無論是身處學(xué)校還是步入社會，大家都嘗試過寫作吧，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力。寫范文的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀范文，希望能夠幫助到大家，我們一起來看一看吧。

財務(wù)規(guī)章制度及報銷流程篇一

學(xué)習(xí)財務(wù)規(guī)章制度是每個財務(wù)工作者必不可少的一項任務(wù)。在這個快速變化和高度復(fù)雜的商業(yè)環(huán)境中，財務(wù)規(guī)章制度的遵守和了解對于保障公司的財務(wù)安全和穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。在這次學(xué)習(xí)中，我深刻認識到，財務(wù)規(guī)章制度是企業(yè)的“憲法”，只有深入了解和遵守財務(wù)規(guī)章制度，才能更好地履行自己的職責(zé)，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力的支持。

學(xué)習(xí)財務(wù)規(guī)章制度的過程中，我深刻體會到了財務(wù)規(guī)章制度的重要性。首先，財務(wù)規(guī)章制度確保了企業(yè)的財務(wù)合規(guī)，防范了風(fēng)險。只有嚴格遵守規(guī)章制度的要求，合理申報財務(wù)信息，才能有效地降低企業(yè)的法律風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。其次，財務(wù)規(guī)章制度也保護了利益相關(guān)方的權(quán)益。通過明確的規(guī)章制度，利益相關(guān)方可以明確了解企業(yè)的財務(wù)狀況，便于制定合理的決策。最后，財務(wù)規(guī)章制度還可以提高企業(yè)的管理效益，優(yōu)化財務(wù)流程，提高財務(wù)信息的準確性和及時性，全面提升企業(yè)的競爭力和形象。

第三段：深化財務(wù)知識，提升個人能力。

通過學(xué)習(xí)財務(wù)規(guī)章制度，我對財務(wù)知識有了更深入的理解。財務(wù)規(guī)章制度涉及到會計核算、財務(wù)報告、內(nèi)部控制等多個方面，要求財務(wù)人員具備全面的財務(wù)知識和技能。通過學(xué)習(xí)財務(wù)規(guī)章制度，我不僅了解了各項財務(wù)規(guī)章制度的要求，還對會計核算和財務(wù)分析等方面有了更深入的了解。同時，學(xué)習(xí)財務(wù)規(guī)章制度也提升了我自身的學(xué)習(xí)能力和自我約束能力，在面對復(fù)雜的財務(wù)問題時，我能夠運用所學(xué)知識提供合理的解決方案，在實踐中不斷提升自己的水平。

第四段：促進企業(yè)發(fā)展、提升財務(wù)管理水平。

遵守財務(wù)規(guī)章制度有助于促進企業(yè)的發(fā)展，提升財務(wù)管理水平。只有建立健全的財務(wù)制度，規(guī)范操作流程，才能提高運作效率，減少風(fēng)險。遵守財務(wù)規(guī)章制度還有助于實現(xiàn)財務(wù)管理的科學(xué)化、規(guī)范化，提升財務(wù)人員的工作質(zhì)量和效率，為企業(yè)提供更可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)，并提供決策支持。財務(wù)規(guī)章制度的遵守也有助于樹立公司良好的聲譽和形象，為公司的發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。

第五段：總結(jié)與展望。

通過學(xué)習(xí)財務(wù)規(guī)章制度，我深刻認識到財務(wù)規(guī)章制度對于企業(yè)的重要性和必要性。只有深入了解和遵守財務(wù)規(guī)章制度，才能更好地履行自己的職責(zé)，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力的支持。未來，我將繼續(xù)不斷學(xué)習(xí)財務(wù)規(guī)章制度，并將其應(yīng)用于實踐中，不斷提高自己的專業(yè)能力和素質(zhì)。同時，我也希望能夠通過自己的努力，為企業(yè)的財務(wù)管理和風(fēng)險控制做出更多的貢獻，推動企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

財務(wù)規(guī)章制度及報銷流程篇二

為了更好的管理公司財務(wù)，特地訂立此規(guī)章制度供財務(wù)工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。

1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求，搞好財務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。

2、嚴格按照稅法要求，于每月x日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。

3、嚴格按照稅法要求，于每月x日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。

4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。

5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。

6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。

7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作。

8、嚴格按照公司規(guī)定的x元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金。

9、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù)。

10、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬款相符。

1、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以x元/次罰款，對次要責(zé)任人處以x元/次罰款；未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求進行會計核算的，視情況而定，處以x元—x元罰款或調(diào)離崗位。

2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。

6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

7、因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

8、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

9、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的，一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項額x倍罰款。

10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在x元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以x倍罰款。

11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額x倍罰款。

12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以x元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達x元以上，部門、車間負責(zé)人按其金額的x％處罰。

對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負其責(zé)，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。

財務(wù)規(guī)章制度及報銷流程篇三

一、堅持來客對口接待。上級業(yè)務(wù)主管部門，一般由對口業(yè)務(wù)股室負責(zé)接待，陪客人數(shù)一般限制在1——3人，嚴禁一客多陪。

二、堅持精簡節(jié)約，杜絕鋪張浪費，不抽名煙、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標準。

三、堅持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關(guān)業(yè)務(wù)股室向主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請，向局長提交“來客接待審批單”，局長簽署同意后方準接待，否則有關(guān)費用由接待人自費。

四、堅持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排。

車輛管理制度

1、成立司機班，由后勤統(tǒng)一管理。

2、小型轎車司機每月定補100元，微型面包司機每月定補50元。設(shè)年終安全獎每人300元。

3、司機下午5點半交汽車鑰匙，早8點領(lǐng)鑰匙。

4、每天晚上留一司機值班，（接送領(lǐng)導(dǎo)和路政值班，按司機值班編排）。

5、車輛限額加油：桑塔那、昌河每月200升，長安之星每月250升。由總務(wù)跟車加油。

6、修車由司機申請，班長和股室領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，主管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)局長審批后，總務(wù)跟車修理。

7、實行每月一日例會制，司機做好行車記錄。

8、其它事項仍按公路局（20xx）52號文件和安全合同及原車輛管理制度執(zhí)行。

9、本制度自20xx年6月1日施行，施行后由全局干部職工監(jiān)督，舉報一次經(jīng)核實后獎舉報人現(xiàn)金50元，并為舉報人保密。

財務(wù)規(guī)章制度及報銷流程篇四

為了更好的管理公司財務(wù)，特地訂立此規(guī)章制度供財務(wù)工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。

1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求，搞好財務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。

2、嚴格按照稅法要求，于每月________日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。

3、嚴格按照稅法要求，于每月________日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。

4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。

5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。

6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。

7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作。

8、嚴格按照公司規(guī)定的________元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金。

9、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù)。

10、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬款相符。

1、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的，視情況而定，對主要責(zé)任人處以________元/次罰款，對次要責(zé)任人處以________元/次罰款；未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求進行會計核算的，視情況而定，處以________元—________元罰款或調(diào)離崗位。

2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。

6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

7、因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

8、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

9、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的，一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項額________倍罰款。

10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在________元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以________倍罰款。

11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額________倍罰款。

12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以________元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達________元以上，部門、車間負責(zé)人按其金額的________％處罰。

對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負其責(zé)，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。

1、公司給財務(wù)人員簽訂勞動合同的事宜，按照勞動法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、財務(wù)人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

1、財務(wù)人員的上班時間按照公司的正常上班時間確定。

2、財務(wù)人員的請假、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。

財務(wù)規(guī)章制度及報銷流程篇五

為加強學(xué)校財務(wù)管理，大力壓縮開支，發(fā)揮資金的最佳使用效益，保證學(xué)校各項工作的正常開展，特作如下規(guī)定：

1、學(xué)校財務(wù)支出實行"一支筆"審批制度，所有財務(wù)單據(jù)均須校長簽字方可報銷。

2、零星支出事前給校長打招呼即可辦理。1000元以上的支出，部門必須事前寫出書面報告，交校委會研究同意后，方可辦理。5000元以上的支出，校委會研究同意，報教委審查批準后方可辦理。

因公確須借款的，當(dāng)事人事前填寫"黎明小學(xué)借款借據(jù)"，校長簽字后，到會計室辦理借款，借款要當(dāng)月結(jié)算。私事一律不準借用公款。

辦理報銷，經(jīng)辦人首先應(yīng)在單據(jù)背面寫明事由和時間，校長簽字后，到會計室報銷。不符合手續(xù)的會計室拒絕報銷。

各部門的物品購置，零星物品，經(jīng)校長批準后，由總務(wù)處或其他經(jīng)辦人（必須2人以上）購買，經(jīng)需要部門負責(zé)人和經(jīng)辦人聯(lián)合簽字后，再找校長簽字報銷。大宗物品需要部門必須事先寫出書面報告，經(jīng)校委會研究同意后（5000元以上還要報教委批準），按上述程序辦理。

固定資產(chǎn)的購置：需要部門要事先寫出書面報告，經(jīng)校委會研究同意后，方可購買。購買單據(jù)要經(jīng)總管理員、部門管理員簽字。部門管理員清點物品，辦理入帳手續(xù)，入帳單報總管理員，會計入帳。

教師因公出差要本著勤儉、節(jié)約的原則，一般情況下不準乘做臥鋪，報銷時要將書面通知附后。更不準弄虛作假，如發(fā)現(xiàn)營私舞弊行為，嚴肅處理。

教師購買必要的教學(xué)用書事先必須向教導(dǎo)處和業(yè)務(wù)校長提出申請，經(jīng)審查同意后，方可購買。教師持購買單據(jù)到教導(dǎo)處和業(yè)務(wù)校長處簽字，持書籍和單據(jù)到資料室辦理相關(guān)手續(xù)，資料員辦完手續(xù)后在單據(jù)上簽字，最后到校長處簽字，到會計室報銷。

上級部門來人需要業(yè)務(wù)招待，由部門負責(zé)人事先給校長打招呼，校長根據(jù)情況作出安排，需要在校內(nèi)招待的，一天前通知張力主任做好準備，招待結(jié)束后，部門負責(zé)人在支出表上簽字。需要在外招待的，根據(jù)情況作出安排，需要相關(guān)人員陪同的，有部門給校長提出建議，安排有關(guān)人員陪同。

1、會計室除按月報送財務(wù)資料，登記入帳外。每月給校長提供一份"學(xué)校財務(wù)支出流向清單"以便校長及時掌握學(xué)校財務(wù)狀況，調(diào)整資金流向，把握正確的支出份額，避免盲目性。

2、會計人員負責(zé)監(jiān)督審核經(jīng)校長簽字后的所有原始單據(jù)的真實性、合法性，保證填寫齊全，手續(xù)完備，對不符合規(guī)定的收支不予辦理。給校長當(dāng)好參謀，提供財務(wù)政策，監(jiān)督校長的財務(wù)管理，避免各種形式的疏忽和失誤。

3、會計人員積極配合上級部門的財務(wù)審計，確保學(xué)校財務(wù)工作按照各項規(guī)章制度正常運行。

4、會計人員定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)收支情況，并向全體教職工公布有關(guān)的`收支項目，主動接受群眾監(jiān)督。

財務(wù)規(guī)章制度及報銷流程篇六

第一條根據(jù)《中華人民共和國會計法》（以下簡稱會計法）、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》（以下簡稱規(guī)范）要求，制定財務(wù)處內(nèi)部會計監(jiān)督制度。

第二條學(xué)校財務(wù)機構(gòu)（處、科）會計人員對本單位的經(jīng)濟活動進行會計監(jiān)督。

第三條學(xué)校財務(wù)機構(gòu)、會計人員進行會計監(jiān)督的依據(jù)是：

1．國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章；

2．會計法律、法規(guī)；國家統(tǒng)一會計制度；國務(wù)院有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門制定的具體實施辦法或補充規(guī)定。

3．學(xué)校單位內(nèi)部會計管理制度；

4．校單位內(nèi)部的預(yù)算、財務(wù)計劃、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃等。

第四條財務(wù)人員應(yīng)對每年制定的財務(wù)預(yù)算的合理有效性進行監(jiān)督，并按規(guī)定程序上報獲得批準；在預(yù)算執(zhí)行中嚴格審核各項收支情況，對超預(yù)算的項目要按規(guī)定經(jīng)主管校長批準方可列支；對大型物資采購要參與招投標過程并嚴格審核起費用開支情況。

第五條財務(wù)人員應(yīng)對原始憑證進行審核和監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證不予受理，并予以扣留，及時向財務(wù)負責(zé)人報告，并追究當(dāng)事人的責(zé)任。對不記載不準確、不完整的原始憑證要予以退回，要求經(jīng)辦人員予以補充、更正。

第六條財務(wù)機構(gòu)應(yīng)依法設(shè)置帳簿，帳簿記錄應(yīng)遵照《高等學(xué)校會計制度》的規(guī)定。會計人員對帳簿記錄不真實、不完整、不全面、不準確的事項要及時予以糾正，并定期進行帳目核對，保證帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符。對偽造、變造、故意毀滅會計帳簿或者帳外設(shè)帳的行為，應(yīng)當(dāng)予以制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報告，請求作出處理。

第七條財務(wù)機構(gòu)應(yīng)定期編報財務(wù)報告，依法保證報表的真實、準確、完整。對提供虛假會計報告、強令篡改、編造財務(wù)報告的行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報告，請求處理。

第八條財務(wù)機構(gòu)應(yīng)監(jiān)督財產(chǎn)物資的采購計劃的審批制度；物資的驗收、領(lǐng)用保管與使用制度；物資的維護、報廢和轉(zhuǎn)讓等制度。并定期進行實物清查，對帳實帳款不符的情況，應(yīng)查明原因，按照國家有關(guān)規(guī)定進行處理；超出財務(wù)處職權(quán)范圍的，應(yīng)立即向?qū)W校主管領(lǐng)導(dǎo)報告，請求處理，以確保公共財產(chǎn)的安全與完整。

第九條財務(wù)機構(gòu)應(yīng)按照《規(guī)范》中的規(guī)定對財務(wù)收支嚴把監(jiān)督關(guān)。按照《中央財經(jīng)大學(xué)各項收入管理辦法》、《中央財經(jīng)大學(xué)各項支出審核及報銷程序》的規(guī)定，嚴格審核各項財務(wù)收支的發(fā)生情況，確保學(xué)校各項收支的合理合法。

第十條財務(wù)機構(gòu)應(yīng)按照《中央財經(jīng)大學(xué)校內(nèi)部資金管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，嚴格審核和監(jiān)督校內(nèi)各單位的財務(wù)收支情況，各單位的各項收入來源要合理合法，各項支出手續(xù)要齊全，并符合財務(wù)制度規(guī)定，要求各單位兼職財會人員對本單位的財務(wù)收支活動及時入帳，并按期向財務(wù)處報送會計報表，財務(wù)處定期舉辦財會培訓(xùn)班，對兼職財會人員進行崗位培訓(xùn)。

本辦法自頒布之日起執(zhí)行，財務(wù)處有解釋權(quán)。

財務(wù)規(guī)章制度及報銷流程篇七

為了規(guī)范學(xué)校工會的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高工會經(jīng)費的合理、有效的使用，使工會在學(xué)校改革、穩(wěn)定、和諧、發(fā)展的大局中，更好地擔(dān)負起自身的各項基本職能。根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《工會法》和縣教育工會有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校工會實際，特制定本制度。

學(xué)校工會財務(wù)管理工作是在校工會主席直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家的有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持依法理財、規(guī)范操作，確保工會經(jīng)費運作合理、合法、安全有效，保障校工會的各項活動正常開展。

工會財務(wù)管理主要任務(wù)是：依法多渠道籌集工會事業(yè)資金、合理編制工會預(yù)算，對預(yù)算執(zhí)行過程中進行控制和管理，合理配置資源，保證工會在事業(yè)活動經(jīng)費的合理，合法和有效性。

學(xué)校工會財務(wù)管理原則：堅持依法理財原則，堅持民主管理原則，堅持工會主席負責(zé)制原則，堅持手續(xù)完備原則，堅持勤儉節(jié)約原則，堅持預(yù)算管理原則，堅持收支兩條線原則。

工會財務(wù)實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集體管理”體制，財務(wù)經(jīng)常性收支實行由工會主席“一支筆”審批制，超出500元權(quán)限及其他工會重大決策，重大投資事項需工會委員會討論，同意后報請主管校領(lǐng)導(dǎo)和上級工會批準后，方能執(zhí)行。

學(xué)校工會必需設(shè)置獨立會計帳戶，擔(dān)任財務(wù)工作人員，原則上應(yīng)持證上崗，會計、出納、經(jīng)審不能由同一人擔(dān)任，認真履行工會財務(wù)管理職責(zé)。

工會根據(jù)本年度的工作規(guī)劃，任務(wù)及重大活動、項目，在分析上年預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上合理、全面的編制工會年度財務(wù)收支計劃。

工會應(yīng)堅持“量入為出，收支平衡”的預(yù)算編制原則，收入預(yù)算堅持積極穩(wěn)妥，支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。

工會年度預(yù)算應(yīng)由學(xué)校工會委員會集體討論后共同審定。

工會財務(wù)不得編制赤字預(yù)算。

如要調(diào)整預(yù)算或遇特殊情況需追加預(yù)算時，須經(jīng)工會委員會集體討論報學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)，同時上報縣教育工會審核批準后方可追加。

會費收入，工會會員每年按本人工資額(包括崗位工資和薪級工資)的%向工會組織繳納的會員費，學(xué)校工會每年初按行政轉(zhuǎn)來的會費數(shù)額入帳，工會用來開展各項工會會員活動項目，不得用于其他。

上級補助收入，是上級工會拔入的指定項目收入，如建設(shè)“教工之家”購買文體設(shè)備等項目內(nèi)容。

行政補助收入，是學(xué)校行政給予工會的補助款，包括基建、維修、幫困、教師暑期休養(yǎng)活動等項目，做到專款專用。

其他收入，是上述規(guī)定以外的各項收入。如：投資收益，捐贈收入、利息收入等等，其他各項收入必須符合國家規(guī)定的各項收費標準，范圍并使用規(guī)定的`合法票據(jù)。

會員活動費，是工會開展群眾性的活動和會員特殊困難補助的費用，要做到面向廣大會員，不能用于職工福利補貼，會費原則上應(yīng)合理安排，當(dāng)年無赤字，無結(jié)余。

職工活動費是工會開展教育、文體、宣傳等活動費用，對發(fā)放的有關(guān)紀念品應(yīng)予以登記造冊和簽收。

工會業(yè)務(wù)費，用于工會職能，自身建設(shè)和開展業(yè)務(wù)等方面的費用，主要由工會干部培訓(xùn)費、工代會、經(jīng)審會等各項會議費，工會干部探望病人，幫困補助以及其他專項費用構(gòu)成。工會應(yīng)對困難教職工的關(guān)心、照顧落實到位，掌握好幫困政策和補助標準。

其他支出，是指工會其他活動的支出。

嚴格遵守《現(xiàn)金管理條例》，控制好庫存現(xiàn)金，帳面余額每季度與銀行帳戶對帳單進行核對，使帳面余額與銀行對帳單的余額按規(guī)定調(diào)節(jié)后相符合。

超出1000元以上的支出必須使用支票。在支付現(xiàn)金時，必須由收款人本人簽字。

工會在組織會員外出活動時，如確需要備用現(xiàn)金時，必須經(jīng)工會主席批準后辦理借款手續(xù)，在活動結(jié)束一周內(nèi)辦完結(jié)算手續(xù)。

在領(lǐng)用支票時，須經(jīng)工會主席同意后方可將支票交給經(jīng)辦人員，財務(wù)人員應(yīng)將支付的支票日期、收款單位、金額填寫齊全。有效收據(jù)蓋有關(guān)單位財務(wù)章必須與支票填寫的收款單位名稱完全一致。

學(xué)校工會財務(wù)應(yīng)設(shè)立會計、出納崗位，并明確崗位職責(zé)：

出納員職責(zé)：

1)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核人員審核簽章的收付憑證，經(jīng)工會主席審批后，進行復(fù)核，辦理款項收付。對于重大開支項目，必須經(jīng)學(xué)校工會委員會集體審核簽章。

2)庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

3)嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期、規(guī)定期限和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人簽章。逾期末用的空白轉(zhuǎn)帳支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其它單位或個人簽發(fā)，對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

4)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責(zé)任，要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意交他人。

5)保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，出納人員所管的印章必須妥善保管，政治權(quán)利按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票使用的各種印章，不得全部交出納一人保管。

6)對于空白收據(jù)和空白支票必須政治權(quán)利管理，專設(shè)登記薄登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

7)出納員根據(jù)審核無誤的原始憑證，填制記賬憑證，根據(jù)記賬憑證分別登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末到賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空白支票，不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

8)出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬薄的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

會計職責(zé)：

1)制定本單位的各項會計制度，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。組織制定基層學(xué)校工會財務(wù)收、支計劃、開支標準和開支范圍，分清資金渠道，合理使用資金。

2)定期分析工會經(jīng)費預(yù)算完成情況，收、管、用好工會經(jīng)費，做到手續(xù)完全，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，賬目清楚，日清月結(jié)，按照報賬。

3)會計人員對出納員交來的記賬憑證上的業(yè)務(wù)摘要、金額、張數(shù)、日期等內(nèi)容進行審核，上述內(nèi)容若有一項差錯，退回出納人員重新填制。

4)會計人員根據(jù)正確的記賬憑證登記“基層工會經(jīng)費收支日記總賬”(賬表聯(lián)用報告表)，同時與出納日記賬和銀行日記賬也應(yīng)核對相符。

5)會計人員應(yīng)當(dāng)定期對庫存現(xiàn)金進行抽查。實地盤點庫存現(xiàn)金時，出觀眾人員必須在場，盤點結(jié)果應(yīng)與庫存日記賬相符。

6)會計人員應(yīng)當(dāng)對每月對銀行存款余額進行賬單核對。如余額不符，必須編制銀行存款調(diào)節(jié)表，核對相符。如余額調(diào)節(jié)后仍不相符，應(yīng)進一步查明原因，確定有無違反銀行結(jié)算管理制度的問題。

7)審查或參與擬訂各項經(jīng)費預(yù)、決算計劃。負責(zé)向上級工會、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和職代會報告工會財務(wù)狀況、提供相關(guān)會計資料。

經(jīng)審員每季對會計報表進行審查。

會計、出納分工明確，各負其責(zé)，工會主席財務(wù)印章專人保管。

工會主席應(yīng)對報送的財務(wù)報表合法性、真實性，有效性承擔(dān)法律責(zé)任。

加強會計檔案的科學(xué)管理工作，會計檔案是指會計憑證，會計賬薄和會計報表等會計核算專業(yè)資料，因此反映和記錄學(xué)校工會經(jīng)濟活動，經(jīng)過會計核算的各種憑證賬薄和報表均屬會計檔案范圍。

會計人員應(yīng)對本單位的各種會計憑證，會計賬薄、會計報表、財務(wù)計劃，單價預(yù)算和主要經(jīng)濟合同等、會計資料、定期收集、審查核對、整理成卷、編制目錄、裝訂成冊、并送校檔案室保管、保管年限為15年，到期按檔案銷毀要求操作處理。

調(diào)閱本單位工會會計檔案要經(jīng)學(xué)校工會主席和會計主管人員同意一般不得將檔案攜帶外出，如需要復(fù)印，要經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)同意。

工會財務(wù)管理應(yīng)嚴格執(zhí)行學(xué)校工會制定的內(nèi)部控制制度，自覺接受學(xué)校工會經(jīng)審員的定期審查，自覺維護財經(jīng)紀律，保障工會經(jīng)費正常使用。

工會可以按照規(guī)定程序提請學(xué)校行政領(lǐng)導(dǎo)和上級工會對本級財務(wù)的審計監(jiān)督。

健全工會主席離任審計制度。

本制度適用于趙川中學(xué)工會。

如有不明確之處，以上級教育工會財務(wù)管理制度為準。

本制度由學(xué)校工會負責(zé)解釋。

財務(wù)規(guī)章制度及報銷流程篇八

1．現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)車隊總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。

2。凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。

1．采購人員購買用品、支付費用需由指定人員根據(jù)預(yù)算計劃，填好現(xiàn)金借款單，報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金。

2．費用的報銷：經(jīng)手人要將單據(jù)粘貼在支出憑單后，報總經(jīng)理審批后予以報銷。

3．給外地協(xié)作單位辦理電匯等匯款業(yè)務(wù)的，應(yīng)先取得協(xié)作單位開據(jù)的發(fā)票或與協(xié)作單位簽署的注明有種類、數(shù)量的合同范文，然后填寫“匯款通知”報總經(jīng)理審批后于較短時間內(nèi)辦理匯款。

4．差旅費報銷由報銷人按車隊差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經(jīng)審核后報總經(jīng)理審批，予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由總經(jīng)理審批后予以報銷。

1、購置辦公用品及支付辦公費用，需有關(guān)人員根據(jù)購置、審批計劃。由經(jīng)手人填好現(xiàn)金借款單，報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金。

2、辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單’將單據(jù)粘貼在支出憑單后，報總經(jīng)理審批后予以報銷。

五、報銷時間及報銷憑證的規(guī)定。

1、所有當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)于當(dāng)月報銷，最遲不能超過10日．否則需由經(jīng)手人直接報總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。2、所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。

財務(wù)規(guī)章制度及報銷流程篇九

為進一步提高廣大中小企業(yè)會計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和財務(wù)管理水平，使企業(yè)能更好、更快的發(fā)展，xx市小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心特舉辦此次公益培訓(xùn)活動。具體內(nèi)容如下：

一、活動主題。

對外付款的涉稅政策、企業(yè)所得稅新政策及其他財務(wù)政策介紹、應(yīng)用及案例分析。

二、活動時間。

xx年9月21日（周四）9：00—16：00。

三、活動地點。

xx中心大酒店b座十四樓會議室，地址：新威路58號（原華聯(lián)大酒店）。

注：周圍停車位緊張，倡導(dǎo)公交或打車。本次活動不提供午餐。

四、舉辦單位。

指導(dǎo)單位：xx市中小企業(yè)局。

主辦單位：xx市小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心、市中小企業(yè)協(xié)會。

承辦單位：xx費斯克國際經(jīng)濟技術(shù)合作有限公司。

五、講師信息。

王鳳英，山東永然會計師事務(wù)所副所長，中國注冊稅務(wù)師，價格鑒證師，xx創(chuàng)業(yè)大學(xué)特聘財稅講師。

六、參加對象。

企業(yè)分管財務(wù)負責(zé)人和其他財務(wù)人員。

七、活動內(nèi)容。

1、王鳳英所長講解國家政策，并結(jié)合實際分析具體案例；

2、互動討論；

3、答疑解惑。

八、報名方式。

本次培訓(xùn)不收取任何費用，限報40人，有需要的`企業(yè)請于9月19日前通過微信服務(wù)號關(guān)注xx中小企業(yè)局（wh5858000），在“互動專區(qū)”查找“活動報名”欄目點擊報名。