在日常學(xué)習(xí)、工作或生活中，大家總少不了接觸作文或者范文吧，通過(guò)文章可以把我們那些零零散散的思想，聚集在一塊。寫范文的時(shí)候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？這里我整理了一些優(yōu)秀的范文，希望對(duì)大家有所幫助，下面我們就來(lái)了解一下吧。

公司往來(lái)函件格式要求 公司往來(lái)函篇一

興法審字[2015]第 001號(hào)

企業(yè)往來(lái)款項(xiàng)清理專項(xiàng)審計(jì)工作方案

清理整頓資金往來(lái)款項(xiàng)是加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管，防止企業(yè)資產(chǎn)流失，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是盤活企業(yè)資金，緩解資金調(diào)度困難，提高預(yù)算執(zhí)行率的重要措施，通過(guò)專項(xiàng)審計(jì)進(jìn)一步強(qiáng)化往來(lái)款項(xiàng)管理，提高財(cái)務(wù)管理水平。為確保往來(lái)款項(xiàng)清理的順利進(jìn)行，特制訂本方案

一、清理審計(jì)范圍和原則

此次往來(lái)款項(xiàng)清理審計(jì)范圍為公司內(nèi)所有財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位自建賬至今的往來(lái)款項(xiàng)賬面余額及未入賬往來(lái)款項(xiàng)，包括內(nèi)部往來(lái)和外部往來(lái)：

1、應(yīng)收款項(xiàng)：預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。具體包括應(yīng)收各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)收入、出租收入、固定資產(chǎn)處置收入等款項(xiàng)；預(yù)付給其他單位款項(xiàng)以及其他單位、個(gè)人借用等應(yīng)收款項(xiàng)。

2、應(yīng)付款項(xiàng)：預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等。具體包括各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)欠款、預(yù)收款項(xiàng)、借用其他單位款項(xiàng)以及其他應(yīng)付款項(xiàng)等。

以20xx年8月份會(huì)計(jì)報(bào)表中的往來(lái)款項(xiàng)為基礎(chǔ)，按照先易后難、實(shí)事求是的原則對(duì)所有往來(lái)賬款進(jìn)行全面清理審計(jì)。重點(diǎn)清理審計(jì)掛賬賬齡長(zhǎng)、金額大，掛賬原因不清，甚至形成了呆賬、死賬的往來(lái)款項(xiàng)、債務(wù)不實(shí)款項(xiàng)和內(nèi)部往來(lái)之間形成的“三角”債務(wù)等。綜合分析各公司的實(shí)際情況，逐項(xiàng)甄

公司往來(lái)函件格式要求 公司往來(lái)函篇二

xx先生：

首先，謝謝你將問(wèn)題告知我們。對(duì)于我們未能提供令你滿意的貨品，本人衷心向你致歉。

我們向你保證，我們會(huì)立即向你免費(fèi)提供另一件經(jīng)檢定的貨品，以作更換。我們營(yíng)業(yè)部的李約翰先生會(huì)盡快和你聯(lián)絡(luò)，安排有關(guān)事宜。

我們會(huì)研究有關(guān)問(wèn)題，找出問(wèn)題的原因，及盡力避免同樣不幸事情的出現(xiàn)。

我們希望你明白這只是一次意外的獨(dú)立事件，我們會(huì)極力維護(hù)及不斷提升我們產(chǎn)品的質(zhì)素及聲譽(yù)，我們更珍惜與閣下長(zhǎng)久建立的友誼，同時(shí)，我們亦會(huì)不斷努力，為你提供價(jià)廉物美的產(chǎn)品及售后服務(wù)。

如有任何問(wèn)題，歡迎你致電本人。

經(jīng)理xx

xx貿(mào)易有限公司

xxxx年xx月xx日

公司往來(lái)函件格式要求 公司往來(lái)函篇三

往來(lái)款項(xiàng)清理典型經(jīng)驗(yàn)

[摘要]本文首先提出了往來(lái)款項(xiàng)管理的目標(biāo)描述，介紹了昌邑公司在往來(lái)款項(xiàng)清理方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和辦法，提出了繼續(xù)改進(jìn)和提升的措施。昌邑公司深入開展往來(lái)款項(xiàng)清理工作，為持續(xù)提升財(cái)務(wù)集約化管理水平，深化、細(xì)化往來(lái)款項(xiàng)日常管理工作，進(jìn)一步提高公司資產(chǎn)使用效率奠定堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。

一、管理目標(biāo)描述

1．管理理念或策略；

隨著公司財(cái)務(wù)管理精益化、信息化、集約化水平的不斷提高，對(duì)往來(lái)款項(xiàng)管理提出了更高的要求，亟待在現(xiàn)有基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)新的突破，必須建立規(guī)范、高效的財(cái)務(wù)往來(lái)款項(xiàng)管理體系，進(jìn)一步摸清家底、加強(qiáng)往來(lái)管理、夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，將往來(lái)清理工作深入化、細(xì)致化。

2．管理范圍和目標(biāo)；

公司往來(lái)函件格式要求 公司往來(lái)函篇四

一個(gè)年度即將過(guò)去，自9月25日算來(lái)，我來(lái)到xx也已經(jīng)100多天，到xx分公司也即將滿一個(gè)季度。

來(lái)xx之前，我初窺施工會(huì)計(jì)門徑，對(duì)其財(cái)務(wù)核算、成本控制、資金控制不甚了解。在xx公司的10來(lái)天，所謂的熟悉情況，雖然對(duì)帳務(wù)處理有了一定了解，但未曾實(shí)際操作之前，總是感覺(jué)飄忽，如一頁(yè)紙，要有鎮(zhèn)紙壓著，才能平整地躺在案桌上，此所謂理論必須經(jīng)由實(shí)踐方能純熟于心。

到了xx以后，與前任進(jìn)行了簡(jiǎn)單的交接，出于種種原因，交接的內(nèi)容并不涉及記帳憑證、帳本、報(bào)表等帳務(wù)資料，而是僅就一些日常性事務(wù)如何辦理進(jìn)行了說(shuō)明（類同：開票須知、辦理外經(jīng)證須知等等）。

第一次結(jié)帳做各類報(bào)表，我看著前任留下的上月報(bào)表，因?yàn)橹暗膱?bào)表不是利用公式做的，所以我要自己觀察它的數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系，不過(guò)還算順利，及時(shí)做好了報(bào)表并且上傳給股份公司財(cái)務(wù)部。

第一個(gè)顛覆以往經(jīng)驗(yàn)的是，只要當(dāng)月的結(jié)算收入數(shù)據(jù)確定了，就可以確定該結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù)據(jù)、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加以及營(yíng)業(yè)外支出，從而編制損益表，而損益表中凈利潤(rùn)的數(shù)據(jù)就是上交股份公司管理費(fèi)的數(shù)據(jù)（xx分公司未曾使用完工百分比法確認(rèn)收入，而是以當(dāng)月開票且收款的金額確認(rèn)收入）。因?yàn)楸救酥岸际菑氖鹿I(yè)會(huì)計(jì)，從未曾如此編制過(guò)損益表。

這種收入確認(rèn)方法的缺點(diǎn)在于，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是根據(jù)收入倒推出來(lái)的，和實(shí)際發(fā)生的工程施工額肯定存在差異，而日積月累后，差異會(huì)越來(lái)越大；由此我想到，如果是采用完工百分比法確認(rèn)收入，則成本和工程施工是一致的，而據(jù)此確認(rèn)的收入和實(shí)際開票結(jié)算的金額卻又是不一致的，這個(gè)差異會(huì)存在于所有會(huì)計(jì)期間。當(dāng)然，在竣工決算的時(shí)候，這個(gè)差異將沖平，相對(duì)于開票結(jié)算確認(rèn)法而言科學(xué)得多。

對(duì)于成本控制及分析，首先要有預(yù)算書，根據(jù)預(yù)算書的各項(xiàng)內(nèi)容以及工程進(jìn)度控制材料的采購(gòu)、人工費(fèi)的開支?，F(xiàn)實(shí)中，工程進(jìn)度和實(shí)際收款并不一致，則按照實(shí)際收款的17%控制人工費(fèi)存在一定的誤差。

xx分公司歷來(lái)通過(guò)項(xiàng)目部歸總核算一些往來(lái)科目，比如應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款，需要說(shuō)明的是，所謂預(yù)付帳款其實(shí)僅僅是發(fā)票未到，材料實(shí)際已經(jīng)到場(chǎng)，由于沒(méi)有和股份公司、分公司一條線的工地倉(cāng)庫(kù)保管員，根本無(wú)法取得材料收發(fā)存的數(shù)據(jù)，想要通過(guò)暫估科目來(lái)核算也是困難多多。同時(shí)，要把所有發(fā)生的應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款還原到供應(yīng)商核算，工程量之大非我一人之力所能企及。

對(duì)于年報(bào)要求中的成本分析一塊，個(gè)人覺(jué)得外派會(huì)計(jì)是肯定提供不出數(shù)據(jù)的，而要項(xiàng)目部提供數(shù)據(jù)，則其真實(shí)性必然成疑問(wèn)。我覺(jué)得，一些平時(shí)從來(lái)不做的工作，要在年終給出一份漂亮的答卷，可以是可以，但那肯定是不真實(shí)的。所以我覺(jué)得，公司真的重視財(cái)務(wù)工作的話，一是對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員和擬招財(cái)務(wù)人員進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，財(cái)務(wù)核算是必然的條框式灌輸，對(duì)于一些原則性問(wèn)題也要給財(cái)務(wù)人員框上框子，財(cái)務(wù)工作不存在左右逢源的問(wèn)題，其他的細(xì)節(jié)操作則可以仁者見(jiàn)仁；二是配備人力，要真正地獲得第一手準(zhǔn)確的成本資料，沒(méi)有公司一線的倉(cāng)庫(kù)保管員是不可能實(shí)現(xiàn)的。

關(guān)于年報(bào)中的三方確認(rèn)表，我覺(jué)得是理所當(dāng)然的，但是項(xiàng)目經(jīng)理沒(méi)有這個(gè)意識(shí)，甲方也沒(méi)有這個(gè)意識(shí)，因此xx分公司的多數(shù)項(xiàng)目部從來(lái)沒(méi)有做過(guò)這一塊工作，這其中有外派會(huì)計(jì)的問(wèn)題，但是外派會(huì)計(jì)有責(zé)無(wú)權(quán)，與項(xiàng)目經(jīng)理溝通的有效性不大，一般都是當(dāng)面答應(yīng)，回頭就忘，能推則推，能拖則拖。我認(rèn)為這也是執(zhí)行力的問(wèn)題，外派會(huì)計(jì)聽從財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的指揮那是當(dāng)然的，但是要項(xiàng)目經(jīng)理配合外派會(huì)計(jì)卻不是那么容易的事情。命令傳達(dá)的層次越多，命令的有效性就越低，有些重要的事務(wù)公司直接知會(huì)項(xiàng)目經(jīng)理也許效果會(huì)更好。

在施工企業(yè)帳務(wù)處理上，有這么一個(gè)科目，內(nèi)部往來(lái)，公司每年都要進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異再進(jìn)行糾正。對(duì)于內(nèi)部往來(lái)產(chǎn)生差異的原因，個(gè)人有如下分析：

其一，科目核算內(nèi)容的不一致。往往是總公司通過(guò)內(nèi)部往來(lái)核算，分公司卻通過(guò)其他應(yīng)收、應(yīng)付來(lái)核算。解決的辦法很簡(jiǎn)單，完整地組織一套內(nèi)部往來(lái)科目的明細(xì)科目設(shè)置、核算內(nèi)容，編制一套案例，測(cè)試各外派會(huì)計(jì)的理解程度，并通過(guò)即時(shí)溝通，分析、問(wèn)題。

其二，代收代付費(fèi)用的劃分不明確，以我xx分公司為例，20xx年股份公司有xxx經(jīng)理在xx辦公室的電話費(fèi)等內(nèi)容掛到內(nèi)部往來(lái)借方，而xx分公司不體現(xiàn)；xx分公司有兩筆代股份公司支付的詢證函費(fèi)用，掛內(nèi)部往來(lái)借方，而股份公司不體現(xiàn)。

解決辦法如下：根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，明確劃分各類支出是直接進(jìn)費(fèi)用還是掛內(nèi)部往來(lái)，傳達(dá)給包括股份公司本部財(cái)務(wù)人員在內(nèi)的所有財(cái)務(wù)人員，達(dá)到事先控制的效果，一勞永逸。即使核對(duì)工作還是需要的，也不會(huì)有那么多差異需要在年底進(jìn)行一次性調(diào)整，積累了工作量。

本人在xx的100多天，接觸很多新鮮事物，也脫離不了會(huì)計(jì)的樊籠?；诒救说膫€(gè)人意愿，特向股份公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)提請(qǐng)辭職，望請(qǐng)批準(zhǔn)為盼。本來(lái)本人一個(gè)月前就要辭職，但是為了對(duì)分公司一個(gè)完整年度的財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)，所以在年報(bào)工作完成后才提出辭職。

現(xiàn)在離年底還有一個(gè)月多的時(shí)間，請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)盡快派人來(lái)嘉，我會(huì)把我所了解的情況以及帳務(wù)悉數(shù)相告，對(duì)其進(jìn)行指導(dǎo)，并進(jìn)行完整妥善的移交工作，為xx分公司以后的財(cái)務(wù)工作打好一個(gè)基矗本人心志已堅(jiān)，望領(lǐng)導(dǎo)速速?zèng)Q斷，因?yàn)槲乙呀?jīng)是前任離職的犧牲品，不愿下一任重蹈覆轍。

以上所述，隨心所至，邏輯可能不是很清晰，但這是我寫得最認(rèn)真的一次工作總結(jié)，望領(lǐng)導(dǎo)理解并見(jiàn)諒。在此十分感謝公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)外派會(huì)計(jì)工作的關(guān)心和支持。

公司往來(lái)函件格式要求 公司往來(lái)函篇五

概念;函是平行單位之間商洽工作的公文，內(nèi)容包括相互之間有關(guān)工作的詢問(wèn)、答復(fù)、求助、求援等，屬平行文。

函與請(qǐng)示在目的上是一致的(請(qǐng)求解決問(wèn)題)，但行文方向不同，一個(gè)平視，一個(gè)仰視。仰視要尊重，平視更親和。因而函在寫作時(shí)就比較靈活自由。

函的特點(diǎn)主要表現(xiàn)為使用的廣泛性和寫作的靈活性，平行機(jī)關(guān)、友好單位需協(xié)商、詢問(wèn)、答復(fù)、求援、致謝等一切問(wèn)題都可以用函去溝通、解決。因此，函具有聯(lián)系工作、溝通感情、促進(jìn)融合的作用。公安機(jī)關(guān)使用的函，按其作用和內(nèi)容的不同，有“公函”和“便函”、“去函”和“復(fù)函”之分。公函是指《國(guó)家行政機(jī)關(guān)公文處理辦法》中規(guī)定的文種，即“函”。給某機(jī)關(guān)去函，一般是商洽工作，提出要求，詢問(wèn)事項(xiàng)。復(fù)函則是對(duì)商洽和詢問(wèn)的答復(fù)。

寫作;函由標(biāo)題、稱謂、正文、結(jié)尾組成。函的種類不同，寫法也有區(qū)別。

去函。由開頭的和請(qǐng)求事項(xiàng)兩部分組成。開頭部分寫去函的緣由，表明

商洽、請(qǐng)求、詢問(wèn)或告知有關(guān)情況的依據(jù)、意向等;請(qǐng)求事項(xiàng)部分詳細(xì)寫明商洽、詢問(wèn)、請(qǐng)求、告知事項(xiàng)的內(nèi)容，根據(jù)事項(xiàng)的復(fù)雜程度，或單列一段，或分條分項(xiàng)。既要簡(jiǎn)明扼要，又要交代清楚。如果要求對(duì)方回復(fù)，還要明確提出“請(qǐng)函復(fù)”、“請(qǐng)復(fù)”等。如有附件要標(biāo)明(有關(guān)復(fù)印件)復(fù)函。有引語(yǔ)和答復(fù)意見(jiàn)兩部分組成。引語(yǔ)是引述來(lái)函標(biāo)題、來(lái)函文號(hào)，有時(shí)要寫明來(lái)函的大概內(nèi)容。答復(fù)意見(jiàn)是針對(duì)來(lái)函事項(xiàng)予以答復(fù)，答復(fù)中要表明態(tài)度、主張。如“茲收到貴單位××函，函中提到的××一事，我們進(jìn)行了認(rèn)真調(diào)查和研究，認(rèn)為××，現(xiàn)答復(fù)如下。”結(jié)束語(yǔ)有“特此函復(fù)”、“此復(fù)”等。