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護(hù)士崗位職責(zé)概述 護(hù)士各崗位的崗位職責(zé)篇一

1．生產(chǎn)班： 1.1 班長(zhǎng)：

1.1.1負(fù)責(zé)班組管理，帶領(lǐng)班組人員完成當(dāng)班的生產(chǎn)任務(wù)。 1.1.2負(fù)責(zé)當(dāng)班生產(chǎn)運(yùn)行，若出現(xiàn)異常情況，即使處理和反饋。1.1.3負(fù)責(zé)當(dāng)班工藝監(jiān)督、質(zhì)量控制，在保證質(zhì)量的情況下追求產(chǎn)量。1.1.4負(fù)責(zé)當(dāng)班對(duì)設(shè)備正常操作，監(jiān)督違規(guī)行為。

1.1.5檢查勞動(dòng)保護(hù)用品的穿戴情況，負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)5s及安全。 1.1.6對(duì)新上崗的員工進(jìn)行實(shí)際操作培訓(xùn)，包括應(yīng)急處理。1.1.7負(fù)責(zé)當(dāng)班各項(xiàng)工藝記錄的真實(shí)性、完整性。1.1.8對(duì)本班人員經(jīng)行管理與考核。

1.1.9不斷進(jìn)行自身的學(xué)習(xí)和充實(shí)，與班組成員共享，作好及時(shí)的溝通，成為班組的表率。要求班長(zhǎng)“會(huì)干、能干、懂管理”。1.2熔煉組長(zhǎng)：

1.2.1根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，提前組織備料。

1.2.2按技術(shù)要求稱(chēng)重、投加、記錄。生產(chǎn)合金時(shí)，配合工藝員備合金，并組織實(shí)施合金的投加。

1.2.3會(huì)做熔煉工序的一切工作，業(yè)務(wù)要過(guò)硬。 1.2.4控制好鋁水質(zhì)量、鋁水溫度。1.2.5組織并實(shí)施熔煉工藝過(guò)程控制。

1.2.6轉(zhuǎn)爐后，負(fù)責(zé)清爐、清流槽、堵?tīng)t眼等。

1.2.7在后道工序生產(chǎn)時(shí)，帶領(lǐng)班組人員，配合班長(zhǎng)，主動(dòng)參與后道工序的工作。 1.2.8負(fù)責(zé)爐臺(tái)5s及安全，車(chē)間公共區(qū)域的衛(wèi)生。1.3熔煉工：

1.3.1根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，提前組織備料。

1.3.2按技術(shù)要求稱(chēng)重、投加、記錄。生產(chǎn)合金時(shí)，配合工藝員備合金，并實(shí)施合金的投加。1.3.3按操作規(guī)程熟練操作。1.3.4控制好鋁水質(zhì)量、鋁水溫度。1.3.5組織并實(shí)施熔煉工藝過(guò)程控制。

1.3.6轉(zhuǎn)爐后，負(fù)責(zé)清爐、清流槽、堵?tīng)t眼等。 1.3.7在后道工序生產(chǎn)時(shí)，主動(dòng)參與后道工序的工作。1.3.8負(fù)責(zé)爐臺(tái)5s及安全，車(chē)間公共區(qū)域的衛(wèi)生。1.4鑄軋組長(zhǎng)：

1.4.1首先做好本崗位的工作，其次參與本組其它崗位的工作。

1.4.2配合班長(zhǎng)，對(duì)大流工序、小流工序、軋制工序、收桿工序進(jìn)行檢查與監(jiān)督。 1.4.3負(fù)責(zé)工作平臺(tái)、工具柜、設(shè)備周?chē)?s及安全，車(chē)間公共區(qū)域的衛(wèi)生。1.5看大流人員：

1.5.1負(fù)責(zé)爐眼、流槽、喂絲機(jī)、在線除氣等，對(duì)其檢查、維護(hù)、正確使用，保持好工藝衛(wèi)生。

1.5.2生產(chǎn)前做好工作準(zhǔn)備。

1.5.3按要求清理除氣箱，發(fā)現(xiàn)故障，及時(shí)向班長(zhǎng)反映，及時(shí)解決。 1.5.4按要求清理?yè)Q過(guò)濾箱、更換過(guò)濾板。

1.5.5交接班時(shí)，檢查所管設(shè)備、工裝模具及工藝衛(wèi)生情況。

1.5.6負(fù)責(zé)工作平臺(tái)、工具柜、設(shè)備周?chē)?s及安全，車(chē)間公共區(qū)域的衛(wèi)生。 1.6看小流人員：

1.6.1負(fù)責(zé)中間包、下澆包、鑄機(jī)、前牽引機(jī)、滾剪機(jī)等，對(duì)其檢查、維護(hù)、正確使用，保持好工藝衛(wèi)生。 1.6.2生產(chǎn)前做好工作準(zhǔn)備。

1.6.3按要求清理中間包、更換小過(guò)濾板。 1.6.4按要求清理并安裝下澆包及平衡感機(jī)構(gòu)。1.6.5按要求安裝鋼帶及擦拭器。

1.6.6按要求調(diào)整冷卻水，按要求進(jìn)行工藝控制。

1.6.7交接班時(shí)，檢查所管設(shè)備、工裝模具及工藝衛(wèi)生情況。

1.5.8負(fù)責(zé)工作平臺(tái)、鑄坑、工具柜、設(shè)備周?chē)?s及安全，車(chē)間公共區(qū)域的衛(wèi)生。 1.7鑄軋控制臺(tái)：

1.7.1負(fù)責(zé)鑄機(jī)與軋機(jī)控制。 1.7.2參與大小流的準(zhǔn)備工作。

1.7.3參與大小流的5s管理，車(chē)間公共區(qū)域的衛(wèi)生。 1.8軋機(jī)巡視及刮飛邊人員：

1.8.1軋機(jī)巡視為主操，刮飛邊為副操。

1.8.2負(fù)責(zé)矯直機(jī)、軋機(jī)、冷卻包爬桿系統(tǒng)、后牽引及甩桿機(jī)構(gòu)等，對(duì)其檢查、維護(hù)、正確使用，保持好工藝衛(wèi)生。

1.8.3生產(chǎn)時(shí)，刮飛邊人員負(fù)責(zé)刮飛邊，軋機(jī)巡視負(fù)責(zé)調(diào)乳化液流量、鋁桿抗拉強(qiáng)度、鋁桿尺寸進(jìn)行檢查與調(diào)整。 1.8.4按要求進(jìn)行工藝控制。1.8.5按要求涂抹無(wú)煙潤(rùn)滑脂。

1.8.6交接班時(shí)，檢查所管設(shè)備、工裝模具及工藝衛(wèi)生情況。

1.5.7負(fù)責(zé)軋機(jī)工作平臺(tái)、工具柜的5s及安全，車(chē)間公共區(qū)域的衛(wèi)生。 1.9收桿人員：

1.9.1負(fù)責(zé)收桿小車(chē)及料框，對(duì)其檢查、維護(hù)、正確使用，保持好工藝衛(wèi)生。 1.9.2提前準(zhǔn)備干凈的綁桿，放在指定位置。

1.9.3剛生產(chǎn)起牽時(shí)，主動(dòng)到前邊參與剪錠工作，待入軋后，及時(shí)趕回收桿處，按要求收桿。

1.9.4按要求捆綁、稱(chēng)重、填寫(xiě)并且貼好標(biāo)簽，吊到指定區(qū)域。 1.9.5對(duì)鋁桿質(zhì)量不斷檢查，發(fā)現(xiàn)異常，馬上反應(yīng)給班長(zhǎng)。

1.9.6負(fù)責(zé)收桿平臺(tái)及梯子、工具柜及液壓站、乳化液站的5s及安全，車(chē)間公共區(qū)域的衛(wèi)生。 1.10收桿控制人員：

1.10.1負(fù)責(zé)收桿控制臺(tái)的控制。

1.10.2提前準(zhǔn)備干凈的綁桿，放在指定位置。

1.10.3負(fù)責(zé)收桿平臺(tái)及梯子、工具柜及液壓站、乳化液站的5s及安全，車(chē)間公共區(qū)域的衛(wèi)生。 1.11運(yùn)行班班長(zhǎng)： 1.11.1負(fù)責(zé)班組管理，帶領(lǐng)班組人員為生產(chǎn)提供好服務(wù)，提供好機(jī)架、工裝模具、鋼帶、夾鉗等。

1.11.2生產(chǎn)過(guò)程中若出現(xiàn)設(shè)備、工裝模具方面的異常情況，帶人到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)及時(shí)處理。

1.11.3對(duì)各班使用設(shè)備進(jìn)行監(jiān)督。

1.11.4負(fù)責(zé)設(shè)備的日常點(diǎn)檢、養(yǎng)護(hù)、維修等。 1.11.5負(fù)責(zé)機(jī)架的調(diào)整與維護(hù)，負(fù)責(zé)更換軋輥。

1.11.6檢查勞動(dòng)保護(hù)用品的穿戴情況，負(fù)責(zé)維修區(qū)5s及安全。 1.11.7對(duì)新上崗的員工進(jìn)行實(shí)際操作培訓(xùn)，包括應(yīng)急處理。1.11.8對(duì)本班人員經(jīng)行管理與考核。

1.11.9不斷進(jìn)行自身的學(xué)習(xí)和充實(shí)，與班組成員共享，作好及時(shí)的溝通，成為班組的表率。要求班長(zhǎng)“會(huì)干、能干、懂管理”。1.11.10負(fù)責(zé)工裝模具等備件采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)與檢驗(yàn)。1.12運(yùn)行工：

1.12.1負(fù)責(zé)為生產(chǎn)提供好服務(wù)，提供好機(jī)架、工裝模具、鋼帶、夾鉗等。 1.12.2生產(chǎn)過(guò)程中若出現(xiàn)設(shè)備、工裝模具方面的異常情況，到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)及時(shí)處理。1.12.3對(duì)各班使用設(shè)備進(jìn)行監(jiān)督。

1.12.4負(fù)責(zé)設(shè)備的日常點(diǎn)檢、養(yǎng)護(hù)、維修等。 1.12.5負(fù)責(zé)機(jī)架的調(diào)整與維護(hù)，負(fù)責(zé)更換軋輥。

1.12.6檢查勞動(dòng)保護(hù)用品的穿戴情況，負(fù)責(zé)維修區(qū)5s及安全。 1.13生產(chǎn)調(diào)度：

1.13.1根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，到鋁廠拉鋁水。

1.13.2協(xié)調(diào)生產(chǎn)，生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)若出現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)聯(lián)系相關(guān)部門(mén)或人員。 1.13.3宏觀控制生產(chǎn)進(jìn)度。1.13.4對(duì)重點(diǎn)工藝進(jìn)行監(jiān)督與控制。1.13.5檢查勞動(dòng)紀(jì)律。

1.13.6檢查勞動(dòng)保護(hù)用品的穿戴情況，生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)5s及安全。 1.13.7白班調(diào)度為工段5s管理員及安全員。1.13.8安排或協(xié)調(diào)其它事宜。1.14生產(chǎn)內(nèi)勤員：

1.14.1負(fù)責(zé)辦理鋁水訂購(gòu)業(yè)務(wù)。 1.14.2負(fù)責(zé)制作生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表。1.14.3負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各班產(chǎn)量。

1.14.4負(fù)責(zé)工段倉(cāng)庫(kù)管理，負(fù)責(zé)物料領(lǐng)用及統(tǒng)計(jì)。 1.14.5負(fù)責(zé)成本核算。1.14.6負(fù)責(zé)生產(chǎn)工段考勤。

1.14.7負(fù)責(zé)常用耗材采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)與驗(yàn)收。 1.14.8到公司倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用物品。1.14.9發(fā)放勞保用品。

1.14.10負(fù)責(zé)生產(chǎn)工段的企業(yè)文化。 1.15工藝員：

1.15.1負(fù)責(zé)工藝執(zhí)行與監(jiān)督。

1.15.2生產(chǎn)合金時(shí)，計(jì)算合金投加量，并將配料單通知當(dāng)班班組長(zhǎng)，由其實(shí)施。 1.15.3出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，查找、分析生產(chǎn)的原因，指導(dǎo)當(dāng)班整改。1.15.4負(fù)責(zé)產(chǎn)品的判斷，若判定不了，及時(shí)上報(bào)工藝專(zhuān)管。1.15.5對(duì)工藝衛(wèi)生進(jìn)行監(jiān)督與檢查，具有考評(píng)權(quán)。1.15.6對(duì)各班組進(jìn)行質(zhì)量方面的培訓(xùn)。1.15.7負(fù)責(zé)工藝方面的操作及安全。

生產(chǎn)工段

2010-4-1

護(hù)士崗位職責(zé)概述 護(hù)士各崗位的崗位職責(zé)篇二

護(hù)士工作職責(zé)范圍

職工醫(yī)院護(hù)士崗位職責(zé)范圍

在院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作，護(hù)士工作職責(zé)范圍。

急癥病員就診，應(yīng)立即通知值班醫(yī)生，在醫(yī)生到來(lái)之前，遇特殊危重病員，可以進(jìn)行必要的急救處理，隨時(shí)向醫(yī)師報(bào)告。

準(zhǔn)備各項(xiàng)急救所需物品、器材、敷料，在急救過(guò)程中，應(yīng)迅速而準(zhǔn)確地協(xié)助醫(yī)師進(jìn)行搶救工作，管理制度《護(hù)士工作職責(zé)范圍》。

經(jīng)常巡視觀察病員，了解病員情況，及時(shí)完成治療及護(hù)理工作，嚴(yán)密觀察與記錄病人情況，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)報(bào)告。

認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，和技術(shù)操作常規(guī)，做好查對(duì)和交接-班工作，努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技術(shù)，不斷提高業(yè)務(wù)能力和技術(shù)水平。

準(zhǔn)備各項(xiàng)急救所需藥品、器材，隨時(shí)應(yīng)對(duì)搶救危重病員。

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護(hù)士崗位職責(zé)概述 護(hù)士各崗位的崗位職責(zé)篇三

董事長(zhǎng)職責(zé)范圍

(1)召集和主持公司會(huì)議，組織討論和決定公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、財(cái)務(wù)預(yù)算及日常經(jīng)營(yíng)工作的重大事項(xiàng)；

(2)審核公司機(jī)構(gòu)調(diào)整和重大管理制度改革方案；

(3)檢查公司會(huì)議決議的實(shí)施情況；

(4)提議公司人員的聘用、升職、薪酬及解聘；

(5)根據(jù)總經(jīng)理的提議，審核公司人員的聘任、薪酬和解聘；(6)審核總經(jīng)理提出的各項(xiàng)發(fā)展計(jì)劃及執(zhí)行結(jié)果；(7)對(duì)公司總經(jīng)理和員工的工作進(jìn)行考核和監(jiān)控；

(8)定期審閱公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和其它重要報(bào)表，按規(guī)定對(duì)公司的重大財(cái)務(wù)支出和資金事項(xiàng)進(jìn)行審核、審批；

(9)簽署公司的出資證明書(shū)及其它重大合同書(shū)、報(bào)表與重要文件、資料；(10)簽署批準(zhǔn)公司招、解聘公司人員；

(11)在日常工作中對(duì)公司的重要業(yè)務(wù)活動(dòng)給予指導(dǎo)和監(jiān)控；(12)行使法定代表職權(quán)；

總經(jīng)理崗位職責(zé)

1、領(lǐng)導(dǎo)執(zhí)行、實(shí)施董事長(zhǎng)的各項(xiàng)決議：全面領(lǐng)會(huì)董事長(zhǎng)的各項(xiàng)決議內(nèi)容及其重要意義、組織實(shí)施董事長(zhǎng)的各項(xiàng)決議；對(duì)各項(xiàng)決議的實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，確保決議的貫徹執(zhí)行。

2、實(shí)施公司的總體戰(zhàn)略：組織實(shí)施公司的發(fā)展戰(zhàn)略，發(fā)掘市場(chǎng)機(jī)會(huì)，領(lǐng)導(dǎo)創(chuàng)新與變革。

3、根據(jù)董事長(zhǎng)下達(dá)的年度（或季度）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)組織制定、修改、實(shí)施公司年度（或季度）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。

4、建立良好的溝通渠道；負(fù)責(zé)與董事長(zhǎng)保持良好溝通，定期向董事長(zhǎng)匯報(bào)經(jīng)營(yíng)狀況和計(jì)劃執(zhí)行情況、資金運(yùn)用情況和盈虧情況、機(jī)構(gòu)和人員調(diào)配情況及其他重大事宜；領(lǐng)導(dǎo)建立公司與客戶(hù)、供應(yīng)商、合作伙伴、上級(jí)主管部門(mén)、政府機(jī)構(gòu)等部門(mén)間順暢的溝通渠道；領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)展公司的社會(huì)公共關(guān)系活動(dòng)，樹(shù)立良好的企業(yè)形象、領(lǐng)導(dǎo)建立公司內(nèi)部良好的溝通渠道。

5、主持、推動(dòng)關(guān)鍵管理流程和規(guī)章制度，及時(shí)進(jìn)行組織和流程的優(yōu)化調(diào)整、領(lǐng)導(dǎo)營(yíng)造企業(yè)文化氛圍、完善企業(yè)識(shí)別系統(tǒng)，塑造和強(qiáng)化公司價(jià)值觀。

6、主持公司日常經(jīng)營(yíng)工作：負(fù)責(zé)公司員工隊(duì)伍建設(shè)，選拔公司員工；對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策、代表公司參加重大業(yè)務(wù)、外事或其他重要活動(dòng)；負(fù)責(zé)簽署日常行政、業(yè)務(wù)文件、負(fù)責(zé)處理公司重大突發(fā)事件，并及時(shí)向董事長(zhǎng)匯報(bào)、負(fù)責(zé)辦理由董事長(zhǎng)授權(quán)的其它重要事項(xiàng)。

7、領(lǐng)導(dǎo)各部門(mén)開(kāi)展工作；領(lǐng)導(dǎo)建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度，組織制定財(cái)務(wù)政策，審批重大財(cái)務(wù)支出；

權(quán)力和責(zé)任： 權(quán)力：

對(duì)公司經(jīng)營(yíng)方針和重大事項(xiàng)的決策權(quán) 對(duì)董事會(huì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的建議權(quán)

對(duì)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的人事任免建議權(quán)及其它員工的人事任免權(quán) 對(duì)公司各項(xiàng)工作的監(jiān)控權(quán) 對(duì)下級(jí)之間工作爭(zhēng)議的裁決權(quán)

對(duì)所屬下級(jí)的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績(jī)的考核評(píng)價(jià)權(quán) 董事會(huì)預(yù)算內(nèi)的財(cái)務(wù)審批權(quán) 責(zé)任：

對(duì)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算及計(jì)劃和預(yù)算的實(shí)施結(jié)果負(fù)全面責(zé)任 對(duì)因經(jīng)營(yíng)管理失誤造成的重大損失負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任

對(duì)公司經(jīng)營(yíng)決策失誤造成的損失負(fù)責(zé)

對(duì)提交的報(bào)告、報(bào)表、決定的準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé) 對(duì)所簽署的合同、協(xié)議負(fù)責(zé) 公司違法經(jīng)營(yíng)所應(yīng)承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任

副總經(jīng)理崗位職責(zé)

1、協(xié)助總經(jīng)理制定公司發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃；

2、組織、監(jiān)督公司各項(xiàng)規(guī)劃和計(jì)劃的實(shí)施；

3、負(fù)責(zé)將公司內(nèi)部管理制度化、規(guī)范化；

4、組織編制年度（或季度）業(yè)務(wù)計(jì)劃及業(yè)務(wù)費(fèi)用、內(nèi)部利潤(rùn)指標(biāo)等計(jì)劃；

5、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各個(gè)部門(mén)的工作協(xié)作關(guān)系；

6、對(duì)各部門(mén)工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，協(xié)調(diào)各部門(mén)的內(nèi)部工作：

7、負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)文化的建設(shè)工作：

8、總經(jīng)理臨時(shí)授權(quán)的其他工作：

9、負(fù)責(zé)各部門(mén)的管理職能，參加公司管理與業(yè)務(wù)會(huì)議，發(fā)表工作意見(jiàn)和行使表決權(quán)

財(cái)務(wù)管理制度

一、總則

1、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；

2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；

財(cái)務(wù)管理細(xì)則

一、總原則

1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制；屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司董事長(zhǎng)的書(shū)面授權(quán)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。

2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

4、其他相關(guān)工作。

（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。

2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。

3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門(mén)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。

10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。

11、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）會(huì)計(jì)職責(zé)

1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；

2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；

3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；

4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（四）出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。

三、

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

3、庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)5000元時(shí)必須存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見(jiàn)支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定）。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。

四、支票管理

1、支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。

3、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

4、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單” ，由總經(jīng)理簽字后出納方可開(kāi)出。

5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。

6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由總經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤(pán)查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。

3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

支出審批制度

一、目的

1、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。

二、適用原則

（一）使用商業(yè)單位制，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（總經(jīng)理對(duì)單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。

（二）總經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副總經(jīng)理等；

（三）授權(quán)方式可分為兩類(lèi)；

三、審批程序

1、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)：

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)

2、超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)：

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告）、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)

四、計(jì)劃審批內(nèi)容

1、購(gòu)買(mǎi)日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，由綜合辦公室收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由綜合辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)并庫(kù)存，各部門(mén)登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門(mén)的費(fèi)用。每月底由綜合辦公室向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門(mén)簽字確認(rèn)）。

2、固定資產(chǎn)與辦公家具；其購(gòu)買(mǎi)由各部門(mén)報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)綜合辦公室簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司綜合辦公室統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對(duì)協(xié)調(diào)或購(gòu)買(mǎi)情況寫(xiě)出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，金額在1000元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)入必須報(bào)總經(jīng)理審批。

3、差旅費(fèi)：各部門(mén)根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由總經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性；總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。各部門(mén)憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。

4、工資、獎(jiǎng)金的支出；由公司綜合辦公室核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，總經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。

5、業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)等費(fèi)用）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用。經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由總經(jīng)理審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。報(bào)銷(xiāo)審核制度

一、原則

1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽名、總經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。

2、加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月2 日。

3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷(xiāo)單上。

二、支出相關(guān)部門(mén)審核

對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，總經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

三、財(cái)務(wù)部門(mén)審核

財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。

四、審核權(quán)限

同審批權(quán)限。

五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及借款時(shí)間一覽

時(shí) 間

：周一 周二 周三 周四 周五

款項(xiàng)借支 09：00-12：00

14：00-17：00 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 09：00-12：00

14：00-17：00 對(duì)外結(jié)帳 9：00-12：00

14：00-17：00

六、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù)。由客戶(hù)或公司員工報(bào)銷(xiāo)的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶(hù)。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)必須提供的原始憑證：

1、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用（成本）報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對(duì)無(wú)誤后付款。

2、印刷費(fèi)：憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費(fèi)用（成本）報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。

3、辦公用品、低值易耗品：由綜合辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)的，綜合辦公室保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)驗(yàn)收單后（低值易耗品還需有出庫(kù)單），憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。各部門(mén)自行購(gòu)買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)。

5、資料費(fèi)：各部門(mén)購(gòu)書(shū)及其它資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到綜合辦公室進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。

6、差旅費(fèi)：于返回5天內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)，由總經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷(xiāo)單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。各部門(mén)報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。對(duì)5天內(nèi)無(wú)故不及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。

7、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門(mén)應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng)；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱(chēng)、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶(hù)名稱(chēng)。所有費(fèi)用均計(jì)入成本。未按規(guī)定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。

8、超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)一樣。

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：

1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開(kāi)本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。

2、出差人員出差需持有總經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表中需注明部門(mén)名稱(chēng)、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)后將申請(qǐng)單交綜合辦公室存檔。

3、報(bào)批手續(xù)：

1、員工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來(lái)后憑單據(jù)在五日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，逾期不報(bào)銷(xiāo)者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。

2、出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等??????????

3、出差乘坐火車(chē)，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買(mǎi)不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60% 予以補(bǔ)助。

6、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批。

7、往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)（不含出租車(chē)費(fèi)用）。

8、出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門(mén)票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷(xiāo)；對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助.

10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，不享受任何補(bǔ)助。

11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：

1）出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷(xiāo)車(chē)票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助；

2）到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷(xiāo)車(chē)票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助；12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。

12、出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。

13、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門(mén)成本。

14、其它

1）報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等），以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù)，則概不報(bào)銷(xiāo)；

一、應(yīng)收帳款管理

（一）收款方針

1、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶(hù)提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶(hù)確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。

2、收款時(shí)間：次月15日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。

3、回款方式：轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票；現(xiàn)金、抵實(shí)物，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無(wú)法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司董事長(zhǎng)的批示）。

4、部門(mén)人員調(diào)動(dòng)或離職等，總經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫(xiě)移交清單一式四份（一份交財(cái)務(wù)、一份部門(mén)留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過(guò)客戶(hù)確認(rèn)。

5、其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。

票據(jù)管理制度

一、發(fā)票管理

（一）申領(lǐng)

1、由申請(qǐng)人在《零星開(kāi)票通知單》中詳細(xì)填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng)、申請(qǐng)日期、合同號(hào)（右上角填寫(xiě)）、企業(yè)全稱(chēng)、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱(chēng)、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開(kāi)票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請(qǐng)人姓名等，交總經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開(kāi)具。

2、若零星開(kāi)票通知單中企業(yè)名稱(chēng)與合同中的企業(yè)名稱(chēng)不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由總簽字認(rèn)可），財(cái)務(wù)方可開(kāi)具發(fā)票。

3、杜絕開(kāi)無(wú)企業(yè)名稱(chēng)發(fā)票。

4、杜絕開(kāi)企業(yè)名稱(chēng)不全發(fā)票：任何人無(wú)權(quán)把企業(yè)名稱(chēng)縮減 至2-3個(gè)字。

5、若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開(kāi)票。

6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書(shū)面申請(qǐng)并由總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。

7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。

8、開(kāi)發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開(kāi)具發(fā)票。

（二）具體規(guī)定

1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑綜合辦公室蓋章認(rèn)可的合同及零星開(kāi)票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單，以財(cái)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤后開(kāi)具發(fā)票。

2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單，由總經(jīng)理簽字，方可開(kāi)具發(fā)票。若此項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

3、未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)人員可憑零星開(kāi)票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票。

4、已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)營(yíng)中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票。

5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開(kāi)發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等，須部門(mén)經(jīng)理專(zhuān)門(mén)說(shuō)明。

（四）填寫(xiě)

公司統(tǒng)計(jì)（或會(huì)計(jì)）應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的《零星開(kāi)票申請(qǐng)單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫(xiě)，保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯(cuò)，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗(yàn)。

（五）監(jiān)督

會(huì)計(jì)（統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)部門(mén)）應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 “支票回收單”核對(duì)每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對(duì)所開(kāi)出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督。

（六）內(nèi)容不符時(shí)的處理

支票回收的付款公司名稱(chēng)與業(yè)務(wù)人員所報(bào)客戶(hù)名稱(chēng)或所申請(qǐng)發(fā)票名稱(chēng)不符時(shí)，業(yè)務(wù)人員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說(shuō)明交財(cái)務(wù)備案。如無(wú)說(shuō)明，財(cái)務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說(shuō)明，如到截止日期仍無(wú)說(shuō)明，按未回款處理。

二、收據(jù)管理

1、收據(jù)視同發(fā)票管理。

2、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開(kāi)具，若已開(kāi)出收據(jù)需換開(kāi)發(fā)票，必須要求客戶(hù)先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。

3、以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問(wèn)題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。

三、支票管理

1、支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)；

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；

3、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)；

4、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（計(jì)外部分）簽字后出納方可開(kāi)出；

5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)；

6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、票據(jù)管理原則

1、加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰(shuí)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報(bào)銷(xiāo)金額中扣除（即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%）。

2、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。

工資及相應(yīng)級(jí)別報(bào)銷(xiāo)管理制度