事務(wù)所個人工作總結(jié)與心得篇六

從x月x日入職已x個多月，在這段時間里，領(lǐng)導(dǎo)和同事給了我諸多幫助和指導(dǎo)，使我對會計(jì)師事務(wù)所行業(yè)有了初步了解，在實(shí)踐學(xué)習(xí)中有了不少收獲和提高，已逐步適應(yīng)提供專業(yè)服務(wù)工作的環(huán)境和節(jié)奏?，F(xiàn)將我近段的工作情況做如下總結(jié)。

一、工作中的收獲

1、責(zé)任心增強(qiáng)，團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力提高

審計(jì)工作是一項(xiàng)非常細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ?，對這份工作我始終懷著端正的心態(tài)去面對，尤其是團(tuán)隊(duì)協(xié)同工作時，我積極向老師和同事學(xué)習(xí)，對分配到的任務(wù)，盡力做好，與組內(nèi)同事的節(jié)奏保持一致，跟上項(xiàng)目進(jìn)度，遇到問題及時與團(tuán)隊(duì)成員溝通。通過這段時間的學(xué)習(xí)，我認(rèn)識到每個項(xiàng)目組成員在整個項(xiàng)目中所擔(dān)負(fù)的責(zé)任，自己的責(zé)任感也在不斷增強(qiáng)，團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力也得到了提高。

2、求真求是意識增強(qiáng)

社會審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的服務(wù)工作，在為客戶提供服務(wù)時必須做到有理有據(jù)，依據(jù)必須真實(shí)、權(quán)威、可信。在剛開始參與xxxx的內(nèi)部審計(jì)工作時，對于有些財務(wù)處理不規(guī)范的地方或者自己找不到相關(guān)法規(guī)的地方我抱著得過且過的態(tài)度，但是與共同工作的老師交流之后，我立即為自己的態(tài)度羞愧。在以后的工作中，對于發(fā)現(xiàn)的問題，我總是努力嘗試去找到與之相關(guān)的準(zhǔn)則依據(jù)，通過準(zhǔn)則規(guī)定與實(shí)際財務(wù)處理比對，切實(shí)地找到問題所在，對于不懂的地方及時與老師和同事交流。在這個過程中，一方面培養(yǎng)了我求真求是的態(tài)度，另一方面也增強(qiáng)了我的專業(yè)知識，更好的為客戶服務(wù)。

3、對財務(wù)實(shí)務(wù)工作有了初步了解

一項(xiàng)交易和事項(xiàng)可能涉及的原始憑證。某些對核算至關(guān)重要的原始憑證是我未曾關(guān)注到的，也并不理解它的重要性，但是在與老師和同事的溝通學(xué)習(xí)中，認(rèn)識到某些原始憑證對交易的性質(zhì)和核算都會產(chǎn)生重要影響。以前對會計(jì)知識的學(xué)習(xí)僅停留在法規(guī)和準(zhǔn)則的硬性規(guī)定上，對于實(shí)務(wù)中如何處理考慮的不夠全面，通過這段時間的學(xué)習(xí)，對會計(jì)處理的整個流程有了新的認(rèn)識，也體會到了“紙上得來終覺淺，絕知此事要躬行”的深刻意義。

二、工作中的不足

作為一名剛接觸事務(wù)所工作的新員工，我還有許多不足和亟待提高的地方，主要有以下幾個方面。

1、對于特殊交易和事項(xiàng)，分析不到交易背后的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，因此沒有關(guān)注到存在的潛在的風(fēng)險。比如有些事項(xiàng)，僅通過翻看憑證覺得處理合理，似乎不存在問題，但是經(jīng)共同工作的老師指導(dǎo)講解以后，發(fā)現(xiàn)憑證背后隱藏的交易實(shí)質(zhì)，由此可能會對財務(wù)狀況產(chǎn)生的影響及風(fēng)險，以及如何對這類問題做調(diào)整處理。

2、沒有形成清晰的審計(jì)思路，不能靈活實(shí)施審計(jì)程序。對財務(wù)審計(jì)雖然有簡單的了解，但是在實(shí)務(wù)工作中對某些項(xiàng)目沒有清晰的審計(jì)思路，有時候會“眉毛胡子一把抓”，反而抓不住應(yīng)當(dāng)關(guān)注的重點(diǎn)領(lǐng)域。針對具體認(rèn)定的審計(jì)，不知道如何實(shí)施有效的審計(jì)程序獲取適當(dāng)、可靠的審計(jì)證據(jù)，或者照搬準(zhǔn)則要求實(shí)施的審計(jì)程序，對具體情況缺乏靈活運(yùn)用的能力。

3、工作中還不夠嚴(yán)謹(jǐn)仔細(xì)。xxxx項(xiàng)目現(xiàn)場審計(jì)結(jié)束以后，對審計(jì)報告內(nèi)容格式的檢查還不夠仔細(xì)，對于報告中同一數(shù)據(jù)的前后一致性、關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)的相互對應(yīng)性及準(zhǔn)確性的`核對沒有做到深入細(xì)致。

4、工作的規(guī)范性有待加強(qiáng)。比如在搜集和整理數(shù)據(jù)時，為了節(jié)省時間，不注意千分符的使用，未對整張表單的小數(shù)位數(shù)做統(tǒng)一處理，致使小數(shù)位數(shù)參差不齊，自己使用起來不方便，在團(tuán)隊(duì)工作中也給其他組員帶來不便；表單制作未注意格式的規(guī)范性，對細(xì)節(jié)的處理不夠極致，整體顯得粗糙，未達(dá)到“賞心悅目”的程度。雖然這是細(xì)節(jié)性問題，但細(xì)微之處見精神，尤其對專業(yè)服務(wù)人員而言更應(yīng)該養(yǎng)成良好的職業(yè)素養(yǎng)。

巧，保持主動性，鍛煉自己的表達(dá)和協(xié)調(diào)能力。

三、未來的努力方向

為客戶提供專業(yè)服務(wù)，扎實(shí)過硬的業(yè)務(wù)知識和技能是工作的基石，因此，在新的一年里我將繼續(xù)保持探索發(fā)現(xiàn)的心態(tài)，踏踏實(shí)實(shí)做項(xiàng)目，在團(tuán)隊(duì)中勤勤懇懇，虛心請教老師和同事，多向他們交流學(xué)習(xí)，熟悉業(yè)務(wù)流程，培養(yǎng)風(fēng)險把控思維，理清審計(jì)工作思路，對工作中的不足和缺陷，有針對性的逐步克服，提升職業(yè)素養(yǎng)和綜合素質(zhì)，努力做一名嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的審計(jì)人員。

非常感謝公司為我提供學(xué)習(xí)和成長的平臺，我知道在未來的工作中會遇到很多困難和挑戰(zhàn)，但我一定會嚴(yán)格要求自己，積極主動應(yīng)對，希望能夠通過自己的努力為公司的發(fā)展添磚加瓦。

以上是我入司x個月的工作總結(jié)，懇請領(lǐng)導(dǎo)批評指正。

部門：審計(jì)部職員：xxx

月23日

事務(wù)所個人工作總結(jié)與心得篇七

在所領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，所全所同志認(rèn)真學(xué)習(xí)黨和國家的路線、方針、政策，著力落實(shí)上級年初提出的20_年稅收工作指導(dǎo)思想和要求，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指引，從“兩個突破”入手，通過建立學(xué)習(xí)型基層組織、精神文明創(chuàng)建、稅務(wù)工作的重組，全所同志齊心協(xié)力，克服困難，創(chuàng)新進(jìn)取，圓滿完成了20_年的各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將其主要工作總結(jié)如下。

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)、打牢思想基礎(chǔ)

一年來，我們所堅(jiān)持對黨和國家的大政方針、法律、法規(guī)和總局、市局的相關(guān)文件的學(xué)習(xí)，組織所里人員對一年來召開的業(yè)務(wù)工作會上的指導(dǎo)精神，并組織全所同志到業(yè)務(wù)開展好的所學(xué)習(xí)取經(jīng)，通過不間斷的學(xué)習(xí)實(shí)踐活動，使全所同志認(rèn)識到了自身的差距，明確了自身努力的方向，提高了認(rèn)識，增強(qiáng)了自身的綜合素質(zhì)。

二、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，實(shí)現(xiàn)所里人員的最佳配置

20_年，我們所以精神文明創(chuàng)建為平臺，從改善稅務(wù)工作服務(wù)環(huán)境入手，努力實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)稅務(wù)服務(wù)工作狀態(tài)的轉(zhuǎn)變。所堅(jiān)持公告納稅人的權(quán)利，公告納稅服務(wù)承諾等，使所的各項(xiàng)工作透明度大為增強(qiáng)，納稅人的滿意度大為提高。廉政建設(shè)方面，堅(jiān)持“兩手抓，兩手都硬”的方針，把廉政建設(shè)的工作貫穿到稅收業(yè)務(wù)工作的全過程，經(jīng)常征求社會各界對所及其人員的意見、要求。通過教育學(xué)習(xí)、健全制度、全面監(jiān)督，全所全年未發(fā)生違法違紀(jì)事件，所風(fēng)所貌和隊(duì)伍建設(shè)進(jìn)步明顯，社會反映良好，為稅收工作起到了較好的保障著用。

二、業(yè)務(wù)重組、使工作流程更趨合理性

根據(jù)所里業(yè)務(wù)開展的實(shí)際情況，所里定崗、定責(zé)，重新整合業(yè)務(wù)流程，設(shè)置了咨詢和培訓(xùn)綜合工作崗位，從稅務(wù)代理、稅務(wù)審計(jì)、稅務(wù)籌劃、稅務(wù)顧問、咨詢服務(wù)等等，面對面對客戶進(jìn)行全方位的服務(wù)。同時，所內(nèi)建立了重點(diǎn)稅務(wù)業(yè)務(wù)工作手冊，多次開會分析研究，鼓勵大家面對困難，增強(qiáng)信心。從“兩個突破”上下工夫，加強(qiáng)內(nèi)部行政管理，各施其職，各盡其責(zé)，堅(jiān)持考核，以高度的熱情和責(zé)任心，通過扎實(shí)有效的工作，提高納稅人的自覺申報準(zhǔn)確率，并建立重點(diǎn)稅源的聯(lián)系制度，把管理融入服務(wù)，在服務(wù)中嚴(yán)格管理，所提前月實(shí)現(xiàn)了全年任務(wù)，為全年稅收任務(wù)的完成打下了良好的基礎(chǔ)。使整個事務(wù)所管理工作職責(zé)明確，銜接協(xié)調(diào)，流程更趨合理，受到納稅人的一致好評。

20_年，所需要進(jìn)行認(rèn)真的總結(jié)，從制度、辦法、管理、學(xué)習(xí)、等各方面都必須進(jìn)行完善，在完善的基礎(chǔ)上鞏固成果使全所的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)都有較大提高。特提出如下工作措施和安排：

1、繼續(xù)堅(jiān)持創(chuàng)建學(xué)習(xí)型基層組織活動，以人為本，堅(jiān)持每周的學(xué)習(xí)制度，加強(qiáng)政治理論、政策文件、法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)人生觀、世界觀理論的學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識，使大家愛崗敬業(yè)，與時俱進(jìn)，不斷進(jìn)取。

2、繼續(xù)推進(jìn)稅務(wù)服務(wù)工作改革，使服務(wù)更加優(yōu)良，使管理更加到位，圍繞“高效服務(wù)”這個中心，使所里管理業(yè)務(wù)流程不斷完善，全面提高服務(wù)質(zhì)量。

3、繼續(xù)加強(qiáng)對稅務(wù)部門的溝通，掌握更多更加豐富的稅務(wù)信息，落實(shí)計(jì)劃工作的要求。

4、堅(jiān)持“兩手抓，兩手都要硬”的方針，糾正行業(yè)不正之風(fēng)，杜絕腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，樹立良好形象，爭創(chuàng)最佳文明單位，使隊(duì)伍建設(shè)上臺階。

5、堅(jiān)持各項(xiàng)管理制度，考核到人，考核到位，保證各項(xiàng)改革、辦法、職責(zé)的落實(shí)，保證各項(xiàng)工作的順利開展，促進(jìn)全年各項(xiàng)工作任務(wù)的全面完成。

事務(wù)所個人工作總結(jié)與心得篇八

在今年月底，也就是咱們第三展廳辦公的第一天，我正式加入了安都這個大家庭，轉(zhuǎn)眼間已經(jīng)到年末了，我也從一個開始只負(fù)責(zé)出納工作的財務(wù)人員提升到了負(fù)責(zé)整個財務(wù)工作的部門主管，在這里非常感謝董事長和王經(jīng)理給我這次機(jī)會，謝謝他們的信任和鼓勵，也謝謝各位同事對我工作的理解和支持，謝謝大家!

今年的財務(wù)部有了一個全新的開始，人員結(jié)構(gòu)有較大的調(diào)整，基本上都是新人、新崗位，帶隊(duì)的任務(wù)落在我的肩上。我們都感到擔(dān)子重了、壓力大了，但是我們沒有畏縮，在領(lǐng)導(dǎo)的正確引導(dǎo)和各部門的大力支持下，憑著責(zé)任心和敬業(yè)精神，我們逐步成熟起來。為了進(jìn)一步的發(fā)展和提高，我對這半年多的工作做一下簡單的總結(jié)：其次，在公司的支持下，財務(wù)部與外部建立并保持了良好的聯(lián)系，友好妥善地處理了各單位的往來款項(xiàng)的收支，同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系，與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，并圓滿完成了對統(tǒng)計(jì)、工商等各部門有關(guān)資料的申報工作，為公司下一步更好的完成財務(wù)工作，打下了良好的基礎(chǔ)。

尤其今年完成了幾項(xiàng)重要的工作：

第一、開通了基本賬戶的網(wǎng)上銀行，因?yàn)樵蹅兊幕举~戶在平谷，距離比較遠(yuǎn)，開通網(wǎng)銀之后，大大方便了各種業(yè)務(wù)的收付以及賬戶的查詢和管理工作，挺高了工作效率，減少了成本費(fèi)用。

第二、安都數(shù)控正式成為一般納稅人，增值稅專用_限額由1萬元增至10萬元，為數(shù)控公司以后的發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。

第三、在王經(jīng)理的大力支持下，財務(wù)部幫全體正式員工辦理的社保手續(xù)，讓大家得到了實(shí)惠，以后的生活也得到了保障，工作起來無后顧之憂。

在新的年度中，財務(wù)部的工作還有很多地方有待改進(jìn)，財務(wù)制度要逐步完善，執(zhí)行力度要更加強(qiáng)大。

在下一步的工作中，我們要虛心向同行和同事學(xué)習(xí)工作和管理方面的經(jīng)驗(yàn)，借鑒好的工作方法，同時努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)理論知識，擴(kuò)大獵取知識的范圍，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，使財務(wù)的全面素質(zhì)再有一個新的提高，以適應(yīng)公司的發(fā)展和需要，可以為領(lǐng)導(dǎo)排憂解難，做到讓領(lǐng)導(dǎo)省心，公司放心。

總之，在這一年的工作中，有成績和喜悅，也有不足之處，但我們會在今后的工作中不斷努力、不斷改進(jìn)。我確信公司財務(wù)部是一個團(tuán)結(jié)、高效的團(tuán)體，每位成員都能夠獨(dú)擋一面，我有信心協(xié)同財務(wù)部全體人員與安都共同走向輝煌!

事務(wù)所個人年度工作總結(jié)

事務(wù)所個人工作總結(jié)與心得篇九

20xx年審計(jì)工作即將告一段落，在近些年中，20xx年是北辰業(yè)務(wù)部人力最為鼎盛的時候，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下大家同心同德，較圓滿的完成了預(yù)期任務(wù)?，F(xiàn)將我半年來的工作做一番總結(jié)，并從中找出不足，明確今后工作方向。

截止目前：共計(jì)完成了審字報告20個、房資審字報告2個、審專報告22個和30個所得稅匯算清繳報告。

方面的不足，將需要實(shí)施的程序用各種形式的excel表現(xiàn)，既規(guī)范統(tǒng)一了審計(jì)軌跡，又強(qiáng)化實(shí)施了審計(jì)必要的程序。經(jīng)過一個循環(huán)的實(shí)踐，新底稿真正踐行了“質(zhì)量年”的宗旨，審計(jì)質(zhì)量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。

根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的部署，xxxx年由我和孟工搭檔工作。我們小組每開展一項(xiàng)工作，都會從實(shí)踐中摸索經(jīng)驗(yàn)，以便更好的提高工作效率。例如：1.合理分配時間，保證現(xiàn)場工作按時、有條不紊的進(jìn)行;2.合理分工，保證現(xiàn)場需要采集的數(shù)據(jù)按部就班的完成。3.清晰劃分權(quán)限，保證每個項(xiàng)目專人跟進(jìn)，不出現(xiàn)空管的現(xiàn)象。

在領(lǐng)導(dǎo)的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下，北辰業(yè)務(wù)部延續(xù)了20xx年度優(yōu)秀部門的工作作風(fēng)，又一次完成了任務(wù)。

1.提高工作效率。由于采用新的審計(jì)底稿，加之對新底稿的填制不能馬上熟練，且在業(yè)務(wù)初期沒有進(jìn)行級別限定，導(dǎo)致前期幾乎每個公司都進(jìn)行了大量的調(diào)查和了解工作，延長了時間，降低了工作效率。本年審計(jì)中后期，領(lǐng)導(dǎo)及時發(fā)現(xiàn)問題，調(diào)整審計(jì)策略，重新劃分需要進(jìn)行詳細(xì)風(fēng)險評估的級別。并且經(jīng)過一段時間的經(jīng)驗(yàn)積累，對新底稿的運(yùn)用也越來越熟悉，工作效率也得到了提升。

2.加強(qiáng)企業(yè)個體的深入了解。隨著底稿的`不斷更新提升，底稿的編制也要求越來越精確。比如：穿行測試的審計(jì)結(jié)論如何定位準(zhǔn)確、各個科目的審定表明細(xì)表和測試表的審計(jì)說明和結(jié)論如何表達(dá)、業(yè)務(wù)完成階段各表的填制如何呼應(yīng)之前的審計(jì)程序及如何明確表達(dá)審計(jì)項(xiàng)目最終的結(jié)論等等，都是需要不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)的。其次，如果不對企業(yè)生產(chǎn)流程有清晰的了解，對企業(yè)財務(wù)軟件中存貨、生產(chǎn)流程的設(shè)置有清晰的認(rèn)識，那么對于新底稿中存貨、成本部分的分析性程序的底稿是無從下筆填寫的。這就要求在日常工作中，須總結(jié)每個企業(yè)的特點(diǎn)，特別是對長期合作的客戶要做到細(xì)化了解，才能將底稿做的更加符合要求。

3.加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)。隨著時間的推移，我越發(fā)的感覺學(xué)習(xí)的重要性，在日常生活中不但要認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)、會計(jì)的新準(zhǔn)則，還要多向同事們學(xué)習(xí)和請教，彌補(bǔ)不足，不斷完善理論水平并與工作中的實(shí)踐相結(jié)合，提高自身的工作能力。

著眼未來，為更好的使我部發(fā)展，在今后的工作中我們大家要比形象，促對話交流“零障礙”;比作風(fēng)，促為企服務(wù)“零距離”;比業(yè)務(wù)，促辦理事項(xiàng)“零差錯”;比質(zhì)量，促服務(wù)結(jié)果“零投訴”;比效率，促日常工作“零積累”。只有更好的為客戶做好本職工作和增值服務(wù)，才能使我部工作開展的越來越順暢，才能使我們個人得到更多的歷練。

事務(wù)所個人工作總結(jié)與心得篇十

_年初，置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整，財務(wù)工作并入財務(wù)部;客旅分公司人員分流，財務(wù)工作又并入財務(wù)部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會計(jì)核算、財務(wù)管理工作納入財務(wù)部。__年_月份集團(tuán)公司推出財務(wù)合同管理月，財務(wù)部被推向了陣地最前沿;__年_月份集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理，財務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機(jī)關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來了，下面總結(jié)一下一年來的工作。

過去的一年，財務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。

_、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。

_、對會計(jì)報表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會計(jì)報表管理辦法。使會計(jì)報表更趨于管理的需要。

_、修改完善了會計(jì)結(jié)算單，推出了會計(jì)憑證管理辦法，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。

_、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。

財務(wù)合同管理月總結(jié)

公司推出“財務(wù)、合同管理月活動”，說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

為了使財務(wù)人員能充分地認(rèn)識“財務(wù)、合同管理月活動”的重要性，財務(wù)總監(jiān)姚總親自給財務(wù)部員工作動員，會上針對財務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機(jī)感，看問題、做事情缺少前瞻性，進(jìn)行了一一剖析，同時提出財務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細(xì)也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時要提高管理意識，要求財務(wù)人員在思想上要高度重視財務(wù)管理。如對每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對“財務(wù)、合同管理月活動”進(jìn)行了工作布置。

_、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費(fèi)用的會計(jì)二級、三級明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對明細(xì)科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性;二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。

_、配合目標(biāo)責(zé)任制，對財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整，目的，一是要符合財務(wù)管理的要求;二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財務(wù)內(nèi)部管理報表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團(tuán)公司對新調(diào)整的財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明確，作為一定時期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。

_、針對外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司，財務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu)，為加強(qiáng)集團(tuán)公司對外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務(wù)工作聯(lián)系要求。__月份與寧波公司財務(wù)進(jìn)行交流，將財務(wù)核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團(tuán)公司的報表都進(jìn)行了明確。

_、對各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，目的，是對各公司經(jīng)營狀況進(jìn)行一次全面地了解，為今后財務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

_、根據(jù)公司的要求對部門職責(zé)進(jìn)行了修改，并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會計(jì)核算工作規(guī)范化，重新提出《財務(wù)工作要求》，要求從基礎(chǔ)工作、會計(jì)核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作，從會計(jì)核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務(wù)的管理工作。

_、會計(jì)知識的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是《會計(jì)法》，要了解會計(jì)知識，首先要了解這方面的法律知識;二是會計(jì)基礎(chǔ)知識，非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計(jì)報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎(chǔ)的東西;三是如何看報表，這是會計(jì)知識培訓(xùn)的重點(diǎn)。

事務(wù)所個人工作總結(jié)與心得篇十一

20xx年度(截止到20xx年11月3日)，在市、縣司法局的領(lǐng)導(dǎo)下和市律協(xié)的指導(dǎo)下，我律師事務(wù)所人員認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的基本路線、方針議精神，積極參加4.20蘆山7級地震災(zāi)后重建，認(rèn)真學(xué)習(xí)法律、法規(guī)和災(zāi)區(qū)政策，積極參加警民親活動、中國夢主題教育活動、群眾路線實(shí)踐教育活動、法律七進(jìn)活動等，按時參加律師培訓(xùn)，在辦案過程中依法維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，努力完成律師各項(xiàng)任務(wù)?，F(xiàn)總結(jié)如下：

1、律師顧問工作：所內(nèi)有三名注冊律師，均為xx縣縣政府法律顧問團(tuán)成員，現(xiàn)在有35家顧問單位，其中一家是縣政府(未收費(fèi))，其余24家為村社免費(fèi)擔(dān)任。20xx年來，青衣所為顧問單位代理行政糾紛4件(房屋頒證行政爭議訴訟及要求政府信息公開案)，民事案件6件，維護(hù)了顧問單位合法權(quán)益;幫助審查、修改各類合同30次，幫助草擬合同10件，解答各類咨詢70余次。

2、民事代理工作(包括勞動仲裁代理、法律援助)：共代理各類案件25件，結(jié)案率90%。其中涉案80余人的.集團(tuán)訴訟案按一件代理計(jì)算，由于涉及在訴訟過程中的涉訪問題和本縣社會穩(wěn)定和災(zāi)后重建，本案作為青衣所今年重大工作任務(wù)積極代理進(jìn)行，并參與法院調(diào)解工作，現(xiàn)已經(jīng)全部結(jié)案，當(dāng)事人雙方達(dá)成協(xié)議撤訴。

3、刑事辯護(hù)工作：共受法院指定及法律援助中心指派和當(dāng)事人委托辦理刑事辯護(hù)12件，其中法律援助11件，法院均基本采納了律師辯護(hù)主要意見。

4、行政訴訟：全年辦理過程中行政訴訟案件5件。當(dāng)事人與縣政府房屋頒證行政爭議及要求政府信息公開案。三案均一審辦理完畢，其中兩件經(jīng)多次和原告講解法律規(guī)定后原告主動撤訴，兩件一、二審勝訴，充分維護(hù)了政府、行政部門依法行政的權(quán)益。特別是尹紅賓訴xx縣政府信息公開案，代理律師通過市、省的兩次訴訟，維護(hù)了政府在涉及移民、災(zāi)后重建過程中的依法行政、依法辦事的權(quán)益。

5、在災(zāi)后重建的法律援助方面。青衣所繼續(xù)堅(jiān)持有援助必辦理的原則，在4。20地震后法律援助案件急劇增加的情況下，繼續(xù)用良好的法律服務(wù)幫助受援當(dāng)事人解決各項(xiàng)糾紛，共援助代理、辯護(hù)27件次。主要為受援人與重慶玉屏公司、重慶皇華公司的建筑施工工程的材料款、工程款、墊支款等糾紛二審代理。同時，積極參與災(zāi)后重建，保護(hù)農(nóng)民工的合法權(quán)益并，積極配合勞動、勞動仲裁部門研究涉及xx縣蘆陽鎮(zhèn)向陽小區(qū)建設(shè)施工的200余名農(nóng)民工的工資拖欠問題(涉案工資300余萬)，由于涉及問題復(fù)雜，受援人多次到縣上訪，已經(jīng)嚴(yán)重影響到和諧，我所律師從解答、免費(fèi)代書、指導(dǎo)收集證據(jù)材料等，積極提供義務(wù)法律幫助，現(xiàn)在案件已經(jīng)全部進(jìn)入勞動仲裁程序。

6、政府法律顧問團(tuán)方面。蘆山地震發(fā)生后，律師積極參加全縣抗震救災(zāi)，在20xx年10月，全所律師均受聘為縣法律顧問團(tuán)成員，為我縣政府災(zāi)后重建等提供法律服務(wù)。20xx年度幫助政府代理行政糾紛5件(兩件房屋頒證行政爭議訴訟及二件要求政府信息公開案、一件林權(quán)處理決定行政糾紛案)，案件均辦理完畢。其中兩件經(jīng)多次和原告講解法律規(guī)定后原告主動撤訴，政府信息公開案一、二審勝訴;同時為政府及有關(guān)部門草擬、審查、修改災(zāi)后重建各類合同30次，出具法律意見文書6次，提出書面法律意見4次;積極參與社會矛盾糾紛化解工作，參與大調(diào)解法律事務(wù)15次，研究、制定設(shè)計(jì)災(zāi)后重建法律宣傳資料一件次，參與災(zāi)后重建人民調(diào)解培訓(xùn)1次，街道義務(wù)法律宣傳咨詢2次，3人次參加，解答災(zāi)后重建各類法律咨詢、政策300余人次。

7、災(zāi)后重建的有關(guān)法律7進(jìn)等服務(wù)工作。結(jié)合xx縣災(zāi)后重建和法律7進(jìn)工作，我所因?yàn)闉?zāi)后重建工作需要，根據(jù)蘆山各機(jī)關(guān)、單位繼續(xù)重建特點(diǎn)，根據(jù)縣局安排2名律師同時參加全縣大調(diào)解、征地拆遷、安居安置等災(zāi)后重建工作調(diào)解達(dá)到150余次，和工作組一起到各機(jī)關(guān)、單位進(jìn)行災(zāi)后重建法律政策宣傳10余次，涉及人數(shù)50余人;進(jìn)村社法律政策宣傳20余次，進(jìn)拆遷、重建企業(yè)、工業(yè)、農(nóng)業(yè)園區(qū)進(jìn)行災(zāi)后重建法律政策宣傳5次，涉及人數(shù)100余人，進(jìn)行法律、征地拆遷政策咨詢30余次。同時一名律師根據(jù)縣局安排兼任xx縣法律援助中心的日常管理工作，辦理了大量的法律援助管理事務(wù)。

我所今年根據(jù)縣局工作任務(wù)，中心在地震后為我縣災(zāi)后重建提供法律服務(wù)各類。在辦案人員少，援助案件多，涉及重建法律事務(wù)繁多的情況下，完成各項(xiàng)工作任務(wù)。明年繼續(xù)開展好災(zāi)后重建的法律服務(wù)，努力發(fā)展收費(fèi)的法律顧問，發(fā)展律師人員，推進(jìn)我所各項(xiàng)法律服務(wù)工作。

事務(wù)所個人工作總結(jié)與心得篇十二

司法所在青原區(qū)司法局的正確領(lǐng)導(dǎo)和鄉(xiāng)黨委政府的大力支持下，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，緊緊圍繞鄉(xiāng)黨委政府的中心工作，始終堅(jiān)持“為黨和政府分憂，為人民群眾解難”的工作宗旨，立足本鄉(xiāng)實(shí)際，采取有效措施，充分發(fā)揮司法所的職能作用，為全鄉(xiāng)的社會穩(wěn)定和諧作出了積極貢獻(xiàn)。下面就是本人的工作的自我總結(jié)：

司法所剛剛于今年3月份成立，成立之初，各項(xiàng)工作都是從頭開始，為使xx司法所能及時高效運(yùn)轉(zhuǎn)起來，在區(qū)司法局和鄉(xiāng)黨委政府的指導(dǎo)和支持下，全力開展司法所“開張”的準(zhǔn)備工作。

一是落實(shí)了辦公場所，并配備了電腦。由于辦公條件緊張，現(xiàn)在暫時與鄉(xiāng)綜治辦一起辦公。

二是刊刻并啟用了“xx司法所”、“xx畬族鄉(xiāng)人民調(diào)解委員會”章印。

三是在鄉(xiāng)政府大門口開辟了一塊“普法專欄”，將xx司法所成立的時間、所長姓名、手機(jī)號碼、司法所職責(zé)等向公眾予以公布。同時在辦公桌上放置了工作職責(zé)牌。

四是按照區(qū)司法局的要求，建立健全了相關(guān)的賬、表、冊等工作資料。

五是召開了全鄉(xiāng)村級調(diào)委會主任會議，對今年我鄉(xiāng)的司法調(diào)解工作進(jìn)行了安排部署。

通過以上五方面的工作，xx司法所在很短的時間內(nèi)便完成了正式運(yùn)轉(zhuǎn)前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。全鄉(xiāng)廣大群眾對xx司法所有了比較清楚的認(rèn)識和了解。

普法宣傳員和人民調(diào)解委員會是司法所的兩支分別負(fù)責(zé)法律宣傳和矛盾糾紛排查調(diào)解工作的基層隊(duì)伍。在xx司法所成立以前，這兩支隊(duì)伍雖然已經(jīng)成立，但是他們具體的執(zhí)行水平有限，沒有經(jīng)過培訓(xùn)。xx司法所成立以后，對原有的普法宣傳員和人民調(diào)解委員會隊(duì)伍進(jìn)行了調(diào)整，新成立了鄉(xiāng)“xx”普法宣傳員和村級人民調(diào)解委員會隊(duì)伍。將一些年紀(jì)較紀(jì)、工作責(zé)任心強(qiáng)、在群眾中有一定威信的人員充分到這兩支隊(duì)伍中。

新成立的“xx”普法宣傳員隊(duì)伍有人員178人，村級調(diào)委會有85人。并于今年的9月12日對全鄉(xiāng)的普法宣傳員進(jìn)行了培訓(xùn)，對全鄉(xiāng)今年的普法工作進(jìn)行了安排部署，邀請參加了以往普法工作的人員來培訓(xùn)班上為大家上課。于今年的5月28日和8月13日對全鄉(xiāng)的.人民調(diào)解委會隊(duì)伍分兩批進(jìn)行了培訓(xùn)。

經(jīng)過培訓(xùn)，兩支隊(duì)伍的實(shí)際工作能力和理論水平有了較大的提高。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年經(jīng)村級調(diào)委會調(diào)解成功的矛盾糾紛達(dá)36起，比去年增長11%，口頭調(diào)解成功至少在50起以上，有效扼制了矛盾糾紛惡化的勢頭，維護(hù)了全鄉(xiāng)的社會穩(wěn)定。

司法民事糾紛調(diào)解工作是司法所的一項(xiàng)重要工作。我所本著“有來訪必接，有問題必答”，認(rèn)真對待每一起矛盾糾紛。今年，在司法所共接待1起糾紛來訪，下到村組會同村組干部共同調(diào)解矛盾糾紛共23起。全年共調(diào)解成功5起糾紛，都屬林業(yè)糾紛;1起贍養(yǎng)糾紛未能調(diào)解成功，告知其在農(nóng)歷每月的初九來xx巡回法庭給予調(diào)解。

于今年6月份對全鄉(xiāng)近5年的刑釋人員和近3年的解教人員進(jìn)行了一次全面摸底排查工作。對他們的安置情況及去向進(jìn)行了了解掌握。xx年至xx年全鄉(xiāng)有刑滿釋放人員23人。其中農(nóng)村籍20人，城鎮(zhèn)籍3人;落實(shí)責(zé)任田20人，從事個體經(jīng)營3人;在家務(wù)農(nóng)4人，在本地工作3人，外出務(wù)工14人，去向不明2人。

xx年至xx年解除勞教人員1人，農(nóng)村籍，已落實(shí)責(zé)任田，在家務(wù)農(nóng)。對每一個刑釋解教人員建立了檔案，并安排了由村治保主任、公安派出所掛片干警、刑釋解教人員家屬和司法所工作人員組成的4人安置幫教工作小組。

鄉(xiāng)司法所對每一位幫教對象都做了幫教記錄，每兩個月對安置幫教對象進(jìn)行跟蹤了解情況，暫時無法直接了解到的，通過村組干部和家屬了解，全面掌握幫教人員的工作、生活、思想動態(tài)。公安派出所對刑釋解教人員列入了重點(diǎn)人口管理對象，及時辦理了刑釋解教人員落戶。做到對每一位刑釋解教人員“有人問、有人管、有人關(guān)心”。同時積極幫助在家務(wù)農(nóng)的刑釋解教人員聯(lián)系務(wù)工單位進(jìn)廠務(wù)工。

今年是“xx”普法的第一年，也是“xx”普法的關(guān)鍵之年，今年普法工作成效的好壞將會對整個“xx”普法工作的成效有著很大的影響。

一是全面完成了“xx”普法教材的征訂發(fā)行工作和“xx”普法考試工作。全鄉(xiāng)有30個單位，249名干部職工學(xué)習(xí)了《刑法》、《婦女權(quán)益保障法》等法律法規(guī)，并全部通過了“xx”普法考試。

二是在中小學(xué)校開展了2場法制教育講座，受到學(xué)校師生的好評。

三是利用區(qū)預(yù)防青少年違法犯罪工作領(lǐng)導(dǎo)小組的圖片展覽板，在全鄉(xiāng)的中小學(xué)和圩鎮(zhèn)上開展了為期7天的預(yù)防青少年違法犯罪圖片展。前來觀看的學(xué)生和群眾很多，取得了很好的效果。

四是出了2期法制宣傳刊，分別對《憲法》和《婦女權(quán)益保障法》進(jìn)行了宣傳，印制了500份法制宣傳單分放至各村(居)委會，向群眾宣傳“公民的權(quán)利和義務(wù)”、“農(nóng)民維護(hù)”、“土地承包、征地補(bǔ)償、房屋宅基地”等有關(guān)法律法規(guī)知識。

五是積極協(xié)助區(qū)局12月5日在我鄉(xiāng)開展的全國第六個法制宣傳日的宣傳工作。積極組織鄉(xiāng)土管所、計(jì)生辦、林管站、工商分局參與到普法宣傳活動中。當(dāng)日前來咨詢的群眾達(dá)1000余人次，散發(fā)各類法律法規(guī)宣傳單500余份。普法宣傳日活動的開展，為我鄉(xiāng)群眾帶來了一頓豐盛的法律知識大餐。

過去的一年，雖然取得了一定的成績，但是離區(qū)局和鄉(xiāng)黨委政府的要求，離xx的干部群眾的期望還有比較大的一段距離。在新的一年里，我所將繼續(xù)堅(jiān)持“為黨和政府分憂，為人民群眾解難”的工作宗旨，變矛盾糾紛找我為我找矛盾糾紛，進(jìn)一步解放思想，創(chuàng)新舉措，真扎實(shí)干，為xx的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定作出積極貢獻(xiàn)。

事務(wù)所個人工作總結(jié)與心得篇十三

本文目錄

事務(wù)所個人工作總結(jié)

律師事務(wù)所個人年度工作總結(jié)范文

律師事務(wù)所個人年終工作總結(jié)范文

xx年是實(shí)施規(guī)劃承上啟下的一年，也是花荄鎮(zhèn)立足新起點(diǎn)、謀求新跨越重要的一年。在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我鎮(zhèn)堅(jiān)持“城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、兩化互動，三村聯(lián)動”主題，按照“跳出花荄，謀劃花荄，建設(shè)花荄，發(fā)展花荄”的工作思路，狠抓縣城建設(shè)和工業(yè)園區(qū)服務(wù)、征地拆遷、舊城改造、新農(nóng)村示范片建設(shè)、社會管理創(chuàng)新和黨的建設(shè)，團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)全鎮(zhèn)人民勵精圖治、開拓創(chuàng)新、扎實(shí)工作，奮進(jìn)拼搏，圓滿地完成了各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。

一、抓黨建、夯基礎(chǔ)，基層組織建設(shè)扎實(shí)推進(jìn)

鎮(zhèn)黨委堅(jiān)持“與時俱進(jìn)抓黨建，抓好黨建促發(fā)展”的工作思路,以“基層組織建設(shè)年”活動為載體，以“八大行動”為抓手，開拓創(chuàng)新，強(qiáng)化措施，狠抓落實(shí)，有效地開創(chuàng)了黨建工作新局面。

(一)舉“龍頭”，鎮(zhèn)黨委自身建設(shè)明顯加強(qiáng)

——抓領(lǐng)導(dǎo)班子學(xué)習(xí)，思想政治水平提高。建立和健全了黨委中心組學(xué)習(xí)制度,在認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)班子成員學(xué)習(xí)鄧小平理論、“三個代表”重要思想、黨的xx大精神和時事政治的基礎(chǔ)上，班子成員和中層干部先后輪流到遼寧、上海、北京、延安、成都、樂山等地掛職鍛煉或集中學(xué)習(xí)。通過加強(qiáng)學(xué)習(xí),不斷增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的思想覺悟、政治素質(zhì)、工作水平和領(lǐng)導(dǎo)能力。

——抓思想作風(fēng)建設(shè)，服務(wù)意識明顯強(qiáng)化。除繼續(xù)實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)掛點(diǎn)包村責(zé)任制,負(fù)責(zé)做好掛點(diǎn)村的各項(xiàng)工作外,要求班子成員每月下村時間不少于半個月,著力為群眾辦好事、實(shí)事,樹立勤政為民的公仆意識,更好地服務(wù)于農(nóng)村各項(xiàng)工作。

——抓民主集中制度,團(tuán)結(jié)共事氛圍良好。嚴(yán)格按照黨委的職責(zé)范圍、議事規(guī)則和決策程序辦事,對重大問題，堅(jiān)持集體研究、集體決策,集體決定后實(shí)行分工負(fù)責(zé)、落實(shí)責(zé)任。要求班子成員講黨性、講大局、講原則,認(rèn)真執(zhí)行黨委的決議,正確處理好責(zé)任與權(quán)力的關(guān)系,自覺維護(hù)班子的團(tuán)結(jié)。通過嚴(yán)格執(zhí)行民主集中制原則,加強(qiáng)了班子成員的溝通，增強(qiáng)了團(tuán)結(jié)，營造了干事創(chuàng)業(yè)的良好氛圍。

——抓黨風(fēng)廉政建設(shè)，干群關(guān)系更加融洽。各村社區(qū)設(shè)立了監(jiān)督委員會，并配備了專職紀(jì)檢委員抓黨風(fēng)反腐倡廉的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。年初，與各村社區(qū)黨支部簽訂了《反腐倡廉目標(biāo)責(zé)任書》，將反腐倡廉目標(biāo)責(zé)任細(xì)化到人頭。同時，組織廣大黨員干部認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《農(nóng)村基層干部廉潔履行職責(zé)的若干規(guī)定》。通過“學(xué)、考、看、查、樹”六項(xiàng)行動，全面掌握《規(guī)定》的精神實(shí)質(zhì)和具體要求。并于10月23日舉行了書面考試。開展村級廉政風(fēng)險、防范機(jī)制建設(shè)，全鎮(zhèn)23村(社區(qū))共查出廉政風(fēng)險點(diǎn)124條，制定防控措施123條，填寫104人。結(jié)合“轉(zhuǎn)變作風(fēng)，優(yōu)化環(huán)境”集中整治行動，對紅武村村主任違規(guī)招標(biāo)，收受錢財?shù)陌讣M(jìn)行了查處。

(4)檔案管理規(guī)范。我所配備了專兼職檔案管理員，建立了檔案專柜，健全業(yè)務(wù)檔案管理制度，將業(yè)務(wù)檔案管理列入對律師執(zhí)業(yè)年度考核的主要內(nèi)容之一，有明確的獎懲措施，規(guī)定每件案件收取50元案件擔(dān)保金，該擔(dān)保金在結(jié)案交回卷宗歸檔時退還，確保律師業(yè)務(wù)檔案及時歸檔，以及律師業(yè)務(wù)檔案的裝訂規(guī)范和齊全。xx年我所各種文資料、臺賬、票據(jù)，內(nèi)部管理制度、辦案流程和律師的卷宗質(zhì)量、歸檔情況及收費(fèi)情況規(guī)范有序。全所律師勤勉盡責(zé)、兢兢業(yè)業(yè)，沒有發(fā)生任何一起投訴，也沒有受到任何行政處分。

二、強(qiáng)化大局意識，積極為地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供高效優(yōu)質(zhì)的法律服務(wù)。

(1)積極開展律師“法律服務(wù)進(jìn)社區(qū)”工作。xx年我所按照市、縣司法局的總體要求，主動對接工業(yè)園區(qū)以及重點(diǎn)工程項(xiàng)目，扎實(shí)開展“律師法律服務(wù)進(jìn)社區(qū)、進(jìn)工礦、進(jìn)企業(yè)、進(jìn)園區(qū)”工作，并于xx年12月12日舉行了“律師法律服務(wù)進(jìn)社區(qū)”啟動儀式，與轄區(qū)部分社區(qū)、村(居)委員會、企業(yè)簽訂了《法律服務(wù)協(xié)議》、組織律師定員、定崗、定期為社區(qū)無償提供法律講座、法律咨詢、指導(dǎo)調(diào)解等法律服務(wù)，充分發(fā)揮律師的職能作用，為地方社會經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

(2)積極參與社會矛盾糾紛調(diào)解工作。為了地方黨委政府排憂解難，創(chuàng)造和諧的社會環(huán)境。我所在“法律服務(wù)進(jìn)社區(qū)”的基礎(chǔ)上，與轄區(qū)社區(qū)和村委建立了社會矛盾糾紛調(diào)解工作機(jī)制，并指派固定的律師作為社區(qū)或者居委會的義務(wù)調(diào)解員，幫助社區(qū)開展調(diào)解和處理涉法涉訴工作，積極為地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)高效的法律服務(wù)。

(3)積極開展律師政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。我所始終把對律師的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)作為提升業(yè)務(wù)能力的組成部分，并制定了每月一次政治學(xué)習(xí)，每周一次專業(yè)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的學(xué)習(xí)機(jī)制，以此提高全體律師的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)知識，堅(jiān)持正確的發(fā)展方向。xx年11月份，我所按照有關(guān)要求，及時組織全所律師深入學(xué)習(xí)了黨的十八大精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)了吳愛英部長的重要講話和精神。通過學(xué)習(xí)教育，進(jìn)一步提高了全體執(zhí)業(yè)律師的政治思想覺悟，教育律師牢固樹立依法治國、執(zhí)政為民、公平正義、服務(wù)大局和黨的領(lǐng)導(dǎo)的意識。

(4)嚴(yán)格執(zhí)行“五個嚴(yán)禁”精神。我所嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)于規(guī)范律師執(zhí)業(yè)行為的“五個嚴(yán)禁”，加大對執(zhí)業(yè)律師的行為規(guī)范，加強(qiáng)對法律服務(wù)人員辦理重大、敏感性案件工作的指導(dǎo)與監(jiān)督，嚴(yán)格規(guī)范代理行為，防止因代理工作出現(xiàn)偏差而影響社會穩(wěn)定，充分發(fā)揮我所優(yōu)勢努力維護(hù)我縣社會穩(wěn)定。

三、強(qiáng)化外宣工作，樹立律師的良好社會形象。

(2)創(chuàng)辦《桐梓名城律師報》。該報是我所律師交流學(xué)習(xí)的平臺，為我所律師提供了一個精神家園。報紙?jiān)O(shè)定為2開4版，開設(shè)有“行業(yè)要聞”，“律所動態(tài)”、“名城論壇”、“名城說法臺”、“律師服務(wù)指南”等專欄，并定于兩月出版一期，首期已于xx年10月12日出版，第二期已進(jìn)入印刷階段。

(3)積極向省市縣新聞媒體投稿。我所xx年共向貴州日報、遵義日報、黔中早報、貴州廣播電臺、法制生活報、金錢在線、新浪網(wǎng)、桐梓縣電視臺、婁山關(guān)報、婁山關(guān)手機(jī)報等新聞媒體報送稿件10余篇。其中采用8篇，我所投遞的《名城律師愛心基金幫助弱勢群體》、《桐梓名城律師積極開展律師服務(wù)進(jìn)社區(qū)》等稿件榮獲多家媒體轉(zhuǎn)載和報道，樹立了名城律師的良好社會形象。

(4)積極開展社會公益活動。我所在進(jìn)行日常事務(wù)工作開展的同時，還十分重視公益活動的開展。xx年我所參與了桐梓縣司法局、縣依法治縣辦公室組織的“12.4法制日” 宣傳活動，參與了桐梓縣人大常委會法律咨詢活動，參與了遵義市司法鑒定宣傳活動，參與了海校社區(qū)普法宣傳活動等無償法律公益活動。同時，我所還開展了新年新衣的籌備活動，并積極和天坪鄉(xiāng)酒店小學(xué)聯(lián)系，籌備開展律師“一幫一”活動，對該校的5名孤兒進(jìn)行長期幫扶，并已經(jīng)開始著手實(shí)施。上述活動的開展，樹立了名城律師的社會責(zé)任意識，受到了當(dāng)?shù)厝罕姷暮迷u。

四、xx年度存在的不足與下一

年度工作計(jì)劃

xx年即將過去，回顧一年的工作歷程，我所的各項(xiàng)工作雖然已取得了一定的成績，且全年尚未接到任何一起投訴案件。但是，我們也清醒地認(rèn)識到我所的工作還存在一些不足。一是有的律師業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)，法律實(shí)務(wù)較差;二是有的律師重辦案業(yè)務(wù)、輕政治學(xué)習(xí)，對政治學(xué)習(xí)活動不積極參與;三是有的律師對公益事業(yè)的開展工作積極性不高;四是有的律師紀(jì)律觀念淡薄，紀(jì)律性較差。

xx年即將到來，針對以前中存在的不足，在新的一年里，我所將在市局、縣局以及市律協(xié)的領(lǐng)導(dǎo)下，在遵義總所的工作安排下，秉承“高效、專業(yè)、優(yōu)質(zhì)、誠信”的服務(wù)理念，以“忠于法律、忠于事實(shí)，弘法為民、服務(wù)社會”為宗旨，以“提高法制理念，化解社會矛盾，實(shí)現(xiàn)法律公平與正義”為目標(biāo)，以“實(shí)現(xiàn)法制建設(shè)，服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，創(chuàng)建社會和諧”為己任，努力完成上級主管單位和業(yè)務(wù)部門交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)，進(jìn)一步加強(qiáng)律所規(guī)范建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)律師隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)律師業(yè)務(wù)管理，進(jìn)一步提高律師服務(wù)質(zhì)量，進(jìn)一步加大對內(nèi)對外宣傳力度，積極參與各項(xiàng)調(diào)研和業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，不斷提高的業(yè)務(wù)能力，參與社會公益事業(yè)，提高我所的知名度，保持律師服務(wù)工作的持續(xù)健康發(fā)展，努力打造成為一支專業(yè)分工細(xì)、業(yè)務(wù)研究精、執(zhí)業(yè)能力強(qiáng)、社會口碑好的律師隊(duì)伍,為國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、企業(yè)法人和廣大人民群眾提供高效、優(yōu)質(zhì)、專業(yè)、誠信的法律服務(wù)，為桐梓經(jīng)濟(jì)社會繁榮發(fā)展,為律師業(yè)的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

事務(wù)所

個人工作總結(jié)

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在過去的xx年一年里，我所在各級律管部門的指導(dǎo)和全體成員的共同努力下，較好的完成了年初計(jì)定的責(zé)任目標(biāo)，但也存在一些不足，現(xiàn)對全年工作做如下工作總結(jié)：

我所現(xiàn)有人員為17人，其中執(zhí)業(yè)律師6人，實(shí)習(xí)律師7人，其它行政和輔助人員4人，為所內(nèi)新購置電腦三臺，打印機(jī)一臺，完善了辦公自動化條件，提高法律服務(wù)水平.

全年共完成各項(xiàng)工作統(tǒng)計(jì)為：

1、義務(wù)法律咨詢?nèi)藬?shù)200人。

2、法律援助案件6件。

3、律師業(yè)務(wù)專題培訓(xùn)班4人次。

4、擔(dān)任法律顧問3家。

5、刑、民、經(jīng)案件辦理53件。

6、非訴訟法律事務(wù)5件。

全所律師積極參加縣司法局組織的各項(xiàng)學(xué)習(xí)和警示教育，所內(nèi)制定了學(xué)習(xí)計(jì)劃，并有學(xué)習(xí)記錄，律師個人有學(xué)習(xí)筆記、體會、所內(nèi)對此學(xué)習(xí)階段進(jìn)行了總結(jié)，該所及每位律師均按縣司法局下發(fā)的活動方案做了每個階段的工作。

通過學(xué)習(xí)使每位律師真正領(lǐng)會學(xué)習(xí)和教育的深刻內(nèi)涵，堅(jiān)定了律師工作的政治方向;領(lǐng)會以改善民生為重點(diǎn)的建設(shè)和諧社會的重大意義，為構(gòu)建和諧社會提供優(yōu)質(zhì)、高效的法律服務(wù)，結(jié)合對政法隊(duì)伍建設(shè)的基本要求，提高了每位律師的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

通過學(xué)習(xí)使律師的服務(wù)意識明顯提高、執(zhí)業(yè)行為規(guī)范、精神面貌明顯改觀、整體形象明顯提升、群眾投訴率為零、無違紀(jì)現(xiàn)象。

我們始終把制度建設(shè)作為規(guī)范律師行為、強(qiáng)化律師事務(wù)所管理的重要手段。建立科學(xué)、民主、法治化的管理體系是當(dāng)今律師事務(wù)所發(fā)展的需要，我所著重完善了建所初始制定的

規(guī)章制度

在所內(nèi)日常工作中，做到了律師之間、律師與主任之間、律師與本所之間的信息溝通，凡是涉及律師隊(duì)伍工作的一切重點(diǎn)問題，涉及所內(nèi)事務(wù)的重大問題，涉及法律服務(wù)的重大問題，我所都及時向律師們進(jìn)行了通報，使律師們及時掌握全市律師行業(yè)動態(tài)和律師工作的動態(tài)，做到耳聰目明，強(qiáng)化了隊(duì)伍建設(shè)和業(yè)務(wù)建設(shè)，法律服務(wù)質(zhì)量有所提高。

我所認(rèn)真執(zhí)行《律師事務(wù)所收費(fèi)管理暫行辦法》，把收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)公示上墻。嚴(yán)禁律師私收費(fèi)用，委托人與事務(wù)所之間財務(wù)往來都必須當(dāng)事人、所領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)人員、承辦律師當(dāng)面談清，并向委托人或當(dāng)事人出示收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，開具正式發(fā)票，接受委托人、社會監(jiān)督，從而有效地避免了律師在執(zhí)業(yè)過程中不正當(dāng)?shù)男袨楹筒槐匾氖录l(fā)生，增強(qiáng)了收費(fèi)透明度。

我所一直把做好對群眾法律援助工作，特別是對做好弱勢群體法律援助工作作為落實(shí)學(xué)習(xí)“三個代表”重要思想的具體體現(xiàn)。我所在對弱勢群體的法律援助和咨詢工作，解答當(dāng)事人咨詢過程中，耐心細(xì)致、咨詢者非常滿意，做到了全部免費(fèi)咨詢。

年內(nèi)多次與學(xué)校社區(qū)等機(jī)構(gòu)聯(lián)合，組織和參與了對學(xué)生和群眾的普法活動和安全教育，深受廣大學(xué)生的人民群眾的，取得了不錯的社會效果，樹立了人民律師為人民的良好形象。

1、在鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村服務(wù)的規(guī)范管理上還不夠詳細(xì)，與鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村的聯(lián)系，應(yīng)制度化和經(jīng)常化。

2、業(yè)務(wù)面拓寬不夠，特別是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)以外的非訴訟領(lǐng)域未得到有利的開發(fā)。

3、卷宗的裝訂不夠及時。

我所將在今后的工作中，努力改正以往工作中存在的不足之處，吸取經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、艱辛創(chuàng)業(yè)的精神，以新的發(fā)展，新的成就，為維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)憲法和法律的正確實(shí)施，為我縣提供更好、更優(yōu)質(zhì)的法律服務(wù)而努力奮斗。

事務(wù)所個人工作總結(jié)（3） |

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本所三合伙人來因志同道合分別從三個不同的律師事務(wù)所走到一起，在為設(shè)立本所期間，三人的執(zhí)業(yè)業(yè)務(wù)受到了不同程度的影響。設(shè)所期間所承接業(yè)務(wù)仍以原執(zhí)業(yè)所在律師事務(wù)所承接，在承接業(yè)務(wù)時綜合考慮了業(yè)務(wù)的緊迫性及辦理周期。對所承接的業(yè)務(wù)在保證辦理質(zhì)量的前提下提高效率，在本所設(shè)立完畢時已基本處理完畢，未結(jié)事務(wù)已與原律師事務(wù)所就業(yè)務(wù)及賬目進(jìn)行了交接。

本所設(shè)立后，在律師事務(wù)所章程及合伙人合伙協(xié)議的基礎(chǔ)上，經(jīng)合伙人共同協(xié)商，制定了具體的分工協(xié)作辦法。徐士軍律師執(zhí)業(yè)二十余年具有豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，本所在業(yè)務(wù)辦理中以徐士軍為核心，對案件的質(zhì)量予以把關(guān);李麗律師也具有多年的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，接觸各類訴訟及非訴訟案件較多，在本所招聘新的成員后作為業(yè)務(wù)主管，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的分配及律師之間的協(xié)調(diào);董兆強(qiáng)在與合伙人協(xié)商后行使律所負(fù)責(zé)人的職責(zé)，并承擔(dān)業(yè)務(wù)承攬及洽談事務(wù)。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)律所發(fā)展及業(yè)務(wù)開展需要確定招聘人員并作相應(yīng)調(diào)整。同時本所確定了周五下班后作為業(yè)務(wù)碰頭會制度 ，以便對當(dāng)周工作小結(jié)、制定下周計(jì)劃，并共同學(xué)習(xí)新法新規(guī)。

為了盡快建立本所的客戶群，并為客戶群搭建結(jié)識的平臺，本所設(shè)立后即建立了自己的網(wǎng)站。建立網(wǎng)站的目的在于對向公眾傳遞本所的業(yè)務(wù)范圍及特長，以使法律服務(wù)需求群體能在尋求法律服務(wù)時能夠有針對性的作出選擇，同時在爭得仍保持法律服務(wù)關(guān)系的業(yè)務(wù)單位及個人同意的前提下，將服務(wù)對像的信息及在網(wǎng)站中作適度的公開，以促進(jìn)本所服務(wù)客戶之間的相互了解，共享資源。同時為了初步建立本所的影響力，在相關(guān)法律服務(wù)推廣網(wǎng)站中亦做了相應(yīng)網(wǎng)絡(luò)推廣嘗試，在一定時期內(nèi)視推廣效果調(diào)整推廣方案。

事務(wù)所個人工作總結(jié)與心得篇十四

根據(jù)中國注冊會計(jì)師協(xié)會的規(guī)定和精神，我們于xx年年7月4日至8月30日對50家會計(jì)師事務(wù)所(包括分所)進(jìn)行了檢查，13家事務(wù)所予以復(fù)查?，F(xiàn)從以下四個方面進(jìn)行匯報:

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠信建設(shè)的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部具體組織實(shí)施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對xx年年度的檢查工作從計(jì)劃、組織、實(shí)施等方面都進(jìn)行了認(rèn)真準(zhǔn)備和精心安排。

(一)認(rèn)真做好檢查前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

中注協(xié)檢查工作布置會后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計(jì)劃，確定了xx年年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容;召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓(xùn)班，對40名檢查人員進(jìn)行檢查前的培訓(xùn);針對小規(guī)模企業(yè)的特點(diǎn)，簡化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。

(二)檢查工作的特點(diǎn)和基本做法

按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會與財政局監(jiān)督處不重復(fù)檢查的原則，對50家事務(wù)所進(jìn)行檢查，其中xx年后新設(shè)立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內(nèi)未接受過協(xié)會自律性檢查的事務(wù)所3家，同時對上年度被強(qiáng)制培訓(xùn)的13家事務(wù)所進(jìn)行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復(fù)查。

檢查范圍:xx年年14月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)xx年度審計(jì)報告。被檢查事務(wù)所共出具年度審計(jì)報告共2451份，檢查組抽查226份(其中上市公司報告4份)，抽查比例為9、2%。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務(wù)所正常業(yè)務(wù)，與往年不同，我們從實(shí)際出發(fā)采取了實(shí)地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目時，選擇能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)項(xiàng)目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計(jì)部門或?qū)徲?jì)小組的業(yè)務(wù)項(xiàng)目;選擇不同的簽字注冊會計(jì)師完成的審計(jì)報告。

這次檢查工作給注冊會計(jì)師們提供了一次相互交流的機(jī)會，很多接受檢查的事務(wù)所非常重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和體會，不少事務(wù)所把檢查組與事務(wù)所的交換意見會，看作是對注冊會計(jì)師進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)的好機(jī)會。通過檢查人員與注冊會計(jì)師的討論交流，達(dá)到了提高事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量的目的。

(一)內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題

對事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場詢問并結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目的檢查來進(jìn)行。

檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務(wù)所建立了一整套以項(xiàng)目承接、項(xiàng)目風(fēng)險管理、各級業(yè)務(wù)人員的職責(zé)規(guī)定、審計(jì)工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部控制評價規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量控制制度和業(yè)務(wù)項(xiàng)目風(fēng)險控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務(wù)質(zhì)量提供了保證。

但少數(shù)事務(wù)所缺乏具體可行的制度，如有的事務(wù)所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲?jì)手冊，有的從形式上履行了三級復(fù)核程序，但未簽署意見，對復(fù)核的程序和內(nèi)容亦無記錄，各級復(fù)核缺乏明確的責(zé)任分工，致使三級復(fù)核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關(guān)注市場開發(fā)，制度建設(shè)和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項(xiàng)目質(zhì)量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的項(xiàng)目組由于人員組成的不同，使項(xiàng)目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。

(二)職業(yè)道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調(diào)查問卷、現(xiàn)場與相關(guān)審計(jì)人員詢問方式，未發(fā)現(xiàn)事務(wù)所及注冊會計(jì)師惡意違背職業(yè)道德的情況。

但我們發(fā)現(xiàn)事務(wù)所業(yè)務(wù)收費(fèi)大多偏低，有的業(yè)務(wù)收費(fèi)僅為標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)的20-30%;注冊會計(jì)師普遍未就新承接業(yè)務(wù)與前任注冊會計(jì)師進(jìn)行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊(duì)伍素質(zhì)、不正當(dāng)競爭等因素的影響，部分事務(wù)所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務(wù)所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務(wù)流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當(dāng)競爭。

(一)法律責(zé)任問題

1、對會計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任重視不夠。如收集的財務(wù)報告未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字、蓋章或沒有單位的公章;將事務(wù)所的名稱作為會計(jì)報表附注的頁眉或頁腳;未按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易;會計(jì)報表附注未將主要報表項(xiàng)目內(nèi)容予以列示;未披露財務(wù)報表的批準(zhǔn)報出日期;管理當(dāng)局聲明書不簽日期或簽署日期與審計(jì)報告日期不一致等問題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計(jì)報告沒有嚴(yán)格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊會計(jì)師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章;將不應(yīng)作為審計(jì)報告附件的內(nèi)容作為附件。如在報告正文有附送會計(jì)報表的情況。

3、新所和小所對業(yè)務(wù)定書重視不夠。沒有業(yè)務(wù)約定書、約定書要素不完整或內(nèi)容不恰當(dāng)?shù)那闆r，被審計(jì)企業(yè)未蓋章，未明確出具報告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報告日期，不恰當(dāng)限定年度審計(jì)報告的使用范圍等。

法律意識不強(qiáng)是今年業(yè)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的較為普遍的問題。我們認(rèn)為，事務(wù)所審計(jì)業(yè)務(wù)如果涉及法院、公安等相關(guān)部門，上述存在的問題將會導(dǎo)致事務(wù)所及注冊會計(jì)師承擔(dān)不必要的法律責(zé)任。

(二)綜合類項(xiàng)目存在的問題

1、普遍不重視審計(jì)計(jì)劃的編制。有的事務(wù)所未編制審計(jì)計(jì)劃?；蛘呔唧w審計(jì)計(jì)劃固定化，沒有根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)行調(diào)整以適應(yīng)項(xiàng)目的需要。對審計(jì)程序表執(zhí)行情況的說明一般不予重視，減少審計(jì)程序未經(jīng)有關(guān)責(zé)任人批準(zhǔn)，在實(shí)際執(zhí)行過程中隨意性很大。審計(jì)計(jì)劃中沒有對企業(yè)的相關(guān)風(fēng)險因素進(jìn)行分析，對重要性水平的確定沒有過程及依據(jù)，沒有審計(jì)目標(biāo)的描述，對以前年度審計(jì)的描述簡單，沒有費(fèi)用預(yù)算，對重要的審計(jì)領(lǐng)域與科目的審計(jì)程序沒有說明。

2、事務(wù)所普遍對期初余額的關(guān)注程度不夠，沒有獲取可以信賴的期初余額的有利證據(jù)，也沒有執(zhí)行相應(yīng)的審計(jì)程序;對影響本期的大額結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目沒有進(jìn)行追查，未充分考慮期初余額對會計(jì)報表的影響。

3、沒有審計(jì)總結(jié)。未編制符合性測試記錄、審計(jì)差異匯總表、試算平衡表。

4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結(jié)果與實(shí)質(zhì)性測試的時間、性質(zhì)、范圍沒有形成對應(yīng)關(guān)系，體現(xiàn)不出制度基礎(chǔ)審計(jì)的特點(diǎn)。對符合性測試樣本量確定的依據(jù)沒有充分的說明。

5、未單獨(dú)建立永久性檔案，對首次接受委托項(xiàng)目的，收集長期檔案資料不齊。

(三)實(shí)質(zhì)性測試存在問題

1、對往來款項(xiàng)的函證情況普

遍執(zhí)行不到位。對應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)的審計(jì)程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序;有的雖然發(fā)函但在回函很少的情況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。如某事務(wù)所對某物資公司的審計(jì)，公司其他應(yīng)收款金額為7225萬元，占資產(chǎn)總額34、74%，未實(shí)施函證的審計(jì)程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。

2、存貨監(jiān)盤程序普遍實(shí)施不到位。對實(shí)物資產(chǎn)的審計(jì)，一般只取得了客戶提供的明細(xì)表或者盤點(diǎn)表，沒有事務(wù)所的監(jiān)盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點(diǎn)或抽盤記錄，但沒有將盤點(diǎn)日的數(shù)據(jù)倒扎至報告日進(jìn)行核對，使執(zhí)行的審計(jì)程序不能達(dá)到審計(jì)目的;對因客觀原因不能執(zhí)行監(jiān)盤或抽盤的實(shí)物資產(chǎn)，沒有執(zhí)行相關(guān)的替代程序;底稿中缺乏審計(jì)人員對大額資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的關(guān)注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進(jìn)口設(shè)備的報關(guān)文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權(quán)證及其有關(guān)的抵押事項(xiàng)等。

如某事務(wù)所審計(jì)的某裝飾工程存貨金額為1234萬元，占總資產(chǎn)38、77%。其中工程施工1230萬元，注冊會計(jì)師未按工程項(xiàng)目編制明細(xì)表，未關(guān)注工程進(jìn)度情況，也未進(jìn)行實(shí)物監(jiān)盤的審計(jì)程序。

3、長期投資底稿未標(biāo)明投資比例及核算方法。對于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采用權(quán)益法核算，沒有對當(dāng)期損益的調(diào)整是否正確，以及是否應(yīng)編制合并報表進(jìn)行判斷。

4、收入確認(rèn)不符合相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當(dāng)期會計(jì)報表確認(rèn)收入15、3億元。注冊會計(jì)師沒有取得工程結(jié)算收入的確認(rèn)依據(jù)，沒有結(jié)合工程合同、工程進(jìn)度等進(jìn)行收入確認(rèn)的判斷，沒有考慮收入確認(rèn)方法隊(duì)會計(jì)報表的影響。

5、被檢查的多數(shù)事務(wù)所普遍存在對現(xiàn)金流量表審計(jì)的工作底稿不充分問題。

6、收集的審計(jì)證據(jù)不充分、不恰當(dāng)，不足以對審計(jì)結(jié)論形成有力的支持。審計(jì)人員大量地復(fù)印企業(yè)的總賬、明細(xì)賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計(jì)證據(jù)，沒有對證據(jù)的分析與職業(yè)判斷軌跡與記錄;有的出現(xiàn)審計(jì)證據(jù)不支持審計(jì)結(jié)論或二者不一致的情況;有的`搜集審計(jì)證據(jù)不充分且目的性不強(qiáng)，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計(jì)結(jié)論的依據(jù);部分審計(jì)項(xiàng)目，對于重要事項(xiàng)沒有取得審計(jì)證據(jù)，檢查人員無法進(jìn)一步判斷對審計(jì)意見的影響。

如某公司主營業(yè)務(wù)收入增長106、30%，但主營業(yè)務(wù)成本只增長了20、41%，xx年度收入增長主要為銷售給單一客戶，銷售額為2，389萬元，其中應(yīng)收賬款為1，437萬元，該銷售無主營業(yè)務(wù)成本。該交易為臨近資產(chǎn)負(fù)債日進(jìn)行的重大異常交易，注冊會計(jì)師沒有充分關(guān)注交易對象的財務(wù)狀況、銷售規(guī)模、償債能力等;審計(jì)人員未對相關(guān)合同條款進(jìn)行認(rèn)真檢查，未關(guān)注其銷售是否符合收入確認(rèn)條件;未關(guān)注公司是否已實(shí)際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關(guān)驗(yàn)收合格的證明。

7、審計(jì)意見類型不恰當(dāng)。

(1)部分事務(wù)所出具的審計(jì)報告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計(jì)事項(xiàng)說明方式敘述。

(2)審計(jì)報告中審計(jì)范圍的界定不正確。某公司是合并會計(jì)報表，該所審計(jì)的是其母公司會計(jì)報表，僅對母公司會計(jì)報表發(fā)表審計(jì)意見而非合并會計(jì)報表，但是在審計(jì)報告范圍段中的表述是“我們審計(jì)了后附某公司xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及xx年度的利潤表和現(xiàn)金流量表?！?，無形中擴(kuò)大了注冊會計(jì)師的責(zé)任。

(3)對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題以會計(jì)報表附注披露的方式替代審計(jì)報告意見，以此“規(guī)避”審計(jì)風(fēng)險，造成審計(jì)意見不當(dāng)。如某企業(yè)無形資產(chǎn)-專利xx年期初140萬元，本年6月增加6000萬元，期末無形資產(chǎn)余額6140萬元，全年應(yīng)攤銷364萬元而未攤銷(受益期10年)。上述事項(xiàng)影響利潤減少366萬元(報表利潤-85萬元)，僅在報表附注中說明未在報告中披露，審計(jì)報告意見類型為無保留意見不恰當(dāng)。

(4)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段所強(qiáng)調(diào)的事項(xiàng)不屬于修訂后規(guī)定的內(nèi)容。如某公司根據(jù)與另一公司簽訂的協(xié)議，提取資產(chǎn)占用費(fèi)324、3萬元(占資產(chǎn)總額的34、54%)計(jì)入“其他應(yīng)付款”。注冊會計(jì)師在審計(jì)時就此事項(xiàng)向b公司進(jìn)行函證，b公司未予確認(rèn)。注冊會計(jì)師在審計(jì)報告中，將此事項(xiàng)作為無保留意見審計(jì)報告的強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段。

(5)企業(yè)會計(jì)制度運(yùn)用錯誤，事務(wù)所出具無保留意見報告。如某審計(jì)報告意見段中說明被審計(jì)單位會計(jì)報表符合的規(guī)定，但會計(jì)報表附注披露采取的會計(jì)政策是。同時，審計(jì)底稿的管理當(dāng)局聲明書中企業(yè)聲明采用。

(6)沒有充分考慮重大事項(xiàng)不符事項(xiàng)對審計(jì)報告的影響

某事務(wù)所出具的一份標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報告，底稿記錄長期借款函證與報表差額較大，注冊會計(jì)師沒有進(jìn)一步檢查差異原因;某企業(yè)1995年成立，xx年未編制利潤表而將損益項(xiàng)目在遞延資產(chǎn)核算、沒有合并持股56%的子公司，xx年度審計(jì)意見為帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的無保留意見，注冊會計(jì)師本年度仍出具無保留意見報告。

(7)注冊會計(jì)師對會計(jì)報表附注進(jìn)行保留、對企業(yè)已接受并進(jìn)行了調(diào)整的事項(xiàng)報，仍在審計(jì)報告中予以保留，盲目回避審計(jì)責(zé)任。

(8)對資不抵債企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力關(guān)注不夠，審計(jì)程序不到位。某事務(wù)所對資產(chǎn)總額為7365、89萬元，凈資產(chǎn)為-4549、29萬元的某飯店進(jìn)行審計(jì)，注冊會計(jì)師未關(guān)注其持續(xù)經(jīng)營能力。注冊會計(jì)師只索取飯店的科目余額表，在工作底稿中填列報表數(shù)字，極少地執(zhí)行了審計(jì)程序，便出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報告。

針對上述檢查中出現(xiàn)的問題，對審計(jì)過程中違規(guī)情節(jié)較嚴(yán)重的注冊會計(jì)師、事務(wù)所予以行業(yè)懲戒:

(三)對六家事務(wù)所予以談話提醒:中誠恒平會計(jì)師事務(wù)所、中漢德會計(jì)師事務(wù)所、北京國信浩華會計(jì)師事務(wù)所、北京聯(lián)首會計(jì)師事務(wù)所、先峰榮達(dá)會計(jì)師事務(wù)所、北京今日升會計(jì)師事務(wù)所。

對以上事務(wù)所因?qū)徲?jì)報告存在問題簽字注冊會計(jì)師予以談話提醒。

1、本著幫助教育與并罰并重的原則，我們對以上11家事務(wù)所發(fā)書面通知書，要求事務(wù)所針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，從告知之日起一個月內(nèi)以書面的形式上報協(xié)會，我們將對整改結(jié)果進(jìn)行跟蹤落實(shí)。并根據(jù)整改情況確定是否列入下一年的復(fù)查對象。

2、加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通，如對銀行的函證，往往因銀行不嚴(yán)格遵循財政部、中國人民銀行有關(guān)規(guī)定，造成注冊會計(jì)師不能很好履行對函證實(shí)施有效控制的程序。建議向有關(guān)部門反映，解決函證收費(fèi)高的問題。

3、檢查中事務(wù)所普遍反映收費(fèi)低的問題。如對審計(jì)業(yè)務(wù)所采取的招標(biāo)形式，所看重的只是價格因素，而對其他因素的關(guān)注程度卻較低，這就從客觀上加劇了事務(wù)所之間的價格競爭，使會計(jì)市場的買方與賣方權(quán)利更加不對稱，地位更加不平等。建議有關(guān)部門制定相應(yīng)的審計(jì)招標(biāo)辦法。

4、加強(qiáng)對注冊會計(jì)師職業(yè)道德和法律責(zé)任的教育。建議加強(qiáng)職業(yè)道德和法律責(zé)任教育的培訓(xùn)，并作為培訓(xùn)體系的一個重要組成部分，要注重培訓(xùn)知識的系統(tǒng)性和實(shí)用性，如采取案例分析和專題研討等方式，以幫助注冊會計(jì)師在思想上引起高度重視，在執(zhí)業(yè)中真正樹立職業(yè)道德觀念和法律責(zé)任觀念。