：戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險五大類。 第二章 全面風(fēng)險管理組織體系

第四條 為開展風(fēng)險管理工作，公司設(shè)立三級風(fēng)險責(zé)任體系：

(1)風(fēng)險決策機(jī)構(gòu)：風(fēng)險管理決策委員會，由公司班子成員組成，負(fù)責(zé)重大風(fēng)險決策和制度發(fā)布。

(2)風(fēng)險專職機(jī)構(gòu)：全面風(fēng)險管理辦公室設(shè)在企管審計科，負(fù)責(zé)具體和日常風(fēng)險管理工作的開展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報告工作。

(3)風(fēng)險執(zhí)行機(jī)構(gòu)：公司各職能部門，各部門應(yīng)設(shè)置兼職風(fēng)險員，開展日常風(fēng)險工作，執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)問題及建議及時向全面風(fēng)險管理辦公室反潰

2

第五條 公司成立全面風(fēng)險領(lǐng)導(dǎo)小組：

組長：趙慶民

副組長：裴光旭薄其山 王欣 馬兵范

張金波黃新生王洪濤

成員：副總工程師、副總會計師、各單位及部門負(fù)責(zé)人為成員。

第六條 風(fēng)險管理組織體系職責(zé)

風(fēng)險管理決策委員會職責(zé)：

(1)對年度風(fēng)險管理提出總體目標(biāo)和要求;

(2)審議全面風(fēng)險管理年度報告和季度報告;

(3)審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案;

(4)審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險評估報告;

(5)審議風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案;

(6)確定、審核風(fēng)險管理考核方案;

(7)審議簽發(fā)風(fēng)險管理制度;

(8)審議內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合報告;

(9)辦理有關(guān)風(fēng)險管理其他事項。

全面風(fēng)險管理辦公室職責(zé)：

(1)擬定和修訂公司風(fēng)險管理制度;

(2)組織年度風(fēng)險管理工作報告;

(3)研究提出全面風(fēng)險管理工作報告;

(4)做好風(fēng)險信息匯總;

3

(5)負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)風(fēng)險管理日常工作;

(6)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門風(fēng)險管理工作;

(7)辦理全面風(fēng)險管理其他工作。

風(fēng)險職能部門職責(zé)：

(1)執(zhí)行公司風(fēng)險管理制度和基本流程;

(2) 研究提出本業(yè)務(wù)部門重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)和機(jī)制;

(3)負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險信息的收集和評估;

(4)負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制制度改進(jìn)和完善工作;

(5)及時按規(guī)定提交上報風(fēng)險管理信息、工作報告等;

(6)做好本部門風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控;

(7)辦理風(fēng)險管理其他有關(guān)工作。

第三章 風(fēng)險信息的收集和評估

第七條 戰(zhàn)略風(fēng)險信息收集的內(nèi)容：

(1)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;

(2)科技進(jìn)步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容;

(3)市場對煤炭產(chǎn)品的需求和要求;

(4)公司主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況;

(5)與周邊對手相比，公司實(shí)力差距;

(6)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略以及相關(guān)編制依據(jù);

第八條 財務(wù)風(fēng)險信息收集內(nèi)容：

(1)負(fù)債、負(fù)債率、償債能力;

4

(2)現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率;

(3)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款;

(4)制造成本和管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用;

(5)盈利能力;

(6)成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);

(7)與公司現(xiàn)行的行業(yè)會計政策、會計估算、稅收政策等信息。

第九條 市場風(fēng)險信息收集內(nèi)容：

(1)公司煤炭價格及供需變化;

(2)能源、原材料、關(guān)鍵設(shè)備、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化;

(3)主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況;

(4)稅收政策和利率變化情況;

(5)潛在競爭者和替代品情況;

第十條 運(yùn)營風(fēng)險信息收集內(nèi)容：

(1)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

(2)新市場開發(fā)、市場營銷策、市場營銷環(huán)境狀況等;

(3)企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化、高中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗;

(4)質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié);

(5)企業(yè)內(nèi)外部人員道德風(fēng)險知識企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控 5

制系統(tǒng)失靈

(6)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及其他情形;

(7)企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力;

第十一條 法律風(fēng)險信息收集內(nèi)容：

(1)國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;

(2)影響公司的新法律和政策;

(3)員工道德操守的遵從性;

(4)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同;

(5)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;

第十二條 風(fēng)險評估內(nèi)容

公司內(nèi)部風(fēng)險識別：

(1)公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素;

(2)組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素;

(3)戰(zhàn)略目標(biāo)制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評估以及考核因素;

(4)市場變動、價格變動、信用管理;

(5)研究開發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采用、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素;

(6)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素;

(7)營運(yùn)安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素;

(8)法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關(guān)系、政策變動執(zhí)行因素;

(9)外委工程及外部施工人員管理等因素;

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(10)其他內(nèi)部風(fēng)險因素;

外部風(fēng)險識別：

(1)經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素;

(2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素;

(3)政治形勢、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平等社會因素;

(4)科技進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)發(fā)展因素;

(5)自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素;

(6)其他外部風(fēng)險因素。

第十三條 風(fēng)險評估的方法

(1)全面風(fēng)險管理辦公室和風(fēng)險職能部門應(yīng)當(dāng)采用定性和定量相結(jié)合的方法，按照公司和本部門風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度，對識別的風(fēng)險進(jìn)行分析，評估和排序，形成風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫;

(2)勞動人事科和各職能部門應(yīng)準(zhǔn)確分析和掌握關(guān)鍵崗位各級管理人員的風(fēng)險偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧苊庖騻€人風(fēng)險偏好給企業(yè)帶來重大損失;

(4)風(fēng)險評估主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進(jìn)行評估;

第十四條 風(fēng)險評估的流程

(1)各風(fēng)險職能部門開展風(fēng)險信息收集、風(fēng)險評估等工作，形成本部門風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫;各單位和部門收集本部門的風(fēng)險信息可根據(jù)各自實(shí)際情況和職能范圍，進(jìn)行風(fēng)險收集和評估，并要 7

求提出采取的預(yù)防措施，整個風(fēng)險信息的收集要具體化，實(shí)事求是，符合現(xiàn)場實(shí)際，不能出現(xiàn)空話、套話。

(2)各風(fēng)險職能部門將風(fēng)險信息收集和風(fēng)險評估結(jié)果報全面風(fēng)險管理辦公室;

(3)全面風(fēng)險管理辦公室將風(fēng)險信息和評估結(jié)果審核匯總形成公司風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫;

(4)各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息收集和評估每季度至少開展一次，并形成風(fēng)險評估報告;

第四章風(fēng)險管理策略和解決方案

第十五條 風(fēng)險管理策略內(nèi)容：

(1)由風(fēng)險管理決策委員會提出并制定公司總體策略，主要圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好，風(fēng)險承受度，風(fēng)險有效性標(biāo)準(zhǔn)，制定企業(yè)風(fēng)險管理策略。并配備與風(fēng)險管理相關(guān)的人力和財力資源;

(2)各風(fēng)險職能部門制定各自重大風(fēng)險策略：根據(jù)公司總體目標(biāo)，結(jié)合本部門實(shí)際和職能，險確定風(fēng)險偏好，風(fēng)險承受度，風(fēng)險有效性標(biāo)準(zhǔn)，制定重大風(fēng)險管理策略，報全面風(fēng)險管理辦公室審核，經(jīng)風(fēng)險管理決策委員會批準(zhǔn)后執(zhí)行;

(3)風(fēng)險管理策略工具包括風(fēng)險承擔(dān)、轉(zhuǎn)移、對沖、轉(zhuǎn)化、補(bǔ)償、規(guī)避、控制等策略形式。

第十六條 風(fēng)險解決方案內(nèi)容：包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、涉及的管理和業(yè)務(wù)流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應(yīng)對措施。

第十七 風(fēng)險管理策略和解決方案制定流程

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(1)公司總體策略由風(fēng)險管理決策委員會制定;

(2)重大風(fēng)險管理策略和解決方案由各風(fēng)險職能部門根據(jù)公司目標(biāo)策略和各自職能制定，形成重大風(fēng)險管理策略和解決方案草案;

(3)各職能部門將重大風(fēng)險管理策略和解決方案草案報公司全面風(fēng)險管理辦公室審核匯總;

(4)公司全面風(fēng)險管理辦公室對風(fēng)險管理策略和解決方案進(jìn)行審核匯總，重點(diǎn)檢查風(fēng)險應(yīng)對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)，是否明確責(zé)任人，并上報風(fēng)險管理決策委員會審核批準(zhǔn)。

第五章 風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險監(jiān)控管理

第十八條 公司風(fēng)險預(yù)警體系為五級，分為綠色(安全)、藍(lán)色(關(guān)注)、黃色(提示)、橙色(預(yù)警)、紅色(危機(jī)響應(yīng))五個預(yù)警空間并分別設(shè)定域值指標(biāo);

第十九條 風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)可采取定量和定性的方式加以確定，應(yīng)盡可能采用量化指標(biāo)作為預(yù)警指標(biāo)，

第二十條 風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的確定流程

(1)各風(fēng)險職能部門年初確定預(yù)警指標(biāo)及指標(biāo)數(shù)值范圍，并報全面風(fēng)險管理辦公室;

(2)全面風(fēng)險管理辦公室對年初風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行審核匯總后，報風(fēng)險管理決策委員會審議;

(3)公司風(fēng)險管理決策委員會對重大風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行審定，并批復(fù)執(zhí)行。

第二十一條 風(fēng)險預(yù)警分為一般風(fēng)險和重大風(fēng)險預(yù)警。對于

一般風(fēng)險預(yù)警各風(fēng)險職能單位按照風(fēng)險管理制度執(zhí)行，將監(jiān)控和預(yù)警情況及時報全面風(fēng)險管理辦公室。

第二十二條 對于重大風(fēng)險預(yù)警，指標(biāo)值超出藍(lán)色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況按照制度要求進(jìn)行上報;指標(biāo)值超出黃色預(yù)警范圍，應(yīng)將情況直接上報全面風(fēng)險管理辦公室;指標(biāo)值超出橙色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況直接報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會;指標(biāo)值超出紅色預(yù)警范圍，直接上報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會，并啟動重大風(fēng)險危險處理預(yù)案。

第六章 風(fēng)險管理監(jiān)督與改進(jìn)

第二十三條 風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括持續(xù)的風(fēng)險管理監(jiān)督和風(fēng)險管理活動評價。

第二十四條 全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期和不定期開展風(fēng)險管理監(jiān)督檢查工作。重點(diǎn)檢查各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息庫是否完善加以改進(jìn);日常監(jiān)控是否及時并加以改進(jìn);風(fēng)險信息報告是否真實(shí)，風(fēng)險管理策略和風(fēng)險管理解決方案是否有效;檢查重大風(fēng)險、重大事件、重大決策風(fēng)險管理的有效性和完備性。

第二十五條 全面風(fēng)險管理辦公室和各風(fēng)險職能部門應(yīng)加強(qiáng)自查工作，不斷改進(jìn)風(fēng)險管理流程，完善風(fēng)險信息庫和風(fēng)險管理策略，加強(qiáng)風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警，每季度至少進(jìn)行自檢一次。

第二十六條 公司全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期向風(fēng)險管理決策委員會提交各項重大和重要風(fēng)險管理的策略和解決方案的落實(shí)情況，并接受風(fēng)險管理決策委員會的監(jiān)督和考核。

第七章 風(fēng)險管理考核

第二十七條 風(fēng)險管理考核原則：

(1)公正原則

(2)可控性原則

(3)適度激勵原則

(4)年度考核與日?？荚u相結(jié)合原則

第二十七條 風(fēng)險考核內(nèi)容

(1)風(fēng)險管理組織運(yùn)行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設(shè)、人員配備、日常運(yùn)行等;

(2)風(fēng)險信息收集和風(fēng)險評估情況：包括風(fēng)險信息收集完備性、信息真實(shí)、信息提煉和風(fēng)類詳細(xì)性、風(fēng)險評估流程完備性、評估分析工具方法的科學(xué)性，風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫建立和完善等;

(3)風(fēng)險管理策略和風(fēng)險解決方案制定和執(zhí)行情況;

(4)風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況，風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系的全面和準(zhǔn)確性;

(5)風(fēng)險管理自查和報告情況：風(fēng)險自查工作、自查報告上報、風(fēng)險管理改進(jìn)和整改工作情況。

(6)風(fēng)險管理實(shí)施階段性評估報告制度。每季度首月中旬，，由全面風(fēng)險管理辦公室主任組織各成員，召開全面風(fēng)險信息與評估報告會。根據(jù)各單位提報的風(fēng)險信息及評估報告，由全面風(fēng)險管理辦公室形成書面評估報告，報全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組。

第二十八條 風(fēng)險管理考核方法采取日?？荚u和年度考評相結(jié)合的方法?？己诉^程要同全員業(yè)績考核體系相結(jié)合，公司風(fēng)險管理決策委員會對全面風(fēng)險管理辦公室進(jìn)行考核，全面風(fēng)險管理辦公室對每月對各風(fēng)險職能部門進(jìn)行考核，主要從風(fēng)險信息的報送、信息質(zhì)量、評估報告、預(yù)防措施等幾個方面考核，并將考核

結(jié)果向公司風(fēng)險管理決策委員會匯報。

第二十九條 年度風(fēng)險考核采取現(xiàn)場調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分，考核評分采用百分制。

第三十條全面風(fēng)險管理應(yīng)結(jié)合公司全面預(yù)算管理開展工作。切實(shí)防范日常運(yùn)營過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，確保公司各項生產(chǎn)經(jīng)營管理工作安全運(yùn)行。

第三十一條，公司對全面風(fēng)險管理工作實(shí)行專項獎懲，對考核結(jié)果前三名的分別實(shí)施3000元、20xx元、1000元獎勵，后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風(fēng)險管理工作順利開展，季度對順利完成全面風(fēng)險管理工作的相關(guān)管理人員給予一定獎勵。

第八章 風(fēng)險管理報告

第三十二條 建立健全風(fēng)險管理報告制度，各風(fēng)險管理部門定期向全面風(fēng)險管理辦公室報送本部門風(fēng)險管理報告;全面風(fēng)險管理辦公室定期向公司風(fēng)險管理決策委員會上報公司風(fēng)險管理報告。

第三十三條 風(fēng)險管理報告內(nèi)容：

(1)風(fēng)險信息收集和風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫建立完善情況;

(2)風(fēng)險評估基本情況以及重大風(fēng)險確定情況;

(3)風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度的確定;

(4)風(fēng)險管理策略以及風(fēng)險解決方案制定情況;

(5)風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況;

(6)風(fēng)險管理方案執(zhí)行情況;

(7)內(nèi)控制度建立和完善情況;

(8)風(fēng)險管理方案調(diào)整以及方案整改情況;

(9)其他風(fēng)險管理信息。

第三十四條 年度報告各風(fēng)險職能部門應(yīng)對上年度本部門風(fēng)險管理情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，回顧上年度風(fēng)險管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風(fēng)險管理意見和建議等內(nèi)容，并對報告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第三十五條 全面風(fēng)險管理辦公室，每年年底，對各風(fēng)險職能部門年度管理報告進(jìn)行審核和匯總，形成公司年度風(fēng)險管理報告，報公司風(fēng)險管理決策委員會審議，并對報告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第三十六條 本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，同時亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20xx9〕113號文同時廢止。

二〇一二年四月十一日

全面風(fēng)險管理制度篇四

在江河湖泊設(shè)置入河排污口的建設(shè)項目，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)取得縣級以上地方政府水行政主管部門或者流域管理機(jī)構(gòu)出具的入河排污口設(shè)置同意文件。

入河排污口的設(shè)置審查和出具同意文件實(shí)行分級辦理。具有以下情形之一的，由流域管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)入河排污口設(shè)置審查和出具同意文件：

(一)環(huán)境影響評價文件由國務(wù)院環(huán)境保護(hù)行政主管部門審批的建設(shè)項目需要設(shè)置入河排污口的;

(二)取水許可申請(水資源論證)文件由國務(wù)院水行政主管部門或者流域管理機(jī)構(gòu)審批的建設(shè)項目需要設(shè)置入河排污口的;

(三)河道管理范圍內(nèi)工程建設(shè)方案審查文件由流域管理機(jī)構(gòu)審批的建設(shè)項目需要設(shè)置入河排污口的;

(四)在流域管理機(jī)構(gòu)直接管理的河道(河段)、湖泊、水庫設(shè)置入河排污口的。

在含有省界斷面的水功能區(qū)(包括省界緩沖區(qū))內(nèi)設(shè)置入河排污口的，應(yīng)當(dāng)事先征求流域管理機(jī)構(gòu)的意見。

其他入河排污口設(shè)置同意的分級權(quán)限由省、自治區(qū)、直轄市政府水行政主管部門確定。

入河排污口需經(jīng)設(shè)置同意部門驗收，并取得排污許可證后方可使用。

全面風(fēng)險管理制度篇五

一 目的

為了更有效的實(shí)行和推動6s活動、體現(xiàn)全員參與共同推進(jìn)和提升。

二 范圍

公司全體職員

三 權(quán)責(zé)

6s推行小組：負(fù)責(zé)6s的策劃、制定、修改、監(jiān)督執(zhí)行。 各車間主任：協(xié)助6s推行小組組織各車間具體實(shí)施執(zhí)行。 公司全體職員： 學(xué)習(xí)和執(zhí)行6s精要、體現(xiàn)全員參與。

四 6s詮釋

4.1 6s管理之概念

6s管理即指整理、整頓、清掃、清潔、修養(yǎng)和安全。由于前五個詞組日文的羅馬拼寫和第六個詞組英文的字母拼寫中，第一個字母均為“s”，故簡稱為“6s”。6s管理起源于日本，現(xiàn)已成為企業(yè)現(xiàn)場管理的經(jīng)典之作。

4.2 6s管理之內(nèi)容

⑴ 整理：首先，對工作現(xiàn)場物品進(jìn)行分類處理，區(qū)分為必要物品和非必要物品、常用物品和非常用物品、一般物品和貴重物品等; ⑵ 整頓：對非必要物品果斷丟棄，對必要物品要妥善保存，使工作現(xiàn)場秩序昂然、井井有條;并能經(jīng)常保持良好狀態(tài)。這樣才能做到想要什么，即刻便能拿到，有效地消除尋找物品的時間浪費(fèi)和手忙腳亂;

⑶ 清掃：對各自崗位周圍、辦公設(shè)施進(jìn)行徹底清掃、清潔，保持無垃圾、無臟污、保證美好的工作環(huán)境;

⑷ 清潔：維護(hù)清掃后的整潔狀態(tài)、建立相應(yīng)的規(guī)章制度; ⑸ 修養(yǎng)：持之以恒，從而養(yǎng)成良好的工作和生活習(xí)慣;

⑹ 安全：按章操作，確保人身和公司財產(chǎn)安全，一切主旨均遵循《安全第一、預(yù)防為主》的原則。

五 考核

5.1 平時由6s推行小組實(shí)施日常監(jiān)督和考核。

5.2 每周一次由6s推行小組組織各部門車間主任共同參與考核，并提出需整改地方和意見。

5.3 每月一次由6s推行小組組織一次公司中層干部共同參與考核，并提出需整改地方和意見。

5.4 每半年一次由6s推行小組組織公司高層領(lǐng)導(dǎo)共同參與考核，并提出需整改地方和意見。

5.5 6s考核最終納入班組和個人績效考核。

四 附則

4. 1 具體考核標(biāo)準(zhǔn)參照《6s檢查表》。

4.2 本規(guī)定未盡事宜以6s管理細(xì)則或其它相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。

4.3 本規(guī)定的解釋、修訂及廢止權(quán)歸6s推行小組。

4.4 本規(guī)定自頒發(fā)之日起開始生效。