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銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析題篇一

縣聯(lián)社關(guān)于銀行卡業(yè)務(wù)方面制定了詳細(xì)的相關(guān)管理規(guī)定和操作細(xì)則，我社根據(jù)縣聯(lián)社相關(guān)管理規(guī)定對(duì)我社銀行卡業(yè)務(wù)涉及的各崗位進(jìn)行了明確的崗位分工，組織員工學(xué)習(xí)了關(guān)于銀行卡操作的具體流程、重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制等內(nèi)容，對(duì)于銀行卡的開(kāi)卡、收回、銷(xiāo)卡等都設(shè)置了授權(quán)復(fù)核、專(zhuān)項(xiàng)登記等，務(wù)求達(dá)到外部監(jiān)督和內(nèi)控管理的有效結(jié)合，相互制約和防范銀行卡操作風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于銀行卡的開(kāi)銷(xiāo)戶、掛失、沖銷(xiāo)、補(bǔ)正等分險(xiǎn)類(lèi)交易我社在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中都嚴(yán)格按照縣聯(lián)社的相關(guān)管理規(guī)定進(jìn)行操作，嚴(yán)格審查客戶資料的真實(shí)性和有效性，杜絕違規(guī)操作，同時(shí)，我社也時(shí)常向客戶派發(fā)關(guān)于銀行卡安全用卡方面的宣傳手冊(cè)給前來(lái)辦理業(yè)務(wù)的客戶，向他們宣傳有關(guān)防范銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)知識(shí)，確保我社銀行卡業(yè)務(wù)健康安全地向前發(fā)展。

目前我社還暫未安裝有銀行卡自助設(shè)備，因此我社暫無(wú)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容。

因?yàn)榇隧?xiàng)業(yè)務(wù)目前主要是由縣聯(lián)社負(fù)責(zé)安裝、維護(hù)和管理，因此我社也暫無(wú)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容。

對(duì)于客戶的差錯(cuò)投訴，我社都第一時(shí)間安排專(zhuān)員負(fù)責(zé)跟進(jìn)了解，并及時(shí)與縣聯(lián)社清算部門(mén)進(jìn)行溝通解決，務(wù)求將損失和風(fēng)險(xiǎn)控制在最低范圍。

我社目前并未開(kāi)展珠江平安卡vip卡、銀行卡自助循環(huán)貸款、農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)等方面業(yè)務(wù)。

此項(xiàng)業(yè)務(wù)主要由縣聯(lián)社相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)。

對(duì)于銀行卡的各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，包括開(kāi)銷(xiāo)卡、掛失、沖正、卡保管等我社領(lǐng)導(dǎo)班子都定期或不定期進(jìn)行檢查，縣聯(lián)社稽核部門(mén)也會(huì)不定期派人前來(lái)進(jìn)行檢查指導(dǎo)工作，務(wù)求對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)要求，使我們的廣大客戶能夠安全用卡、放心用卡。

銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析題篇二

人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)是管理部門(mén)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)收集涉及項(xiàng)目的各類(lèi)信息，運(yùn)用定量或定性方法對(duì)這些信息進(jìn)行分類(lèi)、剖析、識(shí)別，評(píng)估認(rèn)定是否為風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)程度并予以管理控制的過(guò)程。人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)是人民銀行內(nèi)部控制管理的重要內(nèi)容，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理后所采取的控制措施，對(duì)于新常態(tài)下人民銀行高效履職具有重要的保障作用。

一、基層人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)的實(shí)踐做法

（一）收集分析。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)所收集的大量的詳細(xì)數(shù)據(jù)資料加以分析，運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)，估計(jì)和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度。

1.客觀評(píng)估。根據(jù)歷史上風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際發(fā)生統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)或是大量的試驗(yàn)來(lái)估測(cè)。

①將一個(gè)已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件分解為若干個(gè)環(huán)節(jié)，通過(guò)分析計(jì)算各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及數(shù)量來(lái)估測(cè)此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率。

②通過(guò)對(duì)重要項(xiàng)目或重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行足夠量的模擬試驗(yàn)，統(tǒng)計(jì)出此項(xiàng)目或重要業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的概率。

2.主觀評(píng)估。根據(jù)個(gè)人經(jīng)驗(yàn)、預(yù)感或直覺(jué)而估測(cè)某項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率，屬于主觀判斷。主觀估測(cè)包括以下流程：

①根據(jù)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)組成專(zhuān)家組。專(zhuān)家組成員由熟悉機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)的專(zhuān)家、有經(jīng)驗(yàn)的工作人員組成。

②由每個(gè)工作組成員使用書(shū)面形式將自己的分析估測(cè)反映出來(lái)。

③整理匯總工作組成員意見(jiàn)，特別是匯總意見(jiàn)分析情況。

④工作組討論并分析意見(jiàn)分歧的原因。重新分析某一變量可能出現(xiàn)的次數(shù)或范圍和各環(huán)節(jié)點(diǎn)出現(xiàn)問(wèn)題的概率，如此重復(fù)進(jìn)行，直至工作組成員意見(jiàn)一致。從而估測(cè)出此項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能及損失程度。

（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，明確具體的應(yīng)對(duì)措施，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。

1.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

①在業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)中通過(guò)適當(dāng)?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

②采取適當(dāng)?shù)拇胧┖头椒▽L(fēng)險(xiǎn)概率降到最小、風(fēng)險(xiǎn)程度降到最低。

③采取保險(xiǎn)等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)或部門(mén)。

④對(duì)于可接受的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)密切關(guān)注其發(fā)展變化情況并及時(shí)向上級(jí)行報(bào)告。

2.剩余風(fēng)險(xiǎn)控制。對(duì)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略后所有的剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，定期形成剩余風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告，并及時(shí)糾正風(fēng)險(xiǎn)管理的薄弱環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)實(shí)施后的剩余風(fēng)險(xiǎn)水平在合理的范圍之內(nèi)，充分考慮風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略實(shí)施可能產(chǎn)生的新的風(fēng)險(xiǎn)，并有相關(guān)提示及處理措施，使之可控或可接受。

3.歷史分析。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)過(guò)程形成的文件和記錄如風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告等進(jìn)行分析，歸納風(fēng)險(xiǎn)管理歷史規(guī)律。

二、基層人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)的不足與困難

（一）操作困難：強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與信息溝通阻滯的矛盾。主要表現(xiàn)在：一是信息渠道不暢。人民銀行內(nèi)部及與外部之間未能實(shí)現(xiàn)有效的溝通聯(lián)系協(xié)作制度，且報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)信息資料單一，不能動(dòng)態(tài)反映風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。二是信息處理手段落后。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估測(cè)、應(yīng)對(duì)工作尚處探索階段，系統(tǒng)化、專(zhuān)業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化水平并不高，由于缺乏科學(xué)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的識(shí)別估測(cè)主要依賴定性分析與經(jīng)驗(yàn)判斷，存在定量分析不夠、風(fēng)險(xiǎn)大小估測(cè)不準(zhǔn)等問(wèn)題。三是應(yīng)對(duì)機(jī)制建設(shè)滯后。風(fēng)險(xiǎn)信息交流僅僅依靠前期準(zhǔn)備階段收集信息資料或進(jìn)行臨時(shí)性交流，手段匱乏，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理綜合分析監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)系統(tǒng)建設(shè)滯后。

（二）機(jī)制困境：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制靈活與監(jiān)督機(jī)構(gòu)僵化的矛盾。主要表現(xiàn)在：人民銀行管理風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，離不開(kāi)良好的監(jiān)督約束機(jī)制。內(nèi)審部門(mén)發(fā)揮著主要的內(nèi)部監(jiān)督作用，但實(shí)際由于內(nèi)審機(jī)構(gòu)沒(méi)有很強(qiáng)的獨(dú)立性，監(jiān)督能力往往會(huì)受到管理體制以及外部干預(yù)等因素的影響，監(jiān)督作用不能夠得到全面的發(fā)揮。一些人民銀行分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)審部門(mén)只是流于形式，獨(dú)立性缺失，行使具體的監(jiān)督職能時(shí)顯得力不從心，更無(wú)法把監(jiān)督機(jī)制的作用充分發(fā)揮出來(lái)。

（三）管理困惑：風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)增強(qiáng)與人員隊(duì)伍老化的矛盾。內(nèi)審隊(duì)伍的整體素質(zhì)存在“短板”，知識(shí)面不全，綜合能力不高，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)，專(zhuān)業(yè)知識(shí)更新慢，在實(shí)際工作中經(jīng)常套用老文件、老辦法來(lái)處理新情況、新問(wèn)題，對(duì)新風(fēng)險(xiǎn)的掌控能力差，造成內(nèi)審人員素質(zhì)跟不上形勢(shì)發(fā)展的需要，以致在審計(jì)檢查中底氣不足，難以發(fā)現(xiàn)深層次問(wèn)題。

三、完善基層人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)的建議

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法并加以實(shí)施的過(guò)程。

（一）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況所作的估測(cè)報(bào)告，應(yīng)提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。一是在制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施方面，要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析和估測(cè)情況，結(jié)合本單位、本部門(mén)實(shí)際，按照內(nèi)部控制合理性原則，明確具體控制措施，在業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)中通過(guò)適當(dāng)?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，或者采取適當(dāng)?shù)拇胧┖头椒▽L(fēng)險(xiǎn)概率降到最小，將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施后的剩余風(fēng)險(xiǎn)水平控制在合理的范圍內(nèi)。二是不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略也不相同，具體包括：從制度和流程設(shè)計(jì)上對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行靜態(tài)控制，如建立雙人復(fù)核制度、三級(jí)審批制度、重要崗位輪換制度等；從本單位的自我監(jiān)督上對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制，如定期開(kāi)展本部門(mén)或上級(jí)行的業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督、審計(jì)部門(mén)開(kāi)展的履職和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等；還有從機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備上對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行結(jié)構(gòu)控制等。三是充分考慮風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施后可能產(chǎn)生的新的風(fēng)險(xiǎn)，做出相關(guān)提示及處理措施，使之可控或可接受，密切關(guān)注其發(fā)展變化情況并及時(shí)向上級(jí)行報(bào)告。

（二）風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)應(yīng)對(duì)模型。

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)的時(shí)候，結(jié)合自身的情況，建立恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)估測(cè)模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及條件進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤控制。將各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)在控制系統(tǒng)中進(jìn)行標(biāo)明，闡明其特征、控制要素，對(duì)什么能做，什么不能做予以明確，一旦發(fā)現(xiàn)有越界的行為，即對(duì)其進(jìn)行及時(shí)的控制，盡可能的把損失降到最低。

1.制作樣本。

①將已知風(fēng)險(xiǎn)編寫(xiě)為文檔。通過(guò)編寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)陳述和詳細(xì)說(shuō)明相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)背景來(lái)記錄已知風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)背景包括風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的何事、何時(shí)、何地、如何及原因。

②根據(jù)歷史上已確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)事件，進(jìn)行詳細(xì)陳述，并將發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的原因條理化說(shuō)明，特別要深入分析風(fēng)險(xiǎn)事件與產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的條件之間的關(guān)系，條件變化與風(fēng)險(xiǎn)概率及損失度的關(guān)系，形成典型樣本，作為今后此類(lèi)項(xiàng)目審計(jì)的啟示錄。

③對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)中未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的項(xiàng)目，根據(jù)主觀估測(cè)的結(jié)果，編寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)樣本，詳細(xì)說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)條件變量的變化情況。

2.交流匯總。將所有已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)和未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的估測(cè)樣本材料通過(guò)某個(gè)平臺(tái)進(jìn)行交流和共享。

①面對(duì)面的交流。通過(guò)召開(kāi)研討會(huì)、座談會(huì)將各單位編寫(xiě)的風(fēng)險(xiǎn)事件樣本材料進(jìn)行溝通討論，達(dá)成一致意見(jiàn)，形成風(fēng)險(xiǎn)模型。

②書(shū)面交流。通過(guò)刊物和郵件系統(tǒng)征集對(duì)某類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件或某風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)的估測(cè)論點(diǎn)進(jìn)行匯編，交流共享。

③根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)的內(nèi)容，設(shè)計(jì)一套風(fēng)險(xiǎn)樣本數(shù)據(jù)庫(kù)。所有員工都可以將自己的觀點(diǎn)根據(jù)不同的類(lèi)別輸入其中存儲(chǔ)，作為一個(gè)專(zhuān)門(mén)為風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的共享平臺(tái)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)的輔助措施。

1.強(qiáng)化人員素質(zhì)的提高在風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心作用。如何把技術(shù)和人有效運(yùn)作于人民銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)，使工作的價(jià)值得到增加，使工作的效率得到提升，從而減少和控制風(fēng)險(xiǎn)，很明顯人員素質(zhì)的提高是第一要素。要提升員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和職業(yè)技能，采取多種形式的培訓(xùn)，促進(jìn)人民銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及職業(yè)技能不斷提高，在各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理與操作中，最大限度減少技能缺失、責(zé)任淡薄、行為隨性所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

2.建立有效的信息共享機(jī)制。建立部門(mén)與部門(mén)之間以及人民銀行分支機(jī)構(gòu)之間的信息共享與溝通機(jī)制。一是構(gòu)建信息交流平臺(tái)。結(jié)合人民銀行自身的信息特點(diǎn)，對(duì)信息的類(lèi)別以及信息的內(nèi)容等進(jìn)行整理，促使各類(lèi)信息變得更加透明、更加及時(shí)準(zhǔn)確。二是建立“風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告”定期或不定期交流平臺(tái)。在業(yè)務(wù)檢查、內(nèi)部審計(jì)、執(zhí)法監(jiān)察、工作匯報(bào)等途徑收集的業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)的相關(guān)歷史資料，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同種類(lèi)采取定性或定量的方法對(duì)其進(jìn)行識(shí)別、分析，并向管理層提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。包括對(duì)常規(guī)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)分析，以及對(duì)非常規(guī)性業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)及突發(fā)性事件開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)分析。前者可定期進(jìn)行交流，后者可根據(jù)事件的風(fēng)險(xiǎn)程度不定期進(jìn)行交流。三是建立“風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案”內(nèi)部共享平臺(tái)。針對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)其等級(jí)的高低、造成損失和影響的大小、緩急程度，就預(yù)測(cè)預(yù)警、信息報(bào)告、應(yīng)急處置、恢復(fù)重建、調(diào)查估測(cè)、應(yīng)急演練等制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，結(jié)合工作的實(shí)際和業(yè)務(wù)的變化適時(shí)調(diào)整。

構(gòu)建“大監(jiān)督”風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制。整合人民銀行內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察、人事、會(huì)計(jì)管理等資源和力量，拓展風(fēng)險(xiǎn)控制的廣度和深度。一是信息資源共享。內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察、人事、會(huì)計(jì)管理等部門(mén)在實(shí)施檢查監(jiān)督活動(dòng)中獲取的信息資源或經(jīng)分析形成的報(bào)告材料，均可通過(guò)抄報(bào)、通報(bào)、參與有關(guān)會(huì)議等途徑在各監(jiān)督部門(mén)間共享。二是監(jiān)督手段共享。主要是將內(nèi)審、人事、會(huì)計(jì)管理部門(mén)的“查”與紀(jì)檢xxx門(mén)的“處”有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，增強(qiáng)監(jiān)督活動(dòng)的嚴(yán)肅性、有效性。三是人力資源的共享。在各類(lèi)內(nèi)控監(jiān)督活動(dòng)中形成多個(gè)部門(mén)人力資源的合理調(diào)配機(jī)制，提高監(jiān)督結(jié)果的專(zhuān)業(yè)性、權(quán)威性和有效性。

銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析題篇三

亞洲金融危機(jī)和最近爆發(fā)的美國(guó)金融危機(jī)的爆發(fā)，使人們對(duì)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)有了清醒的理解，雖然我國(guó)遭受亞洲金融危機(jī)和美國(guó)金融危機(jī)創(chuàng)傷比較輕微，但也驚出了一身冷汗。隨著wto的加入和外資銀行的涌入，我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)將越來(lái)越受到國(guó)人的關(guān)注。因此，在我國(guó)，進(jìn)行銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制研究具有很重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

1、金融效率遞減

我國(guó)還處于社會(huì)主義初級(jí)階段，我國(guó)的銀行業(yè)還無(wú)法與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行業(yè)相抗衡。隨著外資銀行的紛紛搶灘，和經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的放開(kāi)，我國(guó)銀行業(yè)面對(duì)的挑戰(zhàn)將更艱巨。一方面國(guó)內(nèi)人民幣業(yè)務(wù)的蛋糕將與外資銀行分享，另一方面外匯國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)將逐步被擁有人才、技術(shù)、資金優(yōu)勢(shì)的外資銀行所壟斷。如果按照目前流行的說(shuō)法，20%的客戶擁有80%的存款，那么外資銀行只要搞定20%的客戶，就能在我國(guó)資金市場(chǎng)上呼風(fēng)喚雨，這并不是天方夜譚。把炒得沸沸揚(yáng)揚(yáng)的“愛(ài)立信事件”和美國(guó)花旗銀行在中國(guó)分支機(jī)構(gòu)對(duì)小額存款收費(fèi)這兩件事連起來(lái)看，外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)是有備而來(lái)，目標(biāo)非常明確。對(duì)中資銀行來(lái)說(shuō)，“引狼入室”已成定局，如何“與狼共舞”靠自身的努力，求生存、求發(fā)展才是燃眉之急。

2、信貸資產(chǎn)質(zhì)量差

我國(guó)銀行業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量還有待進(jìn)一步完善。偏高的不良資產(chǎn)率正困擾著金融業(yè)的發(fā)展。2003年，xxx為強(qiáng)化對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管工作，將監(jiān)管職能從中國(guó)人民銀行分離出來(lái)成立了銀監(jiān)會(huì)。近期，中國(guó)人民銀行與銀監(jiān)委重拳迭出，一是連下三道銀行令，反xxx；二是農(nóng)村金融體制改革大局初定。成立農(nóng)村商業(yè)銀行也要因地制宜，不搞一刀切，加強(qiáng)全體聯(lián)合，提高農(nóng)商行整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力的處置意圖已十分明朗。

無(wú)論是站在國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略的高度，還是站在某一單一金融機(jī)構(gòu)自身發(fā)展的需要角度看，加強(qiáng)對(duì)金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量是一件刻不容緩的大事。結(jié)合我國(guó)金融業(yè)的實(shí)際，需要在盤(pán)活存量、放活增量上下工夫。就微觀經(jīng)濟(jì)而言，關(guān)鍵要健全銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制，杜絕不良貸款的“超生”。

二、如何建立有效的金融風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制？

建立有效的銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制，是指建立銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的識(shí)別機(jī)制、銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的分析機(jī)制。

（一）建立銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的識(shí)別機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一種實(shí)踐。更多的是憑識(shí)別者的判斷能力、識(shí)別手段和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。建立銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的識(shí)別機(jī)制，目的是為了認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)。

宏觀的風(fēng)險(xiǎn)，由于我們所處位置的局限性，事實(shí)上很難把握。結(jié)合我們自己的工作實(shí)際，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)側(cè)重于微觀風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵是抓好兩方面工作。

1、建立較完善的信貸檔案

“信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過(guò)程的真實(shí)記錄，是進(jìn)行貸款管理的必備資料?！眳⒄諊?guó)際金融機(jī)構(gòu)的做法，結(jié)合自身實(shí)際，較完善的信貸檔案應(yīng)包括：（1）基本情況。（2）財(cái)務(wù)狀況。（3）擔(dān)保抵押文件。（4）分析報(bào)告。（5）備忘錄。根據(jù)人民銀行的監(jiān)管要求，所有企業(yè)貸款和大額個(gè)人貸款均需實(shí)行一廠一檔管理，盡可能完善。特別是農(nóng)村商業(yè)銀行，現(xiàn)在又在搞信用村鎮(zhèn)建設(shè)，發(fā)放信用貸款，對(duì)千家萬(wàn)戶的農(nóng)民也應(yīng)一一摸底登記，否則，信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)就無(wú)法有效控制。這是建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制的基礎(chǔ)。而要真正建立較完善的信貸檔案，關(guān)鍵靠信貸人員自身的努力。如要建立一個(gè)企業(yè)信貸檔案，就是腿勤、手勤、腦勤。和工辦、稅務(wù)、工商等部門(mén)經(jīng)常保持聯(lián)系，看企業(yè)是否依法納稅，是否已吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，是否還生產(chǎn)正常；對(duì)其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手合作伙伴，以及住所地的村（居）干部要加強(qiáng)聯(lián)系，以了解其人品和誠(chéng)信狀況；對(duì)其自身要經(jīng)常聯(lián)系，正面了解，必要時(shí)深入車(chē)間，就產(chǎn)供銷(xiāo)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)解剖，并按季寫(xiě)出分析報(bào)告。

2、關(guān)注早期預(yù)警信號(hào)

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)防范的分析機(jī)制

在銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的事前預(yù)警中，銀行風(fēng)險(xiǎn)分析是核心。銀行風(fēng)險(xiǎn)分析具體包括財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析兩方面。建立風(fēng)險(xiǎn)防范的分析機(jī)制，目的是為了把握風(fēng)險(xiǎn)。

1、財(cái)務(wù)分析。根據(jù)會(huì)計(jì)分析的要求，財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)主要有盈利比率、效率比率、杠桿比率、流動(dòng)比率四個(gè)。財(cái)務(wù)分析成功的關(guān)鍵是獲取企業(yè)真實(shí)的、全面的、準(zhǔn)確的報(bào)表。但遺憾的是我國(guó)一些企業(yè)在這方面信用極差。部分企業(yè)備有應(yīng)付財(cái)稅、銀行、工辦的三套不同的對(duì)外報(bào)表。本身就是一本糊涂賬。這就使我們對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析缺乏現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。為此盡管我國(guó)相繼出臺(tái)了《會(huì)計(jì)法》、《審計(jì)法》、《統(tǒng)計(jì)法》等，卻管不住一雙弄虛作假的手。這既有國(guó)民素質(zhì)問(wèn)題，也有法制的不健全問(wèn)題，更有管理的不到位問(wèn)題，等等。所以，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析，還需多張報(bào)表共同分析。

財(cái)務(wù)分析不是可有可無(wú)的，而是必不可少的；財(cái)務(wù)分析指標(biāo)不是孤立的、僵化的，而是一個(gè)系統(tǒng)的綜合指標(biāo)。通過(guò)財(cái)務(wù)分析，我們才能對(duì)企業(yè)有比較真實(shí)、準(zhǔn)確的了解。

2、非財(cái)務(wù)因素分析。按照西方商業(yè)銀行的觀點(diǎn)，非財(cái)務(wù)因素主要是指借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素、管理風(fēng)險(xiǎn)因素、自然社會(huì)因素以及銀行的信貸管理等因素。

（1）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

每個(gè)企業(yè)都處在某一特定行業(yè)中，將面對(duì)同一行業(yè)基本一致的風(fēng)險(xiǎn)。一般可以從借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長(zhǎng)期、產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境的影響、對(duì)其他行業(yè)的依賴程度以及有關(guān)法律政策對(duì)該行業(yè)的影響程度等幾個(gè)方面來(lái)分析借款人所處行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢(shì)，并由此判斷借款人的基本風(fēng)險(xiǎn)。

（2）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析

可從借款人的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品單一或多樣、經(jīng)營(yíng)策略等方面了解借款人的總體特征，分析其產(chǎn)品情況和市場(chǎng)份額以及采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素，來(lái)判斷借款人的自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)企業(yè)而言，這個(gè)過(guò)程是最復(fù)雜的，也是最根本的。如果說(shuō)行業(yè)分析是群體分析，那么經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析則是個(gè)體分析。通過(guò)它可以直接分析具體借款人的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)程度。

（3）管理風(fēng)險(xiǎn)分析

主要是通過(guò)對(duì)借款人的組織形式、管理層素質(zhì)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力、經(jīng)營(yíng)管理作風(fēng)等方面來(lái)考察借款人的管理風(fēng)險(xiǎn)。在中國(guó)一般對(duì)客戶重在物的風(fēng)險(xiǎn)分析，特別是客戶的主要財(cái)務(wù)、信用指標(biāo)的考查；西方許多國(guó)家銀行對(duì)一般客戶重在人的風(fēng)險(xiǎn)分析，特別是法人代表的“人品”分析。事實(shí)上，人是最能動(dòng)的因素，忽視人的管理而只重視物的管理，其管理效率是令人懷疑的，這也是造成中國(guó)特色的信用危機(jī)的根源之一。通過(guò)管理風(fēng)險(xiǎn)分析，我們可以準(zhǔn)確地把握企業(yè)興衰的脈搏。

作為金融機(jī)構(gòu)，密切關(guān)注開(kāi)戶企業(yè)的管理，并不時(shí)督導(dǎo)開(kāi)戶企業(yè)加強(qiáng)管理，向管理要效益，很有必要。

（4）信貸管理風(fēng)險(xiǎn)分析

實(shí)踐證明，一些貸款不能及時(shí)、完整地收回，其原因并不完全在借款人一方，金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款缺乏有效的管理與控制，也是重要原因之一。所以有必要對(duì)金融機(jī)構(gòu)信貸管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。

①違反法律、法規(guī)發(fā)放貸款。

這些貸款由于在法律上得不到充分保護(hù)，具有先天不足。如上階段金融機(jī)構(gòu)搞的福利貸款損失慘重。吃了幾條魚(yú)，發(fā)了幾張煤氣票，結(jié)果貸款被“套牢”。這是變相抬高利率發(fā)放所造成的。還有上階段，有些金融機(jī)構(gòu)片面強(qiáng)調(diào)存款立社，為了突擊拉存款，甚至為了月末、季末的一夜瀟灑，不惜泡大戶，貸款累大戶，結(jié)果雞飛蛋打。這是不正常競(jìng)爭(zhēng)引起的違規(guī)操作。

②缺乏有效的貸款監(jiān)督。

這是可能造成貸款被挪用和資金使用不當(dāng)?shù)闹饕?。如有的貸款被挪用于歸還其他債權(quán)人的貸款，或未經(jīng)銀行同意將回籠資金投入炒房地產(chǎn)、炒股票、期貨等另一高風(fēng)險(xiǎn)的交易中去。特別是以貸還貸現(xiàn)象事實(shí)上相當(dāng)普遍，這將對(duì)擔(dān)保合同的有效性直接構(gòu)成威脅。據(jù)有關(guān)資料顯示，我國(guó)企業(yè)貸款的以貸還貸率占40%左右，如果企業(yè)普遍性經(jīng)營(yíng)不善，合同糾紛將會(huì)把我國(guó)金融機(jī)構(gòu)拖垮；又如貸款資金被挪用更是防不勝防。圈地?zé)岷头康禺a(chǎn)業(yè)“發(fā)燒”目前最引人關(guān)注。

③對(duì)到期貸款催收不力。

寬松的收貸措施會(huì)導(dǎo)致客戶隨意拖欠貸款的惰性，進(jìn)而影響貸款的償還。有些金融機(jī)構(gòu)對(duì)逾期貸款往往一訴了之，以詐騙立案，自身底氣不足。一來(lái)以詐騙立案可能會(huì)牽涉到內(nèi)部人，怕拔出蘿卜帶出泥；二來(lái)怕經(jīng)濟(jì)案一發(fā)生，安全保衛(wèi)一票否決，全年的努力打了水漂。有時(shí)候?yàn)榱艘粓F(tuán)和氣，為了不引火燒身，許多人睜只眼閉只眼。其結(jié)果就出現(xiàn)了一個(gè)怪現(xiàn)象。一方面催收兇的金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量越來(lái)越好，不良戶不敢花時(shí)間買(mǎi)難堪，信用環(huán)境越來(lái)越好；另一方面，催收不力的金融機(jī)構(gòu)往往成了信用不良戶爭(zhēng)著喊著的“福地”，通過(guò)種種手段來(lái)獲取貸款，陷入了惡性循環(huán)的怪圈。

銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析題篇四

近年來(lái)，銀行卡在國(guó)內(nèi)迅速發(fā)展，已成為廣大人民群眾購(gòu)物消費(fèi)、存取款、轉(zhuǎn)賬支付等金融活動(dòng)的重要載體，但在銀行卡業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)，也暴露出了諸多風(fēng)險(xiǎn)，有效地防范和控制風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前必須要解決的問(wèn)題。根據(jù)粵農(nóng)信聯(lián)河源辦發(fā)【20xx】14號(hào)文關(guān)于開(kāi)展銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查活動(dòng)的通知，我社對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的相關(guān)管理情況進(jìn)行了自查，主要有以下幾個(gè)方面：

一、關(guān)于制度建設(shè)和崗位設(shè)置方面：縣聯(lián)社關(guān)于銀行卡業(yè)務(wù)方面制定了詳細(xì)的相關(guān)管理規(guī)定和操作細(xì)則，我社根據(jù)縣聯(lián)社相關(guān)管理規(guī)定對(duì)我社銀行卡業(yè)務(wù)涉及的各崗位進(jìn)行了明確的崗位分工，組織員工學(xué)習(xí)了關(guān)于銀行卡操作的具體流程、重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制等內(nèi)容，對(duì)于銀行卡的開(kāi)卡、收回、銷(xiāo)卡等都設(shè)置了授權(quán)復(fù)核、專(zhuān)項(xiàng)登記等，務(wù)求達(dá)到外部監(jiān)督和內(nèi)控管理的有效結(jié)合，相互制約和防范銀行卡操作風(fēng)險(xiǎn)。

二、關(guān)于業(yè)務(wù)管理情況方面：對(duì)于銀行卡的開(kāi)銷(xiāo)戶、掛失、沖銷(xiāo)、補(bǔ)正等分險(xiǎn)類(lèi)交易我社在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中都嚴(yán)格按照縣聯(lián)社的相關(guān)管理規(guī)定進(jìn)行操作，嚴(yán)格審查客戶資料的真實(shí)性和有效性，杜絕違規(guī)操作，同時(shí)，我社也時(shí)常向客戶派發(fā)關(guān)于銀行卡安全用卡方面的宣傳手冊(cè)給前來(lái)辦理業(yè)務(wù)的客戶，向他們宣傳有關(guān)防范銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)知識(shí)，確保我社銀行卡業(yè)務(wù)健康安全地向前發(fā)展。

三、關(guān)于自助設(shè)備業(yè)務(wù)管理情況方面：目前我社還暫未安裝有銀行卡自助設(shè)備，因此我社暫無(wú)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容。

四、關(guān)于銀聯(lián)pos業(yè)務(wù)管理情況方面：因?yàn)榇隧?xiàng)業(yè)務(wù)目前主要是由縣聯(lián)社負(fù)責(zé)安裝、維護(hù)和管理，因此我社也暫無(wú)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容。

五、關(guān)于資金清算及差錯(cuò)處理情況方面：對(duì)于客戶的差錯(cuò)投訴，我社都第一時(shí)間安排專(zhuān)員負(fù)責(zé)跟進(jìn)了解，并及時(shí)與縣聯(lián)社清算部門(mén)進(jìn)行溝通解決，務(wù)求將損失和風(fēng)險(xiǎn)控制在最低范圍。

六、關(guān)于新業(yè)務(wù)開(kāi)展情況方面：我社目前并未開(kāi)展珠江平安卡vip卡、銀行卡自助循環(huán)貸款、農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)等方面業(yè)務(wù)。

七、關(guān)于科技開(kāi)發(fā)管理情況方面：此項(xiàng)業(yè)務(wù)主要由縣聯(lián)社相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)。

八、關(guān)于檢查監(jiān)督情況方面：對(duì)于銀行卡的各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，包括開(kāi)銷(xiāo)卡、掛失、沖正、卡保管等我社領(lǐng)導(dǎo)班子都定期或不定期進(jìn)行檢查，縣聯(lián)社稽核部門(mén)也會(huì)不定期派人前來(lái)進(jìn)行檢查指導(dǎo)工作，務(wù)求對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)要求，使我們的廣大客戶能夠安全用卡、放心用卡。

信用社

20xx年3月10日

銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析題篇五

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生始于商業(yè)銀行的誕生。但商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理卻與其年齡極不相稱(chēng)。巴塞爾委員會(huì)在新資本協(xié)議中將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。它和信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并稱(chēng)為商業(yè)銀行面臨的三大主要風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)目前采用的也是這一定義。

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)不斷有大案曝光，均給商業(yè)銀行造成了嚴(yán)重的損失。根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，相比國(guó)際活躍銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中在外部欺詐方面，我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的是人員風(fēng)險(xiǎn)。違規(guī)操作、內(nèi)外勾結(jié)導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)內(nèi)更多。國(guó)內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)“多發(fā)地帶”是it系統(tǒng)，由于銀行對(duì)信息技術(shù)的依存度已相當(dāng)高，一旦it系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題，商業(yè)銀行可能面臨業(yè)務(wù)癱瘓的局面，國(guó)內(nèi)很多銀行在過(guò)去的幾年中都曾出現(xiàn)過(guò)業(yè)務(wù)系統(tǒng)故障，在影響業(yè)務(wù)運(yùn)行的同時(shí)，也損害了銀行聲譽(yù)。我們不得不承認(rèn)，操作風(fēng)險(xiǎn)已成為直接威脅商業(yè)銀行生存與發(fā)展的重大風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，盡管這一概念的提出已有很長(zhǎng)的歷史，但把操作風(fēng)險(xiǎn)作為銀行三大風(fēng)險(xiǎn)之一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控的時(shí)間并不長(zhǎng)。由于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知比較晚，因此，國(guó)際銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)方面的研究遠(yuǎn)不及信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)那樣深入，各國(guó)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念定義也不統(tǒng)一，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理實(shí)踐僅處于起步階段。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行將操作風(fēng)險(xiǎn)作為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專(zhuān)門(mén)管理僅短短幾年的時(shí)間。目前，盡管操作風(fēng)險(xiǎn)為銀行業(yè)普遍認(rèn)知，但它仍然沒(méi)有引起足夠重視，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究還不夠深入。如業(yè)界對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、衡量標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)量技術(shù)等尚未達(dá)成共識(shí)，沒(méi)有可以公開(kāi)獲取的數(shù)據(jù)庫(kù)、缺乏成熟的控制技術(shù)和相應(yīng)軟件。從操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法看，國(guó)際上主要有三種方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。不同于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的量化工作比較困難，如高級(jí)計(jì)量法非常復(fù)雜，對(duì)銀行的要求很高，其中最主要的是需要非常詳細(xì)的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備，國(guó)際上采用的并不多。國(guó)內(nèi)大多數(shù)銀行采用的是標(biāo)準(zhǔn)法，即按照銀行的產(chǎn)品線，分別計(jì)算出每個(gè)產(chǎn)品線上發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的概率。這些都導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施起來(lái)較為困難。

操作風(fēng)險(xiǎn)與生俱來(lái)的內(nèi)生性、具體性、模糊性、多樣性和不對(duì)稱(chēng)性等特征表明，操作風(fēng)險(xiǎn)與具體的環(huán)境密切相關(guān)，因此，研究我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式必須結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況。我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率最高、損失程度最大的操作風(fēng)險(xiǎn)事件類(lèi)型是內(nèi)部欺詐，其根源在于我國(guó)銀行業(yè)特別是國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)不完善、內(nèi)部控制系統(tǒng)不健全及由此產(chǎn)生的權(quán)責(zé)不清晰。因此，根據(jù)目前的實(shí)際狀況，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵不是從技術(shù)層面上進(jìn)行防范,而必須從體制和機(jī)制改革入手。為減少和杜絕內(nèi)部欺詐事件的發(fā)生,有效規(guī)避和控制操作風(fēng)險(xiǎn)損失，除了要加快完善公司治理結(jié)構(gòu)外，更為現(xiàn)實(shí)的是建立一個(gè)能夠較好解決內(nèi)部控制問(wèn)題的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。這一系統(tǒng)應(yīng)該包括構(gòu)建適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境包括；對(duì)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)能夠準(zhǔn)確認(rèn)知并評(píng)估；設(shè)計(jì)并實(shí)施控制操作風(fēng)險(xiǎn)的措施，以化解評(píng)估確定的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效監(jiān)督以及建立快速反應(yīng)的報(bào)告反饋制度等

銀行選用何種具體辦法管理操作風(fēng)險(xiǎn)，基于多種因素，包括自身的規(guī)模大小、組織復(fù)雜性、業(yè)務(wù)的性質(zhì)和范圍。然而，盡管有這些不同，明晰的戰(zhàn)略、董事會(huì)及高管人員的監(jiān)督、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制的認(rèn)真程度，以及完備的內(nèi)部報(bào)告制度和應(yīng)變計(jì)劃，是任何規(guī)模和范圍的銀行有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素。從銀行整體范圍來(lái)看，從操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念的認(rèn)同、政策框架的具體實(shí)踐、組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化設(shè)計(jì)，到操作風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、持續(xù)改進(jìn)機(jī)制的建立，以及操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)的構(gòu)建和操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量分配模型的研究開(kāi)發(fā)，我國(guó)的商業(yè)銀行與國(guó)際活躍銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)還有不小的差距。

目前，在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下，金融全球化趨勢(shì)越來(lái)越明顯，國(guó)家壁壘逐漸打破，金融資源跨國(guó)配置。因此，加強(qiáng)對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)之一的操作風(fēng)險(xiǎn)的研究，探索一套有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在新形勢(shì)下的可持續(xù)發(fā)展無(wú)疑有著重大意義。

銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析題篇六

電子銀行和電子貨幣業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展有助于提高銀行業(yè)和支付系統(tǒng)的效率，也有助于國(guó)內(nèi)外零售業(yè)務(wù)的成本下降。但電子貨幣和一些電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和運(yùn)用尚處于早期，考慮到電子銀行和電子貨幣在將來(lái)的技術(shù)和市場(chǎng)發(fā)展中的不確定性，監(jiān)管當(dāng)局必須避免制定阻礙有益創(chuàng)新和實(shí)驗(yàn)的政策。同時(shí)，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，電子銀行和電子貨幣業(yè)務(wù)為銀行帶來(lái)的收益與風(fēng)險(xiǎn)并存，因此風(fēng)險(xiǎn)與收益必須進(jìn)行平衡。

隨著電子銀行和電子貨幣業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，銀行與其客戶之間的跨境業(yè)務(wù)就會(huì)增加。此類(lèi)業(yè)務(wù)關(guān)系會(huì)給銀行和監(jiān)管當(dāng)局帶來(lái)了各種不同的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和分析，管理辦法有3個(gè)主要步驟，即：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)的措施和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。在目前這個(gè)階段，似乎操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、和法律風(fēng)險(xiǎn)，可能是大多數(shù)電子銀行和電子貨幣業(yè)務(wù)中最重要的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別。

1、操作風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于系統(tǒng)中存在不利于可靠性、穩(wěn)定性和安全性要求的重大缺陷而導(dǎo)致的損失的可能性。它可能來(lái)自于電子銀行客戶的疏忽大意，也可能來(lái)自電子銀行安全系統(tǒng)和其產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷與操作失誤。

2、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

3、法律風(fēng)險(xiǎn)。

法律風(fēng)險(xiǎn)源自違反或違背相關(guān)法律、法令、條例或約定的習(xí)慣做法，或?qū)σ还P交易各方的法律義務(wù)和權(quán)利模糊不清。從事電子銀行和電子貨幣業(yè)務(wù)的銀行，可能面臨來(lái)自客戶信息披露和隱私保護(hù)方面的法律風(fēng)險(xiǎn)。隨著電子商務(wù)的不斷發(fā)展，銀行希望開(kāi)展電子身份認(rèn)證業(yè)務(wù)，例如通過(guò)使用數(shù)字證書(shū)。身份認(rèn)證可能使一家銀行面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。如果銀行參加新的身份認(rèn)證系統(tǒng)，但權(quán)利和義務(wù)在合同協(xié)議中沒(méi)有明確規(guī)定，那么銀行就可能蒙受法律風(fēng)險(xiǎn)。

4、其它風(fēng)險(xiǎn)。

傳統(tǒng)的銀行風(fēng)險(xiǎn)，諸如信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，也可以產(chǎn)生于電子銀行和電子貨幣業(yè)務(wù)，但是它們的實(shí)際影響力對(duì)于銀行和監(jiān)管當(dāng)局來(lái)說(shuō)，可能與操作、聲譽(yù)和法律風(fēng)險(xiǎn)大不相同。

技術(shù)創(chuàng)新的日新月異，可能改變銀行在電子貨幣和電子銀行中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和范圍。監(jiān)管人員希望銀行制定一些管理辦法，來(lái)對(duì)付目前存在的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)也有相應(yīng)對(duì)策。風(fēng)險(xiǎn)管理辦法應(yīng)包括3個(gè)基本要素，即：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，只有這樣才能達(dá)到銀行和監(jiān)管當(dāng)局心中預(yù)期的目標(biāo)。

1、安全政策和措施。

安全是系統(tǒng)、應(yīng)用和內(nèi)部控制的統(tǒng)一，其作用是保證數(shù)據(jù)和操作過(guò)程的完整性、真實(shí)性和保密性。安全的保障取決于銀行制定和落實(shí)合適的安全政策和安全措施，也取決于銀行與外部各方的交流是否安全順暢。安全政策和措施，可以限制內(nèi)部和外部的對(duì)電子銀行和電子貨幣系統(tǒng)攻擊的風(fēng)險(xiǎn)，也可以限制因安全違規(guī)而引發(fā)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

安全措施是硬件、軟件工具和人員管理的統(tǒng)一，這樣才能保證系統(tǒng)和操作的安全。這些措施包括很多，例如：密碼技術(shù)、口令、防火墻、病毒控制和雇員遴選。密碼技術(shù)是將文本數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成密碼以防非授權(quán)的閱讀?？诹睢⒖诹畲?、個(gè)人身份識(shí)別數(shù)字、硬件標(biāo)志和生物測(cè)量學(xué)都是用來(lái)控制進(jìn)入和識(shí)別用戶的技術(shù)。

并非所有安全威脅來(lái)自外部。在可能的情況下，電子銀行和電子貨幣系統(tǒng)，應(yīng)防止現(xiàn)職或已離職的雇員的非授權(quán)操作。與現(xiàn)有的銀行業(yè)務(wù)一樣，對(duì)新雇員、臨時(shí)雇員、顧問(wèn)的背景進(jìn)行審查、內(nèi)部控制和職責(zé)分解，都是保證系統(tǒng)安全的重要預(yù)防措施。

2、內(nèi)部交流。

如果管理層和重要職員之間能夠進(jìn)行很好交流的話，那么操作、聲譽(yù)、法律和其它風(fēng)險(xiǎn)，就能夠得到有效管理和合理控制。同時(shí)，技術(shù)職員應(yīng)該向管理高層匯報(bào)清楚：系統(tǒng)是如何設(shè)計(jì)的，該系統(tǒng)的長(zhǎng)處以及不足所在。這樣的一些步驟可以減少：設(shè)計(jì)缺陷造成的操作風(fēng)險(xiǎn)（包括在同一銀行內(nèi)不同系統(tǒng)之間互不兼容）；數(shù)據(jù)完整性問(wèn)題；因系統(tǒng)沒(méi)有達(dá)到預(yù)期效果，而客戶對(duì)銀行不滿所造成的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；以及信用和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3、評(píng)估和升級(jí)。

在產(chǎn)品和服務(wù)全面推廣之前進(jìn)行評(píng)估，有助于控制操作和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)設(shè)備和系統(tǒng)要進(jìn)行測(cè)試，以便知道其功能是否正常，并產(chǎn)生預(yù)期的結(jié)果。試運(yùn)行或試點(diǎn)有利于開(kāi)發(fā)新的應(yīng)用系統(tǒng)。如果定期檢查現(xiàn)行硬件和軟件的功能，則可以減少由于系統(tǒng)速度降低或中斷而造成的風(fēng)險(xiǎn)。

4、信息披露和客戶教育

信息披露和客戶教育，有利于銀行限制法律和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。信息披露和教育項(xiàng)目應(yīng)該讓客戶知道：如何使用新產(chǎn)品和服務(wù)、對(duì)服務(wù)和產(chǎn)品所收取的費(fèi)用、問(wèn)題和錯(cuò)誤如何解決，這樣一來(lái)，就利于銀行遵守客戶保護(hù)和隱私權(quán)方面的法律和條例。

5、應(yīng)急計(jì)劃。

通過(guò)制定應(yīng)急計(jì)劃，銀行可以限制因內(nèi)部程序、服務(wù)、產(chǎn)品傳送中斷而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)劃可以確保在提供電子銀行和電子貨幣服務(wù)中斷的情況下，銀行有計(jì)可施。計(jì)劃可以包括：數(shù)據(jù)恢復(fù)、可以替換的數(shù)據(jù)處理設(shè)施、緊急員工配備、以及客戶服務(wù)支持。對(duì)備用系統(tǒng)應(yīng)該定期測(cè)試，以保證其連續(xù)有效。銀行應(yīng)該確保：其應(yīng)急操作與正常的生產(chǎn)操作一樣安全。

6、對(duì)系統(tǒng)的運(yùn)行進(jìn)行測(cè)試，有利于發(fā)現(xiàn)異常情況，以及避免重大系統(tǒng)問(wèn)題、中斷和攻擊。

通過(guò)多種不按正常步驟的方法，主動(dòng)入侵系統(tǒng)，可以集中測(cè)試安全機(jī)制的身份認(rèn)證、隔離措施情況、設(shè)計(jì)和執(zhí)行方面的缺陷所在。監(jiān)視是一種監(jiān)控方法，即通過(guò)電腦軟件或?qū)徲?jì)來(lái)跟蹤相關(guān)業(yè)務(wù)。與入侵測(cè)試相比，監(jiān)視集中于監(jiān)控日常運(yùn)作、調(diào)查異常、以及通過(guò)檢測(cè)遵守安全政策情況來(lái)對(duì)安全的有效性作出動(dòng)態(tài)判斷。

銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析題篇七

年月

應(yīng)用質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的方法確定 。 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理模式圖：

一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：確定事件并啟動(dòng)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理。 需要做什么風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為什么做？

成立由驗(yàn)證、工程管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理等相關(guān)人員組成的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組。 選擇工具：使用檢查列表，收集和組織信息，評(píng)估相關(guān)的潛在危害源。 二、風(fēng)險(xiǎn)分析，選擇風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具：

失敗模式效果分析（fmea）

確定風(fēng)險(xiǎn)的因素：嚴(yán)重性（s）、可能性（p）、可檢測(cè)性（d） fmea排列標(biāo)準(zhǔn)如下：

失敗模式效果分析（fmea）評(píng)分

失敗模式效果分析矩陣

確定采取的行動(dòng)：對(duì) 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定存在的危害源，進(jìn)行危害分析和控制。

三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：使用haccp和fmea工具進(jìn)行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

危害分析和關(guān)鍵控制點(diǎn)（haccp） haccp共有7步：

列出過(guò)程每一步的`潛在危害，進(jìn)行危害分析和控制； 確定主要控制點(diǎn)；

對(duì)主要控制點(diǎn)建立可接受限度； 對(duì)主要控制點(diǎn)建立監(jiān)測(cè)系統(tǒng)； 確定出現(xiàn)偏差時(shí)的正確行動(dòng)； 建立系統(tǒng)以確定haccp被有效執(zhí)行； 確定所建立的系統(tǒng)被持續(xù)維持。

四、風(fēng)險(xiǎn)控制：目的是降低風(fēng)險(xiǎn)至可接受水平，包括風(fēng)險(xiǎn)降低和風(fēng)險(xiǎn)接受。 五、風(fēng)險(xiǎn)溝通：參與者可以在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的任何階段進(jìn)行交流。

運(yùn)用了正式流程后，質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的所有結(jié)果都應(yīng)記錄。 六、風(fēng)險(xiǎn)回顧：風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的結(jié)果應(yīng)結(jié)合新的知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行回顧。

質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表

銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析題篇八

近年來(lái)，商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，同時(shí)也風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)。本文通過(guò)對(duì)海南瓊海、萬(wàn)寧和陵水三個(gè)縣市的商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的調(diào)查顯示：個(gè)人及機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品占據(jù)主導(dǎo)地位，非保本浮動(dòng)收益產(chǎn)品成為主流，權(quán)益類(lèi)投資比重上升明顯，理財(cái)產(chǎn)品成攬存重要手段，資金投向規(guī)避監(jiān)管，投資信息披露缺失。對(duì)此，經(jīng)綜合分析當(dāng)前三縣市商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)存在的主要問(wèn)題，并提出促進(jìn)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展的建議。

（一）業(yè)務(wù)總體發(fā)展：業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)較快，個(gè)人及機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品占據(jù)主導(dǎo)地位

（二）產(chǎn)品期限結(jié)構(gòu)：固定期理財(cái)產(chǎn)品為主導(dǎo)，開(kāi)放式和期次滾動(dòng)型產(chǎn)品日漸突出

（三）產(chǎn)品資金投向：流動(dòng)性理財(cái)產(chǎn)品占比較高，權(quán)益類(lèi)投資比重上升明顯

（四）產(chǎn)品收益結(jié)構(gòu)：非保本浮動(dòng)收益產(chǎn)品為主流，保本和保證類(lèi)收益產(chǎn)品增長(zhǎng)較快

（一）人為操縱理財(cái)資金流向季末“沖存”，虛增業(yè)績(jī)并規(guī)避存貸比等監(jiān)管指標(biāo)

在同業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇的背景下，規(guī)模化考核指標(biāo)，特別是存款考核指標(biāo)仍在銀行整體考核體系中占據(jù)突出的地位，加劇理財(cái)業(yè)務(wù)的異化，導(dǎo)致理財(cái)產(chǎn)品成為銀行季末“沖存”的工具，主要方式包括：一是人為控制理財(cái)資金池資金流向存款；二是巧設(shè)理財(cái)產(chǎn)品募集期鎖定存款。

（二）高凈值客戶認(rèn)定執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)格

《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售管理辦法》對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)中的高資產(chǎn)凈值客戶做出了明確的規(guī)定。實(shí)際操作中，有些銀行在銷(xiāo)售高凈值客戶專(zhuān)屬理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，不對(duì)客戶是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核實(shí)，只讓客戶簽名證明已達(dá)到相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，將普通客戶資金投向股票市場(chǎng)、集合資金信托計(jì)劃以獲取更高收益的目的，導(dǎo)致投資者購(gòu)買(mǎi)的理財(cái)產(chǎn)品與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力不匹配，違反有關(guān)產(chǎn)品銷(xiāo)售適合性原則的規(guī)定。

（三）季末“沖存”與資金池期限錯(cuò)配對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理提出嚴(yán)峻挑戰(zhàn)

部分銀行在季末加大高收益短期理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售，利用產(chǎn)品募集開(kāi)始日至起息日、產(chǎn)品到期日至清算日兩個(gè)“資金沉淀期”，將客戶資金計(jì)入存款科目，滿足時(shí)點(diǎn)考核要求。當(dāng)存在理財(cái)計(jì)劃與投資標(biāo)的期限錯(cuò)配時(shí)，理財(cái)計(jì)劃到期兌付時(shí)就可能出現(xiàn)資金流動(dòng)性缺口。銀行管理理財(cái)資金流動(dòng)性缺口的各種方法帶來(lái)不同的風(fēng)險(xiǎn)：一是兌付風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)續(xù)發(fā)理財(cái)產(chǎn)品，以不同理財(cái)計(jì)劃的承接確?？蛻糍Y金到期兌付。后續(xù)理財(cái)計(jì)劃發(fā)行失敗，則帶來(lái)理財(cái)產(chǎn)品的兌付風(fēng)險(xiǎn)。二是利率風(fēng)險(xiǎn)。以未到期的可交易資產(chǎn)提前變現(xiàn)滿足流動(dòng)性缺口，銀行將面臨利率波動(dòng)帶來(lái)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。三是兌付風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)自營(yíng)業(yè)務(wù)項(xiàng)下的正回購(gòu)交易等方式在同業(yè)市場(chǎng)融資先行兌付客戶資金，若理財(cái)產(chǎn)品投資標(biāo)的到期發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)，將影響到銀行自有資金的安全。四是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。在季末出現(xiàn)大額贖回時(shí)，啟動(dòng)“巨額贖回條款”，拒絕客戶的資金贖回要求，使銀行陷入聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的危機(jī)。

（四）隱性的“剛性”兌付可能危及銀行風(fēng)險(xiǎn)抵御能力

一是客戶誤將理財(cái)產(chǎn)品“視同”銀行存款。市場(chǎng)上投向包含信貸類(lèi)資產(chǎn)組合的理財(cái)產(chǎn)品，大多在名義上為非保本浮動(dòng)收益產(chǎn)品，但在實(shí)際操作中，銀行一直延續(xù)著按預(yù)期收益率水平剛性兌付的行業(yè)規(guī)則，一些客戶也將銀行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品視同定期存款來(lái)看待。在這種情況下，銀行機(jī)構(gòu)實(shí)質(zhì)承擔(dān)了相關(guān)理財(cái)業(yè)務(wù)的全部投資風(fēng)險(xiǎn)，違背了代客理財(cái)不危及銀行自身資本金安全性的中間業(yè)務(wù)性質(zhì)，也使得銀行自營(yíng)業(yè)務(wù)和代客理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)隔離失去了實(shí)際意義。二是銀行“有意”掩蓋風(fēng)險(xiǎn)。在會(huì)計(jì)處理上，非保本浮動(dòng)收益產(chǎn)品作為表外業(yè)務(wù)不計(jì)或少計(jì)資本金及風(fēng)險(xiǎn)撥備。這種實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與資本計(jì)提的錯(cuò)配掩蓋了銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，可能危及銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

（五）投資管理信息披露不到位

一是產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)“霧里看花”。理財(cái)產(chǎn)品發(fā)售的產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)未詳細(xì)披露理財(cái)產(chǎn)品的資金投向及資金配置比例。特別是對(duì)于涉及信托計(jì)劃及其他資產(chǎn)管理計(jì)劃的，未披露各類(lèi)計(jì)劃背后對(duì)接的實(shí)際資產(chǎn)。二是投資標(biāo)的“模糊不清”。理財(cái)投資資產(chǎn)配置到位后，未公布募集資金的實(shí)際資產(chǎn)組合配置情況。三是投資收益“暗箱操作”。理財(cái)計(jì)劃到期后，僅披露客戶端到期收益的實(shí)現(xiàn)及兌付情況，投資標(biāo)的收益及銀行端實(shí)現(xiàn)的超額收益均處于黑箱狀態(tài)。

近年來(lái)，商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。較好滿足了社會(huì)大眾財(cái)產(chǎn)性收入增加的需求。但同時(shí)，處于初期高速發(fā)展階段的商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)市場(chǎng)也存在諸多問(wèn)題，亟須正本清源、加以引導(dǎo)，回歸代客理財(cái)、資產(chǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)隔離、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)等四項(xiàng)本質(zhì)。

（一）促進(jìn)投資者和商業(yè)銀行在信息掌握、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、利益分配上的有效對(duì)稱(chēng)

一是加強(qiáng)信息披露，解決信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。細(xì)化理財(cái)信息披露內(nèi)容、頻率和方式，建立定期理財(cái)報(bào)告制度，由社會(huì)中介審查銀行理財(cái)報(bào)告并公開(kāi)審計(jì)報(bào)告。二是明確雙方責(zé)任，解決責(zé)任不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。銀行要強(qiáng)化“賣(mài)者有責(zé)”意識(shí)，履行好代理人責(zé)任。投資者要培養(yǎng)“買(mǎi)者自負(fù)”的良好文化，依法維護(hù)合法權(quán)益。三是完善收益分配，解決利益不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。

（二）規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)管理

一是切實(shí)規(guī)范資產(chǎn)通道，防止監(jiān)管套利。商業(yè)銀行要把控好通道業(yè)務(wù)總量與結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，確保任何時(shí)點(diǎn)“非標(biāo)”理財(cái)資產(chǎn)都不超過(guò)理財(cái)產(chǎn)品余額的35%與總資產(chǎn)的4%。對(duì)達(dá)不到規(guī)范管理要求的，要比照自營(yíng)貸款，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和資本計(jì)提。二是防止異化為負(fù)債工具，產(chǎn)生流動(dòng)性波動(dòng)。對(duì)部分銀行在月末、季末加大高收益短期理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售計(jì)入存款科目的客戶資金剔除或單獨(dú)列示，防止對(duì)存貸比等流動(dòng)性指標(biāo)的套利。對(duì)資產(chǎn)池業(yè)務(wù)“非標(biāo)”理財(cái)與所投資產(chǎn)單獨(dú)管理、單獨(dú)建賬和單獨(dú)核算，防止流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)后移和有意掩藏。三是以客戶為中心，規(guī)范銷(xiāo)售行為，促進(jìn)理財(cái)產(chǎn)品轉(zhuǎn)型發(fā)展。

（三）建立有效防火墻機(jī)制，切斷風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)途徑

一是與自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隔離。防止違規(guī)將表內(nèi)優(yōu)良資產(chǎn)置換掉資產(chǎn)池中劣質(zhì)資產(chǎn)，以保證理財(cái)產(chǎn)品的收益率；防止違規(guī)轉(zhuǎn)移內(nèi)部收益，通過(guò)其他渠道盈利填補(bǔ)或墊付理財(cái)收益缺口；防止違規(guī)關(guān)聯(lián)交易和利益輸送，防止自營(yíng)賬戶與理財(cái)賬戶或者不同理財(cái)賬戶之間不當(dāng)交易。二是與交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)隔離。三是與合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)隔離。

（四）引導(dǎo)理財(cái)資金投放到實(shí)體經(jīng)濟(jì)、綜合效益較優(yōu)領(lǐng)域

一是推動(dòng)形成合理的社會(huì)融資成本機(jī)制。發(fā)揮理財(cái)價(jià)格對(duì)金融資源配置的基礎(chǔ)性作用，提高理財(cái)資金使用效率，推動(dòng)銀行商業(yè)回報(bào)與客戶收益、企業(yè)成本合理均衡。二是理財(cái)資金投向要符合產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向。商業(yè)銀行要恪守服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)本質(zhì)，加強(qiáng)理財(cái)資金流向管控，嚴(yán)控理財(cái)資金投向高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域或限制性行業(yè)，主動(dòng)與國(guó)家宏觀調(diào)控和審慎監(jiān)管政策保持一致。

銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析題篇九

晉中市國(guó)家稅務(wù)局直屬稅務(wù)分局

稅收風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）

第一條 為了深入推進(jìn)稅源管理的科學(xué)化、專(zhuān)業(yè)化、精細(xì)化，進(jìn)一步完善稅收管理機(jī)制，轉(zhuǎn)變稅源管理方式，不斷提高納稅遵從度，切實(shí)防范、控制和化解稅收風(fēng)險(xiǎn)，提高稅收征管的質(zhì)量和效率，在實(shí)施稅源專(zhuān)業(yè)化管理的基礎(chǔ)上制定本辦法。

第二條 稅收風(fēng)險(xiǎn)管理是國(guó)稅機(jī)關(guān)和國(guó)稅工作人員，按照一定的方法和規(guī)則，確定稅收風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，識(shí)別納稅人風(fēng)險(xiǎn)特征，根據(jù)納稅人風(fēng)險(xiǎn)特征的類(lèi)型、多少、偏差程度等，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序，并根據(jù)納稅人風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、風(fēng)險(xiǎn)形成的情形等，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案和措施，實(shí)現(xiàn)對(duì)納稅人稅收風(fēng)險(xiǎn)的有效防范、控制和化解。

第三條 稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)排序、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)反饋四個(gè)環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)循環(huán)往復(fù)，為全封閉式循環(huán)流程。稅收風(fēng)險(xiǎn)管理堅(jiān)持持續(xù)改進(jìn)方針，因地制宜，因時(shí)制宜，將各種風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)化引入稅收風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程，不斷從不同層面和角度優(yōu)化、更新稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和方向，以達(dá)到專(zhuān)業(yè)化管理目標(biāo)。

第四條 實(shí)施稅收風(fēng)險(xiǎn)管理，以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警為手段，切實(shí)有效地在稅收征管查各環(huán)節(jié)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，既要依托稅收征管信息系統(tǒng)、稅收收入風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、山西國(guó)稅四位一體互動(dòng)管理平 －1－

臺(tái)和晉中國(guó)稅稅收管理員信息化工作平臺(tái)及第三方信息等在信息歸集、過(guò)程規(guī)范和統(tǒng)計(jì)分析等方面的優(yōu)勢(shì)，又要發(fā)揮稅收管理人員在掌握納稅人信息和實(shí)際管理經(jīng)驗(yàn)方面的優(yōu)勢(shì)，實(shí)行“人機(jī)結(jié)合”，切實(shí)提高稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的效能。

第五條 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分析的工具和方法，確定風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、辯識(shí)納稅人稅收風(fēng)險(xiǎn)特征的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。

第六條 分局各部門(mén)，應(yīng)積極組織開(kāi)展稅收風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別工作。

政策法規(guī)部門(mén)應(yīng)結(jié)合本地區(qū)納稅人的實(shí)際情況，定期實(shí)施政策分析，從政策制定和執(zhí)行過(guò)程中存在不完善的角度，分析現(xiàn)行政策對(duì)本地區(qū)稅收流失的影響，和今后一個(gè)時(shí)期稅收風(fēng)險(xiǎn)分布的基本情況。政策分析應(yīng)對(duì)有重大稅收政策調(diào)整，適時(shí)組織實(shí)施。

納稅評(píng)估科應(yīng)運(yùn)用數(shù)據(jù)信息對(duì)比分析的方法，對(duì)納稅人和扣繳義務(wù)人納稅申報(bào)（包括減免緩抵退稅申請(qǐng)）情況的真實(shí)性和準(zhǔn)確性作出定性和定量的判斷，并進(jìn)一步采取征管措施并及時(shí)向稅源管理部門(mén)反饋，以降低各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。應(yīng)定期組織實(shí)施案例分析，分別選擇一定數(shù)量的稅收管理案例，分析納稅人稅款流失與納稅人某些特征之間的關(guān)系，研究稅收風(fēng)險(xiǎn)在本地區(qū)的分布規(guī)律。

數(shù)據(jù)分析中心應(yīng)綜合運(yùn)用稅收征管信息系統(tǒng)、增值稅防偽稅控系統(tǒng)等應(yīng)用軟件中的稅收財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息及外部采集的第三方數(shù)據(jù)信息進(jìn)行加工、整理和邏輯比對(duì)，查找納稅人和扣繳義務(wù)人 － －

2納稅申報(bào)（包括減免緩抵退稅申請(qǐng)）中可能存在的偏離稅收政策、法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并按照風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行排序，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)指明方向和重點(diǎn)。

納稅服務(wù)科要利用在稅務(wù)登記、稅款征收、發(fā)票繳銷(xiāo)和違章處理等方面獲得的可能引起稅收流失的風(fēng)險(xiǎn)信息，尋找防范的途徑。

稅源管理科應(yīng)發(fā)揮征管一線的優(yōu)勢(shì)，實(shí)施基礎(chǔ)分析。根據(jù)日常管理中掌握的情況，分析轄區(qū)范圍內(nèi)稅收風(fēng)險(xiǎn)的分布情況和主要特點(diǎn)，鼓勵(lì)稅務(wù)人員分析、尋找、提供新的稅收風(fēng)險(xiǎn)特征。

各部門(mén)的政策分析、稅收分析、案例分析和經(jīng)驗(yàn)分析應(yīng)形成書(shū)面分析報(bào)告，通過(guò)聯(lián)席會(huì)議互通信息，分析動(dòng)態(tài)、交流情況，研究問(wèn)題、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，為把握規(guī)律提供平臺(tái)。

第七條 稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的信息源主要是納稅人報(bào)送信息、稅務(wù)機(jī)關(guān)采集信息、社會(huì)舉報(bào)的信息和第三方提供信息。相關(guān)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)信息源質(zhì)量的管理，提高所獲源信息的充分性和準(zhǔn)確性，并積極拓展第三方信息的獲取渠道，不斷提高第三方提供信息在稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別源信息中的比重。

第八條 稅源專(zhuān)業(yè)化管理各部門(mén)對(duì)照指標(biāo)體系，運(yùn)用推理分析、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等方法，尋找稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以稅收風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成稅收流失的嚴(yán)重程度為主要評(píng)價(jià)因素，對(duì)掌握的納稅人信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度因地制宜地調(diào)整不同的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)析方法，提高分析水平。

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第九條 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指根據(jù)納稅人不同的稅收風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、風(fēng)險(xiǎn)形成的情形及原因等情況，按照一定的規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，以防范、控制和化解稅收風(fēng)險(xiǎn)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。

第十條 納稅評(píng)估科、稅源管理科和納稅服務(wù)科是稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的執(zhí)行部門(mén)。

第十一條 稅收風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)反饋是分析、比較已實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理方法的結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)的契合程度，以此來(lái)評(píng)判風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)定和應(yīng)對(duì)全過(guò)程的科學(xué)性、合理性。根據(jù)評(píng)價(jià)反饋情況，及時(shí)更新、優(yōu)化、完善，不斷健全整個(gè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理體系，達(dá)到防范、應(yīng)對(duì)、抵御、化解稅收風(fēng)險(xiǎn)的目的。

第十二條 各風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)部門(mén)在應(yīng)對(duì)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)將應(yīng)對(duì)結(jié)果反饋回?cái)?shù)據(jù)分析中心，數(shù)據(jù)分析中心根據(jù)收集到的信息調(diào)整數(shù)據(jù)分析的方向和重點(diǎn)。實(shí)現(xiàn)了稅收風(fēng)險(xiǎn)管理成果及時(shí)共享。

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銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析題篇十

為了學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)銀行的營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)模式、優(yōu)秀服務(wù)理念、產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制，進(jìn)一步提高我行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，行里組織了我們浙江分行與內(nèi)蒙古分行的優(yōu)秀員工赴深港參加深港聯(lián)動(dòng)培訓(xùn)，我很榮幸參加了此次培訓(xùn)。此次培訓(xùn)的主要內(nèi)容有：個(gè)人銀行業(yè)務(wù)概況及發(fā)展趨勢(shì)、銀行風(fēng)險(xiǎn)操作系統(tǒng)、商務(wù)禮儀及其重要性、壓力的自我管理?，F(xiàn)將此次培訓(xùn)所學(xué)總結(jié)如下，以茲大家交流共享。

積極開(kāi)拓個(gè)人金融業(yè)務(wù)，已成為當(dāng)今銀行業(yè)發(fā)展的新趨勢(shì)。長(zhǎng)期以來(lái)，銀行一般僅專(zhuān)注于發(fā)展商業(yè)信貸業(yè)務(wù)及存款業(yè)務(wù)，利息收入是其主要的收入來(lái)源。然而，近年來(lái)商業(yè)信貸需求急劇下降、壞賬呆賬增加、利差收入減少，加之的銀行公會(huì)逐步撤銷(xiāo)利率協(xié)議，逐步放松對(duì)銀行的管制，進(jìn)一步激化了金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，這使得以利息收入為主要收入的銀行的受到了嚴(yán)重打擊；此外，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們理財(cái)觀念有所轉(zhuǎn)變，民眾投資理念日益普及，對(duì)財(cái)富管理的重視程度也越來(lái)越高，這些因素均促使銀行改變業(yè)務(wù)發(fā)展方向，積極開(kāi)拓個(gè)人金融業(yè)務(wù)。目前，銀行的發(fā)展重點(diǎn)已有過(guò)去的提供傳統(tǒng)個(gè)人銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)在提供全面增值服務(wù)的一條龍式的個(gè)人財(cái)富管理，積極開(kāi)拓保險(xiǎn)產(chǎn)品、強(qiáng)制性公積金、信托基金等非利息收入業(yè)務(wù)來(lái)分散收入來(lái)源以降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并且業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)已由過(guò)去的商業(yè)信貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向發(fā)展?jié)摿O大且經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低的信用卡和個(gè)人貸款業(yè)務(wù)。

通過(guò)本次學(xué)習(xí)培訓(xùn)，對(duì)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理有了初步的認(rèn)識(shí)了解。許多國(guó)際一流的老牌銀行，在走過(guò)100多年歷史后，已將風(fēng)險(xiǎn)管理提升到了風(fēng)險(xiǎn)文化這樣的高度，并在銀行業(yè)中形成了這樣共識(shí)，即控制風(fēng)險(xiǎn)不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的責(zé)任，也是銀行每位員工的責(zé)任。這次培訓(xùn)中，銀行學(xué)專(zhuān)家著重給我們介紹了操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識(shí)。

（一）銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)及產(chǎn)生的主要原因

操作風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)主要包括信息技術(shù)缺陷、內(nèi)部程序缺失、人為錯(cuò)誤、外部事件等，在日常工作中主要體現(xiàn)為貸款申請(qǐng)時(shí)存在的資料不全、過(guò)時(shí)、虛假等，貸款審批過(guò)程中存在的逾越、違背審批的權(quán)限、制度，貸后管理過(guò)程中存在的未跟蹤貸款用途、未對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤檢查、未監(jiān)督按期還款等。操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因是對(duì)銀行業(yè)務(wù)所存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足，缺乏有效的管理層監(jiān)督和問(wèn)責(zé)制度，缺乏審批、核實(shí)、對(duì)賬等操作風(fēng)險(xiǎn)的操作控制措施以及管理層間信息溝通交流不足等。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制

風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后監(jiān)督、糾正的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制機(jī)制和過(guò)程。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)營(yíng)造良好的內(nèi)控文化，建立內(nèi)部控制框架，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、信息交流溝通、監(jiān)控糾正措施、內(nèi)控文化等組成部分，采取防范、規(guī)避、轉(zhuǎn)移、緩釋等內(nèi)控措施，對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行有效的監(jiān)控。

在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)如此激烈的今天，商務(wù)禮儀顯得越來(lái)越重要了，甚至已成為當(dāng)今商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)成功的關(guān)鍵因素，這次培訓(xùn)使我深刻認(rèn)識(shí)到銀行業(yè)商業(yè)禮儀的重要性：

銀行是一個(gè)服務(wù)性行業(yè)，在服務(wù)性行業(yè)中，只有將品牌效應(yīng)和優(yōu)質(zhì)服務(wù)結(jié)合起來(lái)，才能達(dá)到客戶的滿意，從而贏得客戶的信任。優(yōu)質(zhì)的服務(wù)與員工的言行舉止、禮儀修養(yǎng)息息相關(guān)，而銀行員工的禮儀修養(yǎng)不僅體現(xiàn)了一個(gè)人的修養(yǎng)素質(zhì)，更反映了銀行的整體水平和信譽(yù)形象。如果每一個(gè)銀行員工都能夠做到著裝得體，舉止文明，知書(shū)達(dá)禮，彬彬有禮，談吐高雅，就會(huì)贏得客戶的信賴、支持。反之，如果銀行員工衣冠不整，言語(yǔ)粗魯，舉止失度，傲慢無(wú)禮、冷若冰霜，就會(huì)有損害銀行形象，銀行就會(huì)失去客戶，失去市場(chǎng)，讓銀行在激烈競(jìng)爭(zhēng)中陷于不利地位。隨著日益激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)，我們銀行牢固樹(shù)立“服務(wù)是立行之本”的服務(wù)理念，認(rèn)真落實(shí)“以人為本，客戶至上，全面提升服務(wù)水平”的服務(wù)理念，轉(zhuǎn)變員工服務(wù)觀念，增強(qiáng)員工服務(wù)意識(shí)，提高員工服務(wù)水平，從服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度、服務(wù)環(huán)境等各方面著手，狠抓優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)建設(shè)，進(jìn)一步樹(shù)立現(xiàn)代商業(yè)銀行的良好信譽(yù)形象。

（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)

經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展和現(xiàn)代社會(huì)日益加劇的金融競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)我們銀行從業(yè)人員在業(yè)務(wù)、心理方面都提出了更高的要求。因此，我們銀行員工應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力全面提升自己各方面的素質(zhì)，不僅能夠增強(qiáng)自己職場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，還能夠提高自己應(yīng)對(duì)壓力的水平。

（二）調(diào)整心態(tài)，正確對(duì)待

心理學(xué)認(rèn)為，有欲望就有壓力，有競(jìng)爭(zhēng)就有壓力，一個(gè)人如何看待壓力是決定壓力大小的關(guān)鍵因素。因此，我們要調(diào)整好自己心態(tài)，正確認(rèn)識(shí)自己，不要太在意競(jìng)爭(zhēng)；正確看待工作生活中所遇到的壓力挫折，以積極心態(tài)面對(duì)工作生活中所遇到的壓力挫折，減少不必要的壓力因子。

（三）勤與鍛煉，緩解壓力

心理研究表明：體育運(yùn)動(dòng)能緩解壓力、調(diào)節(jié)心理，讓人保持平和、積極的心態(tài)。因此，在工作之余要積極參加體育鍛煉，舒緩工作生活中所遇到得壓力，使自己常保持愉悅的心情，培養(yǎng)樂(lè)觀、開(kāi)朗、堅(jiān)強(qiáng)的性格，保持積極健康的生活態(tài)度。

（四）正確認(rèn)知，找到平衡

人活著就必須工作，但工作不是生活的所有，不要將工作當(dāng)成一切，當(dāng)你成天都想著工作時(shí)，壓力自然就形成了。我們需要在事業(yè)和生活兩者間找到平衡，工作之余多分一些時(shí)間給家人、親朋、愛(ài)好，積極參加業(yè)余活動(dòng)或社交活動(dòng)，以緩解工作生活中所遇到壓力，營(yíng)造積極健康的心態(tài)，爭(zhēng)取獲得事業(yè)和生活的雙豐收。

通過(guò)這次培訓(xùn)和考察，我看到了我行與渣打、恒生等國(guó)際一流銀行的差距。但我們?cè)谙蛟蜚y行等世界先進(jìn)銀行學(xué)習(xí)其先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念、服務(wù)意識(shí)、管理思路和創(chuàng)新思路時(shí)，要充分考慮到與內(nèi)地在經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政治制度、消費(fèi)理念、人口結(jié)構(gòu)、法律文化等方面所具有的相當(dāng)?shù)牟町?，而不能不顧?shí)際只進(jìn)行簡(jiǎn)單的照抄照搬。通過(guò)這次培訓(xùn)和考察，我意識(shí)到今后一段時(shí)間里我行應(yīng)該在增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)、注重金融市場(chǎng)分析、積極開(kāi)拓個(gè)人金融業(yè)務(wù)、重視銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)專(zhuān)門(mén)人才培訓(xùn)這些方面下功夫。作為我行一名普通員工，我會(huì)努力將這次培訓(xùn)中所學(xué)到的一些先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)積極運(yùn)用到日常工作中，不斷提高自身綜合素質(zhì)，與同事們共同努力把我行建設(shè)成為國(guó)內(nèi)一流甚至國(guó)際一流的銀行。

最后，祝我們建行的明天更加輝煌，更加美好！

銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析題篇十一

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生始于商業(yè)銀行的誕生。但商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理卻與其年齡極不相稱(chēng)。巴塞爾委員會(huì)在新資本協(xié)議中將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。它和信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并稱(chēng)為商業(yè)銀行面臨的三大主要風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)目前采用的也是這一定義。

1、操作風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)不斷有大案曝光，均給商業(yè)銀行造成了嚴(yán)重的損失。根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，相比國(guó)際活躍銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中在外部欺詐方面，我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的是人員風(fēng)險(xiǎn)。違規(guī)操作、內(nèi)外勾結(jié)導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)內(nèi)更多。國(guó)內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)“多發(fā)地帶”是it系統(tǒng)，由于銀行對(duì)信息技術(shù)的依存度已相當(dāng)高，一旦it系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題，商業(yè)銀行可能面臨業(yè)務(wù)癱瘓的局面，國(guó)內(nèi)很多銀行在過(guò)去的幾年中都曾出現(xiàn)過(guò)業(yè)務(wù)系統(tǒng)故障，在影響業(yè)務(wù)運(yùn)行的同時(shí)，也損害了銀行聲譽(yù)。我們不得不承認(rèn)，操作風(fēng)險(xiǎn)已成為直接威脅商業(yè)銀行生存與發(fā)展的重大風(fēng)險(xiǎn)。

2、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，盡管這一概念的提出已有很長(zhǎng)的歷史，但把操作風(fēng)險(xiǎn)作為銀行三大風(fēng)險(xiǎn)之一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控的時(shí)

…… …… 余下全文

銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析題篇十二

摘要：管理會(huì)計(jì)融合了商業(yè)銀行內(nèi)部資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、全成本管理、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量等多個(gè)精細(xì)化管理工具，它即是傳統(tǒng)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的延伸，又融合了現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理中較全的手段和工具，那么管理會(huì)計(jì)是怎樣通過(guò)多種工具和手段的組合來(lái)實(shí)現(xiàn)多層面績(jī)效評(píng)價(jià)的，針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，本文試圖通過(guò)對(duì)現(xiàn)代商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)中績(jī)效管理應(yīng)用案例的研究，以說(shuō)明管理會(huì)計(jì)在提高銀行精細(xì)化管理水平和價(jià)值創(chuàng)造方面的重要作用。

關(guān)鍵詞：管理會(huì)計(jì) 績(jī)效管理 案例分析

管理會(huì)計(jì)在19世紀(jì)早期從成本會(huì)計(jì)核算制度起步,經(jīng)過(guò)兩個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展，已經(jīng)在實(shí)踐中形成了一套較為完善的管理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)體系，既有本量利分析、全面預(yù)算、績(jī)效考核等基礎(chǔ)管理工具，又有謀劃企業(yè)發(fā)展全局的價(jià)值鏈分析、戰(zhàn)略管理會(huì)計(jì)等高級(jí)管理理念。

從管理會(huì)計(jì)對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生的影響來(lái)說(shuō)，主要有六大功能：全局謀劃、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)決策、成本控制、績(jī)效管理和財(cái)務(wù)分析。目前商業(yè)銀行的熱點(diǎn)是績(jī)效管理，主要原因是監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行在平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益、提高資本充足率水平、增強(qiáng)盈利能力方面監(jiān)管要求在不斷提高，將于明年施行的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》提出了儲(chǔ)備資本、逆周期資本、系統(tǒng)重要性銀行附加資本的要求，進(jìn)一步增加了銀行的資本壓力，同時(shí)，也是商業(yè)銀行積極參與行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、不斷提高綜合運(yùn)營(yíng)能力、逐步建立起與國(guó)際接軌的現(xiàn)代化銀行管理體系的內(nèi)在要求。

一、商業(yè)銀行績(jī)效管理工具

績(jī)效管理工具主要應(yīng)用于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)傳導(dǎo)和績(jī)效考評(píng)，包括責(zé)任會(huì)計(jì)、內(nèi)部資產(chǎn)轉(zhuǎn)移定價(jià)（funds transfer pricing，ftp）、資本管理、平衡記分卡、經(jīng)濟(jì)增加值（economic value added，eva）與經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率（risk adjusted return on capital，raroc）等。

（一）目前商業(yè)銀行考核體系多數(shù)都使用了平衡記分卡管理理念，平衡記分卡包括財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)二大塊內(nèi)容，而eva和raroc是財(cái)務(wù)指標(biāo)中的主要評(píng)價(jià)指標(biāo)，非財(cái)務(wù)指標(biāo)包括客戶、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)和內(nèi)部流程等。

（二）責(zé)任會(huì)計(jì)、ftp和資本管理的結(jié)合運(yùn)用，準(zhǔn)確計(jì)量了eva和raroc這兩個(gè)績(jī)效考核中的關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，同時(shí)eva和raroc也成為評(píng)價(jià)ftp和資本管理水平的重要指標(biāo)。

責(zé)任會(huì)計(jì)涉及銀行的資產(chǎn)、負(fù)債、損益、成本和費(fèi)用，并通過(guò)即定的規(guī)劃分配到各個(gè)責(zé)任中心，產(chǎn)品和客戶，從而建立起完善的銀行全成本管理體系，同時(shí)明確了績(jī)效考核的關(guān)鍵要素——考核的主體。

ftp是指商業(yè)銀行內(nèi)部向資金提供的單元確定提供資金的收購(gòu)價(jià)格、向資金使用單元確定使用資金的成本價(jià)格的一種定價(jià)機(jī)制，這里所指的單元可以是經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線等責(zé)任中心，也可以是產(chǎn)品、客戶等，明確了考核主體的收購(gòu)價(jià)格或成本要求（廖繼全，2009）。

3.資本管理的主要內(nèi)容是優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，將有限的資本合理地配置到各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，建立合適的資本管理操作平臺(tái)和政策目標(biāo)傳導(dǎo)機(jī)制，運(yùn)用限額管理、組合管理、績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)管理等手段，將資本在各個(gè)責(zé)任中心、產(chǎn)品、客戶等各個(gè)層面進(jìn)行配置（陳小憲，2004）。明確了考核主體的資本占用情況。

二、商業(yè)銀行績(jī)效管理案例分析

（一） eva和raroc的定義與公式

eva的定義與公式

eva是指經(jīng)營(yíng)所得在支付所有成本（含機(jī)會(huì)成本）之后的剩余部分。在銀行實(shí)務(wù)中，eva的計(jì)算通常是用銀行的ftp稅后凈利潤(rùn)經(jīng)過(guò)一定的項(xiàng)目調(diào)整后的結(jié)果。其計(jì)算公式如下：

eva= ftp稅后利潤(rùn)-經(jīng)濟(jì)資本成本

= ftp稅后利潤(rùn)-經(jīng)濟(jì)資本╳資本期望回報(bào)率

其中：

①ftp稅后利潤(rùn)=資產(chǎn)ftp利差損益+負(fù)債ftp利差損益+中間業(yè)務(wù)凈收入+營(yíng)業(yè)外收支-費(fèi)用-資產(chǎn)減值準(zhǔn)備-營(yíng)業(yè)稅及附加-所得稅

②經(jīng)濟(jì)資本=表內(nèi)（外）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)╳資本轉(zhuǎn)換系數(shù)

表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=（表內(nèi)資產(chǎn)余額-風(fēng)險(xiǎn)緩釋物金額）╳資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重+風(fēng)險(xiǎn)緩釋物金額╳風(fēng)險(xiǎn)緩釋物對(duì)應(yīng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=（表外資產(chǎn)余額-風(fēng)險(xiǎn)緩釋物金額）╳信用轉(zhuǎn)換系數(shù)╳資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重+風(fēng)險(xiǎn)緩釋物金額╳風(fēng)險(xiǎn)緩釋物對(duì)應(yīng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

的定義與公式

raroc即風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率，是國(guó)內(nèi)外先進(jìn)商業(yè)銀行用于經(jīng)營(yíng)管理的核心技術(shù)手段，其計(jì)算公式如下：

raroc=風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益÷經(jīng)濟(jì)資本

=（ftp稅后利潤(rùn)-經(jīng)濟(jì)資本成本）÷經(jīng)濟(jì)資本

（二） 從產(chǎn)品和客戶層面進(jìn)行的實(shí)例分析

產(chǎn)品層面實(shí)例分析

下表是某商業(yè)銀行最近成交三筆業(yè)務(wù)情況：

在業(yè)務(wù)開(kāi)展之前，我們必須對(duì)計(jì)算要素做出說(shuō)明或做好假設(shè)：

（1）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)對(duì)應(yīng)的ftp成本價(jià)為3%，對(duì)公貸款和個(gè)人按揭貸款業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的ftp成本價(jià)為。

（2）營(yíng)業(yè)稅為5%，其中：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)收入不征收營(yíng)業(yè)稅；城市建設(shè)稅附加為營(yíng)業(yè)稅基礎(chǔ)上7%；教育費(fèi)附加為營(yíng)業(yè)稅基礎(chǔ)上3%。

（3）企業(yè)所得稅稅率為25%。

（4）費(fèi)用率為營(yíng)業(yè)凈收入的10%。

（5）假定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備為正常類(lèi)各項(xiàng)貸款余額的1%

（6）計(jì)算表內(nèi)（外）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)時(shí)，僅考慮信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占用因素，上述轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)、對(duì)公貸款和個(gè)人按揭貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分別為20%、100%和50%，表外業(yè)務(wù)如開(kāi)立銀行承兌匯票、開(kāi)立保函和開(kāi)立信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為100%、100%和20%，此外，銀行存單為合格的風(fēng)險(xiǎn)緩釋物。

（7）假定資本轉(zhuǎn)換系數(shù)和資本期望回報(bào)率均為10%。

下面我們看下具體的測(cè)算結(jié)果：

從賬面收益角度，轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)業(yè)務(wù)收益最低；而從raroc角度來(lái)評(píng)價(jià)，從高到低分別是轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)、個(gè)人按揭貸款和對(duì)公貸款，分別達(dá)到8%、6%和-2%；從eva角度來(lái)講,個(gè)人按揭貸款最優(yōu)，但eva在評(píng)價(jià)過(guò)程中有未能考慮時(shí)間因素的缺點(diǎn)，如轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)能考慮一年期限內(nèi)連續(xù)做二次的話，在上述三項(xiàng)業(yè)務(wù)期限一致的情況下，無(wú)疑轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是最優(yōu)的。

銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析題篇十三

商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)從中獲得收益的高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行業(yè)，因而防范和化解風(fēng)險(xiǎn)是銀行的永恒主題。隨著經(jīng)濟(jì)金融全球化發(fā)展，在大量金融產(chǎn)品提供給消費(fèi)者的同時(shí)，銀行業(yè)所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大。作為商業(yè)銀行客戶經(jīng)理如何應(yīng)對(duì)防范日益復(fù)雜多變的風(fēng)險(xiǎn)，如何采取多種防控措施，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，以提升銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，這是一門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)。

1、道德風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行客戶經(jīng)理對(duì)外是代表著銀行與客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)和維系，由于商業(yè)銀行的良好信譽(yù)和形象，使得銀行客戶經(jīng)理在與客戶打交道時(shí)，會(huì)使客戶對(duì)客戶經(jīng)理充滿信任。因此客戶經(jīng)理和客戶很容易建立起較為牢固的關(guān)系。如果某位客戶經(jīng)理的道德出現(xiàn)偏差，將會(huì)存在很大的風(fēng)險(xiǎn)。

2、素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)?？蛻艚?jīng)理是銀行業(yè)務(wù)的直接營(yíng)銷(xiāo)人員，因此他們的業(yè)務(wù)水平，政策水平，分析判斷能力和個(gè)人素質(zhì)的高低在一定的程度上影響著銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的高低。

3、形象風(fēng)險(xiǎn)。由于客戶經(jīng)理對(duì)外代表銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)和客戶維系，因此他對(duì)外是一個(gè)商業(yè)銀行的形象。如果客戶經(jīng)理在與客戶交往過(guò)程中存在以權(quán)謀私，怠慢客戶，言行粗俗等情況，必然會(huì)影響到銀行形象和合作關(guān)系，會(huì)給銀行帶來(lái)客戶流失風(fēng)險(xiǎn)。

4、挖轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)。客戶經(jīng)理大多數(shù)是各家商業(yè)銀行的銷(xiāo)售精英，與優(yōu)質(zhì)客戶的關(guān)系十分密切，尤其是優(yōu)秀的客戶經(jīng)理都有自己的忠實(shí)客戶，加上他們手上掌握著大量的高端客戶的信息，因此成為挖轉(zhuǎn)的重點(diǎn)對(duì)象。如果一個(gè)客戶經(jīng)理被他行挖走，他手上的客戶必然大部分資產(chǎn)隨之轉(zhuǎn)戶，造成客戶流失風(fēng)險(xiǎn)。

1、用人制度高水準(zhǔn)，嚴(yán)要求。客戶經(jīng)理代表著銀行去服務(wù)客戶，其提供的服務(wù)質(zhì)量和結(jié)果會(huì)關(guān)系到銀行客戶的前途命運(yùn)，因此必須嚴(yán)格把好客戶經(jīng)理資格認(rèn)定關(guān)，在眾多資格條件中人品和道德是首位。

2、培訓(xùn)認(rèn)證制度化，常態(tài)化。客戶經(jīng)理是未來(lái)商業(yè)銀行的精英，但是目前的客戶經(jīng)理因工作經(jīng)驗(yàn)，知識(shí)結(jié)構(gòu)，分工機(jī)制等因素的制約，離正真能提供綜合化的服務(wù)還有一定的差距，所以銀行應(yīng)加強(qiáng)客戶經(jīng)理綜合素質(zhì)的培訓(xùn)。

3、強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，加大商業(yè)銀行內(nèi)部稽核力度。

總之，要防范風(fēng)險(xiǎn)最根本還應(yīng)從治本入手，要有針對(duì)性地加強(qiáng)對(duì)客戶經(jīng)理理想信念、思想道教育，建立良好的合規(guī)文化，要引導(dǎo)他們樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀和榮辱觀，要教育他們珍惜現(xiàn)有的工作、生活環(huán)境、愛(ài)崗敬業(yè)，樂(lè)于奉獻(xiàn)，自覺(jué)抵制各種誘惑，遠(yuǎn)離違法亂紀(jì)；要加強(qiáng)職業(yè)道教育，引導(dǎo)他們學(xué)規(guī)學(xué)法，增道意識(shí)和法制意識(shí)，遵章守法；要警鐘長(zhǎng)鳴，加強(qiáng)對(duì)有不良行為員工的轉(zhuǎn)化教育，嚴(yán)防道風(fēng)險(xiǎn)。

銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析題篇十四

各科室、社區(qū)、黨小組要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的重要性和緊迫性，進(jìn)一步增強(qiáng)工作責(zé)任感和主動(dòng)性，以學(xué)習(xí)貫徹《指導(dǎo)意見(jiàn)》為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，不斷提高預(yù)防腐敗工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化水平。建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)做到崗位職責(zé)明確、廉政風(fēng)險(xiǎn)清楚、化解措施得力、防控管理到位。

（一）抓好廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作“三結(jié)合”

1、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作要與崗位職能職責(zé)相結(jié)合

對(duì)醫(yī)院內(nèi)部的人、財(cái)、物管理等職權(quán)進(jìn)行清理、規(guī)范，明確內(nèi)部職權(quán)行使的崗位、權(quán)限、程序和時(shí)限等。要針對(duì)權(quán)力運(yùn)行的“關(guān)節(jié)點(diǎn)”，內(nèi)部管理的“薄弱點(diǎn)”，問(wèn)題易發(fā)的“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，建立健全相關(guān)防控措施和制度規(guī)范。

2、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作要與行風(fēng)效能建設(shè)相結(jié)合

針對(duì)腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過(guò)行風(fēng)建設(shè)和行風(fēng)政風(fēng)民主評(píng)議，全面收集廉政風(fēng)險(xiǎn)信息，制定有效措施，綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)提示、誡勉談話、責(zé)令糾錯(cuò)等處置措施，做到早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正，及時(shí)化解廉政風(fēng)險(xiǎn)。

3、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作要與黨務(wù)政務(wù)公開(kāi)相結(jié)合

深入推進(jìn)黨務(wù)公開(kāi)、政務(wù)公開(kāi)，公開(kāi)內(nèi)部職權(quán)行使情況、廉政風(fēng)險(xiǎn)及防控措施，特別是對(duì)干部任用、支出預(yù)決算、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)、政府采購(gòu)、工程建設(shè)、資產(chǎn)管理等，加大公開(kāi)力度。要明確公開(kāi)內(nèi)容，如：公開(kāi)醫(yī)院工作人員的崗位職責(zé)；工作規(guī)范、行為準(zhǔn)則、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)承諾；收費(fèi)依據(jù)、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)。

（二）擴(kuò)大廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作覆蓋面

要積極、有針對(duì)性的查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定防控管理措施，使廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作覆蓋方方面面，在我院形成自覺(jué)預(yù)防腐敗的良好風(fēng)氣。

各科室、社區(qū)、黨小組要按照黨風(fēng)廉政責(zé)任制的要求，將廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作與業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合，納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核內(nèi)容。切實(shí)把廉政建設(shè)作為一項(xiàng)重要的任務(wù)常抓不懈，努力營(yíng)造“風(fēng)清氣正”的發(fā)展環(huán)境，把“三好一滿意”活動(dòng)落到實(shí)處，切實(shí)見(jiàn)成效。

銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析題篇十五

商業(yè)銀行是國(guó)家金融業(yè)最主要的組成部分，其運(yùn)作效率的高低、風(fēng)險(xiǎn)的大小，直接反映一個(gè)國(guó)家金融可持續(xù)發(fā)展的能力。商業(yè)銀行體系的穩(wěn)定、有序的運(yùn)行對(duì)于一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全乃至國(guó)家安全都具有十分重要的意義。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，由于事前無(wú)法預(yù)料的不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生偏差，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失、減少甚至喪失獲取收益。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于一切和銀行業(yè)務(wù)有關(guān)的不確定性因素，這些風(fēng)險(xiǎn)具有擴(kuò)散性和隱蔽性的特點(diǎn)，若不及時(shí)加以控制，將會(huì)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生不利影響。風(fēng)險(xiǎn)管理已成為銀行發(fā)展中的核心問(wèn)題，因此，研究銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的形成和防范手段對(duì)于商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展有著十分重要的意義。

一、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）我國(guó)商業(yè)銀行在公司治理上存在缺陷

商業(yè)銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)是治理風(fēng)險(xiǎn)。從國(guó)際環(huán)境上看，在1990—1991年倒閉的286家美國(guó)銀行中，90％的倒閉是因?yàn)楣局卫盹L(fēng)險(xiǎn)；世界銀行（2000）研究表明，引發(fā)亞洲金融危機(jī)的主要原因之一是公司和銀行在公司治理上存在著缺陷。商業(yè)銀行薄弱的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制會(huì)引發(fā)儲(chǔ)蓄和信貸危機(jī)，從而帶來(lái)巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。亞洲金融危機(jī)的教訓(xùn)表明銀行公司治理對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響機(jī)制及對(duì)降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)金融體系穩(wěn)定的重要作用；從國(guó)內(nèi)環(huán)境看，我國(guó)商業(yè)銀行的公司治理問(wèn)題非常突出。雖然近些年國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行紛紛上市，加大了股份制改革和公司治理的力度，但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比仍然存在較大差距，比如治理結(jié)構(gòu)缺陷、信貸約束軟化、內(nèi)控制度乏力和激勵(lì)機(jī)制弱化的問(wèn)題，容易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。從某種意義上講，完善的公司治理機(jī)制是我國(guó)商業(yè)銀行的主要目標(biāo)和改革成功的重要標(biāo)志。

（二）內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱

近幾年，由于受各種相關(guān)因素的影響，原有的內(nèi)控機(jī)制漸漸地落后于市場(chǎng)改革的步伐，出現(xiàn)了許多與市場(chǎng)不相協(xié)調(diào)的問(wèn)題，其主要表現(xiàn)在：

1.產(chǎn)權(quán)制度改革嚴(yán)重滯后。在此之前，商業(yè)銀行均屬于國(guó)家所有，其商業(yè)銀行股權(quán)自然也就全部集中于國(guó)家，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也完全由國(guó)家承擔(dān)，這與現(xiàn)在提倡的股權(quán)多元化是相悖的，是不相吻合的。由于授權(quán)的不規(guī)范，時(shí)常導(dǎo)致越權(quán)、繞權(quán)之事的發(fā)生，嚴(yán)重影響了銀行內(nèi)部調(diào)控職能。

2.稽核部門(mén)控制力度不夠。目前，商業(yè)銀行運(yùn)行體制尚不適應(yīng)于一級(jí)法人負(fù)責(zé)的稽核管理體制，稽核部門(mén)的作用尚無(wú)法正常發(fā)揮，或者說(shuō)發(fā)揮的作用不大；缺乏相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控制度不健全，內(nèi)控內(nèi)容不明確。商業(yè)銀行現(xiàn)行內(nèi)部管理體制在運(yùn)行過(guò)程中，尚有許多不足之處。一些部門(mén)或崗位都缺乏相應(yīng)的監(jiān)督管理體制和措施，缺乏系統(tǒng)、完整的經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)控制度，這些都對(duì)于銀行自身的發(fā)展是非常不利的；各項(xiàng)相關(guān)的管理體制需要完善，風(fēng)險(xiǎn)控制能力仍有待加強(qiáng)。

3.商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制缺少創(chuàng)新性。商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的建立，主要是為了確保商業(yè)銀行內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行，從而有效地保證商業(yè)銀行的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)策略的全面實(shí)施，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，也是風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性的有力保障。

（三）不良資產(chǎn)反彈加快

為拉動(dòng)我國(guó)國(guó)內(nèi)需求，我國(guó)政府相繼出臺(tái)了一系列的政策措施，增加政府投資，從而帶動(dòng)銀行信貸的高速增長(zhǎng)。然而，在信貸高增長(zhǎng)的過(guò)程中，為獲得更多的貸款項(xiàng)目，各銀行之間相互競(jìng)爭(zhēng)，給銀行信貸帶來(lái)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。首先，利益驅(qū)動(dòng)導(dǎo)致銀行之間過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)和無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)。在投資項(xiàng)目一定的情況下，各行為獲得貸款項(xiàng)目而主動(dòng)降低貸款條件，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，放松信貸審查等情況可能普遍存在，由此而給銀行信貸帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。其次，在短時(shí)間內(nèi)發(fā)放規(guī)模如此巨大的貸款，銀行很難對(duì)借款人進(jìn)行充分的信息調(diào)查，存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)，使貸款產(chǎn)生損失的概率增大。再次，貸款審批時(shí)存在著人為操作的不確定性，貸款各個(gè)環(huán)節(jié)存在的違反規(guī)章制度的情況，都將給銀行貸款帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)。然而從國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)來(lái)看，大部分行業(yè)生產(chǎn)增速大幅下滑，多個(gè)行業(yè)利潤(rùn)出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。2008年9月以后，39個(gè)工業(yè)大類(lèi)中，有31個(gè)行業(yè)1-11月的利潤(rùn)同比增幅低于1-8月的水平。種種情況說(shuō)明，在國(guó)內(nèi)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境大背景下，內(nèi)外部需求將大幅下降，同時(shí)就業(yè)受到的一定沖擊以及資本市場(chǎng)下挫引發(fā)的負(fù)財(cái)富效應(yīng)等對(duì)消費(fèi)增長(zhǎng)也產(chǎn)生了不利的影響，在需求大幅下降的情況下，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)更為困難，效益下降，各地企業(yè)裁員事件頻頻發(fā)生，企業(yè)家信心不足，企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)明顯增大。同時(shí)新增貸款發(fā)放的加快導(dǎo)致對(duì)整體不良貸款率稀釋作用減弱，從而導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)急劇上升。

二、防范和化解銀行風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）加強(qiáng)商業(yè)銀行的公司治理制度

我國(guó)商業(yè)銀行的公司治理方面存在的問(wèn)題應(yīng)該花大力氣加大公司治理機(jī)制的建設(shè)與健全。從以下幾點(diǎn)加強(qiáng)公司治理的措施：一是應(yīng)該不斷優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，積極引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化。二是應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)規(guī)模的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，完善獨(dú)立董事制度，形成規(guī)范的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等監(jiān)督制衡機(jī)制，實(shí)現(xiàn)利益的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。三是加強(qiáng)公司的內(nèi)控制度建設(shè)、加大自我監(jiān)督檢查，使其規(guī)模與風(fēng)險(xiǎn)匹配，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，應(yīng)在控制銀行資產(chǎn)負(fù)債率的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)管理者的監(jiān)督管理，規(guī)范其經(jīng)營(yíng)決策，實(shí)行有效的薪酬激勵(lì)機(jī)制。

（二）加強(qiáng)內(nèi)控管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力

完善的內(nèi)部控制機(jī)制將風(fēng)險(xiǎn)管理放在首位，對(duì)經(jīng)營(yíng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括信貸風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、策略風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行有效的識(shí)別和評(píng)估，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的重視程度提高到一個(gè)新的高度，有助于內(nèi)部控制制度和職能的有效執(zhí)行。

首先，有效的內(nèi)部控制措施應(yīng)該貫穿于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)。這是保障商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程，積極有效的內(nèi)部控制管理就是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中“三道防線”（業(yè)務(wù)操作崗位人員的合規(guī)性操作、業(yè)務(wù)管理部門(mén)的事后監(jiān)督檢查和稽核xxx門(mén)的再監(jiān)督管理）的有機(jī)結(jié)合。其次，制定并落實(shí)內(nèi)部控制責(zé)任制是股份制商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制有效性的真正提升。內(nèi)部控制責(zé)任制在商業(yè)銀行內(nèi)控管理中具有極其重要的作用和意義，各級(jí)機(jī)構(gòu)和部門(mén)負(fù)責(zé)人要切實(shí)承擔(dān)起內(nèi)控責(zé)任，對(duì)本機(jī)構(gòu)、本部門(mén)的內(nèi)控建設(shè)負(fù)總責(zé)，并將內(nèi)部控制責(zé)任層層落實(shí)，各級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、各專(zhuān)業(yè)部門(mén)、各崗位，都要明確內(nèi)控責(zé)任人和內(nèi)控職責(zé)。再次，內(nèi)部控制是對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的規(guī)范性和合規(guī)性進(jìn)行管理，但內(nèi)部控制必須做到與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的協(xié)調(diào)發(fā)展，這樣才能使內(nèi)部控制管理在適應(yīng)不斷變化的環(huán)境中對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理狀況做出及時(shí)的反應(yīng)，及時(shí)調(diào)整和修正與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展不相適應(yīng)的部分和環(huán)節(jié)，從而使內(nèi)部控制管理始終與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展相適應(yīng)。一個(gè)良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)不僅在控制業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中是動(dòng)態(tài)的，而且其自身也是一個(gè)不斷完善、修正的動(dòng)態(tài)過(guò)程。

（三）加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策和管理

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范過(guò)程中，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理可從以下著手：第一，按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，選好項(xiàng)目，加大對(duì)未來(lái)收益前景較好項(xiàng)目的信貸力度，如有政府背景、財(cái)政支持的基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目和基礎(chǔ)設(shè)施配套項(xiàng)目等。選好項(xiàng)目不僅有利于降低銀行信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)，也有利于發(fā)揮銀行資金配給的作用，優(yōu)勝劣汰，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。第二，加強(qiáng)銀行之間的合作和信息共享，降低信息不對(duì)稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于資金需求量大、投資周期長(zhǎng)的項(xiàng)目，積極開(kāi)展銀行間銀團(tuán)貸款，分散貸款集中度，降低信息不對(duì)稱(chēng)和大額貸款所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。第三，確保貸款五級(jí)分類(lèi)準(zhǔn)確性，認(rèn)真做好貸款“三查”工作。堅(jiān)持嚴(yán)格五級(jí)分類(lèi)管理辦法，進(jìn)一步提高貸款質(zhì)量分類(lèi)的準(zhǔn)確性，在重點(diǎn)關(guān)注貸款遷徙率、貸款分類(lèi)偏離度等動(dòng)態(tài)指標(biāo)變化情況的同時(shí)，加強(qiáng)貸款分類(lèi)的細(xì)分和科學(xué)管理，要繼續(xù)獨(dú)立認(rèn)真地做好貸款“三查”工作，完善銀行內(nèi)部評(píng)估體系，更為準(zhǔn)確及時(shí)地反映風(fēng)險(xiǎn)。第四，認(rèn)真做好貸款核銷(xiāo)工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全年都要加快不良資產(chǎn)處置，加強(qiáng)核銷(xiāo)呆壞賬工作，按照“賬銷(xiāo)、案存、權(quán)在”的原則，抓緊做好資產(chǎn)出售和呆壞賬核銷(xiāo)工作，多渠道加大處置不良資產(chǎn)的力度。第五，加強(qiáng)公司治理機(jī)制建設(shè)的同時(shí)，還要加強(qiáng)信貸文化的建設(shè)，完善客戶征信體系建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行自身的管理、提高人員素質(zhì)，要建立高效、完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系。商業(yè)銀行內(nèi)部要加強(qiáng)對(duì)貸款相關(guān)人員的培訓(xùn)與管理，防止發(fā)生盲目放貸的現(xiàn)象。高效、完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系是信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)。第六，加強(qiáng)對(duì)銀行的監(jiān)管，確保銀行一、二級(jí)資本充足率和撥備率處于合適的水平，增強(qiáng)銀行體系的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（四）落實(shí)商業(yè)銀行各項(xiàng)制度

商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，制度與規(guī)范要輻射到工作的每個(gè)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)每個(gè)員工與管理人員思想建設(shè)，提高大家防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，使各項(xiàng)法規(guī)與制度切實(shí)落到實(shí)處，不要把規(guī)章制度當(dāng)成擺設(shè)，有章不循。

銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析題篇十六

中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行掛牌成立，是我國(guó)郵政金融事業(yè)發(fā)展歷程上的一件大事，具有重要的里程碑意義。是我國(guó)郵政體制改革取得的又一重大階段性成果，也是在國(guó)家金融監(jiān)管部門(mén)的指導(dǎo)下，金融體制改革取得的又一項(xiàng)新的重要成就。隨著加入世貿(mào)組織過(guò)渡期的結(jié)束，中國(guó)郵政蓄銀行成立伊始，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)逐漸成為除信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)之外的我國(guó)商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)作為一門(mén)獨(dú)特的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，如今已經(jīng)得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同。如何大力倡導(dǎo)銀行自身的合規(guī)文化，建立一個(gè)有效的銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，成為各家銀行的當(dāng)務(wù)之急?；茨献佑杏?xùn)：“矩不正，不可為方；規(guī)不正，不可為圓”。因此，必須把"合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)"放到與銀行業(yè)三大風(fēng)險(xiǎn)，即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)同等重要的程度來(lái)重視。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)"指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、已經(jīng)適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)是銀行業(yè)一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，健全、有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，是實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的基礎(chǔ)。

銀行業(yè)三大風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

（一）樹(shù)立主動(dòng)合規(guī)意識(shí)，克服被動(dòng)合規(guī)心理。

合規(guī)是銀行文化的重要組成部分，也是銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的基本內(nèi)在需求，在銀行員工中樹(shù)立"合規(guī)人人有責(zé)"、"主動(dòng)合規(guī)意識(shí)"、"合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值"等理念，要將績(jī)效考核機(jī)制作為培育合規(guī)文化的重要組成部分，以充分體現(xiàn)商業(yè)銀行倡導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營(yíng)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。

(二)制定合規(guī)政策，組建合規(guī)部門(mén)。

構(gòu)建商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制需要設(shè)立專(zhuān)職的合規(guī)部門(mén)，并要確保合規(guī)部門(mén)不受干擾地發(fā)現(xiàn)、調(diào)查問(wèn)題，讓合規(guī)人員及時(shí)地參與到銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造過(guò)程，使依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)原則真正落實(shí)到業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)乃至每一位員工。

合規(guī)作為一門(mén)獨(dú)特的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，已日益滲透到農(nóng)村金融全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)逐漸成為除信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)之外的農(nóng)村金融面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)，因此，完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已成為農(nóng)村金融當(dāng)前的重要研究課題。完善銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已是商業(yè)銀行當(dāng)前刻不容緩的重要任務(wù)。也是中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行改革與順利發(fā)展的重要舉措。

銀行風(fēng)險(xiǎn)案例分析題篇十七

銀行是一種高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，由于銀行業(yè)的特殊性，直接與金錢(qián)打交道，為此銀行里的事事都要按部就班地進(jìn)行。在銀行里只要是違規(guī)操作，即使是擦邊球，也會(huì)逐漸變成大風(fēng)險(xiǎn)。巴林銀行倒閉就是一個(gè)很好的警示，所以銀行的合規(guī)文化建設(shè)尤為重要。

俗話說(shuō)"沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓"。在銀行里合規(guī)是一種文化，強(qiáng)調(diào)的是人人合規(guī)。規(guī)矩即系合規(guī)，即要求每個(gè)成員都應(yīng)遵守的用來(lái)約束自己行為的規(guī)則、條文等。合規(guī)，它是銀行內(nèi)部一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，即：確保銀行的活動(dòng)與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)章制度和行為準(zhǔn)則相一致。

如何建設(shè)銀行的合規(guī)文化呢?

首先，我們要了解合規(guī)文化的內(nèi)涵。

"合規(guī)文化"的主要內(nèi)涵為堅(jiān)持誠(chéng)信正直準(zhǔn)則、提倡合規(guī)人人有責(zé)、高管人員帶頭合規(guī)、合規(guī)有理、違規(guī)有害、實(shí)現(xiàn)合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值、合規(guī)監(jiān)管有效互動(dòng)。其目的在于使每一位員工熟知并掌握本崗位業(yè)務(wù)操作中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制方法，牢固樹(shù)立合規(guī)操作是崗位工作的第一要義的理念，使其"合規(guī)"成為銀行一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自覺(jué)規(guī)范的行為。

孔子云："其身正，毋令則行，其身不正，雖令毋從。"銀行由上到下地改革，高管要起帶頭作用，認(rèn)真遵守銀行里制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，并將其實(shí)施到各個(gè)部門(mén)，如要使員工熟練掌握合規(guī)知識(shí)，并能應(yīng)知、應(yīng)會(huì)、應(yīng)用。要把合規(guī)管理要求結(jié)合到各業(yè)務(wù)條線的操作流程中，實(shí)現(xiàn)流程控制、外部檢查、員工自律三者有機(jī)的結(jié)合，盡量減少各類(lèi)不應(yīng)有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二，我們要從合規(guī)文化的特點(diǎn)出發(fā)。

合規(guī)是一種文化，文化就具有大眾性，尤其在銀行這一行中，合規(guī)本身就是銀行從業(yè)人員的職業(yè)操守的基本要求，合規(guī)絕不僅僅是合規(guī)部門(mén)或者合規(guī)人員的事情，合規(guī)工作與銀行中各個(gè)流程、各個(gè)工作環(huán)節(jié)更和每個(gè)銀行員工都息息相關(guān)。讓合規(guī)意識(shí)觀念滲透到每個(gè)員工的血液中，在全行積極倡導(dǎo)合規(guī)文化和合規(guī)理念，包括誠(chéng)信、盡職等，讓每一位員工在工作中就受到合規(guī)文化的熏陶。只有這樣才能達(dá)到全行員工合規(guī)，這樣才能有效控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行及銀行人員在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中應(yīng)主動(dòng)遵守上述規(guī)范，使自己的行為符合上述規(guī)范的要求，才能確保銀行的經(jīng)營(yíng)不偏離目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)價(jià)值的最大化。

第三，分析當(dāng)前銀行業(yè)合規(guī)文化的現(xiàn)狀。

近年來(lái)，銀行里的金融案件頻頻發(fā)生，許多案件的形成主要原因是，大多是制約機(jī)制失控和監(jiān)管不嚴(yán)的結(jié)果。隨著銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)不斷加大監(jiān)管力度，銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)治理，使大家都充分認(rèn)識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)文化建設(shè)的重要性，但是，客觀而言，銀行的合規(guī)文化建設(shè)仍然處與剛起步階段，現(xiàn)狀不容樂(lè)觀。我們奢求規(guī)矩如何完美，好似歐美這些經(jīng)歷了幾百年的資本市場(chǎng)不算不成熟，但也不能阻止內(nèi)幕交易，也不能讓金融行業(yè)進(jìn)入完善的不出錯(cuò)的規(guī)章制度下進(jìn)行管理。所以我們只能在不斷地建設(shè)銀行的合規(guī)文化，把傷害減到最少，防范于末然。

第四，要努力建設(shè)銀行的合規(guī)文化。

1、提高員工思想素質(zhì)，增強(qiáng)員工依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的理念

2、合規(guī)文化建設(shè)必須以人為本。

中國(guó)銀行的主要組成成分，就是員工。合規(guī)文化的形成，與員工的文化層次、職業(yè)道德修養(yǎng)、品行有著直接的聯(lián)系，所以要建立"人人有責(zé)"的合規(guī)文化。由于銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)存在與各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)部門(mén)息息相關(guān)。因此，合規(guī)文化建設(shè)應(yīng)強(qiáng)調(diào)人人有責(zé)，即每個(gè)人都是風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人，每個(gè)部門(mén)或崗位都會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，作為銀行的員工，每個(gè)人都有責(zé)任和義務(wù)在自己的崗位上和部門(mén)內(nèi)有效防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。員工應(yīng)將合規(guī)文化建設(shè)與日常的工作和業(yè)務(wù)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，從而將自己置身于合規(guī)文化的氛圍當(dāng)中。

3、要?jiǎng)?chuàng)建科學(xué)的合規(guī)管理機(jī)制。

要?jiǎng)?chuàng)建科學(xué)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，就必須從銀行整體的企業(yè)文化、組織機(jī)構(gòu)扁平化、流程管理、崗責(zé)體系、績(jī)效管理等方面入手，梳理、整合和優(yōu)化銀行的規(guī)章制度，建立專(zhuān)業(yè)化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，確立清晰的報(bào)告路線和問(wèn)責(zé)制、舉報(bào)制等，真正在銀行日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在風(fēng)險(xiǎn)管理乃至整個(gè)銀行管理工作中的核心地位和作用。

4、將合規(guī)文化實(shí)施到方方面面。

要將合規(guī)文化理念滲透到業(yè)務(wù)條線和基層崗位員工之中去。加強(qiáng)合規(guī)文化的教育要從上至下樹(shù)立合規(guī)意識(shí)，以管理人員的合規(guī)理念感染和引導(dǎo)員工的合規(guī)行為。如要使員工熟練掌握合規(guī)知識(shí)，并能應(yīng)知、應(yīng)會(huì)、應(yīng)用。要把合規(guī)管理要求結(jié)合到各業(yè)務(wù)條線的操作流程中，實(shí)現(xiàn)流程控制、外部檢查、員工自律三者有機(jī)的結(jié)合，盡量減少各類(lèi)不應(yīng)有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

總之，"合規(guī)文化"的建設(shè)與實(shí)踐絕非一朝一夕、一人一事便就可以完成，它需要我們共同恪守、長(zhǎng)期不懈的堅(jiān)持，正所謂"循規(guī)蹈距一日易，遵章守制千日難"，保持嚴(yán)肅謹(jǐn)慎的工作作風(fēng)，任何時(shí)候都不能把個(gè)人利益凌駕于國(guó)家和集體的利益之上，慎于思、謹(jǐn)于行、安住心、守住身，小事當(dāng)慎、小節(jié)當(dāng)拘。加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，在全行積極倡導(dǎo)合規(guī)文化和合規(guī)理念，使其"合規(guī)"成為銀行一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自覺(jué)規(guī)范行為，也只有這樣，銀行才能將風(fēng)險(xiǎn)減到最低，良好的合規(guī)文化才能**成風(fēng)氣。