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銀行信息披露管理辦法篇一

第一條為規(guī)范發(fā)行人、上市公司及相關(guān)各方的信息披露行為，維護(hù)證券市場(chǎng)信息披露秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《證券法》、《公司法》及其他法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開披露信息，以使所有投資者平等獲悉同一信息。在境內(nèi)、外市場(chǎng)均發(fā)行股票或衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露。

第三條發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，確信披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。

第四條依法披露的信息包括：

（一）招股說(shuō)明書；

（二）上市公告書；

（三）定期報(bào)告；

（四）臨時(shí)報(bào)告，包括重大事件公告、收購(gòu)、合并公告等。

第五條信息披露義務(wù)人及相關(guān)信息知情人在內(nèi)幕信息依法披露前，負(fù)有保密義務(wù)，不得以任何方式泄露，不得利用該信息進(jìn)行內(nèi)幕交易。

第六條上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人依法披露的信息，應(yīng)當(dāng)向證券交易所報(bào)送公告文稿和相關(guān)備查文件，經(jīng)證券交易所登記后，在中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱：中國(guó)證監(jiān)會(huì)）指定的媒體發(fā)布。

上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人依法應(yīng)當(dāng)披露的信息，在公司網(wǎng)站及其他媒體披露的時(shí)間不得先于指定媒體。

上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人不得以新聞發(fā)布或者答記者問(wèn)等任何形式代替其應(yīng)當(dāng)履行的報(bào)告、公告義務(wù)。

上市公司不得以定期報(bào)告形式代替應(yīng)履行的臨時(shí)報(bào)告義務(wù)。

第七條依法披露的信息應(yīng)當(dāng)采用中文文本。同時(shí)采用外文文本的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本的一致。兩種文本發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。

第八條依法披露的信息和相關(guān)備查文件應(yīng)當(dāng)置備于公司住所，供社會(huì)公眾查閱。上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在信息披露的同時(shí)將公告文稿和相關(guān)備查文件報(bào)送上市公司注冊(cè)所在地證監(jiān)局。

第九條中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)發(fā)行人、上市公司及相關(guān)各方的信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，制定信息披露規(guī)范性文件，依法查處信息披露違法違規(guī)行為。

證券交易所對(duì)上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人披露信息進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)證券交易實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。證券交易所制定的上市規(guī)則和其他信息披露規(guī)則應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

第十條中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)銀行、證券、保險(xiǎn)等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定。

第二章招股說(shuō)明書與上市公告書

第十一條發(fā)行人編制招股說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。凡是對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，不論相關(guān)規(guī)定是否明確要求，均應(yīng)在招股說(shuō)明書中披露。

公開發(fā)行證券的申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在證券發(fā)行前公告招股說(shuō)明書。

第十二條發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)在證券發(fā)行前對(duì)招股說(shuō)明書簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)，確信其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。招股說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章。

第十三條證券發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前，發(fā)生應(yīng)披露事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面說(shuō)明。

經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意后，發(fā)行人可以修改招股說(shuō)明書或者做出相應(yīng)的補(bǔ)充公告。

第十四條申請(qǐng)證券上市交易，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照證券交易所的相關(guān)規(guī)定編制上市公告書，并經(jīng)證券交易所審核同意后公告。

發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)在證券上市前對(duì)上市公告書簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)，確信其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。上市公告書上應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章。

第十五條依法披露的招股說(shuō)明書、上市公告書的相關(guān)內(nèi)容應(yīng)與保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容一致，引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)。

第十六條公開發(fā)行債券募集說(shuō)明書的編制和披露比照本辦法對(duì)招股說(shuō)明書的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條上市公司在非公開發(fā)行新股后，應(yīng)當(dāng)依法披露發(fā)行情況報(bào)告書。

第十八條發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的，在申請(qǐng)文件受理后，發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說(shuō)明書申報(bào)稿在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露。預(yù)先披露的招股說(shuō)明書申報(bào)稿不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。

第三章定期報(bào)告

第十九條上市公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。定期報(bào)告編制和披露的內(nèi)容和格式應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。不論相關(guān)規(guī)定是否有明確要求，凡是對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)披露。

報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

第二十條報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)，季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)第三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。

第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一報(bào)告的披露時(shí)間。

第二十一條季度報(bào)告披露的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：

（一）公司基本情況；

（二）主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)；

（三）報(bào)告期內(nèi)對(duì)投資者決策產(chǎn)生重大影響的事件；

（四）與前一報(bào)告期相比，發(fā)生重大變化的情況及原因分析，預(yù)算的執(zhí)行情況；

（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第二十二條中期報(bào)告披露的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：

（一）公司基本情況；

（二）主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)；

（三）已發(fā)行的股票、債券及變動(dòng)情況、股東總數(shù)、前十大股東持股情況，控股股東及實(shí)際控制人發(fā)生變化的情況；

（四）管理層對(duì)報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況的說(shuō)明和分析；

（五）報(bào)告期內(nèi)重大訴訟、仲裁等其他對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況可能產(chǎn)生影響及其他提交股東大會(huì)審議的重要事項(xiàng)；

（六）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第二十三條報(bào)告披露的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：

（一）公司基本情況；

（二）主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)；

（三）公司股票、債券發(fā)行情況，報(bào)告期末股票、債券總額、人數(shù)，公司前十大股東名稱和持股數(shù)量；

（四）持股百分之五以上股東、控股股東及實(shí)際控制人情況；

（五）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職情況、持股變動(dòng)情況、報(bào)酬情況；

（六）董事會(huì)報(bào)告；

（七）管理層對(duì)報(bào)告期內(nèi)公司經(jīng)營(yíng)情況的回顧和業(yè)績(jī)分析，對(duì)公司未來(lái)發(fā)展的展望；

（八）董事會(huì)對(duì)非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)的相關(guān)說(shuō)明；

（九）報(bào)告期發(fā)生的所有重大事件；

（十）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告全文；

（十一）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第二十四條上市公司董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)提出書面審核意見(jiàn)。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或存在異議的，應(yīng)當(dāng)陳述理由和發(fā)表意見(jiàn)，并予以披露。

第二十五條上市公司預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生虧損或者發(fā)生大幅變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。

第二十六條定期報(bào)告披露前出現(xiàn)業(yè)績(jī)泄露，或者出現(xiàn)業(yè)績(jī)傳聞且公司股票交易出現(xiàn)異常波動(dòng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露本報(bào)告期相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

第二十七條定期報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)做出專項(xiàng)說(shuō)明。

定期報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，證券交易所判斷認(rèn)為涉嫌違法的，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案稽查。

第二十八條上市公司未按期披露報(bào)告和中期報(bào)告的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)立即立案稽查，證券交易所應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》予以處理。

第二十九條報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告編制和披露的內(nèi)容和格式中國(guó)證監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。第四章臨時(shí)報(bào)告

第三十條發(fā)生可能對(duì)上市公司股票及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。

前款所稱重大事件包括：

（一）公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；

（二）公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定；

（三）公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；

（四）公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；

（五）公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；

（六）公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化；

（七）公司的董事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)；

（八）持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；

（九）公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；或依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被有權(quán)機(jī)關(guān)責(zé)令關(guān)閉、宣告破產(chǎn)；

（十）涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無(wú)效；

（十一）公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到重大行政、刑事處罰；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或采取強(qiáng)制措施；

（十二）新頒布的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響；

（十三）董事會(huì)就發(fā)行新股或其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議；

（十四）法院裁定禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司百分之五以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

（十五）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或被抵押、質(zhì)押；

（十六）主要或全部業(yè)務(wù)陷入停頓；

（十七）獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；

（十八）會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)發(fā)生重大變更；

（十九）因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正；

（二十）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

第三十一條上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：

（一）董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)；

（二）有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(shí)；

（三）任一董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)。

在前款規(guī)定的時(shí)點(diǎn)之前出現(xiàn)下列情形之一的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素：

（一）該重大事件難以保密；

（二）該重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞；

（三）公司股票及衍生品種交易發(fā)生異常波動(dòng)。

第三十二條上市公司披露重大事件后，已披露的重大事件出現(xiàn)可能對(duì)上市公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或報(bào)告者變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露進(jìn)展或者變化情況、可能產(chǎn)生的影響。

第三十三條上市公司控股子公司發(fā)生本辦法第三十條規(guī)定的重大事件，可能對(duì)上市公司股票及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

上市公司參股公司發(fā)生可能對(duì)上市公司股票及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事件，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

第三十四條上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股百分之五以上的股東及其一致行動(dòng)人、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)主動(dòng)告知上市公司與其存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)人。上市公司應(yīng)當(dāng)履行關(guān)聯(lián)交易的審議程序，并嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易回避表決制度。交易各方不得通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段，規(guī)避上市公司的關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務(wù)。

第三十五條涉及上市公司的收購(gòu)、合并、分立、發(fā)行股份、回購(gòu)股份等行為導(dǎo)致上市公司股本總額、股東、實(shí)際控制人等發(fā)生重大變化的，相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法履行報(bào)告、公告義務(wù)，披露權(quán)益變動(dòng)情況。

第三十六條上市公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注本公司股票及衍生品種的交易異常情況及媒體關(guān)于本公司的報(bào)道。

當(dāng)股票及衍生品種交易發(fā)生異常波動(dòng)或者在媒體中出現(xiàn)的消息可能對(duì)公司股票及衍生品種的交易產(chǎn)生重大影響時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相關(guān)各方了解真實(shí)情況，必要時(shí)應(yīng)以書面方式問(wèn)詢，并就相關(guān)情況及時(shí)作出公告。上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地告知上市公司是否存在擬發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組或者其他重大事件，并配合上市公司做好信息披露工作。

第三十七條公司股票交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者證券交易所認(rèn)定為異常交易的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解造成股票交易異常波動(dòng)的影響因素，向相關(guān)各方了解，并及時(shí)披露。

第五章信息事務(wù)管理

第三十八條上市公司應(yīng)當(dāng)制定并嚴(yán)格執(zhí)行信息披露內(nèi)部管理制度。信息披露內(nèi)部管理制度應(yīng)當(dāng)包括：

（一）明確上市公司應(yīng)予以披露的信息，確定披露標(biāo)準(zhǔn)；

（二）未公開信息的報(bào)告、傳遞、審核、披露流程；

（三）信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)部門及負(fù)責(zé)人在信息披露事務(wù)中的職權(quán)；

（四）董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員等報(bào)告、審議和披露的職責(zé)；

（五）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度；

（六）未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任；

（七）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制；

（八）對(duì)外發(fā)布信息的申請(qǐng)、審核、發(fā)布流程；與投資者、中介機(jī)構(gòu)、媒體等的信息溝通與限制；

（九）信息披露相關(guān)文件、資料的實(shí)物和電子檔案的管理；

（十）對(duì)員工開展信息披露及保密責(zé)任培訓(xùn)的安排；

（十一）涉及控股子公司的信息管理和報(bào)告制度；

（十二）未按規(guī)定披露信息的責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)違反規(guī)定人員、未盡職人員的處罰措施。

上市公司信息披露內(nèi)部管理制度須經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)注冊(cè)所在地證監(jiān)局、證券交易所備案。

第三十九條上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，關(guān)注定期報(bào)告的編制情況，確保定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告在規(guī)定期限內(nèi)披露，配合上市公司及其他信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)。

第四十條上市公司應(yīng)當(dāng)確定定期報(bào)告的編制、提交、審議、披露程序。經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)編制定期報(bào)告并向董事會(huì)提交；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)簽收并送達(dá)各董事審閱；董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)召集和主持董事會(huì)會(huì)議審議定期報(bào)告；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)審核董事會(huì)編制的定期報(bào)告；董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織定期報(bào)告的披露工作。

第四十一條上市公司應(yīng)當(dāng)確定臨時(shí)報(bào)告的報(bào)告、傳遞、審核、披露程序。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員知悉重大事件發(fā)生時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即向董事長(zhǎng)報(bào)告；董事長(zhǎng)在接到報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)立即向董事會(huì)報(bào)告，并敦促董事會(huì)秘書組織臨時(shí)報(bào)告的披露工作。

第四十二條上市公司通過(guò)業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)、分析師會(huì)議、路演、接受投資者調(diào)研等形式就公司的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及其他事件與任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行溝通時(shí)，不得提供未公開重大信息。

第四十三條董事應(yīng)當(dāng)了解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動(dòng)調(diào)查、獲取決策所需要的資料。

第四十四條監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督；關(guān)注公司信息披露情況，如發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議。

監(jiān)事會(huì)對(duì)定期報(bào)告出具的書面審核意見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明董事會(huì)的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)和公司章程，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映上市公司的實(shí)際情況。

第四十五條經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事長(zhǎng)報(bào)告有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)或者財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)的重大事件、已披露的事件的進(jìn)展或變化情況及其他相關(guān)信息。

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)配合董事會(huì)秘書在財(cái)務(wù)信息披露方面的相關(guān)工作。

第四十六條董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，匯集上市公司應(yīng)披露信息，持續(xù)關(guān)注傳媒對(duì)公司的報(bào)道并主動(dòng)求證報(bào)道的真實(shí)情況。董事會(huì)秘書有權(quán)列席股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、管理層會(huì)議等會(huì)議，有權(quán)了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。

董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)辦理上市公司信息對(duì)外公布等相關(guān)事宜。除監(jiān)事會(huì)公告外，上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式發(fā)布。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得對(duì)外發(fā)布上市公司未公開重大信息。

第四十七條上市公司應(yīng)當(dāng)為董事、監(jiān)事、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員履行職責(zé)提供便利條件。需經(jīng)董事、監(jiān)事知曉的重大事件，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在信息披露前，指定專人以書面形式告知。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)支持、配合董事會(huì)的工作。

第四十八條上市公司的股東、實(shí)際控制人發(fā)生以下事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知上市公司，并配合上市公司履行信息披露義務(wù)。

（一）持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；

（二）法院裁定禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司百分之五以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

信息依法披露前，相關(guān)信息已在媒體上傳播或者公司股票交易出現(xiàn)異常波動(dòng)的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地書面向上市公司報(bào)告，并配合上市公司及時(shí)準(zhǔn)確作出公告。

上市公司的股東、實(shí)際控制人不得濫用其股東權(quán)利、支配地位，不得要求上市公司向其提供內(nèi)幕信息。

第四十九條上市公司非公開發(fā)行股票時(shí)，其控股股東、實(shí)際控制人和發(fā)行對(duì)象應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上市公司提供相關(guān)信息，配合上市公司履行信息披露義務(wù)。

第五十條通過(guò)接受委托或者信托等方式持有上市公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將委托人情況告知上市公司，配合上市公司履行信息披露義務(wù)。

第五十一條上市公司及其相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向聘用的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供與執(zhí)業(yè)相關(guān)的所有資料，并確保資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。

保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人提供的材料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上市公司注冊(cè)所在地證監(jiān)局、證券交易所或者其他有關(guān)部門報(bào)告。

第五十二條上市公司解聘或不再續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)決議后及時(shí)通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所，公司股東大會(huì)就解聘或更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)允許會(huì)計(jì)師事務(wù)所陳述意見(jiàn)。股東大會(huì)作出解聘或更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所決議的，上市公司應(yīng)當(dāng)在披露時(shí)說(shuō)明更換的具體原因和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的陳述意見(jiàn)。

第五十三條為上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人信息披露出具專項(xiàng)文件的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信的原則，按照本行業(yè)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和公認(rèn)的道德規(guī)范發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)，并對(duì)所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)責(zé)任。

第五十四條注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)中應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，勤勉盡責(zé)，保持必要的職業(yè)懷疑態(tài)度和執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，結(jié)合審計(jì)對(duì)象的具體情況，恰當(dāng)發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的要求，在審計(jì)報(bào)告中明確說(shuō)明原因和依據(jù)，并對(duì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的影響作出估計(jì)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司所作的會(huì)計(jì)估計(jì)和會(huì)計(jì)處理是否適當(dāng)作出實(shí)質(zhì)性判斷，不得以“無(wú)法判斷”為由發(fā)表不恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見(jiàn)。

第五十五條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在評(píng)估過(guò)程中應(yīng)當(dāng)恪守職業(yè)道德，嚴(yán)格按照評(píng)估準(zhǔn)則和評(píng)估程序，實(shí)事求是地出具評(píng)估報(bào)告。

資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在評(píng)估中提出的假設(shè)條件應(yīng)當(dāng)符合實(shí)際情況，對(duì)評(píng)估對(duì)象所涉及交易、收入、支出、投資等業(yè)務(wù)的合法性、未來(lái)預(yù)測(cè)的可靠性取得充分證據(jù)，充分考慮未來(lái)各種可能性發(fā)生的概率及其影響。

第五十六條律師、律師事務(wù)所從事涉及上市公司的法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，恪守律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律，遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。

律師應(yīng)當(dāng)在對(duì)相關(guān)材料和事實(shí)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，就當(dāng)事人所委托事項(xiàng)的合法性出具法律意見(jiàn)，保證所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。法律意見(jiàn)不得使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等含糊措辭。

第五十七條任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得非法獲取、傳播上市公司的內(nèi)幕信息，不得利用所獲取的內(nèi)幕信息買賣公司證券或建議他人買賣公司證券，不得在投資價(jià)值分析報(bào)告等文件中使用內(nèi)幕信息。

第五十八條任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得對(duì)上市公司作出不實(shí)、或者嚴(yán)重誤導(dǎo)的評(píng)論，誘導(dǎo)投資者在不了解事實(shí)真相的情況下作出證券投資決定。

媒體應(yīng)當(dāng)客觀、真實(shí)地報(bào)道涉及上市公司的情況，發(fā)揮輿論監(jiān)督作用。

第六章監(jiān)督管理和法律責(zé)任

第五十九條中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以要求上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人或者其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)有關(guān)信息披露問(wèn)題作出解釋、說(shuō)明或提供相關(guān)資料，并要求上市公司提供保薦人或證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見(jiàn)。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性有疑義的，可以要求相關(guān)機(jī)構(gòu)作出解釋、補(bǔ)充，并調(diào)閱其工作底稿。

上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人、保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出回復(fù)，并主動(dòng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的調(diào)查。

第六十條上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員如沒(méi)有充分證據(jù)表明其勤勉盡責(zé)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、公平性、及時(shí)性承擔(dān)責(zé)任。

上市公司董事長(zhǎng)、法定代表人、董事會(huì)秘書，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、公平性、及時(shí)性承擔(dān)主要責(zé)任。

上市公司董事長(zhǎng)、法定代表人、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、公平性、及時(shí)性承擔(dān)主要責(zé)任。

第六十一條對(duì)違反本辦法的發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人、保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：

（一）進(jìn)行監(jiān)管談話；

（二）出具監(jiān)管警示函；

（三）責(zé)令改正；

（四）將其違規(guī)事實(shí)及所受到的處罰、不履行公開承諾等情況記入誠(chéng)信檔案并在一定范圍內(nèi)公布；

（五）認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

（六）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

第六十二條上市公司通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段，規(guī)避信息披露義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第一百九十三條處罰。

第六十三條上市公司未按本辦法規(guī)定制定上市公司信息披露內(nèi)部管理制度的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法給予警告、罰款。

第六十四條上市公司股東、實(shí)際控制人未依法配合上市公司履行信息披露義務(wù)的，或非法獲知上市公司內(nèi)幕信息的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法給予警告、罰款。

第六十五條證券服務(wù)機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取責(zé)令改正監(jiān)管措施的，在整改完成前，中國(guó)證監(jiān)會(huì)暫不受理和審核該機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)許可類申請(qǐng)事項(xiàng)。必要時(shí)，可以移交其主管部門或自律組織處理。

保薦人出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所按照保薦制度的有關(guān)規(guī)定處理。

第六十六條為上市公司及其相關(guān)信息披露義務(wù)人違反信息披露的相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)予以行政處罰的，按照《證券法》第十一章的有關(guān)條款處理；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取證券市場(chǎng)禁入的措施。

第六十七條為信息披露出具專項(xiàng)文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，違反《證券法》和有關(guān)行政法規(guī)，應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法實(shí)施處罰。為信息披露出具專項(xiàng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)還可以在三十六個(gè)月內(nèi)不接受相關(guān)簽字人員出具的專項(xiàng)文件。

第六十八條任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人非法獲取、傳播、泄露上市公司內(nèi)幕信息，或者利用內(nèi)幕信息買賣股票，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第二百零一條、第二百零二條處罰。

第六十九條編制、傳播虛假信息，或者對(duì)上市公司做出失實(shí)報(bào)道，誤導(dǎo)市場(chǎng)、擾亂證券市場(chǎng)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第二百零六條、第二百零七條處罰。

第七十條違反本辦法涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究刑事責(zé)任。

第七章附則

第七十一條本辦法下列用語(yǔ)的含義：

（一）為信息披露出具專項(xiàng)文件的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，是指為證券發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)制作、出具保薦書、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、法律意見(jiàn)書、財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告等文件的保薦人、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。

（二）及時(shí)，是指自起算日起或觸及披露時(shí)點(diǎn)的兩個(gè)交易日內(nèi)。

（三）上市公司的關(guān)聯(lián)交易，是指上市公司或者其控股子公司與上市公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)。

關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。

具有以下情形之一的法人，為上市公司的關(guān)聯(lián)法人：

1.直接或間接地控制上市公司的法人；

2.由前項(xiàng)所述法人直接或間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人；

3.關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的、或擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除上市公司及其控股子公司以外的法人；

4.持有上市公司百分之五以上股份的法人或一致行動(dòng)人；

5.在過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)或未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)，存在上述情形之一的；

6.中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或、已經(jīng)造成上市公司對(duì)其利益傾斜的法人。

具有以下情形之一的自然人，為上市公司的關(guān)聯(lián)自然人：

1.直接或間接持有上市公司百分之五以上股份的自然人；

2.上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；

3.直接或間接地控制上市公司的法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；

4.上述第1、2項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿十八周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；

5.在過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)或未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)，存在上述情形之一的；

6.中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或、已經(jīng)造成上市公司對(duì)其利益傾斜的自然人。

（四）指定媒體，是指中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊和網(wǎng)站。

第七十二條本辦法自公布之日起施行。《公開發(fā)行股票公司信息披露實(shí)施細(xì)則》（試行）（證監(jiān)上字[1993]43號(hào)）、《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)上市公司臨時(shí)報(bào)告審查的通知》（證監(jiān)上[1996]26號(hào)）、關(guān)于上市公司發(fā)布澄清公告若干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)上字[1996]28號(hào)）、《上市公司披露信息電子存檔事宜的通知》（證監(jiān)信字[1998]50號(hào)）同時(shí)廢止。

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

銀行信息披露管理辦法篇二

信息披露管理辦法

第一條 為了貫徹落實(shí)中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于證券市場(chǎng)“法制、監(jiān)管、自律、規(guī)范”第二條

(一)(二)(三)(四)

第三條(一)

(二)(三)

(四)(五)

第四條 的八字方針，加強(qiáng)信息披露規(guī)范化建設(shè)，體現(xiàn)保護(hù)投資者利益，維護(hù)證券市場(chǎng)“公開、公平、公正”的三公原則，促進(jìn)證券市場(chǎng)健康發(fā)展的要求，特制定本管理辦法。

信息披露的范圍：

根據(jù)有關(guān)法規(guī)規(guī)定，公司信息披露的范圍主要包括四大部分： 招股說(shuō)明書； 上市公告書；

定期報(bào)告；包括：年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。

臨時(shí)報(bào)告；包括：重要會(huì)議公告、收購(gòu)與出售資產(chǎn)公告、應(yīng)當(dāng)即時(shí)披露的關(guān)聯(lián)交易、重大事件公告、有關(guān)股票交易異常波動(dòng)的公告和公司合并、分立公告。

信息披露的基本原則： 董事會(huì)全體成員必須保證信息披露：內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)連帶責(zé)任。

公司披露信息必須在第一時(shí)間內(nèi)報(bào)送上海證券交易所。

公司公開披露的信息涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律、資公司的信息在正式披露前，董事會(huì)及董事會(huì)全體成員及其它知情人，有直接責(zé)任確保該信息的知悉者控制在最小范圍內(nèi)。

產(chǎn)評(píng)估等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等專業(yè)性中介機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)收，并出具書面意見(jiàn)。專業(yè)性中介機(jī)構(gòu)及人員必須保證其審查驗(yàn)證的文件的內(nèi)容沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并且對(duì)此承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

公開披露的信息應(yīng)至少在一種指定報(bào)刊上予以公告，其他公開傳媒披露的信息不得先于指定報(bào)刊。不能以新聞發(fā)布或答記者問(wèn)等形式代替信息披露義務(wù)。

招股說(shuō)明書(一)(二)(三)第五條(一)

(二)(三)

第六條(一)

(二)(三)

(四)招股說(shuō)明書概要：招股說(shuō)明書概要按照《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式》第一號(hào)規(guī)定編制并披露。

公司獲準(zhǔn)公開發(fā)行股票后，發(fā)行人及其承銷商應(yīng)當(dāng)在承銷期開始前二至五個(gè)工作日內(nèi)將招股說(shuō)明書概要至少刊登在一種上市公司信息披露指定報(bào)刊上。

在股票公開發(fā)行期間，與發(fā)行有關(guān)的，應(yīng)當(dāng)公開的信息，例如股票發(fā)行公告、發(fā)行中簽率公告、搖號(hào)結(jié)果公告等，也應(yīng)至少在一種上市公司信息披露指定報(bào)刊上及時(shí)公告。

上市公告書 上市公告書按照《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第七號(hào)編制，在股票掛牌交易日之前的三天，應(yīng)當(dāng)將簡(jiǎn)要上市公告書刊登在至少一種上市公司信息披露指定報(bào)刊上。

股票掛牌交易日之前的五個(gè)工作日，應(yīng)把全體股東登記托管資料交上海證券中央登記結(jié)算公司托管登記完畢。

披露上市公告書之前的三天，公司應(yīng)與上海證券交易所簽訂《上市協(xié)議書》。

定期報(bào)告：

公司應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度中分兩次向公眾披露公司的定期報(bào)告，定期報(bào)告包括中期報(bào)告和年度報(bào)告，定期報(bào)告是法定報(bào)告。

應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一百二十日內(nèi)(四個(gè)日歷月份)編制完成年度報(bào)告并披露年度報(bào)告摘要。

年度報(bào)告應(yīng)制成文本和摘要兩種形式，其格式、內(nèi)容和其它要求按《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第二號(hào)要求編制。

披露季度報(bào)告、中期報(bào)告、年度報(bào)告前，應(yīng)將披露登記表、報(bào)告摘要、審計(jì)報(bào)告、電腦磁盤、董事會(huì)決議公告等報(bào)上海證券交易所上市審核部備案登記，然后落實(shí)刊登和停牌時(shí)間。

上海證券交易所對(duì)年度報(bào)告摘要、正本在形式和內(nèi)容實(shí)行事后審核，對(duì)上海證券交易所的審核意見(jiàn)，應(yīng)予以認(rèn)真、及時(shí)的答復(fù)，并根據(jù)要求刊登說(shuō)明公告。(五)應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的前六個(gè)月結(jié)束后六十日內(nèi)（兩個(gè)日歷月份）編制完成中期報(bào)告并披露。

(六)中期報(bào)告按照《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第三號(hào)要求編制。

(七)中期報(bào)告的財(cái)務(wù)報(bào)告毋須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，但下列情形除外：

1、公司連續(xù)兩年虧損或被證券交易所予以特別處理的；

2、公司擬在下半年辦理配股申報(bào)事宜的；

3、公司擬定中期分紅方案（派發(fā)現(xiàn)金股息或股票紅利）或公積金轉(zhuǎn)股方案，并將在下半年實(shí)施的；

4、中國(guó)證監(jiān)會(huì)或上海證券交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審計(jì)的其他情形。(八)(九)中期報(bào)告的報(bào)送、公告和審核適用對(duì)年度報(bào)告的有關(guān)規(guī)定。

公司應(yīng)在會(huì)計(jì)年度前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的三十日內(nèi)編制季度報(bào)告，并將季度報(bào)告正文刊載于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙上，將季度報(bào)告全文包括正文及附錄）刊載于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上。其中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)以人民幣千元或萬(wàn)元為單位。季度報(bào)告的披露期限不得延長(zhǎng)。第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年度年度報(bào)告。

(十)公司應(yīng)在披露季度報(bào)告后十日內(nèi)，將季度報(bào)告文本一式兩份及備查文件分別報(bào)送股票掛牌交易的證券交易所和公司所在地的證券監(jiān)管派出機(jī)構(gòu)。

(十一)公司季度報(bào)告中的財(cái)務(wù)資料無(wú)需經(jīng)審計(jì)，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)或證券交易所另有規(guī)定的除外。

第七條 臨時(shí)報(bào)告：

公司股票發(fā)行上市后，除按規(guī)定披露中期報(bào)告、年度報(bào)告等定期報(bào)告外，其余的信息披露均屬臨時(shí)報(bào)告范疇。

(一)重要會(huì)議（董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)）

1、公司召開董事會(huì)，應(yīng)在會(huì)后兩個(gè)工作日內(nèi)將董事會(huì)決議和會(huì)議紀(jì)要報(bào)送上海證券交易所。

2、公司董事會(huì)涉及分紅派息、公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案、配股預(yù)案等事項(xiàng)的，必須公告。

3、公司召開監(jiān)事會(huì)，應(yīng)在會(huì)后兩個(gè)工作日內(nèi)將監(jiān)事會(huì)決議報(bào)送上海證券交易所，交易所認(rèn)為監(jiān)事會(huì)決議有必要披露的，經(jīng)審查后在指定報(bào)刊上公布。

4、公司召開股東大會(huì)，須于股東大會(huì)召開前三十日刊登召開股東大會(huì)的通知，列明需討論的議題，臨時(shí)股東大會(huì)不得對(duì)通知中未列明的事項(xiàng)作出決議。在股東大會(huì)結(jié)束后當(dāng)天，應(yīng)將股東大會(huì)決議和會(huì)議紀(jì)要報(bào)送上海證券交易所，經(jīng)審查后在指定報(bào)刊上公布。

5、股東大會(huì)因故延期，應(yīng)在原股東大會(huì)召開前至少五個(gè)工作日發(fā)布延期通知，延期召開通知中應(yīng)說(shuō)明原因并公布延期后的召開日期。

6、如股東大會(huì)決議與預(yù)案有變化或股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)預(yù)案以外的事項(xiàng)作出決議的，以及會(huì)議期間發(fā)生突發(fā)事件以至于會(huì)議不能正常召開的，公司應(yīng)向上海證券交易所說(shuō)明原因并公告。

7、股東大會(huì)決議公告應(yīng)寫明出席會(huì)議的股東人數(shù)、所持股份及占公司有表決權(quán)總股本的比例，以及每項(xiàng)議案的表決方式及表決統(tǒng)計(jì)結(jié)果。對(duì)股東提案作出決議的，應(yīng)列明提案股東的持股比例和提案內(nèi)容。

(二)公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)

1、公司擬收購(gòu)、出售資產(chǎn)達(dá)到中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上海證券交易所等現(xiàn)行證券法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)由公司董事會(huì)批準(zhǔn)，向上海證券交易所報(bào)告并公告；

2、公司就以上收購(gòu)或者出售資產(chǎn)的事實(shí)發(fā)布的公告，須至少包括以下內(nèi)容：

(1)有關(guān)協(xié)議的生效時(shí)間及對(duì)方的基本情況（包括企業(yè)名稱、注冊(cè)地點(diǎn)、法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍等）；

(2)被收購(gòu)、出售資產(chǎn)的基本情況，包括該資產(chǎn)的名稱、資產(chǎn)評(píng)估情況，運(yùn)營(yíng)情況，若被收購(gòu)、出售的資產(chǎn)系企業(yè)所有者權(quán)益，則還須包括最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（至少包括資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益、主營(yíng)收入、凈利潤(rùn)等）；

(3)(4)(5)該交易對(duì)公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)的影響；

有關(guān)收購(gòu)、出售資產(chǎn)的代價(jià)總額及支付方式； 如屬出售情況，出售所得款項(xiàng)的用途；(6)如屬收購(gòu)情況，應(yīng)說(shuō)明該項(xiàng)目是否與招股說(shuō)明書、配股說(shuō)明書或其它募集資金說(shuō)明書中列示的項(xiàng)目相關(guān)，同時(shí)還應(yīng)說(shuō)明本次交易的資金來(lái)源。

(7)是否屬須經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，如是，應(yīng)明確說(shuō)明該事項(xiàng)須經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)；

(8)上海證券交易所要求的其它內(nèi)容。

3、公司擬收購(gòu)、出售資產(chǎn)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算所得的相對(duì)數(shù)字占50%以上的，該次交易必須事先經(jīng)過(guò)公司股東大會(huì)的批準(zhǔn)；該交易導(dǎo)致公司主營(yíng)業(yè)務(wù)變更的，公司董事會(huì)應(yīng)在就該交易獲得公司所在地省級(jí)人民政府批準(zhǔn)后，按規(guī)定向上海證券交易所報(bào)送公告草稿和召開股東大會(huì)批準(zhǔn)該交易的通知，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

4、公司在十二個(gè)月內(nèi)對(duì)同一資產(chǎn)分次進(jìn)行收購(gòu)、出售的，以其在此期間交易的累計(jì)數(shù)來(lái)確定公司是否應(yīng)按規(guī)定公告。

5、公司因收購(gòu)、出售其它上市公司的股份，而產(chǎn)生股東披露義務(wù)或要約義務(wù)的，應(yīng)同時(shí)按上海證券交易所特別指引第一、二、三號(hào)執(zhí)行。

6、公司控股比例超過(guò)50%的子公司作為收購(gòu)、出售資產(chǎn)的行為人，在參照披露標(biāo)準(zhǔn)上視同公司的交易行為。

(三)應(yīng)當(dāng)即時(shí)披露的關(guān)聯(lián)交易

1、公司的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)遵循公開、公正和誠(chéng)實(shí)信用原則，保障國(guó)有資產(chǎn)不受侵犯，保證公司的資產(chǎn)免受不正當(dāng)損失，維護(hù)股東的合法權(quán)益，并應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地履行信息披露義務(wù)。

2、公司與關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)人士簽署涉及關(guān)聯(lián)交易的協(xié)議，應(yīng)當(dāng)采取必要的措施回避利益沖突。

3、公司股東大會(huì)就關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，有關(guān)聯(lián)的股東不應(yīng)參加表決。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)非關(guān)聯(lián)方的股東投票情況進(jìn)行專門統(tǒng)計(jì)，并在決議公告中披露。如有特殊情況無(wú)法回避時(shí)，在征得有權(quán)部門同意后，關(guān)聯(lián)股東可以參加表決，但在股東大會(huì)決議中應(yīng)作出詳細(xì)說(shuō)明。

4、公司就關(guān)聯(lián)交易發(fā)布的臨時(shí)報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：(1)協(xié)議簽署日期、生效日期；(2)(3)(4)(5)協(xié)議當(dāng)事人及其關(guān)聯(lián)關(guān)系； 本次交易目的； 標(biāo)的及交易金額；

關(guān)聯(lián)交易涉及收購(gòu)或者出售某一公司或企業(yè)所有者權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)介紹該公司或企業(yè)的基本情況和最近年度的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（至少包括資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益、主營(yíng)收入、凈利潤(rùn)等）；

(6)如屬支付貨幣情況，應(yīng)說(shuō)明該項(xiàng)目是否與招股說(shuō)明書、配股說(shuō)明書或其它募集資金說(shuō)明書中列示的項(xiàng)目相關(guān)，同時(shí)還應(yīng)說(shuō)明本次交易的資金的來(lái)源；

(7)是否屬須股東大會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，如是，應(yīng)明確說(shuō)明該事項(xiàng)須經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

(8)(四)上海證券交易所要求的其它內(nèi)容。其他應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露的重大事件

1、公司發(fā)生下列情況之一，其涉及的金額占公司最近一次經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%以上時(shí)，參照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露：

(1)重大合同（擔(dān)保、借貸、受托經(jīng)營(yíng)、贈(zèng)與、承包、租賃等）的訂立、變更和終止；

(2)(3)(4)(5)(6)(7)大額銀行退票；

重大經(jīng)營(yíng)性或非經(jīng)營(yíng)性虧損； 資產(chǎn)遭受重大損失； 可能依法負(fù)有的賠償責(zé)任； 重大訴訟、仲裁事項(xiàng)； 重大行政處罰；

2、公司發(fā)生下列情況之一也應(yīng)作臨時(shí)報(bào)告并公告：(1)(2)(3)(4)(5)公司章程、注冊(cè)資金、注冊(cè)地址變更；

公司經(jīng)營(yíng)政策、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目發(fā)生重大變化或主營(yíng)業(yè)務(wù)變更； 直接或間接持有另一上市公司發(fā)行在外的普通股百分之五以上； 持有百分之五以上的發(fā)行在外的普通股股東的股東變動(dòng)情形； 持有百分之五以上的發(fā)行在外的普通股股東，其持有該種股票的增減變化每達(dá)到該種股票發(fā)行在外的普通股百分之二以上的事實(shí)；(6)(7)

(8)(9)(10)(11)(12)(五)

1、(1)(2)

2、3、(1)(2)(3)

4、(六)1、2、3、第八條董事長(zhǎng)、百分之三十以上董事或總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；

公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重要變化，如全部或重要業(yè)務(wù)停頓或生產(chǎn)資源取得、產(chǎn)品銷售方式或渠道發(fā)生重要變化等；

新頒布的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策等，可能對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)有顯著影響；

公司更換為其審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

股東大會(huì)、董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)的決定被法院依法撤消； 法院做出裁定禁止對(duì)公司有控制權(quán)的大股東轉(zhuǎn)讓其股份； 公司進(jìn)入破產(chǎn)、清算狀態(tài)； 有關(guān)股票交易異常波動(dòng)的臨時(shí)報(bào)告

發(fā)生下列情況之一的，公司有義務(wù)報(bào)告并公告： 股票交易發(fā)生異常波動(dòng)；

公共傳播媒介中與公司有關(guān)的消息，可能對(duì)公司的股票交易產(chǎn)生影響。

公司應(yīng)關(guān)注本公司股票交易的波動(dòng)以及傳播媒介對(duì)公司的報(bào)道。公司對(duì)有關(guān)傳聞的公告包括以下內(nèi)容： 有關(guān)傳聞及其來(lái)源； 公司的有關(guān)真實(shí)情況； 證券交易所同意的其他內(nèi)容。

如公司認(rèn)為股票交易的異常波動(dòng)與公司無(wú)關(guān)（包括公司內(nèi)外部環(huán)境的變化），應(yīng)作出相關(guān)表述，如認(rèn)為股票交易的異常波動(dòng)與公司有關(guān)，公司應(yīng)公告其認(rèn)為有可能影響股票價(jià)格的信息。

公司的合并、分立：

公司的合并、分立應(yīng)當(dāng)符合《公司法》和國(guó)家現(xiàn)行證券法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。

涉及公司股票變動(dòng)的合并、分立，其方案應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

公司合并、分立方案等實(shí)施過(guò)程中涉及上市公司信息披露和股份變更登記等事務(wù)的，按中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所的規(guī)定辦理。

涉及利潤(rùn)分配的信息披露：

公司利潤(rùn)分配必須符合《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定。(一)

(二)(三)

(四)(五)

(六)(七)

(八)(九)

第九條(一)公司確須進(jìn)行中期分紅派息的，其分配方案必須在中期財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)過(guò)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后制定；公布中期分配方案的日期不得先于公司中期報(bào)告的公布日期。

公司董事會(huì)必須遵照《公司法》關(guān)于同股同權(quán)、同股同利的規(guī)定，保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)不受侵害的規(guī)定，制定公平的分配方案，不得向一部分股東不派發(fā)現(xiàn)金紅利而向其他股東派發(fā)股票紅利。

公司制定配股方案同時(shí)制定分紅送股方案的，不得以配股作為送股的前提。

公司的送（增）股方案必須將以利潤(rùn)派送紅股和以公積金轉(zhuǎn)增為股本予以明確區(qū)分，并在股東大會(huì)上分別作出決議，分項(xiàng)披露，不得將兩者均表述為送紅股。

公司董事會(huì)擬定的分配預(yù)案經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后，應(yīng)在兩個(gè)月之內(nèi)實(shí)施。

公司披露分配公告中應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明分配來(lái)源的構(gòu)稽關(guān)系和分配方案。涉及股份變動(dòng)的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定編制股份變動(dòng)公告，列明變動(dòng)前后的股份結(jié)構(gòu)。

分配公告相關(guān)的股權(quán)登記日、除權(quán)（息）、可流通紅股（轉(zhuǎn)增股）上市日等應(yīng)與上海證券交易所上市審核部事先落實(shí)。股權(quán)登記日一般應(yīng)在分配公告刊登日

后三至五個(gè)工作日。公司派發(fā)現(xiàn)金紅利，應(yīng)說(shuō)明派發(fā)方法，若委托上海證券中央登記結(jié)算公司派發(fā)，則應(yīng)與其簽訂代派現(xiàn)金紅利合同，及時(shí)劃轉(zhuǎn)現(xiàn)金。

公司披露分配公告，應(yīng)指定專人攜帶密封件將分配公告送達(dá)上海證券交易所上市部，在公開披露之前，負(fù)有保密責(zé)任。

與配股有關(guān)的信息披露： 董事會(huì)有關(guān)配股的方案表決通過(guò)后，應(yīng)當(dāng)在二個(gè)工作日內(nèi)通知上海證券交易所上市部，同時(shí)公布召開股東大會(huì)的會(huì)議通知；其內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括董事會(huì)決議、股東大會(huì)表決的配股具體方案，應(yīng)對(duì)前次募集資金（最近一期審計(jì)報(bào)告截止日前）的使用及效益情況作出詳細(xì)說(shuō)明，為 公司出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)編制《前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告》。董事會(huì)應(yīng)披露本次配股的投向及可行性，涉及運(yùn)用募股資金收購(gòu)資產(chǎn)或權(quán)益的，應(yīng)按照重要性原則，對(duì)于預(yù)計(jì)收購(gòu)后達(dá)到實(shí)質(zhì)控股或收購(gòu)（包括投資）金額占本次配股預(yù)計(jì)籌資總額30％以上的，董事會(huì)需向股東提供被收購(gòu)企業(yè)的最近一期經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表及被收購(gòu)資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告。并載明“該項(xiàng)決議尚須經(jīng)股東大會(huì)表決后，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)”字樣，召開股東大會(huì)的通知應(yīng)當(dāng)提前三十天公布。注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的《前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告》，應(yīng)在股東大會(huì)的股權(quán)登記日前至少5個(gè)工作日公告。

(二)配股方案經(jīng)股東大會(huì)表決通過(guò)后，應(yīng)當(dāng)按照證券交易所股票上市規(guī)則的有關(guān)規(guī)定公布股東大會(huì)決議，公告中應(yīng)當(dāng)載明“該方案尚須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)”字樣。如果股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)的配股方案有修改的，還應(yīng)公布修改后的方案。

(三)公司接到中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的配股審核意見(jiàn)后，應(yīng)當(dāng)在二個(gè)工作日內(nèi)以公司董事會(huì)公告的形式公布配股申請(qǐng)獲批準(zhǔn)的消息，上海證券交易所應(yīng)在公司確定的股權(quán)登記日前至少十個(gè)工作日安排公司公布配股說(shuō)明書。配股說(shuō)明書應(yīng)按照《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第四號(hào)的規(guī)定編制。配股說(shuō)明書刊登后，公司應(yīng)當(dāng)就該說(shuō)明書至少再刊登一次提示性公告。

(四)公司應(yīng)當(dāng)在配股繳款結(jié)束后二十個(gè)工作日內(nèi)完成新增股份的登記工作，聘請(qǐng)有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告，編制公司股份變動(dòng)報(bào)告。

(五)上海證券交易所上市審核部在收到公司有關(guān)配股的股份變動(dòng)報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告后，擇時(shí)安排該項(xiàng)配售的股票上市交易。

本辦法如有未盡事宜，將及時(shí)修改補(bǔ)充，具體事宜將按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

銀行信息披露管理辦法篇三

《上市公司信息披露管理辦法》是證監(jiān)會(huì)以主席令形式發(fā)布的部門規(guī)章，是對(duì)上市公司及其他信息披露義務(wù)人的所有信息披露行為的總括性規(guī)范，涵蓋公司發(fā)行、上市后持續(xù)信息披露的各項(xiàng)要求。

上市公司信息披露管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范發(fā)行人、上市公司及其他信息披露義務(wù)人的信息披露行為，加強(qiáng)信息披露事務(wù)管理，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開披露信息。

在境內(nèi)、外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露。

第三條 發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。

第四條 在內(nèi)幕信息依法披露前，任何知情人不得公開或者泄露該信息，不得利用該信息進(jìn)行內(nèi)幕交易。

第五條 信息披露文件主要包括招股說(shuō)明書、募集說(shuō)明書、上市公告書、定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等。

第六條 上市公司及其他信息披露義務(wù)人依法披露信息，應(yīng)當(dāng)將公告文稿和相關(guān)備查文件報(bào)送證券交易所登記，并在中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))指定的媒體發(fā)布。

信息披露義務(wù)人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時(shí)間不得先于指定媒體，不得以新聞發(fā)布或者答記者問(wèn)等任何形式代替應(yīng)當(dāng)履行的報(bào)告、公告義務(wù)，不得以定期報(bào)告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時(shí)報(bào)告義務(wù)。

第七條 信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)將信息披露公告文稿和相關(guān)備查文件報(bào)送上市公司注冊(cè)地證監(jiān)局，并置備于公司住所供社會(huì)公眾查閱。

第八條 信息披露文件應(yīng)當(dāng)采用中文文本。同時(shí)采用外文文本的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本的內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。

第九條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)信息披露文件及公告的情況、信息披露事務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)上市公司控股股東、實(shí)際控制人和信息披露義務(wù)人的行為進(jìn)行監(jiān)督。

證券交易所應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司及其他信息披露義務(wù)人披露信息進(jìn)行監(jiān)督，督促其依法及時(shí)、準(zhǔn)確地披露信息，對(duì)證券及其衍生品種交易實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。證券交易所制訂的上市規(guī)則和其他信息披露規(guī)則應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

第十條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)金融、房地產(chǎn)等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定。

第二章 招股說(shuō)明書、募集說(shuō)明書與上市公告書

第十一條 發(fā)行人編制招股說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。凡是對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書中披露。

公開發(fā)行證券的申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在證券發(fā)行前公告招股說(shuō)明書。

第十二條 發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)，保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

招股說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章。

第十三條 發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理申請(qǐng)文件后，發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說(shuō)明書申報(bào)稿在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露。

預(yù)先披露的招股說(shuō)明書申報(bào)稿不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。

第十四條 證券發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前，發(fā)生重要事項(xiàng)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面說(shuō)明，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意后，修改招股說(shuō)明書或者作相應(yīng)的補(bǔ)充公告。

第十五條 申請(qǐng)證券上市交易，應(yīng)當(dāng)按照證券交易所的規(guī)定編制上市公告書，并經(jīng)證券交易所審核同意后公告。

發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公告書簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)，保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

上市公告書應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章。

第十六條 招股說(shuō)明書、上市公告書引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見(jiàn)或者報(bào)告的，相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容一致，確保引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)。

第十七條 本辦法第十一條至第十六條有關(guān)招股說(shuō)明書的規(guī)定，適用于公司債券募集說(shuō)明書。

第十八條 上市公司在非公開發(fā)行新股后，應(yīng)當(dāng)依法披露發(fā)行情況報(bào)告書。

第三章 定期報(bào)告

第十九條 上市公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。凡是對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)披露。

報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

第二十條 報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。

第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一報(bào)告的披露時(shí)間。

第二十一條 報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：

(一)公司基本情況;

(二)主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo);

(三)公司股票、債券發(fā)行及變動(dòng)情況，報(bào)告期末股票、債券總額、股東總數(shù)，公司前10大股東持股情況;

(四)持股5%以上股東、控股股東及實(shí)際控制人情況;

(五)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職情況、持股變動(dòng)情況、報(bào)酬情況;

(六)董事會(huì)報(bào)告;

(七)管理層討論與分析;

(八)報(bào)告期內(nèi)重大事件及對(duì)公司的影響;

(九)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告全文;

(十)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第二十二條 中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：

(一)公司基本情況;

(二)主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo);

(三)公司股票、債券發(fā)行及變動(dòng)情況、股東總數(shù)、公司前10大股東持股情況，控股股東及實(shí)際控制人發(fā)生變化的情況;

(四)管理層討論與分析;

(五)報(bào)告期內(nèi)重大訴訟、仲裁等重大事件及對(duì)公司的影響;

(六)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;

(七)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第二十三條 季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：

(一)公司基本情況;

(二)主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo);

(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第二十四條 公司董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)提出書面審核意見(jiàn)，說(shuō)明董事會(huì)的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映上市公司的實(shí)際情況。

董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或者存在異議的，應(yīng)當(dāng)陳述理由和發(fā)表意見(jiàn)，并予以披露。

第二十五條 上市公司預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生虧損或者發(fā)生大幅變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。

第二十六條 定期報(bào)告披露前出現(xiàn)業(yè)績(jī)泄露，或者出現(xiàn)業(yè)績(jī)傳聞且公司證券及其衍生品種交易出現(xiàn)異常波動(dòng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露本報(bào)告期相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

第二十七條 定期報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)作出專項(xiàng)說(shuō)明。

定期報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)，證券交易所認(rèn)為涉嫌違法的，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

第二十八條 上市公司未在規(guī)定期限內(nèi)披露報(bào)告和中期報(bào)告的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)立即立案稽查，證券交易所應(yīng)當(dāng)按照股票上市規(guī)則予以處理。

第二十九條 報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告的格式及編制規(guī)則，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)另行制定。

第四章 臨時(shí)報(bào)告

第三十條 發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。

前款所稱重大事件包括：

(一)公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化;

(二)公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定;

(三)公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響;

(四)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任;

(五)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;

(六)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化;

(七)公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng);董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé);

(八)持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化;

(九)公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定;或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉;

(十)涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無(wú)效;

(十一)公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰;公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施;

(十二)新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響;

(十三)董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議;

(十四)法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份;任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán);

(十五)主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押;

(十六)主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓;

(十七)對(duì)外提供重大擔(dān)保;

(十八)獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益;

(十九)變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì);

(二十)因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正;

(二十一)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

第三十一條 上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：

(一)董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí);

(二)有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(shí);

(三)董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)。

在前款規(guī)定的時(shí)點(diǎn)之前出現(xiàn)下列情形之一的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素：

(一)該重大事件難以保密;

(二)該重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞;

(三)公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。

第三十二條 上市公司披露重大事件后，已披露的重大事件出現(xiàn)可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或者變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露進(jìn)展或者變化情況、可能產(chǎn)生的影響。

第三十三條 上市公司控股子公司發(fā)生本辦法第三十條規(guī)定的重大事件，可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)。

上市公司參股公司發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事件的，上市公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)。

第三十四條 涉及上市公司的收購(gòu)、合并、分立、發(fā)行股份、回購(gòu)股份等行為導(dǎo)致上市公司股本總額、股東、實(shí)際控制人等發(fā)生重大變化的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法履行報(bào)告、公告義務(wù)，披露權(quán)益變動(dòng)情況。

第三十五條 上市公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注本公司證券及其衍生品種的異常交易情況及媒體關(guān)于本公司的報(bào)道。

證券及其衍生品種發(fā)生異常交易或者在媒體中出現(xiàn)的消息可能對(duì)公司證券及其衍生品種的交易產(chǎn)生重大影響時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相關(guān)各方了解真實(shí)情況，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)以書面方式問(wèn)詢。

上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地告知上市公司是否存在擬發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組或者其他重大事件，并配合上市公司做好信息披露工作。

第三十六條 公司證券及其衍生品種交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者證券交易所認(rèn)定為異常交易的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解造成證券及其衍生品種交易異常波動(dòng)的影響因素，并及時(shí)披露。

第五章 信息披露事務(wù)管理

第三十七條 上市公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度。信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括：

(一)明確上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息，確定披露標(biāo)準(zhǔn);

(二)未公開信息的傳遞、審核、披露流程;

(三)信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé);

(四)董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員等的報(bào)告、審議和披露的職責(zé);

(五)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度;

(六)未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任;

(七)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制;

(八)對(duì)外發(fā)布信息的申請(qǐng)、審核、發(fā)布流程;與投資者、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等的信息溝通與制度;

(九)信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理;(十)涉及子公司的信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度;

(十一)未按規(guī)定披露信息的責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)違反規(guī)定人員的處理措施。

上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案。

第三十八條 上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，關(guān)注信息披露文件的編制情況，保證定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告在規(guī)定期限內(nèi)披露，配合上市公司及其他信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)。

第三十九條 上市公司應(yīng)當(dāng)制定定期報(bào)告的編制、審議、披露程序。經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制定期報(bào)告草案，提請(qǐng)董事會(huì)審議;董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)送達(dá)董事審閱;董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)召集和主持董事會(huì)會(huì)議審議定期報(bào)告;監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)審核董事會(huì)編制的定期報(bào)告;董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織定期報(bào)告的披露工作。

第四十條 上市公司應(yīng)當(dāng)制定重大事件的報(bào)告、傳遞、審核、披露程序。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員知悉重大事件發(fā)生時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定立即履行報(bào)告義務(wù);董事長(zhǎng)在接到報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)立即向董事會(huì)報(bào)告，并敦促董事會(huì)秘書組織臨時(shí)報(bào)告的披露工作。

第四十一條 上市公司通過(guò)業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)、分析師會(huì)議、路演、接受投資者調(diào)研等形式就公司的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及其他事件與任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行溝通的，不得提供內(nèi)幕信息。

第四十二條 董事應(yīng)當(dāng)了解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動(dòng)調(diào)查、獲取決策所需要的資料。

第四十三條 監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督;關(guān)注公司信息披露情況，發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議。

監(jiān)事會(huì)對(duì)定期報(bào)告出具的書面審核意見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明編制和審核的程序是否符合法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映上市公司的實(shí)際情況。

第四十四條 高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)或者財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)的重大事件、已披露的事件的進(jìn)展或者變化情況及其他相關(guān)信息。

第四十五條 董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，匯集上市公司應(yīng)予披露的信息并報(bào)告董事會(huì)，持續(xù)關(guān)注媒體對(duì)公司的報(bào)道并主動(dòng)求證報(bào)道的真實(shí)情況。董事會(huì)秘書有權(quán)參加股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議和高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，有權(quán)了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。

董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)辦理上市公司信息對(duì)外公布等相關(guān)事宜。除監(jiān)事會(huì)公告外，上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式發(fā)布。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員非經(jīng)董事會(huì)書面授權(quán)，不得對(duì)外發(fā)布上市公司未披露信息。

上市公司應(yīng)當(dāng)為董事會(huì)秘書履行職責(zé)提供便利條件，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)配合董事會(huì)秘書在財(cái)務(wù)信息披露方面的相關(guān)工作。

第四十六條 上市公司的股東、實(shí)際控制人發(fā)生以下事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)，并配合上市公司履行信息披露義務(wù)。

(一)持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化;

(二)法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份，任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán);

(三)擬對(duì)上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)或者業(yè)務(wù)重組;

(四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

應(yīng)當(dāng)披露的信息依法披露前，相關(guān)信息已在媒體上傳播或者公司證券及其衍生品種出現(xiàn)交易異常情況的，股東或者實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向上市公司作出書面報(bào)告，并配合上市公司及時(shí)、準(zhǔn)確地公告。

上市公司的股東、實(shí)際控制人不得濫用其股東權(quán)利、支配地位，不得要求上市公司向其提供內(nèi)幕信息。

第四十七條 上市公司非公開發(fā)行股票時(shí)，其控股股東、實(shí)際控制人和發(fā)行對(duì)象應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上市公司提供相關(guān)信息，配合上市公司履行信息披露義務(wù)。

第四十八條 上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股5%以上的股東及其一致行動(dòng)人、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上市公司董事會(huì)報(bào)送上市公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說(shuō)明。上市公司應(yīng)當(dāng)履行關(guān)聯(lián)交易的審議程序，并嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易回避表決制度。交易各方不得通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段，規(guī)避上市公司的關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務(wù)。

第四十九條 通過(guò)接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將委托人情況告知上市公司，配合上市公司履行信息披露義務(wù)。

第五十條 信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向其聘用的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供與執(zhí)業(yè)相關(guān)的所有資料，并確保資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。

保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在為信息披露出具專項(xiàng)文件時(shí)，發(fā)現(xiàn)上市公司及其他信息披露義務(wù)人提供的材料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏或者其他重大違法行為的，應(yīng)當(dāng)要求其補(bǔ)充、糾正。信息披露義務(wù)人不予補(bǔ)充、糾正的，保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所報(bào)告。

第五十一條 上市公司解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)決議后及時(shí)通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所，公司股東大會(huì)就解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)允許會(huì)計(jì)師事務(wù)所陳述意見(jiàn)。股東大會(huì)作出解聘、更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所決議的，上市公司應(yīng)當(dāng)在披露時(shí)說(shuō)明更換的具體原因和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的陳述意見(jiàn)。

第五十二條 為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項(xiàng)文件的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信，按照依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)則、行業(yè)執(zhí)業(yè)規(guī)范和道德準(zhǔn)則發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)，保證所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

第五十三條 注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)秉承風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，嚴(yán)格執(zhí)行注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，完善鑒證程序，科學(xué)選用鑒證方法和技術(shù)，充分了解被鑒證單位及其環(huán)境，審慎關(guān)注重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，獲取充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)，合理發(fā)表鑒證結(jié)論。

第五十四條 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)恪守職業(yè)道德，嚴(yán)格遵守評(píng)估準(zhǔn)則或者其他評(píng)估規(guī)范，恰當(dāng)選擇評(píng)估方法，評(píng)估中提出的假設(shè)條件應(yīng)當(dāng)符合實(shí)際情況，對(duì)評(píng)估對(duì)象所涉及交易、收入、支出、投資等業(yè)務(wù)的合法性、未來(lái)預(yù)測(cè)的可靠性取得充分證據(jù)，充分考慮未來(lái)各種可能性發(fā)生的概率及其影響，形成合理的評(píng)估結(jié)論。

第五十五條 任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得非法獲取、提供、傳播上市公司的內(nèi)幕信息，不得利用所獲取的內(nèi)幕信息買賣或者建議他人買賣公司證券及其衍生品種，不得在投資價(jià)值分析報(bào)告、研究報(bào)告等文件中使用內(nèi)幕信息。

第五十六條 媒體應(yīng)當(dāng)客觀、真實(shí)地報(bào)道涉及上市公司的情況，發(fā)揮輿論監(jiān)督作用。

任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的上市公司信息。

違反前兩款規(guī)定，給投資者造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

第六章 監(jiān)督管理與法律責(zé)任

第五十七條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以要求上市公司及其他信息披露義務(wù)人或者其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)有關(guān)信息披露問(wèn)題作出解釋、說(shuō)明或者提供相關(guān)資料，并要求上市公司提供保薦人或者證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見(jiàn)。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性有疑義的，可以要求相關(guān)機(jī)構(gòu)作出解釋、補(bǔ)充，并調(diào)閱其工作底稿。

上市公司及其他信息披露義務(wù)人、保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出回復(fù)，并配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的檢查、調(diào)查。

第五十八條 上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。

上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事會(huì)秘書，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

第五十九條 信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本辦法的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：

(一)責(zé)令改正;

(二)監(jiān)管談話;

(三)出具警示函;

(四)將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠(chéng)信檔案并公布;

(五)認(rèn)定為不適當(dāng)人選;

(六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

第六十條 上市公司未按本辦法規(guī)定制定上市公司信息披露事務(wù)管理制度的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正。拒不改正的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予警告、罰款。

第六十一條 信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)履行信息披露義務(wù)，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第一百九十三條處罰。

第六十二條 信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)送有關(guān)報(bào)告，或者報(bào)送的報(bào)告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第一百九十三條處罰。

第六十三條 上市公司通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段，規(guī)避信息披露、報(bào)告義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第一百九十三條處罰。

第六十四條 上市公司股東、實(shí)際控制人未依法配合上市公司履行信息披露義務(wù)的，或者非法要求上市公司提供內(nèi)幕信息的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，給予警告、罰款。

第六十五條 為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項(xiàng)文件的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、記入誠(chéng)信檔案等監(jiān)管措施;應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法處罰。

第六十六條 任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人泄露上市公司內(nèi)幕信息，或者利用內(nèi)幕信息買賣證券及其衍生品種，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第二百零一條、第二百零二條處罰。

第六十七條 任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人編制、傳播虛假信息擾亂證券市場(chǎng);媒體傳播上市公司信息不真實(shí)、不客觀的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第二百零六條處罰。

在證券及其衍生品種交易活動(dòng)中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第二百零七條處罰。

第六十八條 涉嫌利用新聞報(bào)道以及其他傳播方式對(duì)上市公司進(jìn)行敲詐勒索的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，向有關(guān)部門發(fā)出監(jiān)管建議函，由有關(guān)部門依法追究法律責(zé)任。

第六十九條 上市公司及其他信息披露義務(wù)人違反本辦法的規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取證券市場(chǎng)禁入的措施。

第七十條 違反本辦法，涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究刑事責(zé)任。

第六章 附 則

第七十一條 本辦法下列用語(yǔ)的含義：

(一)為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項(xiàng)文件的保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，是指為證券發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)制作、出具保薦書、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、法律意見(jiàn)書、財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告等文件的保薦人、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。

(二)及時(shí)，是指自起算日起或者觸及披露時(shí)點(diǎn)的兩個(gè)交易日內(nèi)。

(三)上市公司的關(guān)聯(lián)交易，是指上市公司或者其控股子公司與上市公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)。

關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。

具有以下情形之一的法人，為上市公司的關(guān)聯(lián)法人：

1.直接或者間接地控制上市公司的法人;

2.由前項(xiàng)所述法人直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人;

3.關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的、或者擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除上市公司及其控股子公司以外的法人;

4.持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行動(dòng)人;

5.在過(guò)去12個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)12月內(nèi)，存在上述情形之一的;

6.中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對(duì)其利益傾斜的法人。

具有以下情形之一的自然人，為上市公司的關(guān)聯(lián)自然人：

1.直接或者間接持有上市公司5%以上股份的自然人;

2.上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員;

3.直接或者間接地控制上市公司的法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員;

4.上述第1、2項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母;

5.在過(guò)去12個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)，存在上述情形之一的;

6.中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對(duì)其利益傾斜的自然人。

(四)指定媒體，是指中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊和網(wǎng)站。

第七十二條 本辦法自公布之日起施行?！豆_發(fā)行股票公司信息披露實(shí)施細(xì)則》(試行)(證監(jiān)上字〔1993〕43號(hào))、《關(guān)于股票公開發(fā)行與上市公司信息披露有關(guān)事項(xiàng)的通知》(證監(jiān)研字〔1993〕19號(hào))、《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)上市公司臨時(shí)報(bào)告審查的通知》(證監(jiān)上字〔1996〕26號(hào))、《關(guān)于上市公司發(fā)布澄清公告若干問(wèn)題的通知》(證監(jiān)上字〔1996〕28號(hào))、《上市公司披露信息電子存檔事宜的通知》(證監(jiān)信字〔1998〕50號(hào))、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)st、pt公司信息披露監(jiān)管工作的通知》(證監(jiān)公司字〔2000〕63號(hào))、《關(guān)于擬發(fā)行新股的上市公司中期報(bào)告有關(guān)問(wèn)題的通知》(證監(jiān)公司字〔2001〕69號(hào))、《關(guān)于上市公司臨時(shí)公告及相關(guān)附件報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案的通知》(證監(jiān)公司字〔2003〕7號(hào))同時(shí)廢止。

銀行信息披露管理辦法篇四

上海交大南洋股份有限公司

信息披露管理制度

第一章 總 則

第一條 根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)上市公司信息披露的要求和《上市公司治理準(zhǔn)則》，《上海證券交易所股票上市規(guī)則》以及上海交大南洋股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)章程規(guī)定，為規(guī)范公司信息披露行為，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，特制定本管理制度。

第二條 本管理制度所指信息主要包括：

（一）公司依法公開對(duì)外發(fā)布的定期報(bào)告，包括季度報(bào)告、中期報(bào)告、報(bào)告；

（二）公司依法公開對(duì)外發(fā)布的臨時(shí)報(bào)告，包括股東大會(huì)決議公告、董事會(huì)決議公告、監(jiān)事會(huì)決議公告、收購(gòu)、出售資產(chǎn)公告、關(guān)聯(lián)交易公告、補(bǔ)充公告、整改公告和其他重大事項(xiàng)公告等；以及上海證券交易所認(rèn)為需要披露的其他事項(xiàng)；

（三）公司發(fā)行新股刊登的招股說(shuō)明書、配股刊登的配股說(shuō)明書、股票上市公告書和發(fā)行可轉(zhuǎn)債公告書；

（四）公司向有關(guān)政府部門報(bào)送的可能對(duì)公司股票價(jià)格產(chǎn)生重大影響的報(bào)告、請(qǐng)示等文件；

（五）新聞媒體關(guān)于公司重大決策和經(jīng)營(yíng)情況的報(bào)道。第三條 公司董事會(huì)秘書及證券事務(wù)代表是公司信息披露的具體執(zhí)行人和上海證券交易所的指定聯(lián)絡(luò)人，協(xié)調(diào)和組織公司的信息披露事項(xiàng)，包括健全和完善信息披露制度，確保公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地進(jìn)行信息披露。

第二章 信息披露的基本原則

第四條

公司應(yīng)當(dāng)履行以下信息披露的基本義務(wù)：

（一）公司應(yīng)及時(shí)披露所有對(duì)公司股票價(jià)格可能產(chǎn)生重大影響的信息，并在第一時(shí)間報(bào)送上海證券交易所；

（二）在公司的信息公開披露前，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他知情人員有責(zé)任確保將該信息的知情者控制在最小范圍內(nèi)；

（三）公司確保信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；

（四）公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得泄漏內(nèi)幕信息，不得進(jìn)行內(nèi)幕交易或配合他人操縱證券交易價(jià)格。

第五條 公司各部門和所屬各企業(yè)按行業(yè)管理要求向上級(jí)主管部門報(bào)送的報(bào)表、材料等信息，應(yīng)切實(shí)履行信息保密義務(wù)，防止在公司公開信息披露前泄露。報(bào)送的信息較難保密的，應(yīng)同時(shí)報(bào)董事會(huì)秘書，由董事會(huì)秘書根據(jù)有關(guān)信息披露的規(guī)定決定是否向所有股東披露。

第六條 公司公開披露信息的指定報(bào)紙為《上海證券報(bào)》。指定網(wǎng)站為:http://。

公司應(yīng)公開披露的信息，如需在其他公共傳媒披露的，不得先于指定報(bào)紙和指定網(wǎng)站，不得以新聞發(fā)布會(huì)或記者問(wèn)等形式代替公司的正式公告。

第三章 信息披露的審批程序

第七條

信息披露的內(nèi)部審批程序

(一)信息披露的文稿由董事會(huì)秘書撰稿或?qū)徍恕?/p>

(二)董事會(huì)秘書應(yīng)按有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，在履行法定審批程序后披露定期報(bào)告和股東大會(huì)決議、董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議。

(三)董事會(huì)秘書應(yīng)履行以下審批手續(xù)后方可公開披露除股東大會(huì)決議、董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議以外的臨時(shí)報(bào)告：

1.以董事會(huì)名義發(fā)布的臨時(shí)報(bào)告應(yīng)提交董事長(zhǎng)審核簽字； 2.以監(jiān)事會(huì)名義發(fā)布的臨時(shí)報(bào)告應(yīng)提交監(jiān)事長(zhǎng)審核簽字；

3.在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，總經(jīng)理有權(quán)審批的經(jīng)費(fèi)事項(xiàng)需公開披露的，56 該事項(xiàng)的公告應(yīng)提交總經(jīng)理審核，再提交董事長(zhǎng)審核批準(zhǔn)，并以公司名義發(fā)布；

4.控股子公司、參股子公司的重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)需公開披露的，該事項(xiàng)的公告應(yīng)先提交公司派出的該控股公司的董事長(zhǎng)或該參股公司董事審核簽字后，提交公司總經(jīng)理和公司董事長(zhǎng)審核批準(zhǔn)，并以公司名義發(fā)布。

(四)公司向有關(guān)政府部門遞交的報(bào)告、請(qǐng)示等文件和在新聞媒體上登載的涉及公司重大決策和經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的宣傳性信息文稿，應(yīng)提交公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)最終簽發(fā)。

第四章 定期報(bào)告的披露

第八條 公司應(yīng)按《公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則》的內(nèi)容與格式公開披露定期報(bào)告。

(一)季度報(bào)告：公司應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的三十日內(nèi)編制完成季度報(bào)告，在公司的指定報(bào)紙上刊載季度報(bào)告正文，在公司指定網(wǎng)站上刊載季度報(bào)告全文(包括正文及附錄)，但第一季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一報(bào)告；

(二)中期報(bào)告：公司應(yīng)當(dāng)于每個(gè)會(huì)計(jì)的前六個(gè)月結(jié)束后二個(gè)月內(nèi)編制完成中期報(bào)告，在公司的指定報(bào)紙上刊登中期報(bào)告摘要，在公司的指定網(wǎng)站上登載中期報(bào)告全文；

(三)報(bào)告：公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制完成報(bào)告，在公司的指定報(bào)紙上披露報(bào)告摘要，同時(shí)在公司的指定網(wǎng)站上披露其全文。

第五章 主要臨時(shí)報(bào)告的披露

第九條 應(yīng)公開披露的臨時(shí)報(bào)告：

(一)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)

1.關(guān)聯(lián)交易是指公司及公司控股子公司與公司的關(guān)聯(lián)人發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于下列事項(xiàng)：

57(1)購(gòu)買或銷售商品；

(2)購(gòu)買或銷售除商品以外的其他資產(chǎn)；(3)提供或接受勞務(wù)；(4)代理；(5)租賃；

(6)提供資金(包括以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问?；(7)擔(dān)保；

(8)管理方面的合同；(9)研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；(10)許可協(xié)議；(11)贈(zèng)與；(12)債務(wù)重組；(13)非貨幣性交易；(14)關(guān)聯(lián)雙方共同投資；

(15)上海證券交易所認(rèn)為屬于關(guān)聯(lián)交易的其他事項(xiàng)。

2.當(dāng)關(guān)聯(lián)交易金額達(dá)到如下標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)向董事會(huì)秘書及時(shí)報(bào)告：(1)關(guān)聯(lián)交易金額達(dá)到300萬(wàn)元以上時(shí)；

(2)與關(guān)聯(lián)人就同一標(biāo)的或與同一關(guān)聯(lián)人在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)達(dá)到300萬(wàn)元以上時(shí)。

3.公司及公司持有50%以上股份的控股子公司遵照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；公司的參股公司以其交易標(biāo)的乘以公司參股比例或協(xié)議分紅比例后的數(shù)額對(duì)照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

(二)重大事項(xiàng)

1.重大事項(xiàng)包括但不限于：(1)收購(gòu)、出售資產(chǎn)；(2)重大擔(dān)保事項(xiàng)；

(3)重要合同：借貸、委托經(jīng)營(yíng)、委托理財(cái)、贈(zèng)與、承包、租賃等；(4)大額銀行退票；

(5)重大經(jīng)營(yíng)性或非經(jīng)營(yíng)性虧損；

58(6)遭受重大損失；(7)重大投資行為；

(8)可能依法承擔(dān)的賠償責(zé)任；(9)重大行政處罰；(10)重大仲裁、訴訟事項(xiàng)。

2．重大事項(xiàng)達(dá)到或在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)達(dá)到如下標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)秘書報(bào)告：

(1)所涉資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)值的10%以上；(2)發(fā)生凈利潤(rùn)或虧損的絕對(duì)值（按上經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的上一凈利潤(rùn)或虧損絕對(duì)值的10%以上，且絕對(duì)金額在100萬(wàn)元以上；

(3)所涉交易金額（承擔(dān)債務(wù)、費(fèi)用等一并計(jì)算）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)總額10%以上。

3．公司及公司持有50%以上股份的控股子公司遵照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；公司參股子公司按所涉金額乘以參股比例后的數(shù)額對(duì)照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（三）其他重要事項(xiàng)

1． 其他重要事項(xiàng)包括但不限于：

(1)公司章程、注冊(cè)地址、注冊(cè)資本、名稱的變更；(2)經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；

(3)訂立除上述[

（二）重大事項(xiàng)]中第三款內(nèi)容以外的其他重要合同；(4)發(fā)生重大債務(wù)或未清償?shù)狡趥鶆?wù)；(5)變更募集資金投資項(xiàng)目；

(6)直接或間接持有另一上市公司發(fā)行在外的普通股5%以上；

(7)持有公司5%以上股份的股東，其持有的股份增減變化達(dá)到5%以上；(8)公司第一大股東發(fā)生變更；

(9)公司董事長(zhǎng)、三分之一董事或總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；

(10)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重要變化，包括全部或主要業(yè)務(wù)停頓、生產(chǎn)資料采購(gòu)、產(chǎn)品銷售方式或渠道發(fā)生重大變化；

(11)減資、合并、分立、解散或申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；

59(12)新的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策可能對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生顯著影響；(13)更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；(14)股東大會(huì)、董事會(huì)決議依法被法院撤銷；

(15)法院裁定禁止對(duì)公司有控制權(quán)股東轉(zhuǎn)讓其所持上市公司股票；(16)持有公司5%以上股份的股東所持股份被質(zhì)押；(17)公司進(jìn)入破產(chǎn)、清算狀態(tài)；(18)公司預(yù)計(jì)出現(xiàn)資不抵債；

(19)獲悉主要債務(wù)人出現(xiàn)資不抵債或進(jìn)入破產(chǎn)程序，公司對(duì)相應(yīng)的債權(quán)未提取足額壞帳準(zhǔn)備的；

(20)因涉嫌違反證券法規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查或正受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)處罰的（公司就違規(guī)事項(xiàng)公告時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)）；

(21)接受證券監(jiān)管部專項(xiàng)檢查和巡回檢查后的整改方案；

(22)董事會(huì)預(yù)計(jì)公司業(yè)績(jī)與其披露過(guò)的盈利預(yù)測(cè)有重大差異時(shí)，而且導(dǎo)致該差異的因素尚未披露的；

(23)公司股票交易發(fā)生異常波動(dòng)時(shí)；

(24)在任何公共傳播媒介中出現(xiàn)的消息可能對(duì)公司股票的市場(chǎng)價(jià)格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響時(shí)；

2.公司發(fā)生以上其他重要事項(xiàng)時(shí)，公司持有50%以上股份的控股子公司發(fā)生以上（3）（4）（6）（10）（11）（17）（18）（19）事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)秘書。

第六章 責(zé)任與處罰

第十條 公司有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)秘書提供信息披露所需的資料和信息。公司作出重大決定之前，應(yīng)從信息披露角度征詢董事會(huì)秘書意見(jiàn)。

第十一條 公司各部門(包括各分公司)、各子公司發(fā)生符合本制度第九條規(guī)定事項(xiàng)時(shí)，需按以下時(shí)點(diǎn)及時(shí)向董事會(huì)秘書報(bào)告，董事會(huì)秘書按照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)公開披露：

(一)事項(xiàng)發(fā)生后的第一時(shí)間；

60(二)公司與有關(guān)人有實(shí)質(zhì)性的接觸，或該事項(xiàng)有實(shí)質(zhì)性進(jìn)展時(shí)；(三)公司與有關(guān)當(dāng)事人簽署協(xié)議時(shí)，或該協(xié)議發(fā)生重大變更、中止或者解除、終止時(shí)；

(四)事項(xiàng)獲有關(guān)部門批準(zhǔn)或已披露的事項(xiàng)被有關(guān)部門否決時(shí)；(五)事項(xiàng)實(shí)施完畢時(shí)。

第十二條 公司各部門(包括各分公司)、各子公司在報(bào)告本制度第九條規(guī)定事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)附上以下文件：

(一)所涉事項(xiàng)的協(xié)議書；

(二)董事會(huì)決議(或有權(quán)決定的有關(guān)書面文件)；(三)所涉事項(xiàng)的政府批文；(四)所涉資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)表；

(五)所涉資產(chǎn)的意見(jiàn)書(評(píng)估報(bào)告或?qū)徲?jì)報(bào)告)。

第十三條 公司本部各部門(包括各分公司)、各子公司當(dāng)發(fā)生符合本制度第九條規(guī)定事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)秘書，同時(shí)提供相關(guān)材料。

第十四條 公司本部各部門(包括各分公司)、各子公司按公開信息披露要求所提供的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等信息應(yīng)按公司制度履行相應(yīng)的審批手續(xù)，確保信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

第十五條 公司各部門由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)信息披露工作，各分公司、控股子公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)信息披露工作，參股子公司的有關(guān)信息披露工作歸由公司投資管理部負(fù)責(zé)。

第十六條 公司各部門(包括各分公司)、各子公司發(fā)生本管理辦法第九條規(guī)定事項(xiàng)而未報(bào)告的，造成公司信息披露不及時(shí)而出現(xiàn)重大錯(cuò)誤或疏漏，給公司或投資者造成損失的，公司將對(duì)相關(guān)的責(zé)任人給予行政及經(jīng)濟(jì)處分。

第十七條 凡違反本制度擅自披露信息的，公司將對(duì)相關(guān)的責(zé)任人按泄露公司機(jī)密給予行政及經(jīng)濟(jì)處分，并且有權(quán)視情形追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。

第十八條 信息披露不準(zhǔn)確給公司或投資者造成損失的，公司將對(duì)相關(guān)的審核責(zé)任人給予行政及經(jīng)濟(jì)處分，并且有權(quán)視情形追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。不能查明造成錯(cuò)誤的原因，則由所有審核人承擔(dān)連帶責(zé)任。

第十九條 各分公司、控股子公司指定的信息披露負(fù)責(zé)人應(yīng)是有能力組織完 61 成信息披露的人員，信息披露負(fù)責(zé)人的名單及其通訊方式應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)秘書；若信息披露負(fù)責(zé)人變更的，應(yīng)于變更后的二個(gè)工作日內(nèi)報(bào)公司董事會(huì)秘書。

第七章 附 則

第二十條 本管理制度未盡事宜，遵照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及有關(guān)上市公司信息披露的法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條 本管理制度所稱“以上”含本數(shù)。第二十二條 本管理制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第二十三條 本管理制度自股東大會(huì)通過(guò)之日起生效。

銀行信息披露管理辦法篇五

上市公司信息披露管理辦法

administrative measures on information disclosure by listed companies china securities regulatory commission order no.40 january 2007

chapter 1-general principles

article 1 these measures are formulated pursuant to the provisions of the company law, the securities law and other relevant laws and administrative regulations for the purposes of standardising information disclosure by issuers, listed companies and other information disclosure obligors, strengthening administration over information disclosure matters and protecting the lawful rights and interests of e 2 information disclosure made by obligors shall be truthful, accurate, complete and timely, and the information disclosed shall not contain any falsehood, misleading statement or major ation disclosure made to all investors by obligors shall be public and a listed company issues securities and derivatives in the china or overseas stock markets, the information disclosure made in an overseas stock market must simultaneously be made in the china stock e 3 the directors, supervisors and senior management personnel of issuers and listed companies shall perform their duties faithfully and diligently, and ensure the veracity, accuracy, completeness, timeliness and impartiality of the information e 4 no person with knowledge of inside information shall, prior to a lawful disclosure of inside information, make public or disclose such information or conduct insider trading with such e 5 information disclosure documents mainly include the prospectus, listing memorandum, listing announcement, regular reports and interim e 6 listed companies and other information disclosure obligors shall submit the draft public announcement and the relevant documents for inspection to the stock exchange for registration when making information disclosure pursuant to law, and make the announcement on media designated by the china securities regulatory commission（hereinafter referred to as the “csrc”）.the timing of the information announced on the corporate website and other media by an information disclosure obligor shall not precede the announcement of such information in the designated media;the reporting and public announcement duties may not be in the form of a press conference or reply to questions posed by reporters or in any other form;and the duty to make interim reports may not be substituted with a regular e 7 information disclosure obligors shall submit the draft public announcement and the relevant documents for inspection to the securities regulatory bureau at the place of registration of the listed company, and make copies of the same available at the company address for inspection by members of the e 8 information disclosure documents shall be written in an information disclosure document is also written in a foreign text, the information disclosure obligor shall ensure the consistency of the contents in both any inconsistency arises between the two versions, the text shall e 9 the csrc shall supervise and inspect information disclosure documents, public announcements and the management of information disclosure matters pursuant to law;and supervise and inspect the conduct of controlling shareholders, actual controlling parties and information disclosure obligors of listed stock exchange shall supervise and inspect the information disclosure activities of listed companies and other information disclosure obligors and urge them to make timely and accurate information disclosure pursuant to the law;and implement real-time monitoring of securities and derivatives listing rules and other information disclosure rules formulated by the stock exchange must be submitted to the csrc for e 10 the csrc may make special provisions for information disclosure by listed companies in the financial, real estate and other special r 2-prospectus`

listing

memorandum

and

listing announcement

article 11 prospectuses prepared by issuers shall comply with the relevant provisions of the information which may significantly affect the investment decision of an investor must be disclosed in the issuer shall, upon approval of the securities public offering application by the csrc, make a public announcement of the prospectus prior to the securities e 12 the directors, supervisors and senior management personnel of an issuer shall sign and endorse the prospectus and ensure the veracity, accuracy and completeness of information disclosed prospectus shall have the company seal of the issuer e 13 where an issuer applies for initial public offering, the issuer shall, upon acceptance of the application documents by the csrc but prior examination by the offering review committee, disclose a draft declaration of the prospectus on the csrc website in draft declaration of the prospectus disclosed in advance is not a formal document for issuance of shares by the issuer and shall not include any pricing information;and the issuer shall not issue shares based on the draft declaration of the e 14 where an important matter occurs during the period after the csrc approves the issuance of securities application but before issuance is complete, the issuer shall submit a written explanation to the csrc;and a revised prospectus or a corresponding supplementary public announcement must be made upon the consent of the e 15 where an application is for a listing of securities, a listing announcement shall be formulated pursuant to the provisions of the stock exchange and a public announcement must be made upon examination and approval by the stock directors, supervisors and senior management personnel of the issuer shall sign and endorse the listing announcement and ensure the veracity, accuracy and completeness of the information disclosed listing announcement shall have the company seal of the issuer e 16 where a prospectus or listing announcement quotes the expert opinion or report of the sponsor or a securities services organisation, the relevant contents must be consistent with the contents of the document issued by the sponsor or securities services organisation;and the issuer shall ensure that the quoted opinion of the sponsor or securities services organisation is not e 17 the provisions of article 11 to article 16 on prospectuses shall apply to listing memorandums for corporate e 18 a listed company shall, upon making a private issuance of new shares, disclose a report on the circumstances of issuance pursuant to r 3-regular reports

article 19 regular reports to be published by a listed company shall include annual reports, half-yearly reports and quarterly information which may significantly affect the investment decision of an investor must be disclosed financial accounting report in the annual report must be audited by an accounting firm qualified to audit securities and futures business e 20 the annual report must be prepared and published within four months after the end of each accounting year;the half-yearly report must be prepared and published within two months after the end of the first half of each accounting year;and the quarterly report shall be prepared and published within one month after the end of each accounting year's third and ninth time of publication of the first quarterly report shall not be earlier than the time of publication of the annual report for the preceding e 21 an annual report shall contain the following contents:

（1）basic information of the company;

（2）key accounting data and financial indices;

（3）information on shares and bonds issued by the company and the changes thereto;the total number of shares and bonds and shareholders at the end of the reporting period;and information on the shareholding held by the ten largest shareholders of the company;

（4）information on shareholders holding 5% or more of the shares, controlling shareholders and actual controlling parties;

（5）information on the appointment of directors, supervisors and senior management personnel, their changes in shareholding and their annual remuneration;

（6）the board of directors report;

（7）the discussions and analyses of the management;

（8）significant events that occurred during the reporting period and their effect on the company;

（9）the financial accounting report and audit report in full text;and

（10）any other matter stipulated by the e 22 a half-yearly report shall contain the following contents:

（1）basic information of the company;

（2）key accounting data and financial indices;

（3）information on shares and bonds issued by the company and the changes thereto;the total number of shareholders;the information on the shareholding held by the ten largest shareholders of the company;and the changes to the controlling shareholders and actual controlling parties of the company;

（4）the discussions and analyses of the management;

（5）the major matters in litigation or arbitration and other significant events that occurred during the reporting period and their effect on the company;

（6）the financial accounting report;and

（7）any other matter stipulated by the e 23 a quarterly report shall contain the following contents:

（1）basic information of the company;

（2）key accounting data and financial indices;and

（3）any other matter stipulated by the e 24 the directors and senior management personnel of a company shall sign and endorse regular reports;and the board of supervisors shall issue a written review opinion that sets out whether the preparation and review procedures of the board of directors comply with the laws and regulations and the provisions of the csrc and whether the contents of the report are a true, accurate and complete reflection of the actual status of the listed the directors, supervisors and senior management personnel are unable to ensure the veracity, accuracy and completeness of a regular report or differing views are held, their reasons and opinions shall be stated and e 25 where a listed company foresees a loss or any major change to its operating results, a timely business result forecast must be e 26 where business results are leaked before disclosure in the regular report or where rumours on business results and unusual fluctuations in the company's securities and derivatives transactions exist, the listed company must timely disclose the relevant financial data for the current reporting e 27 where a qualified audit report is issued in respect of the financial accounting report in a regular report, the board of directors of the company shall provide a special explanation on the matters to which the audit opinion a qualified audit report is issued in respect of the financial accounting report in a regular report and the stock exchange believes an illegality exists, the stock exchange shall request the csrc to open a case file for e 28 where a listed company fails to publish an annual report or a half-yearly report within the stipulated period, the csrc shall immediately open a case file and conduct investigation, and the stock exchange shall handle the case pursuant to the listing rules for e 29 the templates and preparation rules for annual reports, half-yearly reports and quarterly reports shall be formulated by the csrc r 4-interim reports

article 30 where the occurrence of a significant event is likely to have a relatively large effect on the trading prices of a company's securities and derivatives, and the investors have yet to be informed, the listed company shall timely make a disclosure;and state the cause, the current status and the likely effect of the event.a significant event referred in the preceding paragraph shall include:

（1）a significant change in the business direction and scope of business of the company;

（2）a significant property investment or acquisition decision made by the company;

（3）a major contract concluded by the company that may significantly affect the assets, liabilities, rights and interests and business results of the company;

（4）a significant debt incurred by the company for liability in default or liability for compensation and the inability to pay off the significant amount of debt incurred that is due and owing;

（5）a heavy financial deficit or loss suffered by the company;

（6）a significant change to the external conditions of production business operations of the company;

（7）a change in the directors, one-third or more of the supervisors or managers;or the chairman or managers' inability to perform their duties;

（8）a substantial change to the shareholders holding 5% or more of the company's shares, the company's de facto controllers or the control of the company;

（9）a capital reduction, merger, spanision, dissolution or bankruptcy application decision of the company;or the commencement of bankruptcy proceedings by the company or the order for closure of the company pursuant to law;

（10）a revocation or invalidity declaration pursuant to law of a resolution passed by the board of directors or a general meeting for a major company matter in litigation or arbitration;

（11）an investigation of the company by the relevant authorities for an alleged violation of law or regulation, or the imposition of a criminal penalty or severe administrative penalty on the company;or an investigation of any of the company's directors, supervisors or senior management personnel by the relevant authorities for an alleged violation of law or regulation, or the imposition of an enforcement measure;

（12）newly promulgated laws, rules, regulations or industry policies that may significantly affect the company;

（13）relevant resolutions on the issuance of new shares, any other refinancing scheme or share option scheme passed by the board of directors;

（14）a ruling by the court on the prohibition of transfer of shares held by a controlling shareholder;or where the shares of any shareholder with 5% or more of the company's shares have been pledged, frozen, put into judicial auction or receivership, placed under a trust, or the voting rights of such shares have been restricted pursuant to law;

（15）a seal, seizure, freezing, mortgage or pledge of the main assets;

（16）a suspension of the main or entire business operations;

（17）a significant guarantee provided to an external party;

（18）a receipt of large-sum government subsidies that may yield extra gains, and which, significantly affects the assets, liabilities, rights and interests or business result of the company;

（19）a change in accounting policies or accounting estimates;

（20）a correction ordered by the relevant authorities or decided by the board of directors, for errors or false information disclosed or a failure to disclose in a previous period;and

（21）any other circumstance stipulated by the e 31 a listed company shall perform, the duty of information disclosure of a significant event, as soon as any of the following circumstances arise:

（1）when the board of directors or board of supervisors pass a resolution on the significant event;

（2）when the relevant parties conclude a letter of intent or agreement in respect of the significant event;or

（3）when the directors, supervisors or senior management personnel become aware and report the significant listed company shall timely disclose the status of all relevant matters and risk factors which may affect the development of the significant event where any of the following circumstances occur before the events mentioned in the preceding paragraph:

（1）keeping the significant event confidential is difficult;

（2）the significant event has been spanulged or a rumour thereto surfaces in the market;or

（3）trading activity in the securities and derivatives of the company is e 32 where the listed company has disclosed a significant event and the disclosure may develop or change the trading prices of a listed company's securities and derivatives substantially, the development or change and the likely effect must be disclosed e 33 where a significant event as mentioned under article 30, occurring to a subsidiary controlled by a listed company, may substantially affect the trading prices of the listed company's securities and derivatives, the listed company shall have a duty to disclose the a significant event occurring to a joint stock company of a listed company may substantially affect the trading prices of the listed company's securities and derivatives, the listed company shall have a duty to disclose the e 34 where any acquisition, merger, spanision, issuance of shares, share buyback or other conduct involving a listed company may result in a significant change to the total share capital, shareholders or de facto controllers of the listed company, the information disclosure obligors shall perform reporting and announcement obligations and disclose the changes in rights and interests pursuant to e 35 a listed company shall monitor any unusual trading activity in the securities and derivatives of the company and media reports on the any unusual securities and derivatives trading activity or media news may significantly affect trading of the company's securities and derivatives, the listed company shall timely gather the facts from the relevant parties and make written queries where controlling shareholders, de facto controllers of the listed company and other persons acting in concert shall timely and accurately notify the listed company of any proposed equity transfer, assets restructuring or other significant event, and cooperate with the listed company in making proper information e 36 where the csrc or the stock exchange deems the trading of any securities and derivatives of a company as unusual, the listed company shall timely assess the factors which caused such unusual securities and derivatives transactions and make a timely r 5-administration of information disclosure matters

article 37 listed companies shall formulate a system of managing information disclosure system of managing information disclosure matters shall include:

（1）defining the information to be disclosed by the listed company and determining the disclosure standards;

（2）the procedures for the transmission, review and disclosure of information that has yet to be made public;

（3）the duties of the information disclosure department and its person-in-charge of information disclosure;

（4）the reporting, review and disclosure duties of the directors, board of directors, supervisors, board of supervisors and senior management personnel;

（5）the system of recording and maintaining records of the duties performed by the directors, supervisors and senior management personnel;

（6）the measures for maintaining the confidential undisclosed information, and the scope and duties of confidence of insiders with confidential information;

（7）the internal systems of control and supervision over financial management and accounting functions;

（8）the procedures for the application, examination and release of information to external parties;and the modes of communication with investors, securities services organisations and the media;

（9）the system of archiving documents and materials relevant to information disclosure;

（10）the systems of managing and reporting information disclosure matters involving subsidiaries;and

（11）the system of accounting for information disclosure failures pursuant to the provisions and the actions to be taken against personnel who violate the listed company's system of managing information disclosure matters shall be reviewed and adopted by the board of directors, and filed for records with the securities regulatory authorities at the place of registration and the stock e 38 the directors, supervisors and senior management personnel of a listed company shall, be diligent and responsible, monitor the preparation of information disclosure documents, ensure timely disclosure of regular reports and interim reports within the stipulated periods, cooperate with the listed company and other information disclosure obligors in their performance of information disclosure e 39 a listed company shall formulate the preparation, review and disclosure procedures for regular managers, person-in-charge of finance, secretary to the board of directors and other senior management personnel shall timely prepare drafts of the regular reports for review by the board of directors;the secretary to the board of directors shall be responsible for delivering the drafts to the directors for review;the chairman shall be responsible for convening and chairing a board of directors meeting to review a regular report;the board of supervisors shall be responsible for reviewing regular reports prepared by the board of directors;the secretary to the board of directors shall be responsible for organising the disclosure of regular e 40 a listed company shall formulate the reporting, transmission, review and disclosure procedures for significant the directors, supervisors and senior management personnel become aware of a significant event, they shall immediately perform reporting obligations pursuant to the provisions of the company;upon receipt of the report, the chairman shall brief the board of directors immediately and urge the secretary to the board of directors to organise disclosure of the interim e 41 a listed company may communicate its business result, financial status or any other matter with any organisation or inspanidual through, a results presentation, analysts' meeting, road show, investor participation in research and investigation or any other method but no insider information must be e 42 directors must understand and monitor, the company's business operation results and financial status, the significant events that have occurred or may occur and their effects, and actively investigate and obtain information required for decision e 43 supervisors shall supervise the duties of information disclosure performed by directors and senior management personnel of the company;and investigate any information disclosure in violation of law and regulations and propose the actions to be taken, when monitoring the circumstances for information written review opinion on a regular report by the board of supervisors must state whether preparation and review procedures comply with the laws, administrative regulations and provisions of the csrc, and whether the contents of the report truthfully, accurately and completely reflect the actual status of the listed e 44 senior management personnel shall timely report any significant event pertaining to the company's business operations or finances, any development or change in a disclosed matter, and other relevant information to the board of e 45 the secretary to the board of directors shall be responsible for the organisation and coordination of a company's information disclosure matters, the collation of information to be disclosed by the listed company and reporting of the same to the board of directors, and the monitoring of media reports on the company, with those reports actively verified against the secretary to the board of directors shall have the right of participation in general meetings, meetings of the board of directors, meetings of the board of supervisors and the relevant meetings of the senior management personnel, and the right to ascertain the company's business and financial status as well as inspect all documents relating to information disclosure secretary to the board of directors shall be responsible for all matters relating to the dissemination of information to external parties by the listed than public announcements by the board of supervisors, information disclosed by a listed company shall be made in the form of a public announcement by the board of the board of directors authorise in writing, the directors, supervisors and senior management personnel shall not disseminate undisclosed information to external parties.a listed company shall facilitate the duties performed by the secretary to the board of directors;the person-in-charge of finance shall cooperate with the secretary to the board of directors in information disclosure work related to e 46 the shareholders or de facto controllers of a listed company shall actively notify the board of directors of the listed company and cooperate with the listed company in its performance of information disclosure obligations where any of the following events occur:

（1）there is a substantial change in the shareholding or controlling stake of a shareholder with 5% or more of the company's shares or a de facto controller;

（2）the transfer of shares held by a controlling shareholder is prohibited by a court ruling;or the shares of a shareholder with 5% or more of the company's shares are pledged, frozen, put under judicial auction or receivership, placed under a trust, or are restricted in voting rights pursuant to the law;

（3）significant restructuring of assets or business of the listed company is proposed;

（4）any other circumstance stipulated by the relevant information has been circulating in the media or there is unusual trading in a company's securities and derivatives prior to the disclosure of information pursuant to the law, the shareholders or de facto controllers shall timely submit an accurate written report to the listed company and timely make an accurate public announcement in cooperation with the listed shareholders or de facto controllers of the listed company shall not abuse their shareholder rights or dominate their positions or require the listed company to provide them with insider e 47 when a listed company makes a private issuance of shares, the controlling shareholders, de facto controllers and target audience shall timely provide the relevant information to the listed company and cooperate with the listed company in its performance of information disclosure e 48 the directors, supervisors, senior management personnel, shareholders with 5% or more of shares and persons acting in concert with such shareholders and de facto controllers of a listed company shall timely submit a list of the listed company's interested parties and an explanation of the interested party relationships to the board of directors of the listed listed company shall perform review procedures for interested party transactions and strictly implement a system of vote abstention in interested party parties to an interested party transaction must not circumvent the listed company's interested party transaction review procedures and information disclosure obligations by concealing the interested party relationship or by any other e 49 where 5% or more of the shares of a listed company are held by a shareholder or de facto controller through acceptance of an entrustment or by any other means under a trust, the shareholder or de facto controller must timely notify the listed company of the settlor's details and cooperate with the listed company in its performance of information disclosure e 50 information disclosure obligors shall provide all information relating to the practice of their sponsor or securities services organisation and ensure the veracity, accuracy and completeness of the information without any refusal, concealment or a sponsor or securities services organisation discovers at the time of issue of a specialised document for information disclosure that the information provided by a listed company or an obligor of information disclosure contains a false record, misleading statement, major omission or any other major violation of law, it shall request for a supplementation or correction of the the information disclosure obligor refuses to make a supplementation or correction, the sponsor or securities services organisation shall timely report the matter to the securities regulatory authorities and the stock e 51 where a listed company terminates the engagement of an accounting firm, the accounting firm must be notified timely after a resolution by the board of directors is passed;the accounting firm shall be allowed to make representations where a resolution for the termination of engagement of the accounting firm is passed at a general meeting of the a resolution for the termination or change of an accounting firm is passed at a general meeting, the listed company shall specifically state the reasons for change and the representations by the accounting e 52 the sponsors and securities services organisations that issue specialised documents to aid information disclosure obligors in their performance of information disclosure obligations shall be diligent, responsible, honest and trustworthy;and issue expert opinions in compliance with the business rules, industry codes of practice and ethics formulated pursuant to the law;and ensure the veracity, accuracy and completeness of the documents e 53 certified public accountants shall practise risk-oriented audits;strictly comply with the practising standards and relevant provisions for certified public accountants;improve authentication procedures;scientifically select identification methods and techniques;fully understand the organisation in question and its environment;carefully examine the risks to significant reporting errors;obtain adequate and appropriate evidence;and issue reasonable examination e 54 asset valuation firms shall uphold professional ethics, strictly comply with valuation standards or other valuation norms, and select appropriate valuation methods;ensure that assumptions made during a valuation match actual conditions;provide adequate evidence on the legitimacy of transactions, incomes, expenditures, investments, etc, involving a subject under valuation and obtain evidence on the reliability of their forecasts;and give full consideration to the probabilities of the various future outcomes and their effects when making a reasonable e 55 no organisation or inspanidual shall illegally obtain, provide or transmit a listed company's insider information;or make use of insider information to trade, or recommend others to trade, in the company's securities and derivatives` or make use of insider information for any investment analysis report, research report or other e 56 the media shall report on listed companies objectively and factually, and serve as a public opinion supervisory organisation or inspanidual shall provide or transmit false or misleading information on a listed company to an investor suffers loss as a result of violation of any of the two preceding paragraphs, liability for compensation shall be borne pursuant to r 6-supervision and administration and legal liability

article 57 the csrc may request a listed company and other information disclosure obligors or the directors, supervisors or senior management personnel of the listed company, to provide explanation, clarification or the relevant materials, on the relevant information disclosure issues, and request the listed company to provide the expert opinion of the sponsor or the securities services the csrc doubts the veracity, accuracy or completeness of a document issued by the sponsor or the securities services organisation, the csrc may inspect the working draft of the document and request the relevant organisation to provide explanation or listed company and the other information disclosure obligors, sponsors and securities services organisations shall reply timely, and cooperate with the csrc in any inspection and e 58 the directors, supervisors and senior management personnel of a listed company are responsible for the veracity, accuracy, completeness, timeliness and impartiality of information disclosed by the company, unless there is sufficient evidence to prove that they have performed their duties diligently and chairman, managers and secretary to the board of directors of a listed company are mainly responsible for the veracity, accuracy, integrity, timeliness and impartiality of information disclosed by the company via interim chairman, managers and person-in-charge of finance of a listed company is mainly responsible for the veracity, accuracy, completeness, timeliness and impartiality of a company's financial e 59 the csrc may adopt the following regulatory measures against, the information disclosure obligors, their directors, supervisors and senior management personnel;and the listed company's shareholders, de facto controllers, offerors and their directors, supervisors and senior management personnel, for any violation of the provisions of these measures:

（1）order for corrective action;

（2）regulatory dialogue;

（3）issue of warning letters;

（4）record in the creditworthiness database the details of the offence or the failure to perform the public undertaking and make a public announcement;

（5）blacklist the offender as an inappropriate candidate;

（6）adopt any other regulatory measure pursuant to e 60 where a listed company fails to establish a system of managing information disclosure matters pursuant to the provisions of these measures, the csrc may order the company to take corrective action;where the company refuses to take corrective action, the csrc shall issue a warning or impose a e 61 where an information disclosure obligor fails to perform information disclosure obligations within the stipulated period or makes information disclosure with falsehoods, misleading statements or major omissions, the csrc shall impose a penalty pursuant to the provisions of article 193 of the securities e 62 where an information disclosure obligor fails to submit the relevant reports within the stipulated period or where the submitted reports contain falsehoods, misleading statements or major omissions, the csrc shall impose a penalty pursuant to the provisions of article 193 of the securities e 63 where a listed company conceals interested party relationships or circumvents information disclosure or reporting obligations through other means, the csrc shall impose a penalty pursuant to the provisions of article 193 of the securities e 64 where a shareholder or de facto controller of a listed company fails to cooperate with the listed company in its performance of information disclosure obligations pursuant to law, or makes an illegal request for insider information from the listed company, the csrc shall order the person to take corrective action, issue a warning or impose a e 65 where the specialised documents issued by a sponsor or securities services organisation and its personnel for the performance of information disclosure obligations by information disclosure obligors violate the provisions of the securities law, administrative regulations and the provisions of the csrc, the csrc shall order corrective action to be taken, hold a regulatory dialogue, issue a warning letter, record the matter in the creditworthiness database or take other regulatory measures pursuant to law;and administrative penalties shall be imposed by the csrc pursuant to law where e 66 where any organisation or inspanidual spanulges insider information of a listed company or makes use of insider information to trade in securities and derivatives, the csrc shall impose penalties pursuant to the provisions of article 201 and article 202 of the securities e 67 where market order is disrupted by false information prepared or transmitted by an organisation or inspanidual, or false or non-objective information broadcasted by the media, the csrc shall impose penalties pursuant to the provisions of article 206 of the securities false representations or misleading statements are made in the course of securities and derivatives trading, the csrc shall impose penalties pursuant to the provisions of article 207 of the securities e 68 where a person allegedly extorts or blackmails a listed company through news reports or any other means of broadcasting, the csrc shall order the person to take corrective action and issue a regulatory recommendation to the relevant authorities;and the relevant authorities shall impose legal liability pursuant to e 69 where a listed company or information disclosure obligor violates the provisions of these measures under serious circumstances, the csrc may bar the relevant accountable personnel from entering the stock e 70 where a violation of these measures constitutes a criminal offence, the case shall be transferred to the judicial authorities pursuant to law and criminal liability shall be r 7-supplementary provisions

article 71 the respective definitions for the following terms used in these measures are as follows:

（1）“sponsors and securities services organisations that issue specialised documents to aid information disclosure obligors in their performance of information disclosure obligations” shall mean a sponsor, an accounting firm, an asset valuation firm, a law firm, a financial consultancy firm or a credit rating firm which issues sponsor letters, audit reports, asset valuation reports, legal opinions, consultant financial reports, credit rating reports, etc, for securities issuance, listing, trading and other securities business activities.（2）“timely” shall mean a duration of two market days, effective from the date of commencement of a stipulated period or from the date of an event triggering disclosure.（3）a “l(fā)isted company's interested party transaction” shall mean a transfer of resources or obligations between a listed company or subsidiary controlled by the listed company and an interested sted parties shall include interested legal persons and interested natural persons.a legal person that satisfies any of the following conditions shall be deemed as an interested legal person of the listed company:

（i）a legal person that directly or indirectly controls the listed company;

（ii）a legal person other than the listed company or a subsidiary controlled by the listed company, which is directly or indirectly controlled by a legal person in the preceding paragraph;

（iii）a legal person other than the listed company or a subsidiary controlled by the listed company, which is directly or indirectly controlled by an interested natural person or a director or senior management personnel;

（iv）a legal person that holds 5% or more of the shares of the listed company or a person that acts in concert;

（v）a legal person that satisfies any of the aforesaid conditions during the past 12 months or will satisfy any of the aforesaid conditions within the next 12 months pursuant to a relevant agreement;or

（vi）any other legal person deemed by the csrc, the stock exchange or the listed company as having a special relationship with the listed company according to the substance over form principle, which causes or may cause a disequilibrium of interests of the listed company.a natural person that satisfies any of the following conditions shall be deemed as an interested natural person of the listed company:

（i）a natural person who directly or indirectly holds 5% or more of the shares of the listed company;

（ii）a director, supervisor or senior management personnel of the listed company;

（iii）a director, supervisor or senior management personnel of a legal person that controls the listed company directly or indirectly;

（iv）family members that have a close relationship with a natural person stipulated in items（i）and（ii）above, including spouses, parents, children aged 18 years and above and their spouses, siblings and their spouses, parents-in-law, spouses' siblings and the children's parents-in-law;

（v）a natural person who satisfies any of the aforesaid conditions during the past 12 months or will satisfy any of the aforesaid conditions in the next 12 months pursuant to a relevant agreement;or（vi）any other natural person deemed by the csrc, the stock exchange or the listed company as having a special relationship with the listed company according to the substance over form principle, which causes or may cause a disequilibrium of interests of the listed company.（4）designated media refers to newspapers and websites designated by the e 72 these measures shall be effective from the date of implementation regulations for information disclosure by companies making public offering of shares（trial implementation）（zhengjianshangzi（1993）43）, the notice on issues relating to information disclosure by companies making public offering of shares and listed companies（zhengjianyanzi（1993）19）, the notice on strengthening examination of interim reports of listed companies（zhengjianshangzi（1996）26）, the notice on several issues relating to issuance of clarification public announcements by listed companies（zhengjianshangzi（1996）28）, the notice on archiving of electronic files of disclosure by listed companies（zhengjianxinzi（1998）50）, the notice on further strengthening of regulation of information disclosure by st and pt companies（zhengjiangongsizi（2000）63）, the notice on issues relating to half-yearly reports by listed companies proposing to issue new shares（zhengjiangongsizi（2001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.001）69）and the notice on filing of interim public announcements and the relevant appendices by listed companies with csrc branches（zhengjiangongsizi（2003）7）shall be repealed simultaneously.