在當(dāng)下社會(huì)，接觸并使用報(bào)告的人越來(lái)越多，不同的報(bào)告內(nèi)容同樣也是不同的。大家想知道怎么樣才能寫(xiě)一篇比較優(yōu)質(zhì)的報(bào)告嗎？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀的報(bào)告范文，希望能夠幫助到大家，我們一起來(lái)看一看吧。

公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告在哪里查篇一

一、收入管理。

學(xué)校所有收入全額繳入學(xué)?；編?hù)內(nèi)，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線(xiàn)”規(guī)定。

學(xué)校所有收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照“一費(fèi)制”執(zhí)行，沒(méi)有任何擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的做法。

按規(guī)定規(guī)范使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的票據(jù)，開(kāi)據(jù)票據(jù)規(guī)范。

代辦費(fèi)和服務(wù)性項(xiàng)目在收費(fèi)中嚴(yán)格按照學(xué)生、家長(zhǎng)自愿原則，保留原始回執(zhí)。

二、支出管理。

學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。

各項(xiàng)支出按實(shí)列支，不虛列虛報(bào)，沒(méi)有以白條作為報(bào)銷(xiāo)憑證。

學(xué)校購(gòu)置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書(shū)資料等，只要符合政府采購(gòu)條件的，全部實(shí)施政府采購(gòu)。

不符合政府采購(gòu)條件的，也能做到貨比三家，堅(jiān)持到正規(guī)商戶(hù)實(shí)施采購(gòu)。

學(xué)校所有支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，校長(zhǎng)統(tǒng)一審批。

重大經(jīng)費(fèi)開(kāi)支項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行《涼州區(qū)學(xué)校大項(xiàng)開(kāi)支申報(bào)審批制度》，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。

每月定期通過(guò)校務(wù)公開(kāi)欄向全體教工公布學(xué)校重大事項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)使用情況。

學(xué)校理財(cái)小組人員之間權(quán)責(zé)明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

三、加強(qiáng)資產(chǎn)管理。

學(xué)校重視財(cái)產(chǎn)管理工作，建立健全內(nèi)部管理制度。

每學(xué)期末組織開(kāi)展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實(shí)相符，保障國(guó)有資產(chǎn)的安全。

學(xué)校的國(guó)有資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損等，經(jīng)過(guò)學(xué)校集體研究決定，按規(guī)定程序?qū)徟霂ぁ?/p>

學(xué)校沒(méi)有從事任何風(fēng)險(xiǎn)性投資活動(dòng)，避免國(guó)有資產(chǎn)的損失。

今后，學(xué)校還將調(diào)整充實(shí)財(cái)產(chǎn)管理人員，使學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理工作更上一個(gè)臺(tái)階。

公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告在哪里查篇二

abc公司：

我們審計(jì)了后附的abc公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)abc公司)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括200 年 月 日的資產(chǎn)負(fù)債表、200 年度的利潤(rùn)表、股東權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是abc公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào);(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。

我們的`責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。

我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。

我們認(rèn)為，abc公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了abc公司200 年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及200 年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。

公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告在哪里查篇三

做好會(huì)計(jì)培訓(xùn)工作及財(cái)務(wù)管理工作。

今年三季度我們配合財(cái)政局做好“財(cái)務(wù)管理促進(jìn)年”活動(dòng)的宣傳發(fā)動(dòng)，對(duì)列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)管理工作的抽查，并針對(duì)抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財(cái)政局會(huì)計(jì)科舉辦了多期培訓(xùn)班，上崗培訓(xùn)達(dá)20人次，繼續(xù)教育達(dá)266人次，揚(yáng)州財(cái)政專(zhuān)題講座達(dá)30人次。我們還利用年報(bào)會(huì)等時(shí)間讓企業(yè)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)互相交流、取長(zhǎng)補(bǔ)短，學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn)，使企業(yè)財(cái)會(huì)人員既增長(zhǎng)了業(yè)務(wù)知識(shí)，也為做好財(cái)務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用。

綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距，主要表現(xiàn)在：

一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入;

二是對(duì)困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠;

三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動(dòng)性;

四是報(bào)刋信息方面僅滿(mǎn)足于完成任務(wù)，沒(méi)有做到超額完成很多。

有效監(jiān)督。加強(qiáng)制度執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財(cái)務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)行辦公后，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有效、安全。首先必須制定相關(guān)的財(cái)務(wù)制度。

與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行，確保各項(xiàng)制度落實(shí)到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)制度化。通過(guò)外部審計(jì)，定期對(duì)各分子公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、合法。

加強(qiáng)控制。加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的控制，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方向的調(diào)整;控制對(duì)外投資和籌資;控制分配制度;加強(qiáng)稅收籌劃，利用集團(tuán)優(yōu)勢(shì)減少稅負(fù)。

開(kāi)拓創(chuàng)新。_年年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見(jiàn)許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實(shí)際，開(kāi)創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。

公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告在哪里查篇四

公司股東：

根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)，我們受托于××××公司2008年7月×日至2008年9月×日對(duì)××××公司期間自2005年1月至2007年12月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料進(jìn)行了審計(jì)。

按照要求提供完整、真實(shí)的審計(jì)相關(guān)資料。(1)提供的資料是完整的，如有不完整情況，將要求××××公司將進(jìn)行書(shū)面陳述。(2)提供的資料是真實(shí)的。

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)以上財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，調(diào)查核實(shí)企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)決策，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重要事項(xiàng)進(jìn)行的延伸審計(jì)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的.恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。

我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。

在審計(jì)期間，××集團(tuán)總公司和所屬被審計(jì)企業(yè)還指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)審計(jì)工作聯(lián)系，并按規(guī)定程序和時(shí)間在××集團(tuán)總公司內(nèi)向所屬企業(yè)職工公告本次審計(jì)，確保本次審計(jì)工作順利完成?，F(xiàn)將具體審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、基本情況

(一)被審計(jì)企業(yè)基本情況

××集團(tuán)總公司成立于19××年×月，是在××基礎(chǔ)上組建的××制企業(yè)，以××為主業(yè)的××企業(yè)集團(tuán)。集團(tuán)總公司注冊(cè)資本為××萬(wàn)元。集團(tuán)總公司注冊(cè)地址：××。法定代表人：××。經(jīng)營(yíng)范圍：××××。

××集團(tuán)總公司總部機(jī)構(gòu)下設(shè)××部等×個(gè)職能部門(mén)，共擁有××家全資或控股子企業(yè)，其中××公司為上市公司。截止200×年末，某集團(tuán)共擁有職工×××人，其中：在崗職工×××人，離退休×××人。

(二)被審計(jì)企業(yè)負(fù)責(zé)人基本情況

本次被審計(jì)企業(yè)負(fù)責(zé)人××于××年××月被任命為××集團(tuán)總公司原總經(jīng)理(董事長(zhǎng))，××年××月被任命為××集團(tuán)總公司黨委書(shū)記，于200×年×月離任，任期近××年。

××同志任職期間除負(fù)責(zé)集團(tuán)全面管理工作外，還主管集團(tuán)總公司總部××部、××部、××部工作。二××年國(guó)資委任命新的領(lǐng)導(dǎo)班子后，××同志作為集團(tuán)總公司董事長(zhǎng)，黨委書(shū)記、法人代表，主要有以下職責(zé)：主持董事會(huì)工作，主持黨委工作。指導(dǎo)、幫助、監(jiān)督經(jīng)理班子，完成董事會(huì)決議。擔(dān)任董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)主任。并同時(shí)分管集團(tuán)總公司總部××部。

二、審計(jì)實(shí)施情況

(一)審計(jì)范圍的實(shí)施

根據(jù)公司批復(fù)的審計(jì)方案，按照重要性原則，我們將被審計(jì)

企業(yè)總部及其重要子企業(yè)納入審計(jì)工作范圍，其他子企業(yè)視不同情況決定是否納入審計(jì)工作范圍?；颈ＷC了審計(jì)戶(hù)數(shù)不少于50%，審計(jì)資產(chǎn)量不少于被審計(jì)企業(yè)資產(chǎn)總額的70%。其中，共審計(jì)了二級(jí)單位××戶(hù)(占總戶(hù)數(shù)××%)、審計(jì)資產(chǎn)量××萬(wàn)元(占資產(chǎn)匯總量××%);三級(jí)單位××戶(hù)(占總戶(hù)數(shù)××%)、審計(jì)資產(chǎn)量××萬(wàn)元(占資產(chǎn)匯總量××%)。

審計(jì)對(duì)象突出對(duì)重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)，具體包括：資產(chǎn)或效益占有重要位臵的子企業(yè)或由企業(yè)負(fù)責(zé)人兼職的子企業(yè)××戶(hù)，任期內(nèi)發(fā)生合并、分立、重組、改制等產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的子企業(yè)××戶(hù)，任期內(nèi)關(guān)停并轉(zhuǎn)或出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損、資不抵債、債務(wù)危機(jī)等財(cái)務(wù)狀況異常的子企業(yè)××戶(hù)，任期內(nèi)新成立、收購(gòu)的子企業(yè)、特殊業(yè)務(wù)的子企業(yè)××戶(hù)。

(二)審計(jì)人員組成及審計(jì)分工實(shí)施

我們組成了以主任會(huì)計(jì)師為財(cái)務(wù)審計(jì)組長(zhǎng)、×名副主任會(huì)計(jì)師為總復(fù)核人、×名部門(mén)經(jīng)理為現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，共包括××名注冊(cè)會(huì)計(jì)師、××名審計(jì)助理人員的財(cái)務(wù)審計(jì)組。在審計(jì)實(shí)施階段，本著控制時(shí)間、突出重點(diǎn)、區(qū)域結(jié)合、范圍交叉、問(wèn)題層匯、節(jié)約費(fèi)用的原則，將××名審計(jì)人員分為××個(gè)財(cái)務(wù)審計(jì)小組進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。在完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)后進(jìn)入報(bào)告階段，保留現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審計(jì)小組組長(zhǎng)及部分審計(jì)助理××人，整理審計(jì)證據(jù)、匯總審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、落實(shí)違規(guī)依據(jù)，按時(shí)完成了財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告階段工作。

三、被審計(jì)企業(yè)基本財(cái)務(wù)狀況

在200×年1月-200×年12月××同志擔(dān)任董事長(zhǎng)期間，集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)狀況發(fā)生了很大變化，在資產(chǎn)總額、負(fù)債總額和所有者權(quán)益方面均有體現(xiàn)，所有者權(quán)益增幅達(dá)到××%，國(guó)有資本保值增值結(jié)果明顯。

(三)審計(jì)期間內(nèi)各年經(jīng)營(yíng)成果

200×年-200×年期間集團(tuán)總公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入××萬(wàn)元、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本××萬(wàn)元、產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加××萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)××萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)費(fèi)用××萬(wàn)元、管理費(fèi)用××萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用××萬(wàn)元(基本為借款利息)、利潤(rùn)總額××萬(wàn)元，企業(yè)所得稅××萬(wàn)元，凈利潤(rùn)××萬(wàn)元。根據(jù)國(guó)資委規(guī)定口徑計(jì)算，該期間企業(yè)累計(jì)實(shí)際業(yè)績(jī)利潤(rùn)××萬(wàn)元。

四、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題(結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況和審計(jì)情況，較好地進(jìn)行分類(lèi)陳述。)

我們根據(jù)批復(fù)的審計(jì)方案，在進(jìn)行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，通過(guò)適當(dāng)利用其他審計(jì)成果(內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、外部審計(jì)報(bào)告等)，圍繞××同志任職期間企業(yè)財(cái)務(wù)收支狀況真實(shí)性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)成果、企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)決策、經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)性五個(gè)方面進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，3年來(lái)集團(tuán)總公司通過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和全面預(yù)算控制，推進(jìn)所屬企業(yè)重組、改制，規(guī)范、完善內(nèi)控體系，加快產(chǎn)業(yè)整合重組，調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，使集團(tuán)總公司資產(chǎn)質(zhì)量逐步提高，財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步改善，銷(xiāo)售收入增幅大，綜合競(jìng)爭(zhēng)力顯著提高。但根據(jù)審計(jì)情況看，有的被審計(jì)企業(yè)在會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、企業(yè)重組改制、財(cái)務(wù)管理等方面仍存在違規(guī)事項(xiàng)，在對(duì)會(huì)計(jì)核算事項(xiàng)根據(jù)其重要性已做審計(jì)調(diào)整后，存在主要問(wèn)題如下：

(一)會(huì)計(jì)信息方面

××公司××年××月在未與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同、產(chǎn)品也未辦理出庫(kù)手續(xù)的情況下，確認(rèn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入××萬(wàn)元，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本××萬(wàn)元。

上述事項(xiàng)不符合：《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)出商品、提供勞務(wù)，同時(shí)收訖價(jià)款或者取得索取價(jià)款的憑據(jù)時(shí)，確認(rèn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入實(shí)現(xiàn)。(需要詳細(xì)說(shuō)明問(wèn)題所違反的規(guī)定。)

(二)重大經(jīng)營(yíng)決策方面

××集團(tuán)在未充分論證國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)以及自身承受能力的情況下，投資成立某公司，由于過(guò)分追求市場(chǎng)占有率，采用短債長(zhǎng)投方式，超能力快速擴(kuò)張，加之經(jīng)營(yíng)管理不善，導(dǎo)致該項(xiàng)目自200×年實(shí)施以來(lái)連年虧損，累計(jì)虧損近××億元。同時(shí)，200×年末，某集團(tuán)及所屬某公司對(duì)其提供擔(dān)保達(dá)××億元，使某公司背上了沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)。

上述事項(xiàng)不符合：《企業(yè)國(guó)有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法》第二十二條企業(yè)對(duì)外投資必須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，做好可行性研究，納入財(cái)務(wù)預(yù)算管理，并明確投資項(xiàng)目決策者和實(shí)施者應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

(三)內(nèi)部控制方面

1.部分子公司投資控制制度不健全，投資過(guò)程缺乏監(jiān)管，投資后的管理也不到位。

××公司自1996年起制定了長(zhǎng)期投資審核制度，規(guī)定了對(duì)股票投資、債券投資和其他投資的審核程序，審核內(nèi)容為網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)計(jì)劃、投資經(jīng)營(yíng)規(guī)模和資金投入量，沒(méi)有制定投資項(xiàng)目的具體操作和監(jiān)管程序。不符合《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制-投資》中“單位應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)門(mén)的部門(mén)或人員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)掌握被投資單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，并組織對(duì)外投資質(zhì)量分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門(mén)和人員報(bào)告，以便采取相應(yīng)措施”的規(guī)定。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，沒(méi)有對(duì)不相容崗位設(shè)臵不同的崗位，基本上由銷(xiāo)售公司獨(dú)家辦理，對(duì)項(xiàng)目運(yùn)作的管理滯后，部分項(xiàng)目失去控制。

2.部分子企業(yè)存在大量賬外企業(yè)及賬外資產(chǎn)。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)，某集團(tuán)存在大量賬外企業(yè)與賬外資產(chǎn)，涉及資產(chǎn)××萬(wàn)元，負(fù)債××萬(wàn)元，所有者權(quán)益××萬(wàn)元。

上述事項(xiàng)不符合：a、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第九條，各單位必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。任何單位不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或者資料進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

(四)不良資產(chǎn)方面

截止××年×月×日，××集團(tuán)不良資產(chǎn)共計(jì)1,148,604,496.61元，占總資產(chǎn)比率為7.7%，其中：流動(dòng)資產(chǎn)518,342,623.11元，長(zhǎng)期投資165,787,121.25元，固定資產(chǎn)60,663,953.28元，其他資產(chǎn)(主要為××公司的應(yīng)收貸款及應(yīng)收租賃款)474,100,302.54元，負(fù)債(潛盈減潛虧)70,289,503.57元。不良資產(chǎn)幾乎都是2001年前產(chǎn)生的不良資產(chǎn)，且主要集中在××公司，××公司不良資產(chǎn)金額740,076,865.93元，占不良資產(chǎn)比例64%。

1.清產(chǎn)核資確認(rèn)的不良資產(chǎn)情況

3.潛在的不良資產(chǎn)情況

(1)在以上不良資產(chǎn)中不包括集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)形成的不良資產(chǎn)34,605.10萬(wàn)元;

(3)訴訟情況

作為原告訴訟金額為人民幣8539萬(wàn)元;外幣260萬(wàn)美元;據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，作為被告訴訟案件的金額為人民幣15945萬(wàn)元;外幣1172萬(wàn)美元。

五、審計(jì)建議針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題，從政策、制度和出資人監(jiān)管等方面分析原因，提出如下建議：(站在事務(wù)所的角度，對(duì)企業(yè)、對(duì)國(guó)資委提出相應(yīng)的建議)

(一)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的集團(tuán)總公司內(nèi)部控制以及經(jīng)營(yíng)管理等方面的問(wèn)題提出加強(qiáng)和改進(jìn)管理的建議：

1、應(yīng)將企業(yè)改革的重點(diǎn)放在完善內(nèi)部控制管理機(jī)制、規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)方面。

2、尊重企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，規(guī)范運(yùn)作所屬企業(yè)的改制、重組工作。要在法律架構(gòu)內(nèi)進(jìn)行重組，要有齊全的法律文件，而且業(yè)務(wù)關(guān)系在法律上要規(guī)范化。

3、規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，提高同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)水平。

管理要從抓好現(xiàn)金流開(kāi)始，實(shí)現(xiàn)日常管理制度化。

5、建立集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)預(yù)警體系，控制資本運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的被審計(jì)單位的違法違規(guī)問(wèn)題，提請(qǐng)有關(guān)主管部門(mén)糾正或處理的建議

六、其他情況

(一)審計(jì)中未涉及的事項(xiàng)：

(二)審計(jì)中由于人力、財(cái)力、時(shí)間、審計(jì)方法等原因，未能前去調(diào)查或詢(xún)證的事項(xiàng)：

(三)其他需要說(shuō)明的重要事項(xiàng)：八.附件

附件一：200×年-200×年審計(jì)調(diào)整后會(huì)計(jì)報(bào)表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表)

附件二：主要審計(jì)事項(xiàng)調(diào)整表附件三：審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)說(shuō)明

公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告在哪里查篇五

今年以來(lái)，我司以“作風(fēng)建設(shè)年”、“三解三促”活動(dòng)為契機(jī)，全面動(dòng)員、多措并舉，進(jìn)一步激發(fā)審計(jì)人員的工作積極性、創(chuàng)造性，在全司掀起轉(zhuǎn)變作風(fēng)，創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)的工作熱潮，力求在全市各項(xiàng)審計(jì)工作中打頭陣、爭(zhēng)先鋒。

一是統(tǒng)籌兼顧，強(qiáng)化管理。根據(jù)黨工委、管委會(huì)批準(zhǔn)的全年工作計(jì)劃，年初各科室按照各自的職能分工，制定了全年工作計(jì)劃安排表，做到了審計(jì)任務(wù)、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)人員、實(shí)施時(shí)間四個(gè)明確。

二是完善制度，強(qiáng)化規(guī)范。我司出臺(tái)了《_會(huì)議制度》和《無(wú)_管理辦法》兩個(gè)文件，對(duì)《_管理辦法》、《_考核辦法》等文件進(jìn)行修訂。

四是學(xué)習(xí)交流，強(qiáng)化創(chuàng)新。為創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)，我司堅(jiān)持每月召開(kāi)一次全體工作人員學(xué)習(xí)交流會(huì)，每季度召開(kāi)一次全區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人工作交流會(huì)。

在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地看到存在的問(wèn)題和不足。審計(jì)力量難以適應(yīng)新區(qū)跨越發(fā)展的需要，績(jī)效審計(jì)和信息系統(tǒng)審計(jì)還要不斷探索和完善，審計(jì)成果轉(zhuǎn)化工作有待加強(qiáng)。

內(nèi)審要樹(shù)立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合公司實(shí)際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過(guò)程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注，對(duì)審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對(duì)重大問(wèn)題的定性與處理親自過(guò)問(wèn)，對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱，及時(shí)提出了整改意見(jiàn)和具體要求，為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。

總之，經(jīng)過(guò)20_年的工作磨練，我對(duì)_公司已經(jīng)有了一定層面的了解，為以后順利開(kāi)展工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。但是，隨著審計(jì)部門(mén)的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問(wèn)題：被審計(jì)部門(mén)的相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、審計(jì)工作需進(jìn)一步深入、審計(jì)項(xiàng)目需更加具有針對(duì)性，審計(jì)方法需進(jìn)一步改進(jìn)，審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)等。面對(duì)種種挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我將在部門(mén)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下及與其他內(nèi)審人員的合作中，努力工作、抓住機(jī)遇、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足，聯(lián)系_公司的實(shí)際情況，并結(jié)合公司總經(jīng)理在內(nèi)審部門(mén)20_年年度工作計(jì)劃討論會(huì)上提出的內(nèi)審工作應(yīng)緊緊圍繞"針對(duì)性、依據(jù)性、時(shí)效性"等三性有序開(kāi)展及現(xiàn)階段內(nèi)務(wù)審計(jì)工作重心應(yīng)放在對(duì)"執(zhí)行力"的檢查上的要求，努力使工作再上新臺(tái)階!

公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告在哪里查篇六

內(nèi)部審計(jì)雖然不參與單位的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，但隨著集團(tuán)公司的規(guī)模擴(kuò)大，內(nèi)部審計(jì)作為集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其作用越來(lái)越重要。集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)不同與社會(huì)審計(jì)，同樣內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與社會(huì)審計(jì)報(bào)告存在較大差別，社會(huì)審計(jì)遵循的是《獨(dú)立審基準(zhǔn)則》，而內(nèi)部審計(jì)遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計(jì)的獨(dú)立性上、審計(jì)方式、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)目的、審計(jì)職責(zé)作用是不同的，從而使內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部控制的健全有效，會(huì)計(jì)信息的真實(shí)合法完整，經(jīng)營(yíng)績(jī)效，經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營(yíng)合規(guī)性等進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)、整改及獎(jiǎng)懲建議，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告作為改進(jìn)內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對(duì)集團(tuán)公司本單位、本部門(mén)、股東負(fù)責(zé)并對(duì)外保密。而社會(huì)審計(jì)主要圍繞會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見(jiàn)，對(duì)外出具《審計(jì)報(bào)告》，具有鑒證作用，需要對(duì)股東、債權(quán)人、及社會(huì)公眾使用人負(fù)責(zé)，社會(huì)審計(jì)出具的《管理

建議書(shū)

但內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)在工作上具有一致性，在審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)方法等方面有一致之處。因此《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第7號(hào)--審計(jì)報(bào)告》某些要求，值得我們?cè)賹?xiě)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告時(shí)參考，如審計(jì)的目的、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)責(zé)任、審計(jì)的實(shí)施過(guò)程等在內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計(jì)報(bào)告更突出對(duì)內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對(duì)內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計(jì)意見(jiàn)及處罰建議，這與社會(huì)審計(jì)的《管理建議書(shū)》也有相同之處。以下是xxx集團(tuán)公司出具的分公司審計(jì)報(bào)告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。

xxx公司機(jī)密內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

報(bào)告名稱(chēng)：關(guān)于xxx的審計(jì)報(bào)告

報(bào)告編號(hào)：xxx集團(tuán)內(nèi)審字[200x]第0xx號(hào)出具

報(bào)告時(shí)間：200x年xx月xx日

我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對(duì)xxx分公司進(jìn)行了審計(jì)。xxx分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整是分公司財(cái)務(wù)及xx管理部門(mén)的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。

我們按照《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，通過(guò)審計(jì)目的在于掌握分公司經(jīng)營(yíng)情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進(jìn)行分析，從中評(píng)價(jià)出經(jīng)營(yíng)中存在的差距及揭示主要問(wèn)題，針對(duì)重大缺陷提出審計(jì)意見(jiàn)。本審計(jì)報(bào)告中提出的問(wèn)題及審計(jì)意見(jiàn)，請(qǐng)各分公司及公司相關(guān)部門(mén)在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查、完善、整改，后續(xù)審計(jì)中再發(fā)現(xiàn)此類(lèi)問(wèn)題按xxx規(guī)定及本次審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行處罰。

xxx分公司的基本情況……

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及審計(jì)意見(jiàn)

1.職工借款隨意性，借款金額大期限長(zhǎng)，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬，截至審計(jì)日借款金額情況……。借款超三月的有……借款超一年的有…… 審計(jì)意見(jiàn)：對(duì)超三月的借款一律無(wú)條件收回，收不回來(lái)的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1%的利率計(jì)算利息并按借款額的20%處以罰金。

金存在不能及時(shí)上繳公司賬戶(hù)的現(xiàn)象，如xxx分公司200x年xx月xx日的xx金xxxx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時(shí)間長(zhǎng)達(dá)近xx個(gè)月。

審計(jì)意見(jiàn)：嚴(yán)格財(cái)務(wù)控制制度，對(duì)不執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)各承擔(dān)違規(guī)金額25%的處罰。

1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長(zhǎng)令人費(fèi)解。截至審計(jì)日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫(kù)存金額的xx%。

時(shí)間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。

審計(jì)意見(jiàn)：現(xiàn)有不超一月無(wú)損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實(shí)責(zé)任人按售價(jià)的7折收回現(xiàn)金，沒(méi)有責(zé)任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會(huì)計(jì)、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過(guò)本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會(huì)計(jì)隨時(shí)監(jiān)督，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個(gè)月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會(huì)計(jì)保管人員分別按零售價(jià)承擔(dān)3：3：4的責(zé)任。

2、存貨盤(pán)點(diǎn)賬實(shí)不符嚴(yán)重

存貨盤(pán)點(diǎn)的目的在于查找錯(cuò)誤指出問(wèn)題，以便管理控制的改進(jìn)與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計(jì)差錯(cuò)的定義為：只要同種類(lèi)成品，實(shí)盤(pán)與賬面不符即為賬實(shí)不符，核對(duì)中并不進(jìn)行合并調(diào)整。具體的財(cái)務(wù)操作必須根據(jù)本次審計(jì)盤(pán)點(diǎn)情況另行仔細(xì)盤(pán)點(diǎn)，該合并的合并，該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。

盤(pán)盈

盤(pán)虧

盈虧絕對(duì)值合計(jì)

(2)我們通過(guò)調(diào)查了解、分析具體原因如下……

3、按庫(kù)齡分析

根據(jù)最后一次進(jìn)貨測(cè)算，超3個(gè)月的庫(kù)存，占全部庫(kù)存的xx%;超6個(gè)月的庫(kù)存，占全部庫(kù)存的xx%;超1年的庫(kù)存，占全部庫(kù)存的xx%。超齡庫(kù)存不但每年耗費(fèi)較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。

庫(kù)齡種類(lèi)明細(xì)：

品種合計(jì)

1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上

分析原因……

4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷(xiāo)售xx件，今年上半年的銷(xiāo)量為xx件，xxx分公司庫(kù)存xx件，測(cè)算需xx個(gè)月銷(xiāo)完。

審計(jì)意見(jiàn)：在以上盤(pán)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有庫(kù)存進(jìn)行庫(kù)齡的統(tǒng)一排查，在查清庫(kù)齡的基礎(chǔ)上，完善財(cái)務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對(duì)存貨的實(shí)時(shí)監(jiān)控，為公司庫(kù)存管理、經(jīng)營(yíng)決策提供信息。同時(shí)為盤(pán)活庫(kù)存，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，緩解公司資金緊張的壓力，請(qǐng)公司決策層針對(duì)公司庫(kù)存目前的庫(kù)齡、銷(xiāo)售前景預(yù)測(cè)情況，在消化調(diào)整庫(kù)存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉(cāng)利庫(kù)管理制度，并作為一個(gè)長(zhǎng)期的策略貫徹下去。

費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范，如招待費(fèi)有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計(jì)無(wú)法界定是否合理合法。

審計(jì)意見(jiàn)……

xxx分公司，低值易耗品臺(tái)賬記錄無(wú)規(guī)格型號(hào)、無(wú)產(chǎn)地、無(wú)購(gòu)入日期或調(diào)入日期等，不詳細(xì)、不及時(shí)、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時(shí)修理，如有兩張辦公桌抽屜、門(mén)子損壞無(wú)修理，一臺(tái)轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門(mén)處。 審計(jì)意見(jiàn)：……對(duì)丟失、損壞的要落實(shí)原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任，加強(qiáng)日常維護(hù)、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。

200x年x-x月份xxx分公司xx銷(xiāo)售金額同比增長(zhǎng)xx%。從構(gòu)成情況看……

2、x-x月銷(xiāo)售量分析

分公司費(fèi)用構(gòu)成及銷(xiāo)費(fèi)用率對(duì)比情況……

……

……

1、借支禮品卡時(shí)間較長(zhǎng)，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……

2、有效期問(wèn)題……

3、禮品卡注明一次消費(fèi)，但實(shí)際中存在分次消費(fèi)或變相分次消費(fèi)(換卡)的現(xiàn)象……

4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書(shū)寫(xiě)，有損害于一個(gè)知名品牌的形象。

審計(jì)意見(jiàn)：規(guī)范禮品卡及消費(fèi)的管理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問(wèn)題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個(gè)別卡超期一律到總公司核驗(yàn)后處理或折價(jià)后換卡消費(fèi)，分公司無(wú)權(quán)接受自行處理;如同有效期一樣，在維護(hù)公司形象及嚴(yán)肅性前提下，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對(duì)私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會(huì)計(jì)各50%的責(zé)任。本次審計(jì)查出的借卡，請(qǐng)及時(shí)與有關(guān)部門(mén)聯(lián)系，盡快進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)或收款處理。

合同

審計(jì)意見(jiàn)：……

附注：分公司基本情況表;

x分公司職工借款情況表;

分公司借貨明細(xì)表;

分公司銷(xiāo)售分析表;

分公司費(fèi)用分析表。

xxx集團(tuán)有限公司總審計(jì)師：xxx

助理審計(jì)員：xxx

審計(jì)部200x年xx月xx日

從以上內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的格式及內(nèi)容，不難看出既借鑒了社會(huì)審計(jì)部分格式及要求，又結(jié)合集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)特征與不同目的審計(jì)的情況。

公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告在哪里查篇七

做好會(huì)計(jì)培訓(xùn)工作及財(cái)務(wù)管理工作。

今年三季度我們配合財(cái)政局做好“財(cái)務(wù)管理促進(jìn)年”活動(dòng)的宣傳發(fā)動(dòng)，對(duì)列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)管理工作的抽查，并針對(duì)抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財(cái)政局會(huì)計(jì)科舉辦了多期培訓(xùn)班，上崗培訓(xùn)達(dá)20人次，繼續(xù)教育達(dá)266人次，揚(yáng)州財(cái)政專(zhuān)題講座達(dá)30人次。我們還利用年報(bào)會(huì)等時(shí)間讓企業(yè)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)互相交流、取長(zhǎng)補(bǔ)短，學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn)，使企業(yè)財(cái)會(huì)人員既增長(zhǎng)了業(yè)務(wù)知識(shí)，也為做好財(cái)務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用。

綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距，主要表現(xiàn)在：

一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入;

二是對(duì)困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠;

三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動(dòng)性;

四是報(bào)刋信息方面僅滿(mǎn)足于完成任務(wù)，沒(méi)有做到超額完成很多。

有效監(jiān)督。加強(qiáng)制度執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財(cái)務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)行辦公后，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有效、安全。首先必須制定相關(guān)的財(cái)務(wù)制度。

與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行，確保各項(xiàng)制度落實(shí)到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)制度化。通過(guò)外部審計(jì)，定期對(duì)各分子公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、合法。

加強(qiáng)控制。加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的控制，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方向的調(diào)整;控制對(duì)外投資和籌資;控制分配制度;加強(qiáng)稅收籌劃，利用集團(tuán)優(yōu)勢(shì)減少稅負(fù)。

開(kāi)拓創(chuàng)新。_年年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見(jiàn)許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實(shí)際，開(kāi)創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。

公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告模板5

公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告在哪里查篇八

根據(jù)集團(tuán)公司xxxx年度的總體工作部署和工作要求，結(jié)合本部門(mén)xxxx年上半年的工作計(jì)劃，現(xiàn)將財(cái)務(wù)審計(jì)部xxxx年上半年的工作簡(jiǎn)要匯報(bào)如下：

1、報(bào)表編制及報(bào)送

在所屬各單位財(cái)務(wù)人員的緊密配合下，完成了xxxx年度各項(xiàng)年報(bào)的編制和報(bào)送工作以及xxxx年度集團(tuán)公司財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)的編寫(xiě)工作。主要年報(bào)有：國(guó)資委年報(bào)、財(cái)政年報(bào)、糧食年報(bào)、基建年報(bào)、統(tǒng)計(jì)年報(bào)等年報(bào)的報(bào)送工作。

2、維修改造項(xiàng)目審計(jì)以及重大項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)

配合儲(chǔ)備糧中心完成了對(duì)七個(gè)儲(chǔ)備庫(kù)維修改造項(xiàng)目的審計(jì)工作，為維修改造工程驗(yàn)收提供了基本依據(jù)。

同時(shí)，重大項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作進(jìn)展順利，4#泊位和油廠項(xiàng)目已經(jīng)接近尾聲。xxxx國(guó)際大廈項(xiàng)目在xxxx公司的緊密配合下，跟蹤審計(jì)進(jìn)展順利。

3、xxxx年年報(bào)審計(jì)

從xxxx年2月9日開(kāi)始的xxxx年度年報(bào)審計(jì)工作，經(jīng)過(guò)2個(gè)多月加班加點(diǎn)的緊張工作，于4月下旬全部結(jié)束。

4、牽頭布置xxxx年監(jiān)事會(huì)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)

從3月1日開(kāi)始，列時(shí)1個(gè)月，xxxx年度監(jiān)事會(huì)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作在3月底現(xiàn)場(chǎng)工作全部結(jié)束。監(jiān)事會(huì)已經(jīng)和集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)交換意見(jiàn)。

5、xxxx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核

根據(jù)審計(jì)結(jié)果，配合企業(yè)管理部和人事部完成了對(duì)所屬單位xxxx年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核。

6、同時(shí)，根據(jù)集團(tuán)公司xxxx年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合各單位xxxx年度的實(shí)際完成情況，配合企業(yè)管理部確定了各單位xxxx年度的考核指標(biāo)。

6、布置并編報(bào)了集團(tuán)及各單位xxxx年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。

7、根據(jù)集團(tuán)公司xxxx年度的實(shí)際完成情況，對(duì)國(guó)資委的考核指標(biāo)進(jìn)行反復(fù)測(cè)算，提出了符合集團(tuán)公司實(shí)際情況的xxxx年度的考核指標(biāo)，并取得了國(guó)資委領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可。

8、經(jīng)過(guò)反復(fù)測(cè)算和醞釀，統(tǒng)一各儲(chǔ)備庫(kù)和油廠折舊政策的設(shè)想得到集團(tuán)公司董事會(huì)的認(rèn)可，并從xxxx年1月1日開(kāi)始正式實(shí)施。

9、在日常工作過(guò)程中進(jìn)一步細(xì)化財(cái)務(wù)管理工作，落實(shí)監(jiān)事會(huì)專(zhuān)項(xiàng)檢查工作中提出的建議。主要是：

將xxxx公司所承建的xxxx國(guó)際大廈項(xiàng)目的基建賬務(wù)及報(bào)表，統(tǒng)一納入集團(tuán)公司的核算管理范疇。xxxx國(guó)際大廈項(xiàng)目的基建項(xiàng)目賬務(wù)已經(jīng)于xxxx年5月份正式納入集團(tuán)公司用友財(cái)務(wù)核算管理體系。

針對(duì)監(jiān)事會(huì)檢查工作中反映比較強(qiáng)烈的少數(shù)公司的個(gè)別基礎(chǔ)工作中的問(wèn)題，我們已經(jīng)責(zé)成相關(guān)公司從xxxx年開(kāi)始，重新自查并采取補(bǔ)救措施。同時(shí)在xxxx年的工作中，進(jìn)一步細(xì)化財(cái)務(wù)工作，不求最好，只求更好。

10、根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)議的要求，將集團(tuán)公司現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行歸類(lèi)整理，并將資產(chǎn)的實(shí)際運(yùn)行情況及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。同時(shí)為了賬戶(hù)的過(guò)戶(hù)問(wèn)題和有關(guān)證券機(jī)構(gòu)溝通，做好劃撥資產(chǎn)的具體銜接工作。對(duì)江海公司退回集團(tuán)公司的股票、債券及基金等短期投資，進(jìn)行具體運(yùn)作。根據(jù)證券機(jī)構(gòu)清理下掛賬號(hào)的要求，在合適的價(jià)位集中清理了下掛賬戶(hù)內(nèi)的股票，規(guī)避了由于下掛賬號(hào)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

11、配合辦公室制定了集團(tuán)公司證券基金操作管理辦法和投資分析報(bào)告，規(guī)范操作行為，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

12、根據(jù)集團(tuán)公司的總體部署，協(xié)助企管部對(duì)江海公司改制，進(jìn)行了前期的準(zhǔn)備改制，主要是有關(guān)資產(chǎn)的調(diào)整、審計(jì)評(píng)估工作等，目前審計(jì)評(píng)估工作已經(jīng)開(kāi)始，預(yù)計(jì)在7月底可以初步完成。

由于時(shí)間關(guān)系，對(duì)照部門(mén)工作計(jì)劃，還有不少工作沒(méi)有完成，這將是我們下半年的主要工作目標(biāo)之一。具體有：

1、加強(qiáng)和有關(guān)部門(mén)的溝通和聯(lián)系，為集團(tuán)公司創(chuàng)造良好的經(jīng)營(yíng)平臺(tái)。

和財(cái)政、糧食溝通，稻谷的.掛賬問(wèn)題，和財(cái)政溝通建庫(kù)資金的安排問(wèn)題；

3、在使用中不斷加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理軟件的。使用進(jìn)行總結(jié)討論，進(jìn)一步修改完善，盡可能做到操作簡(jiǎn)單，方便使用；同時(shí)根據(jù)集團(tuán)公司管理的需要，開(kāi)發(fā)集團(tuán)內(nèi)部管理報(bào)表。

4、編寫(xiě)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)操作手冊(cè)，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)核算，強(qiáng)化內(nèi)控制度；

5、配合各項(xiàng)目單位繼續(xù)做好重大項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)及完工項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)工作；

6、繼續(xù)做好改制過(guò)程中的各項(xiàng)工作的銜接，為企業(yè)做好服務(wù)，為集團(tuán)做好監(jiān)督。

7、抓制度落實(shí)，抓人員培訓(xùn)。

針對(duì)監(jiān)事會(huì)專(zhuān)項(xiàng)檢查中的問(wèn)題，對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及財(cái)務(wù)管理工作認(rèn)真回顧和反思；

針對(duì)財(cái)政部新近下發(fā)的38個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，根據(jù)財(cái)務(wù)人員后續(xù)教育的要求，組織集團(tuán)及所屬單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行xxxx年度的繼續(xù)教育培訓(xùn)。

8、進(jìn)一步加強(qiáng)和各單位的溝通和聯(lián)系。

充分利用已經(jīng)建立起來(lái)的用友財(cái)務(wù)信息化平臺(tái)，加強(qiáng)和各單位財(cái)務(wù)人員的溝通和聯(lián)系，為集團(tuán)公司加強(qiáng)內(nèi)部管理提供及時(shí)的財(cái)務(wù)信息。

總之，財(cái)務(wù)工作離不開(kāi)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)事會(huì)、所屬各單位領(lǐng)導(dǎo)以及集團(tuán)各部門(mén)的關(guān)心和支持，在此深表感謝。同時(shí)還希望在今后的工作中，給予財(cái)務(wù)工作和財(cái)務(wù)人員一如既往的支持。

謝謝大家