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風(fēng)控審計部崗位職責(zé)篇一

2、制定內(nèi)部審計制度、審計規(guī)范和管理辦法等。

3、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標(biāo)以及年度工作重點、審計資源等具體情況，確定內(nèi)部審計工作重點，編制年度審計計劃。

4、在審計工作分管領(lǐng)導(dǎo)和審計部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，對以下事項進行審計監(jiān)督和審計評價：

⑴貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，集團公司和本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營決策、規(guī)章制度情況；

⑵財務(wù)狀況、財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)營活動；

⑶工程管理、合同管理、物資采購及招投標(biāo)情況； ⑷企業(yè)對外投資、借款、擔(dān)保情況；

⑸按照有關(guān)規(guī)定，對本單位任命或推薦任命的權(quán)屬單位法定代表人或行政負(fù)責(zé)人進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計；

⑹企業(yè)經(jīng)營管理和效益情況，經(jīng)營目標(biāo)完成情況； ⑺企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性、有效性以及風(fēng)險管理情況；

⑻接受信訪、紀(jì)檢等部門委托，對各種違法違規(guī)行為進行專項審計。

⑼公司領(lǐng)導(dǎo)安排和根據(jù)工作需要開展的其他審計事項。

5、需要委托中介機構(gòu)審計的事項，負(fù)責(zé)對中介機構(gòu)的

聘用、協(xié)調(diào)、費用支付等，對中介機構(gòu)的審計工作底稿、審計報告等資料進行審核。

6、負(fù)責(zé)將審計項目的所有資料按檔案管理的有關(guān)規(guī)定整理歸檔。

7、監(jiān)督被審計單位執(zhí)行審計決定情況。

8、對各權(quán)屬單位的內(nèi)部審計工作進行指導(dǎo)和檢查。 9、審計檔案的整理、借閱登記等管理工作。

10、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

1、內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)履行以下基本職責(zé)：

（1）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；

（2）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務(wù)報告、業(yè)績快報、自愿披露的預(yù)測性財務(wù)信息等；

（3）在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；

（4）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。

2、其他職責(zé)：

（1）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告；

內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將審計重要的`對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。

（2）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進行評價；

（3）內(nèi)部審計通常應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等；

（4）內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中；

（5）內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔；內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應(yīng)的檔案管理制度，明確內(nèi)部審計工作報告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時間；

（6）協(xié)調(diào)和配合政府審計、社會審計、財稅部門的審計檢查工作；

（7）協(xié)助監(jiān)事會檢查相關(guān)事項，為監(jiān)事會提供相關(guān)材料；

風(fēng)控審計部崗位職責(zé)篇二

一、審計部職責(zé)

1、負(fù)責(zé)制定集團內(nèi)部審計規(guī)章制度、工作程序，以及集團內(nèi)部審計工作制度，編制集團年度審計工作計劃并組織實施；

2、負(fù)責(zé)對集團本部及所屬企業(yè)的財務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟合同及執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)情況等進行審計監(jiān)督。

3、根據(jù)干部管理權(quán)限，負(fù)責(zé)對所屬企業(yè)的分支機構(gòu)及分、子公司負(fù)責(zé)人進行任期或任中經(jīng)濟責(zé)任審計；

4、對集團本部及所屬企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性、有效性和風(fēng)險管理進行檢查、評價和意見反饋；

5、指導(dǎo)和督促所屬企業(yè)內(nèi)部審計部門和人員開展審計工作，并對其內(nèi)部審計工作質(zhì)量進行檢查；

6、負(fù)責(zé)按照規(guī)定建立集團內(nèi)部審計檔案，組織開展內(nèi)部審計人員的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)；

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、審計部負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)組織制訂集團內(nèi)部審計規(guī)章制度和操作規(guī)程，以及集團內(nèi)部審計工作制度，負(fù)責(zé)組織編制集團本部年度審計工作計劃；

2、負(fù)責(zé)審計計劃和項目的實施和推進，負(fù)責(zé)審計報告的審核。參與對重大投資項目、重大經(jīng)濟合同的.審核，并不定期組織進行檢查和內(nèi)部審計監(jiān)督；

3、負(fù)責(zé)對集團本部和所屬企業(yè)的財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督；

4、根據(jù)集團公司的安排，負(fù)責(zé)組織開展領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計；

5、負(fù)責(zé)督促集團本部及所屬企業(yè)建立、健全完善的內(nèi)部控制度，并對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督；

6、經(jīng)集團領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，公示有關(guān)審計結(jié)果，通報、責(zé)令改正審計發(fā)現(xiàn)的問題；負(fù)責(zé)組織開展后續(xù)審計，監(jiān)督、檢查被審計對象采取的整改措施及效果，并向集團領(lǐng)導(dǎo)報告后續(xù)審計結(jié)果；

7、指導(dǎo)和督促所屬企業(yè)內(nèi)部審計部門組織開展審計工作，并對內(nèi)部審計工作質(zhì)量進行檢查；

8、負(fù)責(zé)組織開展內(nèi)部審計人員的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)；

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、審計員崗位職責(zé)

1、參與制訂集團內(nèi)部審計規(guī)章制度和操作規(guī)程、年度審計工作計劃、項目審計實施計劃、審計方案的編制等工作；

2、參加各項常規(guī)審計工作的實施，并具體負(fù)責(zé)對所涉及審計項目按規(guī)范要求編制審計工作底稿；按規(guī)定程序和方法收集、鑒定和整理審計證據(jù)；

3、負(fù)責(zé)對所涉及審計項目實施必要的審計程序，做到獨立、客觀、公正，規(guī)范整理審計底稿，撰寫內(nèi)部審計報告初稿或征求意見稿，并征求被審計對象的意見；

4、參與后續(xù)審計、審計調(diào)查，并撰寫后續(xù)審計報告及審計調(diào)查報告初稿；

5、負(fù)責(zé)有關(guān)審計資料的收集、整理、立卷、歸檔工作，按規(guī)定保守秘密和保護當(dāng)事人合法權(quán)益；

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

風(fēng)控審計部崗位職責(zé)篇三

1.宣傳、貫徹公司的使命、愿景和質(zhì)量方針、規(guī)章制度。

2.負(fù)責(zé)財務(wù)管理制度建設(shè)與落實工作;

3.負(fù)責(zé)部門計劃與總結(jié)工作;

4.負(fù)責(zé)公司預(yù)算與決算工作;

5.負(fù)責(zé)公司資金管理工作;

6.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)統(tǒng)籌與監(jiān)管工作;

7.負(fù)責(zé)公司風(fēng)險識別與管控工作;

8.負(fù)責(zé)公司審計工作;

9.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)籌劃工作;

10.負(fù)責(zé)財務(wù)分析與改進工作;

11.負(fù)責(zé)財務(wù)架構(gòu)優(yōu)化工作;

12.負(fù)責(zé)財務(wù)審計線團隊建設(shè)工作;

13.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦其他任務(wù)。

1、全日制本科及以上學(xué)歷,財務(wù)管理、會計專業(yè)

2、具有10年以上財務(wù)工作,3年以上管理工作經(jīng)驗;

3、具有較強的溝通能力、協(xié)作能力。

4.、具有零售連鎖企業(yè)相關(guān)經(jīng)驗者優(yōu)先考慮。

風(fēng)控審計部崗位職責(zé)篇四

1、在部長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,具體負(fù)責(zé)對集團所屬公司(部門)的財務(wù)審計工作。及時與各部門進行溝通,少普查,多抽查,有問題查到底;發(fā)現(xiàn)問題及時向上級匯報,盡量將問題控制在產(chǎn)生后果之前(萌芽狀態(tài))。

2、規(guī)范財務(wù)運行體系,對集團各公司財務(wù)人員業(yè)務(wù)開展、報表分析進行監(jiān)督。

3、對集團公司開發(fā)的新項目督促財務(wù)部門可行性經(jīng)濟分析并對其分析結(jié)果進行審計。

4、對集團各公司進行稅收籌劃,每月指導(dǎo)檢查對外帳務(wù)的處理,稅收政策的利用。

5、對集團各公司及部門的.計劃大要事收集,監(jiān)督執(zhí)行情況匯總考核。

6、監(jiān)督各司各部績效考核財務(wù)指標(biāo)的制定;參與集團公司對各司各部考核,并出具審計結(jié)果。

7、抽查審核項目成本控制,提出降低成本控制措施。

從事審計3年以上,財務(wù)會計等相關(guān)專業(yè),?？埔陨蠈W(xué)歷;房產(chǎn)/建筑行業(yè)審計經(jīng)驗,

風(fēng)控審計部崗位職責(zé)篇五

審計部是公司綜合審計協(xié)調(diào)部門，主要職責(zé)如下：

（1）負(fù)責(zé)擬制公司審計工作計劃，完成公司下達的審計工作項目。

（2）負(fù)責(zé)擬制公司內(nèi)部審計制度、辦法、規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)，運用審計手段保證公司各部門規(guī)范運作。

（3）擬制并及時修訂審計部職責(zé)范圍內(nèi)的各項管理制度。

（1）按照國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度，監(jiān)督和檢查公司各地區(qū)/部門以及所屬單位的執(zhí)行情況，依法對其進行財務(wù)審計，保證企業(yè)經(jīng)濟活動合法有序進行。

（2）根據(jù)審計法、會計法等相關(guān)制度，對公司各部門（含職能部門）的費用、單據(jù)及公司制度的.執(zhí)行、年度報表進行內(nèi)部審計。

（3）按照審計法、會計法等相關(guān)制度，對財務(wù)收支、年度財報表進行內(nèi)部審計，審計對外投資事項，可行性、投資風(fēng)險和投資收益評估。審計部門對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整改時間，并進行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實情況，并將其納入年度內(nèi)部審計工作計劃。

（4）根據(jù)公司營銷政策審計營銷中心各個渠道及市場部費用的實施。

（5）根據(jù)公司采購管理規(guī)定對公司采購環(huán)節(jié)進行監(jiān)控。

（6）公司應(yīng)收賬款、個人借款的稽核。

（7）公司經(jīng)理級以上的離任、交接審計及離任經(jīng)濟責(zé)任審計。

（8）對公司各管理鏈的風(fēng)險點進行分析、預(yù)警。

風(fēng)控審計部崗位職責(zé)篇六

1、主持審計部日常工作；

2、組織制定、實施賽格股份公司年度審計工作計劃；

3、組織協(xié)調(diào)、實施賽格股份公司系統(tǒng)的內(nèi)部審計項目；

4、組織實施賽格股份公司安排的股東審計項目；

5、組織實施賽格股份公司總部經(jīng)濟合同的'價格審核；

6、組織對賽格股份公司投資企業(yè)財務(wù)情況的分析及預(yù)警工作；

7、指導(dǎo)賽格股份公司投資企業(yè)內(nèi)部審計工作；

8、組織完成賽格股份公司董事會審計委員會交辦的其它審計工作。

風(fēng)控審計部崗位職責(zé)篇七

1、審核各項目公司的控制系統(tǒng),并提供有效的改進建議

2、根據(jù)團隊的審計計劃,準(zhǔn)時高效的'完成國內(nèi)各項目公司的審計復(fù)核工作

3、評估各項目公司的財務(wù)和商業(yè)風(fēng)險,實行并推廣企業(yè)風(fēng)險管理計劃

1、會計師職稱或相關(guān)資格

2、了解國內(nèi)和國際內(nèi)部審計相關(guān)的法律法規(guī)及要求

3、掌握財務(wù)審計的理論和方法,能獨立、客觀公正的進行內(nèi)部審計

4、具有較強的應(yīng)變力、出色的工作能力及團隊合作能力

風(fēng)控審計部崗位職責(zé)篇八

審計部部門職責(zé)

（一）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；

（二）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務(wù)報告、業(yè)績快報、自愿披露的預(yù)測性財務(wù)信息等；

（三）并在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；建立反舞弊機制；

（四）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。

（一）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告。

內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。

（二）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進行評價。

（三）內(nèi)部審計通常應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等。內(nèi)部審計部門可以根據(jù)公司所處行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營特點，對上述業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行調(diào)整。

（四）內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。

（五）內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。

內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應(yīng)的檔案管理制度，明確內(nèi)部審計工作報告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時間。

（一）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定實施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦颍u價公司內(nèi)部控制的有效性，并至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告。

評價報告應(yīng)當(dāng)說明審查和評價內(nèi)部控制的目的、范圍、審查結(jié)論及對改善內(nèi)部控制的建議。

（二）內(nèi)部控制審查和評價范圍應(yīng)當(dāng)包括與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實施情況。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。

（三）內(nèi)部審計部門對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整改時間，并進行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實情況。內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)適時安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作，并將其納入年度內(nèi)部審計工作計劃。

（四）內(nèi)部審計部門在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)及時向?qū)徲嬑瘑T會報告。審計委員會認(rèn)為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險的`，董事會應(yīng)當(dāng)及時向本所報告并予以披露。上市公司應(yīng)當(dāng)在公告中披露內(nèi)部控制存在的重大缺陷或重大風(fēng)險、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果，以及已采取或擬采取的措施。

（五）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在重要的對外投資事項發(fā)生后及時進行審計。在審計對外投資事項時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：

1、對外投資是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

2、是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；

3、是否指派專人或成立專門機構(gòu)負(fù)責(zé)研究和評估重大投資項目的可行性、投資風(fēng)險和投資收益，并跟蹤監(jiān)督重大投資項目的進展情況；

4、涉及委托理財事項的，關(guān)注公司是否將委托理財審批權(quán)力授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使，受托方誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好，是否指派專人跟蹤監(jiān)督委托理財?shù)倪M展情況；

5、涉及證券投資事項的，關(guān)注公司是否針對證券投資行為建立專門內(nèi)部控制制度，投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營，資金來源是否為自有資金，投資風(fēng)險是否超出公司可承受范圍，是否使用他人賬戶或向他人提供資金進行證券投資，獨立董事和保薦人（包括保薦機構(gòu)和保薦代表人，下同）是否發(fā)表意見（如適用）。

（六）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在重要的購買和出售資產(chǎn)事項發(fā)生后及時進行審計。在審計購買和出售資產(chǎn)事項時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：

1、購買和出售資產(chǎn)是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

2、是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；

3、購入資產(chǎn)的運營狀況是否與預(yù)期一致；

4、購入資產(chǎn)有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。

（七）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在重要的對外擔(dān)保事項發(fā)生后及時進行審計。在審計對外擔(dān)保事項時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：

1、對外擔(dān)保是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

2、擔(dān)保風(fēng)險是否超出公司可承受范圍，被擔(dān)保方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好；

3、被擔(dān)保方是否提供反擔(dān)保，反擔(dān)保是否具有可實施性；

4、獨立董事和保薦人是否發(fā)表意見（如適用）；

5、是否指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。

（八）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在重要的關(guān)聯(lián)交易事項發(fā)生后及時進行審計。在審計關(guān)聯(lián)交易事項時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：

1、是否確定關(guān)聯(lián)方名單，并及時予以更新；

2、關(guān)聯(lián)交易是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序，審議關(guān)聯(lián)交易時關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事是否回避表決；

3、獨立董事是否事前認(rèn)可并發(fā)表獨立意見，保薦人是否發(fā)表意見（如適用）；

4、關(guān)聯(lián)交易是否簽訂書面協(xié)議，交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任是否明確；

5、交易標(biāo)的有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項；

6、交易對手方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好；

7、關(guān)聯(lián)交易定價是否公允，是否已按照有關(guān)規(guī)定對交易標(biāo)的進行審計或評估，關(guān)聯(lián)交易是否會侵占上市公司利益。

（九）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。在審計募集資金使用情況時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：

1、募集資金是否存放于董事會決定的專項賬戶集中管理，公司是否與存放募集資金的商業(yè)銀行、保薦人簽訂三方監(jiān)管協(xié)議；

2、是否按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金，募集資金項目投資進度是否符合計劃進度，投資收益是否與預(yù)期相符；

3、是否將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資，募集資金是否存在被占用或挪用現(xiàn)象；

4、發(fā)生以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金項目的自有資金、用閑置募集資金暫時補充流動資金、變更募集資金投向等事項時，是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)，獨立董事、監(jiān)事會和保薦人是否按照有關(guān)規(guī)定發(fā)表意見（如適用）。

（十）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報對外披露前，對業(yè)績快報進行審計。在審計業(yè)績快報時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：

1、是否遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定；

2、會計政策與會計估計是否合理，是否發(fā)生變更；

3、是否存在重大異常事項；

4、是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè)；

5、與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險。

（十一）內(nèi)部審計部門在審查和評價信息披露事務(wù)管理制度的建立和實施情況時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：

1、公司是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度，包括各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的信息披露事務(wù)管理和報告制度；

2、是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，以及重大信息的傳遞、審核、披露流程；

3、是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任；

4、是否明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)；

5、公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況；

6、信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實施。

風(fēng)控審計部崗位職責(zé)篇九

1、根據(jù)市社《全面預(yù)算管理制度》的要求，指導(dǎo)各經(jīng)營單位（包括分公司、子公司及科室本部）的預(yù)決算編制，并進行審核（預(yù)決算差異分析、評價）和匯總，上報部門經(jīng)理。

2、審核季度決算表，檢查各經(jīng)營單位的預(yù)算執(zhí)行情況，并就預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題向部門經(jīng)理提出整改意見。

3、負(fù)責(zé)公司本部會計憑證的審核，并督促編報人員按時向公司經(jīng)理室報送全公司合并會計報表、現(xiàn)金流量表、補充資料表、費用明細表、各經(jīng)營單位收入情況匯總表、應(yīng)收帳款帳齡分析表等。

4、組織實施對各經(jīng)營單位的內(nèi)部審計工作，協(xié)助本部門經(jīng)理加強對公司財務(wù)管理制度的.實施情況的監(jiān)督。

5、積極配合外部審計和市社內(nèi)部審計做好本公司的審計工作，認(rèn)真做好公司下屬各經(jīng)營單位歇業(yè)及負(fù)責(zé)人離職等專項審計工作。

5、負(fù)責(zé)檢查、督促各經(jīng)營單位做好會計基礎(chǔ)工作,對違規(guī)現(xiàn)象、疑難問題提出財務(wù)處理意見。

6、負(fù)責(zé)財務(wù)部日常管理工作，包括人員和崗位職責(zé)調(diào)整（含基層財務(wù)主管）、工作績效的考核等。

7、負(fù)責(zé)檢查、督促會計電算化工作，保證運轉(zhuǎn)正常。

8、及時完成部門經(jīng)理交辦的其他工作。