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往來函篇一

中圖分類號：f23 文獻標識碼：a doi：

1 往來賬款成因分析

往來賬款的成因有多種，主要表現(xiàn)在：指標考核影響、管理意識淡薄、監(jiān)督不到位。首先，指標考核影響，主要體現(xiàn)在效益觀念、時間觀念不強，缺乏財務風險意識，使企業(yè)資金賬款長期掛賬。有些是由于責任不明晰，手續(xù)不齊全，對已經(jīng)發(fā)生的資金損失，難以有效地追回，也不能確認責任人進行追責。其次，管理意識淡薄，這是形成往來賬款的主要原因。管理意識淡薄導致的直接結(jié)果就是管理缺位，監(jiān)管不力，監(jiān)督缺失。在往來賬款管理中，一旦出現(xiàn)管理不到位，很容易形成往來賬款管理制度不健全，或者不能照章辦事，進而造成往來賬款失控，隨著往來賬款賬齡的增加，清理工作將變得越來越難。最后，監(jiān)督不到位。管理措施制定以后，保證其順利實施的手段就是監(jiān)管與監(jiān)督，財務人員習慣上重視資金和成本核算的管理，往往忽視對往來賬款的跟蹤管理。即使進行監(jiān)督管理，也因力度不夠或者管理方法落后，影響往來賬款催收工作的開展。

2 發(fā)揮財務管理監(jiān)督職能，加強往來賬款管理

我公司往來清理工作，堅持以國家會計法律法規(guī)為準繩，秉持實事求是的原則，如實清理核實公司往來業(yè)務，持續(xù)提升財務集約化管理水平，完善核算體系建設，深化、細化往來款項日常管理工作，進一步提高公司資產(chǎn)使用效率。

高度重視、制定實施方案，提供制度保證

公司以“摸清家底、加強管理、夯實財務基礎工作”為目標，為確保往來清理工作有序、高效進行，制定往來款項清理工作方案，將往來清理工作分階段細化，從宣傳發(fā)動到清理核實，到審核匯總再到總結(jié)階段，嚴格按照時間節(jié)點開展往來清理工作，并結(jié)合工作情況定期總結(jié)、時時更新，將往來清理工作做到實處。

夯實基礎、加強交流，提升工作效率

加強對《會計法》、《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)的學習，提高相關(guān)業(yè)務知識儲備，全面提升員工業(yè)務素質(zhì)，奠定了深厚的理論基礎；加強與稅務師等相關(guān)專業(yè)人員的業(yè)務交流，博聞強識，提供了良好的經(jīng)驗保障。

建立備查制度，提高日常管理

建立長期掛賬應收款項備案備查制度，建立“三年以上長期掛賬應收款項備查簿”，逐筆列示長期掛賬應收款項詳細情況。同時，以此為基礎對分公司進行長期考核，確保不再產(chǎn)生新的三年以上長期掛賬債權(quán)，將往來款項管理工作常態(tài)化。

以“三化”為手段提升往來款項管理水平

一是標準化。標準化的前端業(yè)務操作和后端會計信息處理是提升往來清賬的前提。我公司從業(yè)務源頭出發(fā)，按照業(yè)務分類規(guī)范各類業(yè)務的前端集成和后端會計信息處理，為客戶、供應商和會計統(tǒng)馭科目的一致性提取有效憑證。二是互動化。多層面、多方位的互動化機制是往來清理及時性的保障。往來款項清理涉及營銷、基建、生產(chǎn)和后勤等各類業(yè)務，為滿足清理工作的協(xié)同性和及時性，建立公司內(nèi)部“業(yè)務-財務”聯(lián)動、“本單位-對方單位”業(yè)務一致、“本公司-內(nèi)部單位”常態(tài)溝通的多層面、多方位互動化機制，保證往來款項管理的持續(xù)性。三是常態(tài)化。針對往來款的管理形成常態(tài)化的模式，以保持往來清理成果。財務信息化深化應用的扎實推進是往來款項清理的基礎。我公司在省公司的統(tǒng)一部署下扎實推進財務信息化深化應用，在進一步挖掘erp系y應用潛能的同時，拓展財務管控系統(tǒng)功能，為往來款項清理提供技術(shù)支撐。

3 往來款項管理的具體做法

建立、健全組織機構(gòu)，建立考核機制

職責清晰，崗位合理，人員齊備，配合默契的專業(yè)性管理機構(gòu)是解決任何系統(tǒng)性問題的組織基礎。我公司根據(jù)自身特點并結(jié)合社會實際，著力建立健全往來款項組織管理機構(gòu)，從發(fā)揮組織功能需要出發(fā)設置工作崗位并充分明確各崗位的工作職責，從組織和人員兩方面強化對往來款項財務風險的意識。由公司主要負責人作為往來款項管理的管理的負責人，公司總經(jīng)理辦公會議是往來款項管理的決策機構(gòu)，負責對往來款項內(nèi)部控制制度的建立健全、清理處置等重要事項進行決策。業(yè)務經(jīng)辦部門負責人是實施責任人，業(yè)務部門指定專人負責具體管理往來款項管理。樹立業(yè)務經(jīng)辦人為往來款項管理第一責任人的理念。

明確財務部門是往來款項的歸口管理部門

設置往來款管理專職1人，負責往來款的歸口管理。同時按往來款科目實行科目負責制，將各類經(jīng)濟業(yè)務對應的往來款管理責任落實到具體崗位。財務部門具體負責往來款項會計核算，并于每年6月初、12月初組織業(yè)務經(jīng)辦部門開展往來款項核對、清理和處置工作；負責辦理資金結(jié)算并監(jiān)督款項回收；負責開展往來款項分析并向上級單位和本單位管理層報告往來項管理情況，并接受監(jiān)督檢查。

業(yè)務經(jīng)辦部門是往來款項管理的具體實施部門

按照“業(yè)務歸口、誰發(fā)生、誰負責”的原則，對本部門經(jīng)辦業(yè)務涉及的往來款項進行管理。各業(yè)務經(jīng)辦部門具體負責建立本部門往來款項的管理臺賬，并確保與財務部門、往來單位核對一致，負責相關(guān)應收款項催收和追索工作，及時將回收資金交財務部門入賬；負責評估應收款項回收風險，每年6月20日前、12月20日前向本單位財務部門提供相關(guān)應收款項掛賬年限、回收風險評估等證據(jù)材料；負責辦理相關(guān)應付款項資金支付申請和審批手續(xù)；協(xié)助財務部門向上級單位和本單位管理層報告往來款項管理情況，接受監(jiān)督檢查。

加強財務與業(yè)務部門的溝通，確保信息有效

對發(fā)生的債權(quán)采取“經(jīng)辦人負責催收”，出現(xiàn)的債務采取“債務經(jīng)辦人申請付款”的責任制原則，將債權(quán)債務處理結(jié)果與承辦人當年的業(yè)績考核掛鉤。在債權(quán)催收和債務申請付款工作中，各業(yè)務部門要成為第一責任人，必須根據(jù)不同情況對清償期尚未明確的債權(quán)確定一個嚴格的時間范圍，最遲要在一個會計核算期內(nèi)實現(xiàn)有效催收。業(yè)務部門和財務部門應加強溝通，及時取得對方單位經(jīng)營狀況的有效信息。在確立各崗位職責時，還建立完善應收、應付款項管理內(nèi)控制度。發(fā)生因清理追收不力，造成呆賬、壞賬的，應根據(jù)損失的金額、原因等對相關(guān)責任單位、部門或個人予以經(jīng)濟和行政處罰，情節(jié)嚴重的應追究法律責任。

4 結(jié)語

綜上所述，往來賬款清理工作是一項艱苦細致的工作，不可能一蹴而就，接下來應進一步完善往來款項離任交接制度、責任追究制等一系列內(nèi)控制度，做到人員、崗位、責任的三落實，實現(xiàn)往來款項的動態(tài)和長效管理。

參考文獻

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[2]余中福.電力企業(yè)財務狀況質(zhì)量分析與評價[d].北京：華北電力大學，2004.

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[4]虞佳崢.企業(yè)往來賬款內(nèi)部控制制度研究[d].北京：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學，2010.

往來函篇二

致:醫(yī)藥有限公司?

首先，感謝貴單位對x公司的大力支持。為加強財務管理，規(guī)范經(jīng)營，按照我公司財務制度的規(guī)定及上市公司對財務報表的要求，現(xiàn)詢證本公司與貴單位往來賬款：下列數(shù)據(jù)出自本公司財務賬簿(含未開發(fā)票部分)，請核對，如與貴公司記錄相符，請在本函“數(shù)據(jù)記錄無誤”處蓋章證明，如有差異，請在本函“數(shù)據(jù)記錄不符”處列明差異明細及原因(不夠填寫時可另附)，蓋章后交我公司業(yè)務員或郵寄到x公司財務部為盼。?

電話：------

傳真：郵編：------------?

址：--------------------------?

1、本公司與貴公司往來賬款余額如下：

x公司?

經(jīng)辦人：?

年????月????日

往來函篇三

畢先生：

我方在上，得到貴公司名稱和地址，盼與貴公司建立商務關(guān)系，特函奉告。

本公司系中國化學產(chǎn)品最大的出口商之一，具有六十年的商務經(jīng)驗，商譽馳名。我方的服務和產(chǎn)品品質(zhì)保證會使貴方滿意。

對我方的信用，如需作進一步的了解，請向中國銀行深圳分行直接查詢。

盼盡速回音。

實業(yè)有限公司

年 月 日

拜訪，是為短時間看望。拜訪同義詞有拜會、拜望、訪問、拜見。一起來看看公司拜訪公函，僅供大家參考！謝謝！公司拜訪公函1齊齊xx二機床（集團）有限責任公司：我公司董事長、總經(jīng)理aa一行六人擬于2月11日下午前往貴公司拜訪。...

函，即信函，或稱書信。單位公函，即處理公務所用的書信。下面是關(guān)于公司公函范文模板的內(nèi)容，歡迎閱讀！一、公函寫作要點公函在結(jié)構(gòu)上一般由標題、正文、落款三部分構(gòu)成：（1）標題跟一般的信函不同，公函的標題通常要包括發(fā)文機關(guān)、事由...

公司各類公函如何寫?有什么格式嗎?大家可以看看下面的公司公函的范文哦！公司公函的范文1敬啟者:貴方 月 日來函告知200件總價以天津運、保費在內(nèi)之報價單敬悉，謝謝。本公司同意貴方報價并盼貴方接受本函作為洽談中貨物之正式訂單。...

范文一公 函xx公司：貴方有關(guān)保險事宜的6月25日來函知悉，特函告如下：一、綜合險。在沒有得到我們顧客的明確指示的情況下，我們一般投保水漬險和戰(zhàn)爭險。如貴方愿投保綜合險，我方可以稍高的保費代保此險。二、破碎險。...

下文是某公司的公函范本，請看下文!公司：貴方有關(guān)保險事宜的6月25日來函知悉，特函告如下：一、綜合險。在沒有得到我們顧客的明確指示的情況下，我們一般投保水漬險和戰(zhàn)爭險。如貴方愿投保綜合險，我方可以稍高的保費代保此險。...

公司辦公管理規(guī)定公函關(guān)于辦公易耗品管理規(guī)定的公告一、適用人群本規(guī)定自執(zhí)行之日起，規(guī)定本身適應全體在職員工。二、機構(gòu)部門由行政部統(tǒng)一申購，部門負責人審核，總經(jīng)理審批。...

往來函篇四

公文函的寫法和范文

公文函的分類

公文函可以從不同角度分類：

（一）按性質(zhì)分，可以分為公函和便函兩種。公函用于機關(guān)單位正式的公務活動往來；便函則用于日常事務性工作的處理。便函不屬于正式公文，沒有公文格式要求，甚至可以不要標題，不用發(fā)文字號，只需要在尾部署上機關(guān)單位名稱、成文時間并加蓋公章即可。

（二）按發(fā)文目的分。函可以分為發(fā)函和復函兩種。發(fā)函即主動提出了公事事項所發(fā)出的函。復函則是為回復對方所發(fā)出的函。

（三）另外，從內(nèi)容和用途上，還可以分為商洽事宜函，通知事宜函，催辦事宜函，邀請函、請示答復事宜函，轉(zhuǎn)辦函，催辦函，報送材料函等等。

函的結(jié)構(gòu)、內(nèi)容和寫法

由于函的類別較多，從制作格式到內(nèi)容表述均有一定靈活機動性。主要介紹規(guī)范性公函的結(jié)構(gòu)、內(nèi)容和寫法。

公函由首部、正文和尾部三部分組成。其各部分的格式、內(nèi)容和寫法要求如下：

（一）首部。主要包括標題、主送機關(guān)兩個項目內(nèi)容。

1、標題。公函的標題一般有兩種形式。一種是由發(fā)文機關(guān)名稱、事由和文種構(gòu)成。另一種是由事由和文種構(gòu)成。

2、主送機關(guān)。即受文并辦理來函事項的機關(guān)單位，于文首頂格寫明全稱或者規(guī)范化簡稱，其后用冒號。

（二）正文。其結(jié)構(gòu)一般由開頭、主體、結(jié)尾、結(jié)語等部分組成。

1、開頭。主要說明發(fā)函的緣由。一般要求概括交代發(fā)函的目的、根據(jù)、原因等內(nèi)容，然后用“現(xiàn)將有關(guān)問題說明如下：”或“現(xiàn)將有關(guān)事項函復如下：”等過渡語轉(zhuǎn)入下文。復函的緣由部分，一般首先引敘來文的標題、發(fā)文字號，然后再交代根據(jù)，以說明發(fā)文的緣由。

2、主體。這是函的核心內(nèi)容部分，主要說明致函事項。函的事項部分內(nèi)容單一，一函一事，行文要直陳其事。無論是商洽工作，詢問和答復問題，還是向有關(guān)主管部門請求批準事項等，都要用簡潔得體的語言把需要告訴對方的問題、意見敘寫清楚。如果屬于復函，還要注意答復事項的針對性和明確性。

（三）結(jié)尾。一般用禮貌性語言向?qū)Ψ教岢鱿Ｍ??；蛘垖Ψ絽f(xié)助解決某一問題，或請對方及時復函，或請對方提出意見或請主管部門批準等。

（四）結(jié)語。通常應根據(jù)函詢、函告、函商或函復的事項，選擇運用不同的結(jié)束語。如“特此函詢（商）”、“請即復函”、“特此函告”、“特此函復”等。有的函也可以不用結(jié)束語，如屬便函，可以像普通信件一樣，使用“此致”、“敬禮”。

（五）結(jié)尾落款。一般包括署名和成文時間兩項內(nèi)容。

署名機關(guān)單位名稱，寫明成文時間年、月、日；并加蓋公章。

撰寫函件應注意的問題

函的寫作，首先要注意行文簡潔明確，用語把握分寸。無論是平行機關(guān)或者是不相隸屬的行文，都要注意語氣平和有禮，不要倚勢壓人或強人所難，也不必逢迎恭維、曲意客套。至于復函，則要注意行文的針對性，答復的明確性。

其次，函也有時效性的問題，特別是復函更應該迅速、及時。像對待其他公文一樣，及時處理函件，以保證公務等活動的正常進行。

例文一商洽事宜函

中國科學院××研究所關(guān)于建立全面協(xié)作關(guān)系的函

××大學：

近年來，我所與你校雙方在一些科學研究項目上互相支持，取得了一定的成績，建立了良好的協(xié)作基礎。為了鞏固成果，建議我們雙方今后能進一步在學術(shù)思想、科學研究、人員培訓、儀器設備等方面建立全面的交流協(xié)作關(guān)系，特提出如下意見：

一、 定期舉行所、校之間學術(shù)討論與學術(shù)交流。（略）

二、根據(jù)所、校各自的科研發(fā)展方向和特點，對雙方共同感興趣的課題進行協(xié)作。（略）

三、根據(jù)所、校各自人員配備情況，校方在可能的條件下對所方研究生、科研人員的培訓予以幫助。（略）

四、雙方科研教學所需要高、精、尖儀器設備，在可能的條件下，予對方提供利用。（略）

五、加強圖書資料和情報的交流。

以上各項，如蒙同意，建議互派科研主管人員就有關(guān)內(nèi)容進一步磋商，達成協(xié)議，以利工作。特此函達，務希研究見復。

中國科學院××研究所（蓋章）

一九九五年×月×日

例文二通知事宜函

xxx辦公廳關(guān)于羊毛產(chǎn)銷和質(zhì)量等問題的函

國辦函 [1993] 2號

國家計委、經(jīng)貿(mào)辦、農(nóng)業(yè)部、商業(yè)部、經(jīng)貿(mào)部、紡織部、技術(shù)監(jiān)督局：

為進一步發(fā)展我國羊毛生產(chǎn)，搞活羊毛流通，提高羊毛質(zhì)量，根據(jù)xxx領(lǐng)導同志的批示，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、要切實抓緊抓好草場改造和羊種改良工作。（略）

二、技術(shù)監(jiān)督局要加強羊毛的質(zhì)量監(jiān)督和檢驗工作。（略）

三、要盡快組織直接進入國際羊毛拍賣市場。（略）

四、為了促進國內(nèi)養(yǎng)羊業(yè)的發(fā)展，支持紡織工業(yè)生產(chǎn)和擴大出口創(chuàng)匯。（略）

上述有關(guān)政策，請有關(guān)部門、各地區(qū)特別是羊毛生產(chǎn)區(qū)認真研究落實，執(zhí)行中的問題，由國家計委和經(jīng)貿(mào)辦協(xié)調(diào)，并督促落實。

xxx辦公廳（蓋章）

一九九三年一月三日

例文三征求意見函

xxx辦公廳關(guān)于征求《國家行政機關(guān)公文處理辦法（草案）》意見的函

國辦函 [**] ××號

各省、市、區(qū)人民政府、xxx各部門辦公廳（室）：

現(xiàn)將我們草擬的《國家行政機關(guān)公文處理辦法（草案）》送給你們，請組織有關(guān)同志討論修改，并將修改意見于十一月底前告訴我們。

xxx辦公廳（蓋章）

一九九九年×月×日

例文四請求批準函

廣州××局銷售公司請求批準函

××局銷辦函 [**] 5號

廣州××局：

我銷售公司從去年十月成立以來，國內(nèi)商務活動日益增多，經(jīng)常有許多文件、合同、契約、技術(shù)資料需要復印，為便于工作，我們擬購買一臺復印機，請給予批準。

可否，請批復。

廣州××局銷售公司（蓋章）

一九九六年一月十日

例文五答復事宜函

××市人民政府辦公廳關(guān)于臨時工、合同工能否執(zhí)罰問題請示的復函

市政辦函 [**] 40號

市市容環(huán)境衛(wèi)生管理局：

你局《關(guān)于明確臨時工、合同工能否執(zhí)罰問題的請示》收悉?，F(xiàn)復函如下：

《xxx行政處罰法》于**年10月1日起執(zhí)行。該法對行政執(zhí)法主體及執(zhí)法人員作出了明確而嚴格的規(guī)定。按照行政處罰法和xxx《關(guān)于貫徹實施〈xxx行政處罰法〉的通知》，從今年10月1日起，合同工、臨時工再不能從事行政處罰工作。

你局應按照上述精神，對全市市容衛(wèi)生執(zhí)罰人員進行清理，理順執(zhí)罰體制，保證行政處罰法的貫徹實施，促進市容衛(wèi)生管理工作。

××市人民政府

一九九六年十月七日

例文六報送材料函

關(guān)于上報《××公司二期改造項目評估報告》的函

××工銀商字 [199×] ××號

××市××分行：

現(xiàn)呈報〈 ××公司二期改造項目評估報告〉，請審閱。

附件：××公司二期改造項目評估報告。（略）

×××工商銀行（蓋章）

一九九×年十一月五日

例文七轉(zhuǎn)辦函

××省xxx常務委員會關(guān)于轉(zhuǎn)辦提案的函

×人函 [**] 2號

省人民政府：

省九屆人大三次會議已經(jīng)閉幕。會間，省人民代表以主人翁精神，對改進省人民政府的工作提出了許多寶貴建議，同時提出了一些應當解決的問題和要求。根據(jù)大會決定現(xiàn)將責成省人民政府研究辦理的二百二十七件提案轉(zhuǎn)去，望抓緊認真處理，并及時將處理結(jié)果報來。在處理社會治安等有關(guān)提案時，可請省高級人民法院和人民檢察院密切配合。

附：〈××省第九屆xxx第三次會議提案及審查意見〉（抄送單位附件各二冊）

××省xxx常務委員會（蓋章）

一九九九年×月××日

附件：（略）

例文八催辦函

xxx廣州救撈局催辦函

××造船廠：

貴廠××××年為我局建造的2640馬力拖輪“穗救202”輪，出廠至現(xiàn)在已經(jīng)三年了，可是當時欠裝的拖纜機至今尚未安裝。為此我局曾多次去函催貴廠盡快給予解決，但貴廠一直未明確答復。該輪由于缺少拖纜機，長期無法正常執(zhí)行生產(chǎn)任務，經(jīng)濟上已造成了很大的損失。為此特再次函請貴廠盡快為我局“穗救202”輪安裝拖纜機，以免再延誤該輪的正常生產(chǎn)。

xxx廣州救勞局（蓋章）

××××年×月×日

例文九邀請函

關(guān)于出席××××研討會的邀請函

××秘書長：

最近，國家××部××××科學研究院批準關(guān)于××××課題研究的項目。經(jīng)商議，定于三月下旬在××省××市召開該項課題第一次研討會。現(xiàn)將有關(guān)事項函告如下：

一、會議報到時間（略）

二、會議地址（略）

三、聯(lián)系人及電話（略）

特邀請您屆時出席。

××××研究中心（蓋章）

二○○年三月×日

工程項目部簽章、來往函件起草、送達注意事項

閱讀次數(shù)：313 日期：2011-3-8

一、工程函件

(一)需要發(fā)函的幾種情形

1．催告對方履行義務。如催甲方支付工程款，催甲方定材料品牌、材料價格，催甲方盡快審核結(jié)算書，催監(jiān)理方或甲方進行驗收等。

2．向?qū)Ψ教岢鲆庖?、異議、建議。如對甲方的指令提出不同意見，對甲方函件有異議，或?qū)ΡO(jiān)理工作、監(jiān)理發(fā)文有意見等。

3．向?qū)Ψ教岢稣埱?、要求。如請求甲方給予支持，提前支付工程款，請求監(jiān)理給予工作指導等。

4．向上級或主管部門匯報工作。如向上級公司匯報近期工作安排，向主管 部門匯報工作等。 。

(二)幾種主要函件的寫法

1．催款函。催款函是用來催促甲方支付工程款的函件，在建設工程中比較常見。首先，應注意函件名稱要一目了然，應能準確反映函件內(nèi)容，如“請盡快 支付2007年5月進度款的函”，“請盡快支付工程款的函”；其次，函件內(nèi)容要簡 練明確，應寫明應支付時間、應支付的金額和應支付依據(jù)，如“根據(jù)合同約定，貴司應在 年 月 日前支付上月進度款 元，但貴司至今未支付”；再次，函件內(nèi)容要反映相關(guān)事實，如只寫催要款項，函件內(nèi)容就比較單薄，建議可視情況寫上催款過程，如“我司已于 月 日、月 日發(fā)函至貴司催促”，如寫因欠款已導致工程停窩工的情況等等；最后，要注意把握函件的語氣，在雙方關(guān)系比較良好的情況下，要注意催款函語氣不要過于嚴厲，應真誠、懇切，避免矛盾激化。

2．催結(jié)算函。催結(jié)算函是用來催促甲方審核結(jié)算的函件，在建設工程中也比較常見。寫催結(jié)算函應注意：首先，發(fā)函要及時，當發(fā)現(xiàn)甲方在約定的結(jié)算期限內(nèi)沒有完成時，應立即發(fā)催結(jié)算函；其次，內(nèi)容要全面，函中應對送審時間、送審價格描述清楚，如“年 月 日我司將結(jié)算書送交貴司，送審價 元”，如己進行部分審價，則應對部分審價過程也作個描述；最后，觀點要明確，應寫明審價時限及依據(jù)，指出對方己違約，如合同約定有超出審價時間以送審價為準的約定，則應在函中寫明，以送審價為準，要求對方按送審價支付工程款，切勿在此情況下又給予對方寬限期限，否則錯過以送審價為準的最佳時機。

3．通知解除合同函。要求解除合同函是當合同約定解除事由出現(xiàn)或法律規(guī)定的解除事由出現(xiàn)時，一方向?qū)Ψ桨l(fā)出的通知解除合同的函件。施工人向?qū)Ψ桨l(fā)出解除合同函應注意：首先，發(fā)函要慎重，發(fā)函前最好征求律師意見，慎重考慮發(fā)函依據(jù)及發(fā)函可能造成的后果；其次，內(nèi)容要有依有據(jù)，通知解除合同函應寫明解除合同的合同依據(jù)或法律依據(jù)，還應寫明解除合同的事由經(jīng)過，寫明因為該情況的發(fā)生所以才達到解除合同的條件；最后，要按照法定或約定程序，注意根據(jù)《合同法》第94條給對方寬限期，故若施工單位因甲方欠款要求解除合同的，應事先催告，給予對方合理的寬限期。

另外施工單位在所有發(fā)函中應注意，不要為眼前利益而自認違約或其他不利，而成為今后向?qū)Ψ剿髻r的隱患。如有的施工單位為了讓甲方提前支付工程款，情愿按對方要求在函件或報告中自認工期、質(zhì)量等錯誤；更有甚者，由甲方寫好函件，施工單位直接蓋章了事，孰不知這正中甲方圈套，在日后糾紛中就成為一份最直接的違約證據(jù)。

重點工程施工來往函件的管理

施工過程中的來往函件是合同管理中的一個重要環(huán)節(jié)。重點工程施工過程中所產(chǎn)生的來往函件包括兩大類：一是工程內(nèi)部管理的來往文件，即建設工程五方主體（建設、設計、勘察、監(jiān)理、施工等單位）根據(jù)合同條款及相關(guān)配套規(guī)定對履約過程中遇到的具體問題以具有法律效力的往來函件的形式闡明各自立場和觀點。二是需工程外部各行政部門審批的函件，即建設單位與各級相關(guān)主管部門關(guān)于建設工程指導性信函，如請示、匯報、通知、批復、批示等。近期，筆者參與了省重點工程——溫州醫(yī)學院附屬第一醫(yī)院遷建工程的檔案資料整理工作，通過對2009年、2010各單位來往函件的整理，對來往函件管理有了較深的認識和了解。

一、從形成階段把握來往函件的質(zhì)量

重點建設項目具有投資大、周期長、環(huán)節(jié)多、內(nèi)外部協(xié)作關(guān)系復雜等特點，參與各方應注意把握各類函件的形式和內(nèi)容，確保函件資料的齊全和完整。

（一）把好函件的起草和簽發(fā)關(guān)

關(guān)于函件質(zhì)量問題在合同管理中也應重視。首先，函件名稱要一目了然，能準確反映函件內(nèi)容，如“請盡快支付工程款的函”。其次，函件內(nèi)容要簡練明確。再次，函件內(nèi)容要明確反映相關(guān)事實。在施工過程中，發(fā)生的事項時間、地點、經(jīng)過、必要性、數(shù)量等均應在文件中予以確切描述，避免含混描述帶來的解析風險。最后，要注明函件生成時間并加蓋發(fā)函單位的公章。函件如有多頁，應注意蓋騎縫章，避免調(diào)包換頁。

（二）把好函件的送達和簽收關(guān)

首先，應注意函件的簽收形式。應直接在函件上簽收，標明簽收人及日期，不能光采用簽收本的方式。因為有時簽收本上記錄的名稱與函件真正的名稱并不一致，又或者施工單位只寫一個“函”字來替代其名稱，這樣就無從知道對方簽收的內(nèi)容到底是什么。其次，應注意簽收人身份。發(fā)函的簽收應以今后可作為證據(jù)使用為原則，注意保證其證明力。函件簽收人最好為由合同約定的簽收人、或?qū)Ψ酱砣恕⒒蛑付ㄊ瞻l(fā)人簽收，以便于今后證明其身份。

二、從整理歸檔環(huán)節(jié)加強對來往函件的管理

（一）歸檔范圍

來往函件的一個重要作用是萬一發(fā)生糾紛可以作為證據(jù)，而證據(jù)則必須是原件。如無原件則無法辨別真?zhèn)?，復印件或其他復制品，證據(jù)效力則相當有限，故各單位應保留好函件簽收的原件，作為工程檔案長期保管。但是在實際工作中，并不是所有的來往函件都需要歸檔，因此要正確分析、區(qū)別對待，及時剔除無查考利用價值的事務性、臨時性來往函件。需要歸檔的來往函件主要有：

1.催告對方履行義務的來往函件。如甲方催施工方開工、要求相關(guān)人員及時到崗；施工方催甲方支付工程款，催甲方定材料品牌、材料價格，催甲方盡快審核結(jié)算書，催監(jiān)理方或甲方進行驗收等函件。

2.向?qū)Ψ教岢鲆庖?、異議、建議的來往函件。如甲方對施工方提出工程整改，要求加快工程進度；施工方對甲方的指令提出不同意見，對甲方函件有異議，或?qū)ΡO(jiān)理工作、監(jiān)理發(fā)文有意見等形成的函件。

3.向?qū)Ψ教岢稣埱蟆⒁蟮膩硗?。如請求甲方給予支持和配合，提前支付工程款，項目經(jīng)理、總監(jiān)等重要人員的調(diào)整，要求對施工方案、產(chǎn)品的品牌型號進行變更，請求監(jiān)理給予工作指導等函件。

4.向上級或主管部門請示、匯報工作的來往函件。如向上級公司匯報近期工作安排，向主管部門匯報工作等函件。

（二）整理歸檔方法

往來函篇五

一個年度即將過去，自9月25日算來，我來到xx也已經(jīng)100多天，到xx分公司也即將滿一個季度。

來xx之前，我初窺施工會計門徑，對其財務核算、成本控制、資金控制不甚了解。在xx公司的10來天，所謂的熟悉情況，雖然對帳務處理有了一定了解，但未曾實際操作之前，總是感覺飄忽，如一頁紙，要有鎮(zhèn)紙壓著，才能平整地躺在案桌上，此所謂理論必須經(jīng)由實踐方能純熟于心。

到了xx以后，與前任進行了簡單的交接，出于種種原因，交接的內(nèi)容并不涉及記帳憑證、帳本、報表等帳務資料，而是僅就一些日常性事務如何辦理進行了說明（類同：開票須知、辦理外經(jīng)證須知等等）。

第一次結(jié)帳做各類報表，我看著前任留下的上月報表，因為之前的報表不是利用公式做的，所以我要自己觀察它的數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系，不過還算順利，及時做好了報表并且上傳給股份公司財務部。

第一個顛覆以往經(jīng)驗的是，只要當月的結(jié)算收入數(shù)據(jù)確定了，就可以確定該結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù)據(jù)、主營業(yè)務稅金及附加以及營業(yè)外支出，從而編制損益表，而損益表中凈利潤的數(shù)據(jù)就是上交股份公司管理費的數(shù)據(jù)（xx分公司未曾使用完工百分比法確認收入，而是以當月開票且收款的金額確認收入）。因為本人之前都是從事工業(yè)會計，從未曾如此編制過損益表。

這種收入確認方法的缺點在于，主營業(yè)務成本是根據(jù)收入倒推出來的，和實際發(fā)生的工程施工額肯定存在差異，而日積月累后，差異會越來越大；由此我想到，如果是采用完工百分比法確認收入，則成本和工程施工是一致的，而據(jù)此確認的收入和實際開票結(jié)算的金額卻又是不一致的，這個差異會存在于所有會計期間。當然，在竣工決算的時候，這個差異將沖平，相對于開票結(jié)算確認法而言科學得多。

對于成本控制及分析，首先要有預算書，根據(jù)預算書的各項內(nèi)容以及工程進度控制材料的采購、人工費的開支?，F(xiàn)實中，工程進度和實際收款并不一致，則按照實際收款的17%控制人工費存在一定的誤差。

xx分公司歷來通過項目部歸總核算一些往來科目，比如應付帳款、預付帳款，需要說明的是，所謂預付帳款其實僅僅是發(fā)票未到，材料實際已經(jīng)到場，由于沒有和股份公司、分公司一條線的工地倉庫保管員，根本無法取得材料收發(fā)存的數(shù)據(jù)，想要通過暫估科目來核算也是困難多多。同時，要把所有發(fā)生的應付帳款、預付帳款還原到供應商核算，工程量之大非我一人之力所能企及。

對于年報要求中的成本分析一塊，個人覺得外派會計是肯定提供不出數(shù)據(jù)的，而要項目部提供數(shù)據(jù)，則其真實性必然成疑問。我覺得，一些平時從來不做的工作，要在年終給出一份漂亮的答卷，可以是可以，但那肯定是不真實的。所以我覺得，公司真的重視財務工作的話，一是對現(xiàn)有財務人員和擬招財務人員進行系統(tǒng)培訓，財務核算是必然的條框式灌輸，對于一些原則性問題也要給財務人員框上框子，財務工作不存在左右逢源的問題，其他的細節(jié)操作則可以仁者見仁；二是配備人力，要真正地獲得第一手準確的成本資料，沒有公司一線的倉庫保管員是不可能實現(xiàn)的。

關(guān)于年報中的三方確認表，我覺得是理所當然的，但是項目經(jīng)理沒有這個意識，甲方也沒有這個意識，因此xx分公司的多數(shù)項目部從來沒有做過這一塊工作，這其中有外派會計的問題，但是外派會計有責無權(quán)，與項目經(jīng)理溝通的有效性不大，一般都是當面答應，回頭就忘，能推則推，能拖則拖。我認為這也是執(zhí)行力的問題，外派會計聽從財務領(lǐng)導的指揮那是當然的，但是要項目經(jīng)理配合外派會計卻不是那么容易的事情。命令傳達的層次越多，命令的有效性就越低，有些重要的事務公司直接知會項目經(jīng)理也許效果會更好。

在施工企業(yè)帳務處理上，有這么一個科目，內(nèi)部往來，公司每年都要進行核對，發(fā)現(xiàn)差異再進行糾正。對于內(nèi)部往來產(chǎn)生差異的原因，個人有如下分析：

其一，科目核算內(nèi)容的不一致。往往是總公司通過內(nèi)部往來核算，分公司卻通過其他應收、應付來核算。解決的辦法很簡單，完整地組織一套內(nèi)部往來科目的明細科目設置、核算內(nèi)容，編制一套案例，測試各外派會計的理解程度，并通過即時溝通，分析、問題。

其二，代收代付費用的劃分不明確，以我xx分公司為例，20xx年股份公司有xxx經(jīng)理在xx辦公室的電話費等內(nèi)容掛到內(nèi)部往來借方，而xx分公司不體現(xiàn)；xx分公司有兩筆代股份公司支付的詢證函費用，掛內(nèi)部往來借方，而股份公司不體現(xiàn)。

解決辦法如下：根據(jù)以往經(jīng)驗，明確劃分各類支出是直接進費用還是掛內(nèi)部往來，傳達給包括股份公司本部財務人員在內(nèi)的所有財務人員，達到事先控制的效果，一勞永逸。即使核對工作還是需要的，也不會有那么多差異需要在年底進行一次性調(diào)整，積累了工作量。

本人在xx的100多天，接觸很多新鮮事物，也脫離不了會計的樊籠。基于本人的個人意愿，特向股份公司財務部領(lǐng)導提請辭職，望請批準為盼。本來本人一個月前就要辭職，但是為了對分公司一個完整年度的財務工作負責，所以在年報工作完成后才提出辭職。

現(xiàn)在離年底還有一個月多的時間，請公司領(lǐng)導盡快派人來嘉，我會把我所了解的情況以及帳務悉數(shù)相告，對其進行指導，并進行完整妥善的移交工作，為xx分公司以后的財務工作打好一個基矗本人心志已堅，望領(lǐng)導速速決斷，因為我已經(jīng)是前任離職的犧牲品，不愿下一任重蹈覆轍。

以上所述，隨心所至，邏輯可能不是很清晰，但這是我寫得最認真的一次工作總結(jié)，望領(lǐng)導理解并見諒。在此十分感謝公司領(lǐng)導對外派會計工作的關(guān)心和支持。

往來函篇六

致：___ 有限公司

由于公司發(fā)展需要，“ ____ 有限公司”名稱從20__年 __月

20__年__月 __日變更登記為“ ____有限公司”，屆時原公司“_____ 有限公司”的 業(yè)務由_____ 有限公司繼續(xù)經(jīng) 營，原公司簽訂的合同繼續(xù)有效。

即日起，公司所有對內(nèi)及對外文件、資料、開據(jù)發(fā)票，賬號，稅號等全部使用新公司名稱。

公司更名后，業(yè)務主體和法律關(guān)系不變，原簽訂的合同繼續(xù)有效，原有的業(yè)務關(guān)系和服務承諾保持不變。

因公司名稱變更給您帶來的不便，我們深表歉意!

衷心感謝您一貫的支持和關(guān)懷，我們將一如既往地和您保持愉快 的合作關(guān)系，并希望繼續(xù)得到您的關(guān)心和支持!

特此通知!

____ 有限公司

____年 __月 __

往來函篇七

往來賬款管理中存在的問題及其管理建議

任何一個企業(yè)都存在往來賬項，往來賬中的問題可以反映出各企業(yè)經(jīng)營管理中存在的弱點和缺陷。目前從企業(yè)往來款項的管理現(xiàn)狀來看，存在以下幾方面問題：

（一）不定期對賬。有些企業(yè)疏于對往來賬款的管理，不能做到定期與相關(guān)單位核對賬目，特別是欠款企業(yè)，往往對債權(quán)人的對賬要求持抵觸態(tài)度，長此以往必然造成往來賬款賬目不清，為今后的催款、清理帶來困難。

（二）往來賬款不定期清理。有些名存實亡的往來賬款長期掛賬，如壞賬不及時報損、處理，不需付債務不及時報批做營業(yè)外收入等，均造成往來賬款賬目混亂。

（三）對已銷賬的往來款管理不善。如已作壞賬的應收款，收回時作為賬外小金庫，甚至公飽私囊；不需付的款項，付出作為賬外資金，或被個人貪污。

（四）利用往來賬款調(diào)節(jié)利潤。

（五）出租出借賬戶或為他人套取現(xiàn)金 企業(yè)往來賬中有些一進一出的款項，無明確經(jīng)濟內(nèi)容，實際出借賬戶為他人轉(zhuǎn)款，違反財務管理規(guī)定；再如有些業(yè)務員，利用職務之便，多次以備用金名義領(lǐng)取現(xiàn)金，然后通過銀行轉(zhuǎn)賬還款，實際是為他人套取現(xiàn)金，違反了現(xiàn)金管理規(guī)定。

（六）往來款賬務處理不規(guī)范 有些企業(yè)往來賬賬戶之間不按業(yè)務內(nèi)容記賬，如有些與正常經(jīng)營業(yè)務無關(guān)的款項計入應收賬款或應付賬款；再如對同一業(yè)主但無法查清的應收、應付款余額相對沖。這樣不便于企業(yè)根據(jù)不同往來賬款的性質(zhì)進行有針對性的管理。

往來函篇八

關(guān)于企業(yè)往來賬款管理混亂的調(diào)查報告

調(diào)查對象

企業(yè)的往來賬款管理

調(diào)查內(nèi)容

往來賬款是在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的應收應付款項包括應收賬款、應付賬款、其他應收款和其他應付款等。是企業(yè)資產(chǎn)負債的組成部分。近年來許多單位的往來賬款居高不下，影響資金周轉(zhuǎn)，直接或間接地虛增了資產(chǎn)、負債規(guī)模。往來賬款管理混亂，理應引起有關(guān)部門的足夠重視。

作為企業(yè)的一名財務人員在幾年的的會計工作中發(fā)現(xiàn)，許多企業(yè)往來賬款混亂，在往來賬簿打主意做動作的為數(shù)不少。雖然對“三角債”做了清理，但仍有企業(yè)、事業(yè)單位乃至部分行政機關(guān)把“掛賬”當作解決問題的靈丹妙藥，而“掛賬”往往又大都掛在往來賬欠賬戶頭，由此往來賬戶面目全非，違背了往來賬戶核算的原則和要求。單位的往來賬款居高不下，影響資金周轉(zhuǎn)，直接或間接地虛增了資產(chǎn)、負債規(guī)模。另外，往來賬款的管理混亂為某些單位弄虛作假、某些個人營私舞弊創(chuàng)造了一個犯罪的溫床。

為了更好的管理企業(yè)往來賬款，加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。本人在08年8月對往來賬款混亂中常見的問題、往來賬款管理混亂的主要原因以及加強對往來賬款檢查的內(nèi)容、方法進行了一次調(diào)查。現(xiàn)將調(diào)查情況報告如下： 一、往來賬款混亂中常見的問題

往來函篇九

湖北興業(yè)鋼鐵爐料有限責任公司

興法審字[2015]第 001號

企業(yè)往來款項清理專項審計工作方案

清理整頓資金往來款項是加強企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管，防止企業(yè)資產(chǎn)流失，規(guī)避財務風險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是盤活企業(yè)資金，緩解資金調(diào)度困難，提高預算執(zhí)行率的重要措施，通過專項審計進一步強化往來款項管理，提高財務管理水平。為確保往來款項清理的順利進行，特制訂本方案

一、清理審計范圍和原則

此次往來款項清理審計范圍為公司內(nèi)所有財務獨立核算單位自建賬至今的往來款項賬面余額及未入賬往來款項，包括內(nèi)部往來和外部往來：

1、應收款項：預付賬款、應收賬款、其他應收款等。具體包括應收各項經(jīng)營收入、出租收入、固定資產(chǎn)處置收入等款項；預付給其他單位款項以及其他單位、個人借用等應收款項。

2、應付款項：預收賬款、應付賬款、其他應付款等。具體包括各項經(jīng)營欠款、預收款項、借用其他單位款項以及其他應付款項等。

以20xx年8月份會計報表中的往來款項為基礎，按照先易后難、實事求是的原則對所有往來賬款進行全面清理審計。重點清理審計掛賬賬齡長、金額大，掛賬原因不清，甚至形成了呆賬、死賬的往來款項、債務不實款項和內(nèi)部往來之間形成的“三角”債務等。綜合分析各公司的實際情況，逐項甄

往來函篇十

概念;函是平行單位之間商洽工作的公文，內(nèi)容包括相互之間有關(guān)工作的詢問、答復、求助、求援等，屬平行文。

函與請示在目的上是一致的(請求解決問題)，但行文方向不同，一個平視，一個仰視。仰視要尊重，平視更親和。因而函在寫作時就比較靈活自由。

函的特點主要表現(xiàn)為使用的廣泛性和寫作的靈活性，平行機關(guān)、友好單位需協(xié)商、詢問、答復、求援、致謝等一切問題都可以用函去溝通、解決。因此，函具有聯(lián)系工作、溝通感情、促進融合的作用。公安機關(guān)使用的函，按其作用和內(nèi)容的不同，有“公函”和“便函”、“去函”和“復函”之分。公函是指《國家行政機關(guān)公文處理辦法》中規(guī)定的文種，即“函”。給某機關(guān)去函，一般是商洽工作，提出要求，詢問事項。復函則是對商洽和詢問的答復。

寫作;函由標題、稱謂、正文、結(jié)尾組成。函的種類不同，寫法也有區(qū)別。

去函。由開頭的和請求事項兩部分組成。開頭部分寫去函的緣由，表明

商洽、請求、詢問或告知有關(guān)情況的依據(jù)、意向等;請求事項部分詳細寫明商洽、詢問、請求、告知事項的內(nèi)容，根據(jù)事項的復雜程度，或單列一段，或分條分項。既要簡明扼要，又要交代清楚。如果要求對方回復，還要明確提出“請函復”、“請復”等。如有附件要標明(有關(guān)復印件)復函。有引語和答復意見兩部分組成。引語是引述來函標題、來函文號，有時要寫明來函的大概內(nèi)容。答復意見是針對來函事項予以答復，答復中要表明態(tài)度、主張。如“茲收到貴單位××函，函中提到的××一事，我們進行了認真調(diào)查和研究，認為××，現(xiàn)答復如下。”結(jié)束語有“特此函復”、“此復”等。

往來函篇十一

首先，我要感謝二位虞總，是你們給了我這樣一個平臺，讓我有機會學習、進步和發(fā)展，收獲了寶貴的經(jīng)驗財富；在此表示衷心的感謝！在過去的20xx年，在董事長的領(lǐng)導下，在全體員工的共同努力下，我們?nèi)〉昧艘欢ǖ氖斋@，但我們還絕沒到可以驕傲的時候，因為我們還有許多的不足，需要我們?nèi)ジ淖?。將簡單的事情重復做，做好它就不簡單，這是我們董事長常說的一句話?；仡?0xx年，我們許多簡單的事情都沒做好，并且重復的沒做好；20xx年財務中心將從簡單的信息流、單據(jù)流、資金流和團隊建設四個方面做起，并且將它做好；財務中心20xx年度具體工作規(guī)劃如下：

根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展要求，完善商品信息，以便于正確、迅速的提供數(shù)據(jù)信息，給使用信息部門合理的使用信息，讓信息在決策中發(fā)揮應有作用，同時體現(xiàn)財務信息的重要性。

庫存管理上公司將在硬件和軟件上下功夫，在硬件上公司將引進更加專業(yè)的人才對貨品進行管理，對倉庫進行有規(guī)劃的調(diào)整，設置庫存臺賬；在軟件上，公司將對倉庫管理人員進行操作流程、票據(jù)傳遞的規(guī)范，對庫存進行定期抽盤，對差錯率實現(xiàn)獎罰、賠償制度。

往來款管理實現(xiàn)專人負責制度，對往來單位進行信用評級，實現(xiàn)按信用標準進行往來款考評。有效規(guī)避財務風險。

資金籌劃：根據(jù)公司資金需求，財務中心制定20xx年度資金計劃。擬制定公司的《資金管理辦法》，公司所有往來資金實行計劃管理，費用報銷實現(xiàn)金額授權(quán)制、時間定期制，保證公司運行正常有序。

籌資計劃：根據(jù)公司實際資金需求缺口，依托公司平臺，加強與銀行的溝通，向多家銀行進行信用授信額度，確保資金充足；利用更多金融工具以降低資金成本，提高公司經(jīng)濟效益。在加盟商中進行一定的籌資活動，有利于提高加盟商的合作信心，同時有利于穩(wěn)定加盟商隊伍。

投資計劃：根據(jù)公司資金富余情況，在保證資金充足情況下進行零風險或低風險的投資，以提高公司經(jīng)濟效益。

人才引進方面：中心財務部、商品部、物流部需引進優(yōu)秀人才，進行人才儲備及補充，以提高財務中心整體素質(zhì)。

業(yè)務培訓方面：中心20xx年將在erp軟件使用，貨品管理、開票規(guī)范、報銷流程、規(guī)范收銀等方面進行業(yè)務培訓，以提高員工綜合能力，或許會聘專家來進行培訓。

員工考核方面：制定各崗位量化考核標準，進行量化考核，能者上，庸者下，實現(xiàn)責、權(quán)、利的統(tǒng)一，真正調(diào)動員工的工作積極性。

同事們，讓我們一起給力20xx，讓20xx的川納的成為一個傳奇！讓“安得廣廈千萬間，大庇天下寒士聚川納”不再是一個夢想。

最后，衷心祝愿大家在新的一年里工作順利，身體安康，合家幸福！謝謝大家！

往來函篇十二

dear mr. green,

we acknowledge receipt of your order you emailed us this morning concerning silk blouses, but regret to tell you that we are unable to take your order as the products you requested are not available for the time being owing to our manufacturers lack of raw materials.

we contacted our manufacturers the moment we got your order. we are told that they cant get enough raw materials until the end of may. so if you can wait until then, we will contact you as soon as the products are available. our manufacturers have promised to supply enough silk blouses then, including what you requested.

we are indeed sorry for being unable to take your order. we sincerely hope that you will understand our situation and keep business relations with us in the future.

yours sincerely,

yang bing

尊敬的格林先生：

貴公司訂購我方絲綢襯衫編號為117的訂單，今天早晨已收到。但遺憾的是，由于廠家原材料短缺，所以，貴公司所訂產(chǎn)品，我方暫時無法供應。

收到貴公司訂單后，我們立刻聯(lián)系了我方生產(chǎn)廠家，得知他們要到五月底才以購得大量原材料。因此，如果貴公司能等到那個時候的話，我們一旦進貨，就跟你們聯(lián)系。我方廠家已經(jīng)承諾，那時他們能夠向我公司供應足夠的絲綢襯衫，包括貴公司訂購的產(chǎn)品。

對于未能接受貴公司訂單，我們再次表示歉意。我們真誠希望貴公司能理解我方處境，今后繼續(xù)與我方保持貿(mào)易關(guān)系。

回信【1】

dear mr. yang,

thank you for your letter of informing us of your lack of raw materials, thus not enabling send what we have requested.

now that you couldnt provide us sufficient product, wed better turn to another company, who may send us the same high-quality as well as yours.

please dont hesitate to contact us immediately your new products come in.

yours sincerely,

sam green

尊敬的楊先生：

感謝貴公司來函，告知我方因原產(chǎn)料短缺不能給予我方索要的產(chǎn)品。

既然貴方不能提供足夠的貨物，我方還是向其他公司訂貨，他們應該能提供與貴公司一樣好的產(chǎn)品。

一旦新貨運到，請立即通知我方。

山姆?格林

回信【2】

dear mr. yang,

we acknowledge with thanks the receipt of your letter, telling us your lack of raw materials.

as you know, we are a young manufacturer in this area, not closely connected with reliable wholesalers here. it would be grateful if you could recommend us some reliable company. we solicit a continuance of your valued favor.

we are willing to keep intimate business relation with your firm. the moment you have sufficient saw materials, do not hesitate to tell us.

yours sincerely,

sam green

尊敬的楊先生：

感謝貴方來函，告知原材料短缺。

如您所知，我們初來乍到，與可靠批發(fā)商無密切聯(lián)系。如貴方若能介紹幾個可靠公司，我們感激不盡，請多加關(guān)照。

我方欲與貴公司保持親密友好商務關(guān)系，若有足夠的原料，請立即告知我方。

山姆?格林

往來函篇十三

往來款項清理典型經(jīng)驗

[摘要]本文首先提出了往來款項管理的目標描述，介紹了昌邑公司在往來款項清理方面的先進經(jīng)驗和辦法，提出了繼續(xù)改進和提升的措施。昌邑公司深入開展往來款項清理工作，為持續(xù)提升財務集約化管理水平，深化、細化往來款項日常管理工作，進一步提高公司資產(chǎn)使用效率奠定堅實的財務基礎。

一、管理目標描述

1．管理理念或策略；

隨著公司財務管理精益化、信息化、集約化水平的不斷提高，對往來款項管理提出了更高的要求，亟待在現(xiàn)有基礎上實現(xiàn)新的突破，必須建立規(guī)范、高效的財務往來款項管理體系，進一步摸清家底、加強往來管理、夯實財務基礎工作，將往來清理工作深入化、細致化。

2．管理范圍和目標；

往來函篇十四

致：xxx 有限公司

由于公司發(fā)展需要，“ xxxx 有限公司”名稱從20xx年 xx月

20xx年xx月 xx日變更登記為“ xxxx有限公司”，屆時原公司“xxxxx 有限公司”的 業(yè)務由xxxxx 有限公司繼續(xù)經(jīng) 營，原公司簽訂的合同繼續(xù)有效。

即日起，公司所有對內(nèi)及對外文件、資料、開據(jù)發(fā)票，賬號，稅號等全部使用新公司名稱。

公司更名后，業(yè)務主體和法律關(guān)系不變，原簽訂的合同繼續(xù)有效，原有的業(yè)務關(guān)系和服務承諾保持不變。

因公司名稱變更給您帶來的不便，我們深表歉意!

衷心感謝您一貫的支持和關(guān)懷，我們將一如既往地和您保持愉快 的合作關(guān)系，并希望繼續(xù)得到您的關(guān)心和支持!

特此通知!

xxxx 有限公司

xxxx年 xx月 xx

往來函篇十五

關(guān)于在集團公司內(nèi)開展全面清理往來款項的通知

為加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，防止國有資產(chǎn)流失，規(guī)避財務風險，進一步強化往來款項管理，提高財務管理水平，經(jīng)研究決定，在前期清理內(nèi)部個人借款的基礎上，集團公司內(nèi)進一步開展全面清理往來款項工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、清理范圍和原則

此次往來款項清理范圍為集團公司內(nèi)所有財務獨立核算單位自建賬至今的往來款項賬面余額及未入賬往來款項，包括內(nèi)部往來和外部往來。

各公司以20xx年2月份會計報表中的往來款項為基礎，按照先易后難、實事求是的原則對所有往來賬款進行全面清理。重點清理掛賬賬齡長、金額大，掛賬原因不清，甚至形成了呆賬、死賬的往來款項、債務不實款項和內(nèi)部往來之間形成的“三角”債務等。各公司要綜合分析本單位的實際情況，逐項甄別核實，理清往來款項的來龍去脈，保證往來款項的真實準確。

二、清理內(nèi)容

1、應收款項：預付賬款、應收賬款、其他應收款等。具體包括應收各項經(jīng)營收入、出租收入、固定資產(chǎn)處置收入等款項；預付給其他單位款項以及其他單位借用等應收款項。

2、應付款項：預收賬款、應付賬款、其他應付款等。具體包括各項經(jīng)營欠款、預收款項、借用其他單位款項以及其他應付款項等。

往來函篇十六

由于函的類別較多，從制作格式到內(nèi)容表述均有一定靈活機動性。主要介紹規(guī)范性公函的結(jié)構(gòu)、內(nèi)容和寫法。

公函由首部、正文和尾部三部分組成。其各部分的格式、內(nèi)容和寫法要求如下：

(一)首部。主要包括標題、主送機關(guān)兩個項目內(nèi)容。

1、標題。公函的標題一般有兩種形式。一種是由發(fā)文機關(guān)名稱、事由和文種構(gòu)成。另一種是由事由和文種構(gòu)成。

2、主送機關(guān)。即受文并辦理來函事項的機關(guān)單位，于文首頂格寫明全稱或者規(guī)范化簡稱，其后用冒號。

(二)正文。其結(jié)構(gòu)一般由開頭、主體、結(jié)尾、結(jié)語等部分組成。

1、開頭。主要說明發(fā)函的緣由。一般要求概括交代發(fā)函的目的、根據(jù)、原因等內(nèi)容，然后用“現(xiàn)將有關(guān)問題說明如下：”或“現(xiàn)將有關(guān)事項函復如下：”等過渡語轉(zhuǎn)入下文。復函的緣由部分，一般首先引敘來文的標題、發(fā)文字號，然后再交代根據(jù)，以說明發(fā)文的緣由。

2、主體。這是函的核心內(nèi)容部分，主要說明致函事項。函的事項部分內(nèi)容單一，一函一事，行文要直陳其事。無論是商洽工作，詢問和答復問題，還是向有關(guān)主管部門請求批準事項等，都要用簡潔得體的語言把需要告訴對方的問題、意見敘寫清楚。如果屬于復函，還要注意答復事項的針對性和明確性。

(三)結(jié)尾。一般用禮貌性語言向?qū)Ψ教岢鱿Ｍ??；蛘垖Ψ絽f(xié)助解決某一問題，或請對方及時復函，或請對方提出意見或請主管部門批準等。

(四)結(jié)語。通常應根據(jù)函詢、函告、函商或函復的事項，選擇運用不同的結(jié)束語。如“特此函詢(商)”、“請即復函”、“特此函告”、“特此函復”等。有的函也可以不用結(jié)束語，如屬便函，可以像普通信件一樣，使用“此致”、“敬禮”。

(五)結(jié)尾落款。一般包括署名和成文時間兩項內(nèi)容。

署名機關(guān)單位名稱，寫明成文時間年、月、日;并加蓋公章。

函的寫作，首先要注意行文簡潔明確，用語把握分寸。無論是平行機關(guān)或者是不相隸屬的行文，都要注意語氣平和有禮，不要倚勢壓人或強人所難，也不必逢迎恭維、曲意客套。至于復函，則要注意行文的針對性，答復的明確性。

其次，函也有時效性的問題，特別是復函更應該迅速、及時。像對待其他公文一樣，及時處理函件，以保證公務等活動的正常進行。

中國科學院××研究所關(guān)于建立全面協(xié)作關(guān)系的函

××大學：

近年來，我所與你校雙方在一些科學研究項目上互相支持，取得了一定的成績，建立了良好的協(xié)作基礎。為了鞏固成果，建議我們雙方今后能進一步在學術(shù)思想、科學研究、人員培訓、儀器設備等方面建立全面的交流協(xié)作關(guān)系，特提出如下意見：

一、 定期舉行所、校之間學術(shù)討論與學術(shù)交流。(略)

二、根據(jù)所、校各自的科研發(fā)展方向和特點，對雙方共同感興趣的課題進行協(xié)作。(略)

三、根據(jù)所、校各自人員配備情況，校方在可能的條件下對所方研究生、科研人員的培訓予以幫助。(略)

四、雙方科研教學所需要高、精、尖儀器設備，在可能的條件下，予對方提供利用。(略)

五、加強圖書資料和情報的交流。

以上各項，如蒙同意，建議互派科研主管人員就有關(guān)內(nèi)容進一步磋商，達成協(xié)議，以利工作。特此函達，務希研究見復。

中國科學院××研究所(蓋章)

一九九五年×月×日

xxx辦公廳關(guān)于羊毛產(chǎn)銷和質(zhì)量等問題的函

國辦函 [1993] 2號

國家計委、經(jīng)貿(mào)辦、農(nóng)業(yè)部、商業(yè)部、經(jīng)貿(mào)部、紡織部、技術(shù)監(jiān)督局：

為進一步發(fā)展我國羊毛生產(chǎn)，搞活羊毛流通，提高羊毛質(zhì)量，根據(jù)xxx領(lǐng)導同志的批示，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、要切實抓緊抓好草場改造和羊種改良工作。(略)

二、技術(shù)監(jiān)督局要加強羊毛的質(zhì)量監(jiān)督和檢驗工作。(略)

三、要盡快組織直接進入國際羊毛拍賣市場。(略)

四、為了促進國內(nèi)養(yǎng)羊業(yè)的發(fā)展，支持紡織工業(yè)生產(chǎn)和擴大出口創(chuàng)匯。(略)

上述有關(guān)政策，請有關(guān)部門、各地區(qū)特別是羊毛生產(chǎn)區(qū)認真研究落實，執(zhí)行中的問題，由國家計委和經(jīng)貿(mào)辦協(xié)調(diào)，并督促落實。

xxx辦公廳(蓋章)

一九九三年一月三日

xxx辦公廳關(guān)于征求《國家行政機關(guān)公文處理辦法(草案)》意見的函

國辦函 [**] ××號

各省、市、區(qū)人民政府、xxx各部門辦公廳(室)：

現(xiàn)將我們草擬的《國家行政機關(guān)公文處理辦法(草案)》送給你們，請組織有關(guān)同志討論修改，并將修改意見于十一月底前告訴我們。

xxx辦公廳(蓋章)

一九九九年×月×日

廣州××局銷售公司請求批準函

××局銷辦函 [**] 5號

廣州××局：

我銷售公司從去年十月成立以來，國內(nèi)商務活動日益增多，經(jīng)常有許多文件、合同、契約、技術(shù)資料需要復印，為便于工作，我們擬購買一臺復印機，請給予批準。

可否，請批復。

廣州××局銷售公司(蓋章)

一九九六年一月十日

××市人民政府辦公廳關(guān)于臨時工、合同工能否執(zhí)罰問題請示的復函

市政辦函 [**] 40號

市市容環(huán)境衛(wèi)生管理局：

你局《關(guān)于明確臨時工、合同工能否執(zhí)罰問題的請示》收悉?，F(xiàn)復函如下：

《xxx行政處罰法》于**年10月1日起執(zhí)行。該法對行政執(zhí)法主體及執(zhí)法人員作出了明確而嚴格的規(guī)定。按照行政處罰法和xxx《關(guān)于貫徹實施〈xxx行政處罰法〉的通知》，從今年10月1日起，合同工、臨時工再不能從事行政處罰工作。

你局應按照上述精神，對全市市容衛(wèi)生執(zhí)罰人員進行清理，理順執(zhí)罰體制，保證行政處罰法的貫徹實施，促進市容衛(wèi)生管理工作。

××市人民政府

一九九六年十月七日