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國(guó)際結(jié)算重點(diǎn)整理 國(guó)際結(jié)算的研究主題篇一

第二章 國(guó)際結(jié)算工具——票據(jù)

一、票據(jù)

1、含義：票據(jù)是由債務(wù)人按期無條件支付一定金額，并且可以流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。

2、基本特征：

（1）票據(jù)是一種設(shè)權(quán)證券。一經(jīng)設(shè)立并交付出去，票據(jù)的權(quán)利義務(wù)便隨之而確立。（2）票據(jù)是一種無因證券。一旦作成，票據(jù)上的權(quán)利即與其原因關(guān)系相分離，不受先前原因關(guān)系存在與否的影響。

（3）票據(jù)是一種要式證券。形式必須符合法律規(guī)定，必要記載項(xiàng)目必須齊全且符合規(guī)定。

（4）票據(jù)是一種流通手段。凡未標(biāo)明“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣者，持票人以正當(dāng)手段取得票據(jù)后，有權(quán)將其轉(zhuǎn)讓他人。

（5）票據(jù)是一種可追索的證券。指票據(jù)的付款人或承兌人如果對(duì)合格票據(jù)拒絕承兌或拒絕付款，正當(dāng)持票人為維護(hù)其票據(jù)權(quán)利，有權(quán)通過法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人起訴、追索，要求得到票據(jù)權(quán)利。3.功能：

（1）匯兌功能是票據(jù)的傳統(tǒng)功能。（2）支付功能是票據(jù)的基本功能。（3）信用功能是票據(jù)的核心功能。

附：了解各種票據(jù)各有哪些功能？

二、幾個(gè)名詞

1、出票人（drawer），是作成票據(jù)、在票據(jù)上簽名并發(fā)出票據(jù)的人。

2、持票人（holder），是持有票據(jù)并享受票據(jù)權(quán)利的人。

3、背書人（endorser），背書是由持票人在匯票背面簽上自己的名字或蓋章，并將匯票交付給受讓人的行為，這里的持票人即為背書人。

4、被背書人（transferee），背書是由持票人在匯票背面簽上自己的名字或蓋章，并將匯票交付給受讓人的行為，這里的受讓人即為被背書人。

三、匯票

1、含義：匯票（bill）是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

2、匯票內(nèi)容的填寫：見習(xí)題冊(cè)

3、匯票的三種抬頭及其流通轉(zhuǎn)讓性

（1）限制性抬頭。即收款人只限于某一具體人或某一單位或某一金融機(jī)構(gòu)，這類匯票不能流通轉(zhuǎn)讓。

（2）指示性抬頭。這類匯票的特征是可以在付款到期日前，經(jīng)收款人在匯票的背面“背書“后提前從第三方之手取得款項(xiàng)，即背書轉(zhuǎn)讓。

（3）持票來人抬頭。其特點(diǎn)在于無需背書，僅憑交出即可轉(zhuǎn)讓。

4、匯票的付款日期：即付款到期日，是付款人履行付款義務(wù)的日期。匯票的付款期限有四種。

⑴即期（at sight/on demand）付款。指見票即付，在持票人向付款人作付款提示時(shí)，付款人應(yīng)馬上付款。

⑵固定日（at a fixed date）付款。規(guī)定確切的付款日，付款人按期付款。

⑶出票后定期（at a fixed period after date）付款。又稱出票遠(yuǎn)期付款，此種匯票是以出票日為基礎(chǔ)，一段時(shí)期后付款。

⑷見票后定期（at a fixed period after sight）付款。又稱見票遠(yuǎn)期付款，須首先由持票人向付款人作承兌提示，然后以承兌日為起點(diǎn)，推算到期日。

5、匯票的任意記載項(xiàng)目：

免作拒絕證書：拒絕證書（protest）是由付款人當(dāng)?shù)氐墓C機(jī)構(gòu)等在匯票被拒付時(shí)制作的書面證明。在通常情況下，持票人追索時(shí)要持此證書，如果匯票載有免作拒絕證書（protest waived）的內(nèi)容，則持票人在被拒付時(shí)無需申請(qǐng)此證書，追索時(shí)也不需出示此證書。

免作拒付通知：拒付通知（notice of dishonour）是持票人在匯票被拒付時(shí)，按規(guī)定制作的通知前手作償還準(zhǔn)備的書面文件。如果匯票載有免作拒付通知（notice of dishonor excused）的文句，持票人在匯票被拒付時(shí)就不必作此通知。

6、匯票的類型：按付款時(shí)間不同，可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。

⑴即期匯票（sight draft，demand draft）：是注明付款人在見票或持票人提示時(shí)，立即付款的匯票。未載明具體付款日期的匯票一般視為即期匯票。

⑵遠(yuǎn)期匯票（time bill，usance bill）：是載明一定期間或特定日期付款的匯票。根據(jù)付款期限的表示或確定方法不同，遠(yuǎn)期匯票有固定日付款，出票后定期付款、見票后定期付款三種形式。

四、本票（promissory note）：是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。本法所稱本票是指銀行本票。

1、本票和匯票的主要區(qū)別：

⑴匯票是委托式票據(jù)，它是出票人簽發(fā)的，委托付款人于規(guī)定時(shí)間無條件向收款人支付一定金額的票據(jù)。所以，匯票有三個(gè)基本當(dāng)事人，即出票人、收款人和付款人。而本票是允諾式票據(jù)，它是由出票人允諾于持票人提示付款時(shí)無條件地由他本人向收款人支付一定金額的票據(jù)。所以本票的基本當(dāng)事人只有兩個(gè)，出票人和收款人。本票的付款人就是出票人自己。

⑵遠(yuǎn)期匯票一般均須經(jīng)付款人承兌。具體規(guī)定付款日期的匯票，經(jīng)承兌后，可使付款人的付款責(zé)任得以明確；見票后定期付款的匯票，只有經(jīng)承兌方能把付款日期定下來；而本票的付款人即是出票人本身，出票人簽發(fā)本票就等于承諾在持票人提示付款時(shí)付款，因此無須承兌。至于見票后定期付款的商業(yè)本票，持票人也只需向出票人提示“簽見”。⑶匯票在承兌前由出票人負(fù)責(zé)，承兌后承兌人負(fù)主要責(zé)任，出票人退居次要責(zé)任；而本票則始終由出票人負(fù)責(zé)。

⑶匯票通常需簽發(fā)一式兩份或多份（銀行匯票除外）；而本票只能一式一份，不能多開。

2、支票和匯票的區(qū)別：

支票和匯票雖同是委托式票據(jù)，與匯票一樣，也是由出票人簽發(fā)的委托付款人向收款人支付一定金額的票據(jù)，也有出票人、收款人和付款人三個(gè)基本當(dāng)事人。但是，支票必須以銀行為付款人，而匯票既可以是銀行，也可不以銀行為付款人。此外，尚有一下差別：

⑴功能不同。匯票的功能可作匯兌和支付工具，也可以作為信用工具。而支票只能用作匯兌和支付。

⑵付款期限不同。就付款期限而言，匯票有即期和遠(yuǎn)期之分；而支票則只能是即期的。支票一經(jīng)提示，付款人就應(yīng)按照票面金額支付票款。因此，支票無須承兌，而遠(yuǎn)期匯票通常需經(jīng)承兌。

⑵提示期限不同。由于支票必須在短期內(nèi)結(jié)束使用，而匯票卻可以在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)流通，所以兩者提示的期限是不同的。按《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》，支票的出票人和付款人若在同一國(guó)內(nèi)，其提示期限只有8天，而匯票的提示期限可以長(zhǎng)達(dá)1年。按我國(guó)《票據(jù)法》，支票的提示期限是自出票日起10天；異地使用的支票，其提示期限按中國(guó)人民銀行規(guī)定。超過提示付款期限的，付款人可以不予付款，但出票人仍應(yīng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

五、背書（endorsement）：是指持票人在票據(jù)背面簽名，并交付給受讓人的行為。背書的目的是為了轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利。

1、背書的種類：

（1）記名背書（special endorsement）：又稱為特別背書、正式背書、完全背書。記名背書的特點(diǎn)是背書內(nèi)容完整、全面，包括背書人簽名、被背書人或其指定人。背書日期可有可無，如果沒有記載背書日期，則視為在票據(jù)到期日前背書。經(jīng)過記名背書的票據(jù)，被背書人可以再作背書轉(zhuǎn)讓給他人，這種背書可以是記名的，也可以是無記名的。（2）無記名背書（blank endorsement）：又稱空白背書、略式背書。它是指僅在票據(jù)背面簽名而不注明被背書人的背書。經(jīng)過無記名背書的票據(jù)，受讓人可以繼續(xù)轉(zhuǎn)讓。（3）限制背書（restrictive endorsement）：是指背書人在票據(jù)背面簽字、指定某人為被背書人或記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的背書。

六、承兌（acceptance）：是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。

保留承兌（qualified acceptance）：是指付款人在承兌時(shí)，對(duì)匯票的到期付款加上了某些保留條件或?qū)ζ睋?jù)文義的修改意見的承兌。

七、提示（presentation）：是指持票人向付款人出示票據(jù)、要求其履行票據(jù)義務(wù)的行為，提示是持票人要求票據(jù)權(quán)利的行為。

八、拒付（dishonour）：又叫退票，它是指付款人在持票人按票據(jù)去規(guī)定作提示時(shí)，拒絕承兌和拒絕付款的行為。

九、追索（recourse）：是持票人在票據(jù)被拒付時(shí)，對(duì)背書人、出票人及其他債務(wù)人行使請(qǐng)求償還的權(quán)利。

第三章 國(guó)際結(jié)算基本方式——匯付和托收

一、順匯（remittance）：又稱匯付法，是由債務(wù)人或付款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方法。

二、逆匯（reserve remittance）：又稱出票法，是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國(guó)外債務(wù)人索取一定金額的接的結(jié)算方式。

三、匯款業(yè)務(wù)基本當(dāng)事人：

1匯款人（remitter）：即匯出款項(xiàng)的人。在進(jìn)出口貿(mào)易中，匯款人通常是進(jìn)出口人，即買方。

2受款人（payer or beneficiary）：即收取款項(xiàng)的人。在進(jìn)出口貿(mào)易中通常是出口人，即賣方。

3匯出行（remitting bank）：即受匯款人的委托匯出款項(xiàng)的銀行。匯出行辦理的匯款業(yè)務(wù)叫做匯出匯款（outward remittance）。在進(jìn)出口貿(mào)易中匯出行通常是進(jìn)口方所在地的銀行。

4匯入行（paying bank）：即受匯出行委托解付匯款的銀行，又稱解付行。解付行辦理的匯款業(yè)務(wù)叫做匯入?yún)R款（inward remittance）。在進(jìn)出口貿(mào)易中，匯入行通常是出口方所在地銀行。

四、電匯匯款（telegraphic transfer，簡(jiǎn)稱t/t）：是匯款人（付款人或債務(wù)人）委托銀行以電報(bào)（cable）、電傳（telex）、環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)（swift）方式，指示出口地某一銀行（其分行或代理行）作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。電匯業(yè)務(wù)的基本流程：

1匯款人填寫匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行，申請(qǐng)書上說明實(shí)用電匯方式 2匯款人從匯出行取得電匯回執(zhí)

3匯出行發(fā)出加密押電報(bào)或電傳給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人，發(fā)電后，不寄電報(bào)實(shí)證書

4匯入行收到電報(bào)或電傳，核對(duì)密押無誤后，繕制電匯通知書，通知收款人收款 5受款人收到通知書后，在收據(jù)聯(lián)上蓋章，交匯入行 6匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人

7匯入行將付訖借記通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢。資金從債務(wù)人流向債權(quán)人，完成一筆電匯匯款

五、swift電匯方式：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)（簡(jiǎn)稱swift）是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非營(yíng)利性的國(guó)際合作組織。其具有明顯特點(diǎn)：安全可靠；高速度低費(fèi)用；自動(dòng)加核密押，他為客戶提供快捷、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化的通訊服務(wù)。

六、從進(jìn)口商的角度，將匯款、托收、和信用證三種基本方式相比較，可以歸納出回復(fù)方式具有以下特點(diǎn)： 1風(fēng)險(xiǎn)大小很不平衡

2資金負(fù)擔(dān)很不平衡且缺乏相關(guān)的融資手段 3手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用低

七、托收（collection）：是指出口人于貨物裝船后，開具以進(jìn)口人為付款人的匯票，連同有關(guān)單據(jù)（主要指提單、發(fā)票和保險(xiǎn)單等）委托當(dāng)?shù)劂y行通過它的國(guó)外的分支行或代理行向進(jìn)口人收取貨款的方式。托收的當(dāng)事人：

1客戶委托人(cnsignor pincipal):指委托銀行辦理托收的客戶，通常為出口商。2托收行(remitting bank):指客戶委托人委托其辦理托收的銀行。通常為出口地銀行。

3代收行（collecting bank）：指托收行以外參與辦理托收業(yè)務(wù)的所有其他銀行。4提示行（presenting bank）負(fù)責(zé)向付款人提示單據(jù)的代收行，提示行是代收行之一 5付款人/受票人（drawee）：只根據(jù)托收指示書向其提示單據(jù)的人，通產(chǎn)為進(jìn)口商。

八、付款交單（documents against payment簡(jiǎn)稱d/p）：是指出口人的交單以進(jìn)口人的付款為條件，即出口人將匯票連同裝運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)，才能交出裝運(yùn)單據(jù)。

遠(yuǎn)期付款交單（d/p after sight）托收方式支付程序如圖：

1出口人按合同規(guī)定裝運(yùn)后，填寫委托申請(qǐng)書，開具遠(yuǎn)期匯票連同裝運(yùn)單據(jù)交托收行，請(qǐng)求代為收款

2托收行根據(jù)委托申請(qǐng)書繕制托收書連同匯票和裝運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口地代收行委托代收貨款

3代收行按照委托書的指示向進(jìn)口人提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口人在匯票上承兌后交回代收行

4進(jìn)口人在遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)向代收行付款 5代收行向進(jìn)口人交單

6代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥 7托收行向委托人轉(zhuǎn)賬付款

九、承兌交單（d/a）托收方式支付程序：

1出口人按合同規(guī)定裝運(yùn)后，填寫托收申請(qǐng)書，開具遠(yuǎn)期匯票，連同裝運(yùn)單據(jù)交托收行，請(qǐng)求代收貨款

2托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制托收書連同匯票和裝運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口地代收行委托代收貨款

3代收行按照委托書的指示向進(jìn)口人提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口人在匯票上承兌，代收行收回匯票，同時(shí)將裝運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人 4進(jìn)口人到期付款

5代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥 6托收行向委托人轉(zhuǎn)賬付款

十、托收結(jié)算方式特點(diǎn)：1賣方承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn)

2賣方的資金負(fù)擔(dān)較重但買賣雙方都有了一些基于交易的融資手段

3手續(xù)比較繁雜，費(fèi)用較高

十一、ucr522:國(guó)際商會(huì)為給辦理托收業(yè)務(wù)的銀行與委托人提供可遵循的共同規(guī)則，以利于商會(huì)和金融的發(fā)展1958年擬定了《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》后經(jīng)過多次修訂，現(xiàn)行的《托收統(tǒng)一規(guī)則》是1995年5月由國(guó)際商會(huì)銀行委托會(huì)一直通過的國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物，簡(jiǎn)稱“urc522”，于1996年1月1日實(shí)行。

十二、怎樣填寫托收指示書（練習(xí)冊(cè)操作題）

第四章 國(guó)際結(jié)算基本方式——信用證

1、信用證的特點(diǎn)

根據(jù)ucp600信用證主要有以下三個(gè)特點(diǎn)：

1)信用證是一種銀行信用；（根據(jù)ucp600第二條規(guī)定，開證行對(duì)于相符提示予以兌付。因此，信用證是一種銀行信用，即使開證申請(qǐng)人未能盡其應(yīng)盡義務(wù)或是受益人未能履行合約中的責(zé)任，只要受益人相符提示，即與信用證中的條款及條件、本管理中所使用的規(guī)定及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)相一致的提示，開證行就必須履行第一性的、獨(dú)立的兌付責(zé)任，除非開證申請(qǐng)人涉嫌欺詐等特定原因，法院下令要求銀行止付。）

2)信用證是一份自足的文件；（雖然信用證的開立必須以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但是一經(jīng)開立，信用證即構(gòu)成獨(dú)立于貿(mào)易合同以外的一份自足契約。信用證項(xiàng)下各有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)僅以本信用證的條款為依據(jù)，與原依據(jù)的貿(mào)易合同無關(guān)，不受其約束。）3)信用證是純粹的單據(jù)交易；（根據(jù)ucp600第五條的規(guī)定，在信用證業(yè)務(wù)中，銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他履約行為。在信用證業(yè)務(wù)中，只要受益人提交符合信用證條款的單據(jù)，開證行就應(yīng)該承擔(dān)付款責(zé)任，進(jìn)口人也應(yīng)接受單據(jù)并向開證行付款贖單。）

2、信用證的作用（書p128、129）

信用證方式在國(guó)際結(jié)算中可以起到以下兩個(gè)主要作用：（1）提供付款保證

信用證使用的前提，即貿(mào)易雙方缺乏一種雙方互相滿意的信任基礎(chǔ)，因此需要借助第三者即銀行信用使國(guó)際間的貿(mào)易結(jié)算行為得以實(shí)施。銀行以自身的信用為貿(mào)易雙方的結(jié)算奠定基礎(chǔ)，所以商業(yè)信譽(yù)加上銀行信用的信用證是國(guó)際貿(mào)易中已被廣泛采用的一種支付方式。信用證的開立紀(jì)委開證銀行向契約各方保證，只要單證相符，開證行必須履行其對(duì)外付款的義務(wù)。

（2）提供融資手段

進(jìn)口商在償付全部貨款之前，只需交納一定比例的保證金，銀行就能為進(jìn)口商開立信用證。有了開證行的融資，進(jìn)口商可以擴(kuò)大進(jìn)口，并得到較低的貨價(jià)和較長(zhǎng)的付款期限。

出口商收到信用證后，可安心組織貨源和及時(shí)裝運(yùn)。為加速資金的周轉(zhuǎn)，出口商也可于裝貨前憑信用證向銀行要求打包貨款，貨物出運(yùn)后通過議付單據(jù)取得資金。

信用證方式也不是完美無缺的。使用信用證方式在具體業(yè)務(wù)操作上一般手續(xù)繁雜、費(fèi)用較多，業(yè)務(wù)成本較高，稍有不慎，極容易造成錯(cuò)漏，以致引起損失。

3、即期不可撤銷跟單議付信用證收付程序

4、議付（negotiation）指被指定銀行在其應(yīng)獲得償付的銀行日或在此之前，通過向受益人預(yù)付或者同意向受益人預(yù)付款項(xiàng)的方式購買相符提示項(xiàng)下的匯票（匯票付款人為被指定銀行以外的銀行）及/或單據(jù)。議付實(shí)際上是議付行在受益人向議付行提交符合信用證條款的單據(jù)的前提下，對(duì)受益人的墊付。所以，議付也是銀行敘做的“出口押匯”，在我國(guó)俗稱“買單”。議付行辦理議付后成為匯票的善意持有人，如遇到開證行拒付，有向受益人追索的權(quán)利。

5.跟單信用證（documentary credit）指憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款、承兌或議付的信用證。這里的單據(jù)是指代表貨物所有權(quán)或證明貨物已經(jīng)裝運(yùn)的貨運(yùn)單據(jù)，即運(yùn)輸單據(jù)以及商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)、商業(yè)證書、產(chǎn)地證書、包裝單據(jù)等。

6.即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證 信用證業(yè)務(wù)處理題目，詳見練習(xí)冊(cè)p156 例題

7、可轉(zhuǎn)讓信用證（transferable l/c）指信用證的受益人（第一受益人）有權(quán)將該信用證全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者（第二受益人）使用的信用證

8.對(duì)背信用證（back-to-back l/c）也稱背對(duì)背信用證、轉(zhuǎn)開信用證、從屬信用證或橋式信用證。指信用證的受益人以這個(gè)信用證為基礎(chǔ)和保證，要求一家銀行（通常為原證的通知行，也可以是其他銀行）開立以該銀行為開證行，以原證受益人為申請(qǐng)人的一份內(nèi)容相似的新的信用證。

9.對(duì)開信用證（reciprocal l/c）是以交易雙方互為開證申請(qǐng)人和受益人、金額大致相等 的信用證。

600：《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的現(xiàn)行版本《ucp600》，即跟單信用證統(tǒng)一慣例國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物，適用于正文中明確聲明或標(biāo)注采用本統(tǒng)一慣例開立的一切跟單信用證（包括在其適用范圍內(nèi)的備用信用證）。除非在信用證上另有明確規(guī)定，其條文對(duì)有關(guān)的各方均有約束力。

第五章 國(guó)際結(jié)算輔助方式

1、銀行保函（bank letter of guarantee l/g）商業(yè)銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求，向受益人開立的，擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書面保證，是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。

2、投標(biāo)保函：（tender guarantee）是指擔(dān)保銀行應(yīng)投標(biāo)人（申請(qǐng)人）的委托向招標(biāo)人（受益人）開出書面保證文件，保證投標(biāo)人在開標(biāo)前不中途撤標(biāo)，不片面修改投標(biāo)條件，中標(biāo)后不拒絕交付履約的保證金，不拒絕簽約，并承諾當(dāng)投標(biāo)人出現(xiàn)上述違約行為時(shí)，由擔(dān)保人賠償招標(biāo)人的全部損失。

3、履約保函（performance guarantee）是擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求向受益人開出的保證申請(qǐng)人按合同條款履行各項(xiàng)義務(wù)，否則由擔(dān)保人賠償受益人一定金額損失的保證文件。

4、備用信用證（standby letter of credit,sl/c）又稱商業(yè)票據(jù)信用證，擔(dān)保信用證，是一種特殊形式的光票信用證。（1）備用信用證與銀行保函的比較 a遵循的規(guī)則不同

備用信用證適用于ucp500，而銀行保函則參照《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》或《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》等慣例。b所要求的單據(jù)有所不同

備用信用證一般要求受益人在索賠時(shí)提交及其匯票和證明申請(qǐng)人違約的書面文件。保函一般不要求受益人提交匯票，但對(duì)于表明申請(qǐng)人違約的證明材料的要求要復(fù)雜一點(diǎn)，受益人除了提交證明申請(qǐng)人違約的文件外，還要提交證明自己履約的文件，否則擔(dān)保行有權(quán)拒付。c付款依據(jù)不同

備用信用證與單據(jù)聯(lián)系，只要受益人能夠提供符合信用證規(guī)定的文件或單據(jù)，開證行即驗(yàn)單付款，不用理會(huì)合同的履行情況。銀行保函則與履約相聯(lián)系，其付款依據(jù)是有關(guān)合同或某縣承諾是否被履行，因此保函賠付的審查較為嚴(yán)格。（2）備用信用證與跟單信用證的比較 a要求的單據(jù)有所不同

跟單信用證一般都要憑符合行雍正規(guī)定的代表物所有權(quán)的單據(jù)付款，備用信用證則要憑受益人證明申請(qǐng)違約的申明或單據(jù)付款

b適用范圍不同

跟單信用證一般只適用于貨物貿(mào)易結(jié)算，而備用信用證適用范圍則比跟單信用證大得多，在多種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都可使用，用途與銀行保函幾乎相同。

5、國(guó)際保理（international factoring）商業(yè)銀行或其附屬機(jī)構(gòu)通過收購貨物出口債權(quán)而向出口商提供壞賬擔(dān)保，應(yīng)收賬款管理，貿(mào)易融資等服務(wù)的綜合性金融業(yè)務(wù)。國(guó)際保理的服務(wù)主要內(nèi)容： a貿(mào)易融資

保理業(yè)務(wù)的最大特點(diǎn)是可以提供無追索權(quán)或有追索權(quán)的貿(mào)易融資 b風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保

保理商通過無追索權(quán)地購買出口商所擁有的出口債權(quán)而提供風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保 c進(jìn)口商額度的核定

保理商對(duì)出口商的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保只限于核準(zhǔn)的信用額度以內(nèi)，因此保理商開展業(yè)務(wù)時(shí)須核準(zhǔn)進(jìn)口商的信用額度 d銷售賬戶管理

由于保理商一般是商業(yè)銀行或商業(yè)銀行的附屬機(jī)構(gòu)，它們一般都擁有完善的財(cái)務(wù)管理制度，新進(jìn)的技術(shù)，豐富的經(jīng)驗(yàn)和優(yōu)秀的人才，因此保理商一般都有能力向客戶提供高效率的賬務(wù)管理服務(wù)。f債款催收

借助保理服務(wù)，保理商可以提供債款催收方面的業(yè)務(wù)，保理商擁有債款回收和追討方面的優(yōu)勢(shì)。

第六章 國(guó)際貿(mào)易融資

1.短期國(guó)際貿(mào)易融資的分類

第一種：信用證項(xiàng)下和托收項(xiàng)下

信用證項(xiàng)下：打包貸款，出口押匯，信用證項(xiàng)下遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，開證授信額度，進(jìn)口押匯，買方遠(yuǎn)期信用證，信托收據(jù)，提貨擔(dān)保。

托收項(xiàng)下：托收出口押匯，托收項(xiàng)下遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，進(jìn)口托收押匯，托收項(xiàng)下提貨擔(dān)保。

第二種：出口商和進(jìn)口商

出口商：打包貸款，出口押匯，出口托收押匯，票據(jù)貼現(xiàn)，為出口商承兌信用額度。進(jìn)口商：為進(jìn)口商承兌信用額度，進(jìn)口押匯，進(jìn)口托收押匯，買方遠(yuǎn)期信用證，信托收據(jù)，提貨擔(dān)保

2.打包貸款（packing loan），是出口商收到國(guó)外開來的信用證，以“致受益人的信用證”正本和“銷售合同”作為抵押品，申請(qǐng)此項(xiàng)貸款，用于該信用證項(xiàng)下出口商品的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和裝運(yùn)。

3、出口押匯（outward documentary bills purchased），是以出口商的匯票及/或單據(jù)作為押匯行的抵押品，由押匯行墊款（按票面金額扣減利息的凈款），付給出口商，然后將抵押品的匯票及/或單據(jù)寄至開證行向其收取貨款歸墊。

4、出口信貸（export credit），是指市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家為支持和推動(dòng)本國(guó)商品特別是大中型機(jī)電設(shè)備或成套設(shè)備等資本類商品的出口貿(mào)易，在出口國(guó)政府的支持下，由該國(guó)的出口信貸管理機(jī)構(gòu)、專業(yè)銀行及商業(yè)銀行向本國(guó)出口商或外國(guó)進(jìn)口尚或進(jìn)口商銀行提供的各種中長(zhǎng)期優(yōu)惠性貿(mào)易專項(xiàng)貸款。

5、包買票據(jù)（forfaiting）又稱“福費(fèi)廷”，是一種特殊的中長(zhǎng)期票據(jù)融資方式，即包買商（forfaiter，銀行或其他金融機(jī)構(gòu)）從本國(guó)出口商那里無追索權(quán)地買斷經(jīng)過外國(guó)進(jìn)口商銀行承兌或擔(dān)保的中長(zhǎng)期匯票、本票或其他應(yīng)收帳款債權(quán)憑證的金融交易。

第七章 國(guó)際結(jié)算單據(jù)

1.運(yùn)輸單據(jù)（transport documents)是承運(yùn)人收到托運(yùn)貨物后簽發(fā)給托運(yùn)人的貨物收據(jù)，是承運(yùn)人和托運(yùn)人之間的運(yùn)輸契約或其證明，也是買賣雙方交接貨物、處理索賠與理賠以及賣方向銀行結(jié)算貨款或進(jìn)行議付的很重要單據(jù)。

2.海運(yùn)提單（marine/ocean bill of lading)簡(jiǎn)稱提單（b/l),是承運(yùn)人或其代理人收到貨物后，簽發(fā)給托運(yùn)人的一種貨物收據(jù)，是用以證明海上貨物運(yùn)輸合同和貨物已經(jīng)由承運(yùn)人接收或裝船，并且承運(yùn)人保證據(jù)此交付貨物的單證。

3.海運(yùn)提單的性質(zhì)和作用：

（1）提單是承運(yùn)人或其代理人在收到貨物后簽發(fā)給托運(yùn)人的貨物收據(jù)，表明承運(yùn)人已按提單所列內(nèi)容收到了貨物。（2）提單是一種貨物所有權(quán)的憑證。

（3）提單是承運(yùn)人和托運(yùn)人雙方訂立的運(yùn)輸契約證明。4.名詞解釋：

a.已裝船提單（on board b/l)是指貨物裝船后，由承運(yùn)人簽發(fā)給托運(yùn)人的提單。提單上必須載明裝貨船名和裝貨日期。

b.清潔提單（clean b/l),是指貨物交運(yùn)時(shí)外表狀況良好，承運(yùn)人未加有關(guān)貨損或包裝不良或其他有礙于結(jié)匯批注的提單。5.如何從備用提單轉(zhuǎn)化成已裝船提單？

答：備運(yùn)提單如經(jīng)承運(yùn)人加注“已裝船”字樣，注明裝船名稱、裝船日期并簽字證明，也可轉(zhuǎn)化為已裝船提單。

國(guó)際結(jié)算重點(diǎn)整理 國(guó)際結(jié)算的研究主題篇二

國(guó)際結(jié)算（重點(diǎn)）題型:名詞解釋、判斷、簡(jiǎn)答、案例分析

名詞解釋：

1.票據(jù)：廣義指一切有價(jià)證券和各種憑證，包括匯票、本票、支票、股票、倉單、提單、債券等；狹義指以支付金錢為目的的有價(jià)證券，是指由出票人簽發(fā)的，無條件約定由自己或委托他人在一定日期支付確定金額的流通證券。

2.匯票：指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

3.本票：本票是出票人簽發(fā)的，成諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

4.支票：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

5.背書：是指匯票背面的簽字。背書最為票據(jù)行為，包括兩個(gè)動(dòng)作：一是在匯票背面簽名或再加上受讓人；二是交付給受讓人。

6.承兌：指經(jīng)持票人提示，付款人同意按出票人支付票額的行為。7.保證：保證是為了擔(dān)保已經(jīng)存在的票據(jù)上的債務(wù)而為的票據(jù)行為。

8.票據(jù)權(quán)利：也稱票據(jù)上的債權(quán)，是指持票人以請(qǐng)求支付票據(jù)金額為目的而對(duì)票據(jù)的當(dāng)事人所享有的權(quán)利，可分為付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)，或稱為第一請(qǐng)求權(quán)和第二請(qǐng)求權(quán)

8.電匯：簡(jiǎn)稱t/t，是指匯出行以加押電信文件的方式將p.o.發(fā)送給匯入行，授權(quán)其借記我賬，或聲明已貸記他賬，或告知其頭寸已通過某一銀行撥付，或要其自行向某銀行索償?shù)?，并指示將此款交付給p.o.上指定的收款人。9.信匯：簡(jiǎn)稱m/t，是指匯出行以郵寄信函的方式將p.o.發(fā)給匯入行。

10.票匯：簡(jiǎn)稱d/d,應(yīng)匯款人申請(qǐng)，匯出行開出一張銀行匯票交給個(gè)匯款人，由匯款人轉(zhuǎn)交收款人以向匯入行提示付款。

11.托收：委托收款，賣方在裝貨后為了向國(guó)外買方收款，按發(fā)票貨值開出匯票，或隨發(fā)票及其他貨運(yùn)單據(jù)，委托當(dāng)?shù)劂y行向買方所在地的有關(guān)銀行要求買方按期按額付款的行為。

12.付款交單：簡(jiǎn)稱d/p，代收行在付款人付款后，再向其交付貨運(yùn)單據(jù)，即交單以付款為前提條件。付款交單包括即期付款交單與遠(yuǎn)期付款交單。由于付款后才交出貨運(yùn)單據(jù).若匯票被拒絕，出口方對(duì)貨物仍有所有權(quán).所以風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，對(duì)出口商有利。

13.承兌交單：代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票以后，就向付款人交付貨運(yùn)單據(jù).付款人在匯累到期時(shí)才履行付款義務(wù)。承兌交單對(duì)買方有利.對(duì)賣方的風(fēng)險(xiǎn)較大。14.出口托收押匯：出口商在委托托收行向進(jìn)口商收取貨款項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行對(duì)所提交的全套單據(jù)先預(yù)付部分或全部貨款，等到托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行的預(yù)付款的方式。

15.信托收據(jù)：進(jìn)口商在對(duì)托收未付款前，向代收行出具的一份書面擔(dān)保文件。16.信用證：是銀行根據(jù)進(jìn)口商的要求，對(duì)出口商發(fā)出的、授權(quán)出口商簽發(fā)以銀行為付款人的匯票，保證交來符合條款規(guī)定的匯款和單據(jù)必定承兌和付款的保證文件。

17.可撤消信用證：是指信用證在議付前可未經(jīng)受益人同意，隨意修改或撤銷的信用證。

18.不可撤銷信用證：不可撤銷信用證是信用證一經(jīng)開出并經(jīng)受益人接受后，開證行便承擔(dān)了按照信用證上所規(guī)定的條件履行付款義務(wù)的憑證，在信用證有效期內(nèi)，除非得到信用證有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能撤銷或修改信用證

19.可轉(zhuǎn)讓信用證：如果一張信用證上有明確的transferable字樣，則為可轉(zhuǎn)讓信用證。

1.預(yù)支信用證：是指開證行授權(quán)代付行向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一小部分，由開證行償還并負(fù)擔(dān)利息。

2.循環(huán)信用證：指信用證金額被全部或部分使用后仍可恢復(fù)原金額的信用證。3.對(duì)背信用證：一種中間商為保守商業(yè)秘密和中介人地位而使用的信用證。4.單據(jù)單據(jù)是辦理貨物的交付和貨款的支付的一種依據(jù)。單據(jù)可以表明出口商是否履約，履約的程度。進(jìn)口商品以單據(jù)作為提取貨物的貨權(quán)憑證，有了單據(jù)，就表明有了貨物。

5.海運(yùn)提單：是指用以證明海上貨物運(yùn)輸合同和貨物已經(jīng)由承運(yùn)人接受或者裝船，以及承運(yùn)人保證據(jù)以交付貨物的單證。

6.保險(xiǎn)保險(xiǎn)(insurance)是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任。保險(xiǎn)通常被用來集中保險(xiǎn)費(fèi)建立保險(xiǎn)基金，用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因自然災(zāi)害或意外事故所造成的損失，或?qū)€(gè)人因死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡期限時(shí)，承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)行為。保險(xiǎn)單據(jù)：既是保險(xiǎn)公司對(duì)被保險(xiǎn)人的承保證明，也是雙方權(quán)利和義務(wù)的契約。在被保貨物遭受損失時(shí)，保險(xiǎn)單是被保險(xiǎn)人索賠的主要依據(jù)，也是保險(xiǎn)公司理賠的主要根據(jù) 7.海運(yùn)發(fā)票海關(guān)發(fā)票(customs invoice/certified invoice)，進(jìn)口商向進(jìn)口國(guó)海關(guān)報(bào)關(guān)的證件之一。是根據(jù)某些國(guó)家海關(guān)的規(guī)定，由出口商填制的供進(jìn)口商憑以報(bào)關(guān)用的特定格式的發(fā)票，要求國(guó)外出口商填寫，供本國(guó)商人（進(jìn)口商）隨附商業(yè)發(fā)票和其他有關(guān)單據(jù)，憑以辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)

8.清潔提單：是指貨物裝船時(shí)，貨物的外表狀況良好，對(duì)提單上所印就的“外表狀況明顯良好”沒有做相反的批注或附加條文的提單。問答：

1.票據(jù)特征與作用

流通性

票據(jù)所有權(quán)通過背書交付和無背書交付進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，不必通知債務(wù)人。2 無因性 票據(jù)的有效性不受票據(jù)原因的影響，票據(jù)當(dāng)事人間權(quán)利和義務(wù)完全獨(dú)立于其他因素，不會(huì)因票據(jù)基本關(guān)系是否有缺陷而受影響。3 要式性 票據(jù)必須按法定方式做成，其形式和內(nèi)容必須完全符合票據(jù)法。4 文義性 票據(jù)當(dāng)事人的責(zé)任和權(quán)利，完全根據(jù)票據(jù)上所記載的文義來解釋。票據(jù)的作用：1 支付工具 票據(jù)最原始、最簡(jiǎn)單的作用是作為支付手段，代替現(xiàn)金使用。2 流通工具 票據(jù)經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓，從而用一地府多方之間的債權(quán)債務(wù)。3 信用工具 個(gè)人之間的借貸、貿(mào)易雙方之間的延期償付，都可以利用票據(jù)這個(gè)信用工具。4 融資工具 通過票據(jù)的約期付款和向銀行的貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)，票據(jù)可以用于融資。

2.票據(jù)權(quán)利取得與喪失的條件

票據(jù)的取得所具備的條件：1 必須依據(jù)票據(jù)上的轉(zhuǎn)讓方法而取得，即以背書或交付而取得。2 取得票據(jù)時(shí)無惡意、無重大過失。3 付對(duì)價(jià) 指廣義的接受任何“足以支持一項(xiàng)簡(jiǎn)單合約”之物。喪失：1 票據(jù)記載不合格或已過期。2 超過保全票據(jù)權(quán)利的期限。

3.正當(dāng)持票人的必備條件：1)他是善意的取得票據(jù)；(2)所持票據(jù)是完整而合格的；(3)在他成為持票人時(shí)票據(jù)沒有過期；(4)如果票據(jù)曾遭退票，他不知悉； 4.匯票的必要項(xiàng)目 1 票據(jù)名稱 2 無條件支付的委托 3 確定的金額 4 付款人名稱 5 收款人名稱 6出票日期7 出票人簽章

5.匯票出票行為所產(chǎn)生的法律效應(yīng) 出票對(duì)匯票的三個(gè)基本票據(jù)當(dāng)事人均發(fā)生法律效應(yīng)：1對(duì)出票人的效力：匯票屬委托他人付款的證券，匯票的出票人委托他人付款，自己不負(fù)付款責(zé)任，僅負(fù)擔(dān)保責(zé)任。擔(dān)保承兌和付款，是出票人法定的擔(dān)保責(zé)任。2對(duì)付款人的效力：匯票是一項(xiàng)付款命令，匯票一經(jīng)簽發(fā)，出票對(duì)于付款人發(fā)生委托付款的效力，從而使付款人處于可為出票人付款的地位。3對(duì)收款人的效力：收款人因匯票的簽發(fā)而獲得以自己名義受領(lǐng)票款的權(quán)限，即當(dāng)收款人接受匯票后，就已取得付款請(qǐng)求權(quán)

6.支票特征（1）支票是見票即付的票據(jù)。支票必須見票即付，所以不存在如遠(yuǎn)期匯票、遠(yuǎn)期本票的到期日問題。（2）支票是由銀行付款的票據(jù)。支票的付款人只限于銀行等可以辦理存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，收款人也可以是出票人，單付款人只能是銀行。

7.匯票追索的原因及特征（1）原因：到期日不獲付款；到期前不獲承兌；承兌人或付款人逃避或死亡使得持票人無法提示承兌或提示付款；承兌人或付款人被宣告破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)。（2）特點(diǎn)：

一、追索權(quán)具有選擇性：追索人可以向其前手請(qǐng)求償還票款，并且可以實(shí)行選擇追索或跳躍追索，即追索人可以不按票據(jù)前后手關(guān)系，而對(duì)票據(jù)債務(wù)人中任何一人行使追索權(quán)。

二、追索權(quán)具有可變向性。受追索的人數(shù)沒有限制，追索人可以向票據(jù)債務(wù)人中之一人、數(shù)人或全體行使追索權(quán)。

三、追索權(quán)具有代位性。被追索人清償債務(wù)后，與持票人享有同一權(quán)利，憑追索人交出的匯票和拒絕證書對(duì)自己的前手行駛在追索權(quán)。8.匯票、本票、支票的區(qū)別1）證券性質(zhì)：支票屬于委托證券、自付證券；匯票則為委托證券、信用證券和預(yù)約證券；本票是一種自付證券、信用證券和預(yù)約證券（2）基本當(dāng)事人：匯票有3個(gè)；本票和支票只有2 個(gè)（由于支票中的銀行是出票人的代理付款人，因此，嚴(yán)格說，支票只有2個(gè)當(dāng)事人）。

（3）付款人：匯票無特別規(guī)定；本票為出票人；支票為銀行和金融機(jī)構(gòu)。

（4）資金關(guān)系：發(fā)行本票和匯票不必有資金關(guān)系；簽發(fā)支票必須先有資金關(guān)系。（5）主債務(wù)人：本票和支票為出票人；匯票為出票人或承兌人。

（6）出票人的責(zé)任：支票的出票人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的出票人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)任；本票的出票人承擔(dān)付款責(zé)任。

（7）背書人責(zé)任：支票和本票背書人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的背書人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)任。

（8）承兌行為：即期匯票、支票和本票無承兌行為；遠(yuǎn)期匯票有承兌行為。（9）保證行為：支票無保證行為；本票和匯票有保證行為。

8.保付、保證、承兌的區(qū)別 保付與承兌的區(qū)別：（1）支票保付后不再受提示期限的約束，而匯票承兌后仍須在規(guī)定的期限內(nèi)做付款提示（2）支票保付與是否付款人的自由，持票人不得以付款人拒絕保付而行駛追索權(quán)，而若匯票付款人拒絕承兌，持票人即可行駛追索權(quán)（3）保付支票若遭拒付，持票人不能對(duì)保付人以外的其他追索，而匯票承兌人若拒絕付款，持票人可以此為由而轉(zhuǎn)向其他前手追索（4）支票的保付是建立在出票人與付款人已有的資金關(guān)系之上，而匯票的承兌不需以出票人與付款人之間是否存在現(xiàn)實(shí)的資金關(guān)系為前提。支票保付與票據(jù)的保證的區(qū)別：（1）支票的保付只能由付款人做成，而票據(jù)的保證一般是有票據(jù)關(guān)系以外的第三者做成（2）支票一經(jīng)由保付人支付，支票關(guān)系不再存在，而票據(jù)的保證人付款后，票據(jù)關(guān)系并不因此而消滅，保證人仍然可以向被保證人及其前手行駛追索權(quán)（3）支票保付必須是全額保付，而票據(jù)可以就其部分金額保證（4）保付是支票的特有行為，而保證對(duì)所有票據(jù)均適用。p70 9.電匯、信匯、票匯的業(yè)務(wù)程序及特點(diǎn)電匯的程序：（1）匯票人填寫并呈交匯款申請(qǐng)書（2）匯出行給匯款人匯款回執(zhí)（3）匯出行向匯入行發(fā)出p.o.，往賬為請(qǐng)借記保單，來賬為已貸記保單（4）如匯入行有收款人賬戶則直接收賬，無賬戶則通知收款人前來領(lǐng)?。?）收款人接到通知去匯入行領(lǐng)取匯款（6）匯入行告知匯出行，往賬為已借記保單，來賬則寄回收款人收據(jù)（7）匯款人與收款人之間關(guān)于這筆款項(xiàng)的債權(quán)債務(wù)得到清償。

10.匯款資金/頭寸、償付類型，如何償付

資金償付類型：賬戶行直接入賬；共同賬戶行轉(zhuǎn)賬；賬戶行的共同賬戶行轉(zhuǎn)賬.11.跟單托收的業(yè)務(wù)程序

托收當(dāng)事人的權(quán)責(zé)義務(wù)托收當(dāng)事人的權(quán)責(zé)義務(wù)托收當(dāng)事人依據(jù)法律關(guān)系，各自應(yīng)承擔(dān)如下主要責(zé)任與義務(wù)：

1委托人的權(quán)責(zé)（1）明確指示，銀行接受的托收指示源于委托人的托收申請(qǐng)書。銀行只是按托收指示和urc522規(guī)定辦理托收業(yè)務(wù)（2）及時(shí)指示，委托人在接到銀行有關(guān)拒付或發(fā)生意外情況的通知時(shí)，應(yīng)及時(shí)指示銀行有關(guān)單據(jù)的處理辦法（3）負(fù)擔(dān)費(fèi)用，委托人應(yīng)負(fù)擔(dān)受托銀行辦理托收的手續(xù)費(fèi)和代墊的各項(xiàng)費(fèi)用和開支。

2托收行的權(quán)責(zé)（1）執(zhí)行委托人的暗示具體體現(xiàn)為嚴(yán)格按照委托人的托收申請(qǐng)書繕制托收指示書（2）核實(shí)單據(jù)，托收行必須核實(shí)委托人所交來的單據(jù)種類和份數(shù)是否與托收申請(qǐng)書所列相符（3）承擔(dān)過失損失，銀行辦理業(yè)務(wù)應(yīng)謹(jǐn)慎從事，凡是應(yīng)該做的而未做成或未做好，銀行就有過失，應(yīng)承擔(dān)過失責(zé)任

3代收行的權(quán)責(zé)（1）對(duì)托收行指示的處理有：代收行沒有處理托收或執(zhí)行托收指示或其后相關(guān)指示的義務(wù)；代收行僅依照托收指示行事，不從審核單據(jù)中獲取托收指示；除非托收指示中另有授權(quán)，銀行對(duì)來自委托方之外的任何一方的指示將不予理會(huì)（2）對(duì)單據(jù)的處理：代制單據(jù)。有時(shí)托收行指示由代收行或付款人代制托收中未包括的單據(jù)；確認(rèn)所收到的單據(jù)與托收指示書所列的是否一致；對(duì)貨物的處理。銀行在托收業(yè)務(wù)中只處理單據(jù)，而與貨物或買賣合同無關(guān)；無延誤的付款。代收行必須將收妥的金額按托收指示無延誤地?fù)芙煌惺招?；通知代收情況，承兌/付款通知，再付款通知中詳列收妥的金額，扣減的手續(xù)費(fèi)和/或支出和/或費(fèi)用及處理款項(xiàng)的方法，拒絕付款或拒絕承兌通知，并說明拒付的理由； 4付款人的權(quán)責(zé)，托收指示書中應(yīng)注明付款人采取行動(dòng)（付款或承兌）的確切期限，如果付款人在規(guī)定期限內(nèi)不采取行動(dòng)，必須向提示行說明理由，否則便構(gòu)成違約。但付款人有權(quán)按照貿(mào)易合同審核單據(jù)，如有不符合合同要求的，有權(quán)拒付。1.信托收據(jù)下，代收行與進(jìn)口商的權(quán)利與義務(wù)（1）代收行對(duì)信托收據(jù)下的貨物擁有所有權(quán)，他有如下權(quán)利：a可以隨時(shí)取消信托，收回借出的貨物b如貨物已被出售，可以隨時(shí)收回貨款c如進(jìn)口商倒閉清理，信托人對(duì)貨物或貨款有優(yōu)先權(quán)

（2）進(jìn)口商對(duì)信托收據(jù)下的貨物無物權(quán)，他只處于保管地位，有如下義務(wù)：a將信托收據(jù)項(xiàng)下的貨物和其他貨物分倉保管，分開保險(xiǎn)，貨物保險(xiǎn)利益歸代收行b由于物權(quán)在未付款前不屬于進(jìn)口商，故進(jìn)口商不得將該貨物抵押他人c貨物售出后，所得貸款屬于代收行，在付款到期日前，該款由代收行保管或另立賬戶與進(jìn)口商自有資金分開，或贖回信托收據(jù)并辦理遠(yuǎn)期付款的提前付款，利息由進(jìn)口商與代收行協(xié)商解決。

托收業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施兩種：信用風(fēng)險(xiǎn)與貨物風(fēng)險(xiǎn) 防范：（1）從出口商角度而言，為了防范風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)a考察進(jìn)口商的條件，資信與經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，必須選擇資信比較好的，有多年合作歷史的，證明有付款能力的客戶使用托收方式b明確各種托收方式的操作要點(diǎn)與分析控制的關(guān)鍵點(diǎn)c嚴(yán)格按照買賣合同的規(guī)定發(fā)貨和制作單據(jù)，保證單據(jù)的完整性，準(zhǔn)確性，真實(shí)性，以防進(jìn)口商從審單中找到拒付的借口甚至提出索賠d每筆托收的金額不宜太大，遠(yuǎn)期托收的期限不要太長(zhǎng)，一般不要超過90天，簽訂合同時(shí)，對(duì)價(jià)格計(jì)算要將遠(yuǎn)期的利息考慮在內(nèi)e了解進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易管制和外匯管制f了解進(jìn)口國(guó)的法律和慣例g爭(zhēng)取以cif（或cip）價(jià)格條件成交，由出口商辦理保險(xiǎn)h在應(yīng)用光票托收方式時(shí)，要了解進(jìn)口國(guó)有關(guān)光票托收業(yè)務(wù)的具體規(guī)定，習(xí)慣做法與運(yùn)作規(guī)則。

（1）從進(jìn)口商角度而言：a必須事先對(duì)出口商的資信與經(jīng)營(yíng)作風(fēng)有深入全面的了解b對(duì)進(jìn)口貨物的銷售趨勢(shì)和市價(jià)趨勢(shì)要進(jìn)行預(yù)測(cè)和了解c嚴(yán)格審單，單據(jù)與合同，單據(jù)與單據(jù)必須嚴(yán)格一致才能接受單據(jù)d訂立貿(mào)易合同時(shí)視對(duì)方的資信，財(cái)力，以及進(jìn)口貨物的市場(chǎng)銷售預(yù)測(cè)形勢(shì)而選擇對(duì)已有利的交單條件和價(jià)格條件

（3）從銀行角度：a嚴(yán)格按照委托人的托收申請(qǐng)書各項(xiàng)要求辦理b在辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，必須爭(zhēng)取時(shí)效，加強(qiáng)復(fù)核及業(yè)務(wù)全過程的監(jiān)管c作為托收行，只有對(duì)出口商的資信情況了解清楚并認(rèn)為滿意時(shí)，才為其提供出口托收的融資便利。作為代收行，要根據(jù)進(jìn)口商的資信決定是否接受其提交的信托收據(jù)，在借出單據(jù)后，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貨物存?zhèn)}，保險(xiǎn)，出售，收款直到贖回信托收據(jù)的一系列的監(jiān)控手段，決不能放任自流，以免造成貨款兩空的后果。

12.信用證特點(diǎn)第一，開證行負(fù)有第一性的貴任：第二，信用證是獨(dú)立的文件，不依附于貿(mào)易合同，銀行只對(duì)信用證負(fù)責(zé)：第三，信用證業(yè)務(wù)中處理的是單據(jù)，而不是貨物。

13.信用證基本當(dāng)事人權(quán)利與義務(wù)信用證的主要當(dāng)事人及其權(quán)利與義務(wù)

(1)開證申請(qǐng)人(applicant)。向銀行申請(qǐng)開立信用證的人,在信用證中又稱開證人(opener)。

義務(wù)：根據(jù)合同開證；向銀行交付比例押金；及時(shí)付款贖單 權(quán)利：驗(yàn)、退贖單；驗(yàn)、退貨（均以信用證為依據(jù)）說明：開證申請(qǐng)書有兩部分即對(duì)開證行的開證申請(qǐng)和對(duì)開證行的聲明和保證（申明贖單付款前貨物所有權(quán)歸銀行；開證行及其代理行只付單據(jù)表面是否合格之責(zé)；開證行對(duì)單據(jù)傳遞中的差錯(cuò)不負(fù)責(zé)；對(duì)“不可抗力”不負(fù)責(zé)；保證到期付款贖單；保證支付各項(xiàng)費(fèi)用；開證行有權(quán)隨時(shí)追加押金；有權(quán)決定貨物代辦保險(xiǎn)和增加保險(xiǎn)級(jí)別而費(fèi)用由開證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。(2)開證行(opening／issuing bank)。接受開證申請(qǐng)人的委托開立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。

義務(wù)：正確、及時(shí)開證；承擔(dān)第一性付款責(zé)任

權(quán)利：收取手續(xù)費(fèi)和押金；拒絕受益人或議付行的不符單據(jù)；付款后如開證申請(qǐng)人無力付款贖單時(shí)可處理單、貨；貨不足款可向開證申請(qǐng)人追索余額。

(3)通知行(advising/notifying bank)。指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)，是出口地所在銀行。還要證明信用證的真實(shí)性；轉(zhuǎn)遞行只負(fù)責(zé)照轉(zhuǎn)。

(4)受益人(beneficiary)。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。義務(wù)：收到信用證后應(yīng)及時(shí)與合同核對(duì)，不符者盡早要求開證行修改或拒絕接受或要求開證申請(qǐng)人指示開證行修改信用證；如接受則發(fā)貨并通知收貨人，備齊單據(jù)在規(guī)定時(shí)間向議付行交單議付；對(duì)單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)，不符時(shí)應(yīng)執(zhí)行開證行改單指示并仍在信用證規(guī)定期限交單。權(quán)利：被拒絕修改或修改后仍不符有權(quán)在通知對(duì)方后單方面撤消合同并拒絕信用證；交單后若開證行倒閉或無理拒付可直接要求開證申請(qǐng)人付款；收款前若開證申請(qǐng)人破產(chǎn)可停止貨物裝運(yùn)并自行處理；若開證行倒閉時(shí)信用證還未使用可要求開證申請(qǐng)人另開。

(5)議付銀行(negotiating bank)。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。根據(jù)信用證開證行的付款保證和受益人的請(qǐng)求，按信用證規(guī)定對(duì)受益人交付的跟單匯票墊款或貼現(xiàn)，并向信用證規(guī)定的付款行索償?shù)你y行（又稱購票行、押匯行和貼現(xiàn)行；一般就是通知行；有限定議付和自由議付）。義務(wù)：嚴(yán)格審單；墊付或貼現(xiàn)跟單匯票；背批信用證；

權(quán)利：可議付也可不議付；議付后可處理（貨運(yùn)）單據(jù)；議付后開證行倒閉或借口拒付可向受益人追回墊款

(6)付款銀行(paying／drawee bank)。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開證行。對(duì)符合信用證的單據(jù)向受益人付款的銀行（可以是開證行也可受其委托的另家銀行）。有權(quán)付款或不付款；一經(jīng)付款無權(quán)向受益人或匯票善意持有人追索

(7)保兌行(confirming bank)受開證行委托對(duì)信用證以自己名義保證的銀行加批“保證兌付”；不可撤消的確定承諾；獨(dú)立對(duì)信用證負(fù)責(zé)，憑單付款；付款后只能向開證行索償；若開證行拒付或倒閉，則無權(quán)向受益人和議付行追索。

(8)承兌行(accepting bank)對(duì)受益人提交的匯票進(jìn)行承兌的銀行，亦是付款行。(9)償付行(reimbursement bank)受開證行在信用證上的委托，代開證行向議付行或付款行清償墊款的銀行（又稱清算行）。

只付款不審單；只管償付不管退款；不償付時(shí)開證行償付。

12.跟單信用證的業(yè)務(wù)程序1.申請(qǐng)人和受益人訂立銷售合同，訂明采用商業(yè)跟單信用證的支付方式。信用證是依據(jù)銷售合同開立的，但是信用證是獨(dú)立文件，不受銷售合同的約束。

2.申請(qǐng)人按照銷售合同制作開證申請(qǐng)書，指示開證行按照開證申請(qǐng)書開立信用證。3.開證行開立信用證和要求位于受益人所在國(guó)家的銀行去通知或保兌銀行，開證行以信開或電開方式將信用證的內(nèi)容發(fā)送給出口商所在的聯(lián)行貨保兌行(通知行)，通過它們通知或轉(zhuǎn)遞信用證給受益人4.通知行通知受益人。通知行收到信用證密押無誤后，按自己的通知書格式照錄全文，通知受益人。5.受益人審證發(fā)貨并制作單據(jù)。6．受益人人將要求的單據(jù)提交指定銀行。7.指定銀行憑信用證按照《審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》，合理小心地審單，在最多5個(gè)銀行工作日內(nèi)審核完畢，確定單據(jù)表面符合信用證的條款和條件，指定銀行就應(yīng)按照授權(quán)辦理即期付款，或承擔(dān)延期付款責(zé)任，或承兌遠(yuǎn)期匯票，或議付/遠(yuǎn)期匯票。如按ucp600規(guī)定，周一交單，從周二起算第五個(gè)工作日為下周一。8.指定銀行寄單給開證行要求開證行償付。9.開證行收到單據(jù)，在最多5個(gè)銀行工作日內(nèi)審單完畢，確定單證相符后，就向指定銀行償付。10.開證行接受單據(jù)后，按照它與開證申請(qǐng)人頂先訂立的償付協(xié)議交單給開證申請(qǐng)人。11.申請(qǐng)人按照預(yù)先訂立的協(xié)議，償付單據(jù)款項(xiàng)給開證行。12.開證申請(qǐng)人把運(yùn)輸單據(jù)提交當(dāng)?shù)爻羞\(yùn)人或其代理人，提取貨物。13.信用證下，銀行對(duì)進(jìn)出口商的融資方式有哪些

對(duì)進(jìn)口商：進(jìn)口押匯、進(jìn)口代付、提貨擔(dān)保 ；對(duì)出口商：出口押匯、出口貼現(xiàn)、信用證打包貸款、福費(fèi)廷 14.信用證常用軟條款

① 信用證必須獲得外匯當(dāng)局批準(zhǔn)后才生效。

有時(shí)候我們收到的信用證規(guī)定：該信用證必須獲得外匯主管當(dāng)局的核準(zhǔn)才能生效。

②

受益人必須等到開證銀行或者申請(qǐng)人另外通知后才能使該證。

有些信用證中附加了限制條件

③ 信用證規(guī)定貨物運(yùn)抵目的港后，或經(jīng)過檢驗(yàn)才能獲得付款。有時(shí)候買家為了保證貨物按時(shí)運(yùn)抵目的港，或?yàn)榱吮ＷC貨物的只來年感，經(jīng)常在信用證中規(guī)定，貨物在抵達(dá)目的港后?；蚪?jīng)過檢驗(yàn)后才能獲得貨款。

④ 信用證規(guī)定的某些單據(jù)必須由進(jìn)口商或者代理人簽署才能辦理押匯的（大家經(jīng)常碰到的）有時(shí)信用證規(guī)定，某些單據(jù)必須由進(jìn)口商等出具或簽字，我們出口商才能辦理信用證下的押匯。

⑤ 信用證下的付款時(shí)間不確定

有的信用證雖然承諾向出口商付款，但是到底什么時(shí)候付款，他又不說。

⑥ 信用證要求出口商提交不一定能取得到的單據(jù)（大家經(jīng)常碰到的）⑦ 虛假的保兌條款

有的銀行雖然自稱為保兌銀行，但是該銀行不承擔(dān)真實(shí)的保兌責(zé)任

⑧ 貨運(yùn)保險(xiǎn)

⑨ 貨物運(yùn)輸(出現(xiàn)較多的)⑩ 信用證的有效期(常見的)11 寄送單據(jù)(謹(jǐn)慎

14.銀行出口信用證、押匯條件

（1）開證行不在外匯短缺或有嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)危機(jī)的國(guó)家和地區(qū)，且開證行資信良好。（2）信用證條款符合國(guó)際慣例。（3）能控制物權(quán)。

（4）出口商的資信良好。（5）單據(jù)是否與信用證相符。

15.單據(jù)作用

1、單據(jù)是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的基本工具；在國(guó)際結(jié)算中，單據(jù)是基礎(chǔ)和依據(jù)。單據(jù)代表了物權(quán)，單據(jù)的轉(zhuǎn)移就代表了物權(quán)的轉(zhuǎn)移。

2、單據(jù)是履行合同的證明；賣方用單據(jù)來證明他是否履行了合約的義務(wù)，單據(jù)就是他提供的履行證明

16.海運(yùn)提單的功能類型 提單從不同角度分類主要有以下幾種：(1)根據(jù)貨物是否裝船分類 已裝提單(是指承運(yùn)人已將貨物裝上指定的船只后簽發(fā)的提單。這種提單的特點(diǎn)是提單上面有載貨船舶名稱和裝貨日期。備運(yùn)提單(received for shipment b／l)，是指承運(yùn)人收到托運(yùn)人的貨物待裝船其間，簽發(fā)給托運(yùn)人的提單。這種提單上面沒有裝船日期，也無載貨的具體船名。(2)根據(jù)貨物表面狀況有無不良批注分類 清潔提單(clean b／l)，是指貨物裝船時(shí)，表面狀況良好，承運(yùn)入在簽發(fā)提單時(shí)末加上任何貨損、包裝不良或其他有礙結(jié)匯批注的提單。不清潔提單(unclean b／l or foul b／l)，是指承運(yùn)人收到貨物之后，在提單上加注了貨物外表狀況不良或貨物存在缺陷或包裝破損的提單。(3)根據(jù)收貨入抬頭分類 記名提單(straight b／l)，又稱收貨人抬頭提單，它是指在提單的收貨人欄內(nèi)，具體寫明了收貨人的名稱。不記名提單(open b／l)，又稱空白提單，是指在提單收貨人欄內(nèi)不填明具體的收貨人或指示人的名稱而留空的提單。指示提單(order b／l)，是在提單收貨人欄中填“憑指示”(to order)。有的信用證要求填“憑某某人的指示”或憑發(fā)貨人指示，也屬于指示提單。(4)按運(yùn)輸過程中是否轉(zhuǎn)船分類 直達(dá)提單(direct b／l)，貨物從裝運(yùn)港裝船后，中途不經(jīng)換船而直接駛達(dá)目的港卸貨，按照這種條件所簽發(fā)的提單，稱為直達(dá)提單或直運(yùn)提單。轉(zhuǎn)船提單(transhipment b/l)，船舶從裝運(yùn)港裝貨后，不直接駛往目的港而在中途的港口換船把貨物轉(zhuǎn)往目的港。凡按此條件簽發(fā)的包括運(yùn)輸全程的提單，稱為“轉(zhuǎn)船提單”。轉(zhuǎn)船提單內(nèi)一般注有“在××港轉(zhuǎn)船”字樣。聯(lián)運(yùn)提單，須經(jīng)兩種或兩種以上的運(yùn)輸方式(如海陸、海河、?？盏?聯(lián)合運(yùn)輸?shù)呢浳铮羞\(yùn)人在辦理托運(yùn)手續(xù)并交納全程運(yùn)費(fèi)之后，由第一程承運(yùn)人所簽發(fā)的，包括運(yùn)輸全程并能憑以在目的港提取貨物的提單，稱為聯(lián)運(yùn)提單。(5)按提單內(nèi)容的繁簡(jiǎn)分類 全式提單，亦稱繁式提單，它是指通常應(yīng)用的，既有正面內(nèi)容又在提單背面列有承運(yùn)人和托運(yùn)入的權(quán)利、義務(wù)等詳細(xì)條款的提單。略式提單，亦稱簡(jiǎn)式提單，它是僅保留全式提單正面的必要項(xiàng)目，如船名、貨名、標(biāo)志、件數(shù)、重量或體積、裝運(yùn)港、目的港、托運(yùn)人名稱等記載，而略去提單背面全部條款的提單。(6)多式聯(lián)運(yùn)提單 多式聯(lián)運(yùn)提單，是近年來國(guó)際貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)中為了適應(yīng)成組化運(yùn)輸，特別是集裝箱運(yùn)輸廣泛發(fā)展的需要，而采用的一種新的運(yùn)輸單據(jù)。(7)其他分類 過期提單，是指賣方向當(dāng)?shù)劂y行交單結(jié)匯的日期與裝船開航的日期相距太久，以致銀行按正常郵程寄單預(yù)計(jì)收貨人不能在船到達(dá)目的港前收到的提單。倒簽提單，是指承運(yùn)人應(yīng)托運(yùn)人的要求，簽發(fā)提單的日期早于實(shí)際裝船日期提單，以符合信用證對(duì)裝船日期的規(guī)定，便于在該信用證下結(jié)匯。

提單的作用主要有三個(gè)方面：(1)提單是承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的貨物收據(jù)(receipt for the goods)，證明承運(yùn)人已按提單所列內(nèi)容收到貨物。(2)提單是一種貨物所有權(quán)的憑證(documents of title)。提單的合法持有人憑提單可在目的港向輪船公司提取貨物，也可以在載貨船舶到達(dá)目的港之前，通過轉(zhuǎn)讓提單而轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)，或憑以向銀行辦理抵押貨款。(3)提單是托運(yùn)人與承運(yùn)人之間所訂立的運(yùn)輸契約的證明(evidence of contract of carrier)，是承運(yùn)人與托運(yùn)人處理雙方在運(yùn)輸中的權(quán)利和義務(wù)問題的主要依據(jù)。另外，提單還可作為收取運(yùn)費(fèi)的證明，以及在運(yùn)輸過程中起到辦理貨物的裝卸、發(fā)運(yùn)和交付等方面的作用。

17.保險(xiǎn)單據(jù)的形式

1．保險(xiǎn)單(insurance policy)保險(xiǎn)單是一種正規(guī)的保險(xiǎn)合同，是完整獨(dú)立的保險(xiǎn)文件。2．保險(xiǎn)憑證(insurance certificate)保險(xiǎn)憑證是表示保險(xiǎn)公司已經(jīng)接受保險(xiǎn)的一種證明件，又稱為小保單，是一種簡(jiǎn)化了的保險(xiǎn)合同。它包括保險(xiǎn)單的基本內(nèi)容，但不附有保險(xiǎn)條款全文。這種保險(xiǎn)憑證與保險(xiǎn)單有同等的法律效力。3．聯(lián)合憑證(combined certificate)聯(lián)合憑證是更為簡(jiǎn)化的保險(xiǎn)憑證(僅僅在中資銀行和華商中使用)又稱為承保證明(msknote)。保險(xiǎn)公司僅將承保險(xiǎn)別、保險(xiǎn)金額及保險(xiǎn)編號(hào)加注在我國(guó)進(jìn)出口公司開具的出口貨物發(fā)票上，并正式簽章即作為已經(jīng)保險(xiǎn)的證據(jù)。

4．預(yù)約保險(xiǎn)單(open policy)預(yù)約保險(xiǎn)單是進(jìn)口貿(mào)易中，被保險(xiǎn)人(一般為進(jìn)口人)與保險(xiǎn)人之間訂立的總合同。訂立這種合同既可以簡(jiǎn)化保險(xiǎn)手續(xù)，又可以使貨物一經(jīng)裝運(yùn)即可取得保障。5．保險(xiǎn)聲明(insurance declaration)預(yù)約保險(xiǎn)單項(xiàng)下的貨物一經(jīng)確定裝船，要求被保險(xiǎn)人立即以保險(xiǎn)聲明書的形式，將該批貨物的名稱、數(shù)量、保險(xiǎn)金額、船名、起訖港口、航次、開航日期等通知保險(xiǎn)人，銀行可將保險(xiǎn)聲明書當(dāng)做一項(xiàng)單據(jù)予以接受。

6．批單 保險(xiǎn)單出立后，如需變更其內(nèi)容，可由保險(xiǎn)公司另出的憑證注明更改或補(bǔ)充的內(nèi)容，稱為批單。批單須粘在保險(xiǎn)單上并加蓋騎縫章，作為保險(xiǎn)單不可分割的一部分。還有一種暫保單(cover note)，是由保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人(insurance broker)即投保人的代理人出具的非正式保單。除非信用證特別要求，銀行不接受暫保單。20.商業(yè)發(fā)票作用1）可供進(jìn)口商了解和掌握裝運(yùn)貨物的全面情況。發(fā)票是一筆交易的全面敘述，他詳細(xì)列明了該裝運(yùn)貨物的貨物名稱，商品規(guī)格，裝運(yùn)數(shù)量，價(jià)格條款，商品單價(jià)，商品總值等全面情況，為進(jìn)口商提供識(shí)別該批貨物屬于哪一批訂單項(xiàng)下的。進(jìn)口商可以依據(jù)出口商提供的發(fā)票，核對(duì)簽訂合同的項(xiàng)目，了解和掌握合同的履約情況，進(jìn)行驗(yàn)收。

（2）作為進(jìn)口商記賬，進(jìn)口報(bào)關(guān)，海關(guān)統(tǒng)計(jì)和報(bào)關(guān)納稅的依據(jù)。發(fā)票是銷售貨物的憑證，對(duì)進(jìn)口商來說，需要根據(jù)發(fā)票逐筆登記記賬，按時(shí)結(jié)算貨款。同時(shí)進(jìn)口商在清關(guān)時(shí)需要向當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)當(dāng)局遞交出口商發(fā)票，海關(guān)憑以核算稅金，驗(yàn)關(guān)放行和統(tǒng)計(jì)的憑證之一。（3）出口商憑以發(fā)票的內(nèi)容，逐筆登記入賬。在貨物裝運(yùn)前，出口商需要向海關(guān)遞交商業(yè)發(fā)票，作為報(bào)關(guān)發(fā)票，海關(guān)憑以核算稅金，并作為驗(yàn)關(guān)放行和統(tǒng)計(jì)的憑證之一。（4）在不用匯票的情況下，發(fā)票可以代替匯票作為付款依據(jù)。在即期付款不出具匯票的情況下，發(fā)票可作為買方支付貨款的根據(jù)，替代匯票進(jìn)行核算。光票付款的方式下，因?yàn)闆]有貨運(yùn)單據(jù)跟隨，也經(jīng)常跟隨發(fā)票，商業(yè)發(fā)票起著證實(shí)裝運(yùn)貨物和交易情況的作用。另外，一旦發(fā)生保險(xiǎn)索賠時(shí)，發(fā)票可以作為貨物價(jià)值的證明等。總論篇

1.國(guó)際結(jié)算的概念、研究對(duì)象

答：國(guó)際結(jié)算是指對(duì)國(guó)際間(由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生以貨幣表示的)債權(quán)債務(wù)的進(jìn)行了結(jié)和清算的一種經(jīng)濟(jì)行為。國(guó)際結(jié)算就是運(yùn)用一定的金融工具（匯票，本票，支票等），采取一定的方式（匯付，托收，信用證等），利用一定的渠道（通信網(wǎng)，計(jì)算機(jī)網(wǎng)等），通過一定的媒介機(jī)構(gòu)（銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等），進(jìn)行國(guó)與國(guó)之間的貨幣收支行為，從而使國(guó)際間債權(quán)債務(wù)得以清償。

國(guó)際結(jié)算的研究對(duì)象：研究國(guó)際間債權(quán)債務(wù)的清償形式和方法，以及有關(guān)信用，資金融通理論和方法一般規(guī)律的學(xué)科。

（2）舊國(guó)際結(jié)算工具。(2)國(guó)際結(jié)算方式。(3)國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)。(4)以銀行為中心的支付體系。

2.國(guó)際結(jié)算演變過程（幾個(gè)階段）

大致可以歸納為五個(gè)發(fā)展階段：早期的現(xiàn)金結(jié)算；支付票據(jù)化的興起（起源于11世紀(jì)地中海沿岸，發(fā)展于16世紀(jì)-17世紀(jì)）；交易單據(jù)化的興起（18世紀(jì)以后）；銀行信用加入（19世紀(jì)末20世紀(jì)初）；新型國(guó)際融資服務(wù)業(yè)務(wù)的興起（近二十年來）

1.從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算 2.從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算

3.從買賣雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行進(jìn)行結(jié)算，真正實(shí)現(xiàn)了非現(xiàn)金結(jié)算 四大變革：現(xiàn)金結(jié)算變?yōu)槠睋?jù)結(jié)算；貨物買賣變?yōu)閱螕?jù)買賣；直接結(jié)算變?yōu)殂y行結(jié)算；人工結(jié)算變?yōu)殡娮咏Y(jié)算。

3.什么是代理行，建立代理行的步驟 代理行是指代理承做與本國(guó)銀行之間的國(guó)際金融業(yè)務(wù)，并與本國(guó)銀行建立代理行關(guān)系的國(guó)外銀行。（本國(guó)銀行在開展國(guó)際業(yè)務(wù)過程中主動(dòng)尋找的外籍銀行，他們之間是彼此合作，相互委托的關(guān)系）

代理行關(guān)系建立的步驟：1.考察了解對(duì)方銀行的資信

2.簽訂代理協(xié)議并互換控制文件；3.雙方銀行確認(rèn)控制文件

國(guó)際結(jié)算重點(diǎn)整理 國(guó)際結(jié)算的研究主題篇三

1.匯票：是一人向另一人開出的，有開出人簽字，要求收件人對(duì)某一特定的人或其指定人或持票來人即期或固定地，或在可以確定的未來某一日期支付一定貨幣金額的無條件支付命令。

2.本票：是一人向另一人開出的，由出票人簽字，保證對(duì)某一特定的人或其指定人或持票來人即期或固定地，或在可以確定的未來某一日期支付一定貨幣金額的書面的無條件支付承諾。

3.支票：是銀行客戶向銀行開出，有銀行客戶簽字，授權(quán)銀行對(duì)某一特定的人或其指定人或持票來人即期支付一定貨幣金額的書面的無條件支付命令。

4.三種結(jié)算工具的區(qū)別：

? 證券性質(zhì)：支票屬于委托證券、支付證券；匯票則為委托證券、信用證券和預(yù)約證

券；本票是一種自付證券、信用證券和預(yù)約證券。

? 基本當(dāng)事人：匯票有3個(gè)；本票和支票只有2 個(gè)（由于支票中的銀行是出票人的代理

付款人，因此，嚴(yán)格說，支票只有2個(gè)當(dāng)事人）。

? 付款人資格：匯票無特別規(guī)定；本票為出票人；支票為銀行和金融機(jī)構(gòu)。

? 資金關(guān)系：發(fā)行本票和匯票不必有資金關(guān)系；簽發(fā)支票必須先有資金關(guān)系。? 主債務(wù)人：本票和支票為出票人；匯票為出票人或承兌人。

? 出票人的責(zé)任：支票的出票人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的出票人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)

任；本票的出票人承擔(dān)付款責(zé)任。

? 背書人責(zé)任：支票和本票背書人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的背書人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款

責(zé)任。

? 承兌行為：即期匯票、支票和本票無承兌行為；遠(yuǎn)期匯票有承兌行為。

? 保證行為：支票無保證行為；本票和匯票有保證行為。

5.票據(jù)行為：

出票（issue）：指出票人按照規(guī)定填寫匯票并簽字后，將匯票交給他人的行為。

背書（endorsement）：是以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利或?qū)⒁欢ǖ钠睋?jù)權(quán)利授予他人行使為目的，在票據(jù)背面或者粘單上記載相關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。指示性抬頭的票據(jù)必須通過背書完成轉(zhuǎn)讓，來人抬頭的票據(jù)，持票人僅憑交付即完成轉(zhuǎn)讓，限制性抬頭的票據(jù)無背書行為。

承兌（acceptance）：指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽字，明確表示同意按匯票上的指令承擔(dān)付款責(zé)任的行為。分普通承兌和限制性承兌。

6.匯款：

電匯（telegraphic transfer.t/t）是匯出行應(yīng)匯款人的要求以電報(bào)、電傳或電話等電訊方式通知匯入行請(qǐng)其將款項(xiàng)付給收款人的一種匯款方式。特點(diǎn)：（1）資金轉(zhuǎn)移速度快，節(jié)約利息費(fèi)用；（2）費(fèi)用相對(duì)較高；（3）銀行不易占用客戶資金；（4）可以防范匯率風(fēng)險(xiǎn)； 信匯（mail transfer.m/t）是匯出行以信匯委托書或支付通知書方式，通過郵局傳遞或航空郵遞給匯入行，授權(quán)匯入行將款項(xiàng)付給收款人的一種匯款方式。特點(diǎn)：（1）資金轉(zhuǎn)移速度較慢；（2）費(fèi)用相對(duì)較低；（3）銀行將在一定時(shí)間內(nèi)無償占用客戶資金；（4）收款人將面臨一定的匯率風(fēng)險(xiǎn)；

票匯（remittance by banker’s demand draft.d/d）是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)開立以匯入行為付款人的即期匯票交給匯款人，由其自行寄給收款人或親自攜帶至付款地取款的一種匯款方式。特點(diǎn)：（1）匯出行交給匯款人的是一張銀行即期匯票；（2）匯入行無需通知收款人取款，由收款人上門自??；（3）最終收款人可能不是最初的收款人，安全性不如電匯、信匯；（4）資金轉(zhuǎn)移慢，銀行可以長(zhǎng)期占用客戶資金；（5）匯率風(fēng)險(xiǎn)。

7.信用證（letter of credit.l/c）是開證行應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求和指示，或者根據(jù)自己的意愿，向第三方（受益人）開立的書面保證文件，保證當(dāng)受益人在信用證規(guī)范的時(shí)間內(nèi)提交符

合信用證要求的全套單據(jù)時(shí)，由開證行或其指定銀行對(duì)受益人支付信用證規(guī)定的金額、或?qū)κ芤嫒撕灠l(fā)的符合信用證規(guī)定的匯票作承兌及付款。

8.信用證中三個(gè)主要當(dāng)事人及其基本權(quán)利和義務(wù)：

開證申請(qǐng)人：在國(guó)際貿(mào)易中，開證人為進(jìn)口商，其權(quán)利義務(wù)依據(jù)合同和開證申請(qǐng)書。---向銀行申請(qǐng)開立信用證，并交付信用證保證金、承擔(dān)開證費(fèi)用；

---在開證行無力支付時(shí)，有義務(wù)向受益人付款；

---承認(rèn)付款贖單前，單據(jù)及所代表貨物的所有權(quán)歸開證行；

---對(duì)合格單據(jù)付款，對(duì)不符單據(jù)有權(quán)拒付或要求修改；

---對(duì)不符貨物有拒收和追索權(quán)。

開證行：依據(jù)開證申請(qǐng)書和信用證，開證行的責(zé)任包括：

---向受益人開立信用證并承擔(dān)第一性付款責(zé)任；

---對(duì)合格單據(jù)付款，付款后無追索權(quán)；

---不得利用受益人與開證人之間的合同關(guān)系，向受益人拒付或拒收以開證行為付款人的匯票；

---不能因開證人提交的保證金不足或因開證人無償付能力向受益人拒付。

開證行的權(quán)利：

---有權(quán)向開證人收取信用證保證金和開證申請(qǐng)費(fèi)；

---有審單權(quán)，對(duì)不符單據(jù)有權(quán)拒付和退單或要求修改；

---開證人無故拒付，開證行除有權(quán)沒收信用證保證金外，對(duì)單據(jù)和貨物有留置權(quán)，必要時(shí)可以處置貨物以彌補(bǔ)損失，并擁有對(duì)開證人進(jìn)一步追索的權(quán)利。

受益人：在國(guó)際貿(mào)易中，受益人為出口商，其權(quán)利義務(wù)依據(jù)合同和信用證。

---按合同規(guī)定如期按質(zhì)、按量發(fā)貨；

---承擔(dān)與價(jià)格條件相適應(yīng)的費(fèi)用、責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)；

---按信用證規(guī)定提交全套合格單據(jù)；

---有權(quán)接受、拒絕或要求修改信用證；

---對(duì)合格單據(jù)有權(quán)要求開證行付款，對(duì)開證行、進(jìn)口商的違約行為有權(quán)行使追索。

11.對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證

對(duì)背信用證（back-to-back l/c）又稱轉(zhuǎn)開信用證，是指出口商收到國(guó)外開證行開立的信用證后，要求原通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相近于原證的新證給另一受益人，由于第二張信用證以第一張信用證為保證和基礎(chǔ)，故稱為對(duì)背信用證。

可轉(zhuǎn)讓信用證（transferable l/c）是指信用證的受益人可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)付款責(zé)任、承兌或議付的銀行，或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓行，將信用證全部或部分金額一次轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或多個(gè)其他受益人使用的的信用證。

對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別：

---可轉(zhuǎn)讓信用證只有一張，對(duì)背信用證有二張；

---信用證轉(zhuǎn)讓必須有開證行的授權(quán)，對(duì)背信用證則不需要開證行的授權(quán)；

---可轉(zhuǎn)讓信用證的開證行對(duì)所有受益人負(fù)責(zé)，對(duì)背信用證的開證行分別各自對(duì)其受益人負(fù)責(zé)；

---可轉(zhuǎn)讓信用證只有一次交單議付，對(duì)背信用證有二次交單議付；

---可轉(zhuǎn)讓信用證在轉(zhuǎn)讓時(shí)，除允許修改的項(xiàng)目外，其他條款均應(yīng)與原證完全相同；對(duì)背信用證中的第二張信用證可以不受原證內(nèi)容的約束；

---對(duì)背信用證中新證的開證行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大；

---可轉(zhuǎn)讓信用證對(duì)第二受益人的保障性不夠充分，對(duì)背信用證對(duì)實(shí)際供貨商的保障比較充分。

12.銀行保函(letter of guarantee.l/g)又稱銀行保證書，是指銀行以自身的信譽(yù)，應(yīng)其客戶（委托人）的要求或應(yīng)其他人（指示方）的指示而開立的保證文件，就委托人關(guān)于某一基礎(chǔ)合同的債務(wù)或責(zé)任向第三方當(dāng)事人（債權(quán)人或受益人）作出保證。

13.國(guó)際保理factoring是指銷售商以商業(yè)信用形式銷售商品或勞務(wù)，并將其債權(quán)賣斷給保理商收回全部或部分款項(xiàng)，取得資金融通的一種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式。

14.票據(jù)包買forfaiting是指包買商無追索權(quán)地購買出口商持有的并經(jīng)進(jìn)口方銀行擔(dān)保的債權(quán)憑證，向出口商融通資金的一種貿(mào)易融資方式和結(jié)算方式。

票據(jù)包買與國(guó)際保理的比較：

票據(jù)包買和國(guó)際保理業(yè)務(wù)形成的是一種雙重約束機(jī)制。

★票據(jù)包買和國(guó)際保理業(yè)務(wù)不但解決了結(jié)算的方便和融資問題，為出口商收款提供了銀行信用保障，而且還減少了出口商處理應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)上的繁瑣事務(wù)，減少了出口商資產(chǎn)負(fù)債表上的原有負(fù)債，改善了資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)狀況。

★二者的區(qū)別：

---適用范圍不同；

---融資期限不同；

---融資條件不同；

---融資成本不同；

---防范匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的效應(yīng)不同；

---業(yè)務(wù)功效有所差異。

15.單據(jù)的作用（1）物權(quán)憑證（2）履約證明（3）付款依據(jù)（4）融資手段

16.商業(yè)發(fā)票的作用;

(1)是全部單據(jù)的中心。（2）是交易的證明（3）是記賬憑證（4）是報(bào)關(guān)征稅的依據(jù)

(5)可以代替匯票作為付款的依據(jù)

17.海運(yùn)提單的作用：

（1）是貨物依據(jù)（2）是運(yùn)輸合同證明（3）是物權(quán)證書

18.保險(xiǎn)單的作用：是保險(xiǎn)合同證明；是賠償?shù)淖C明。

國(guó)際結(jié)算重點(diǎn)整理 國(guó)際結(jié)算的研究主題篇四

《國(guó)際結(jié)算重點(diǎn)總結(jié)》

一、名詞解釋

1、參加承兌：參加承兌是匯票遭到拒絕承兌而退票時(shí)，非匯票債務(wù)人在征得持票人的同意下，加入到已遭拒絕承兌的匯票的承兌中去的一種附屬票據(jù)行為。

參加承兌者稱作參加承兌人，被擔(dān)保到期付款的匯票債務(wù)人稱被參加承兌人。

2、保理：國(guó)際保理（international factoring）是保理商factor為國(guó)際貿(mào)易賒銷方式（sell on credit）或稱記賬賒銷方式（open account）提供出口貿(mào)易融資、銷售賬戶處理、收取應(yīng)收賬款及買方信用擔(dān)保合為一體的金融服務(wù)。

3、福費(fèi)廷：福費(fèi)廷（forfaiting）業(yè)務(wù)也稱為買斷或包買票據(jù)，是基于進(jìn)出口貿(mào)易的一種融資方式，指銀行從出口商那里無追索權(quán)地買斷通常由開證行承兌的遠(yuǎn)期匯票。在開證行因當(dāng)?shù)胤ㄔ褐垢读疃茨苈男行庞米C項(xiàng)下付款責(zé)任時(shí)，銀行向出口商行使追索權(quán)。

4、水單（bank bill）：國(guó)際貿(mào)易中常指的水單，是指收貨人在銀行付款后拿到的回執(zhí)。

5、清潔提單：指不載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條款或批注的提單。

6、倒簽提單：倒簽提單，是托運(yùn)人要求承運(yùn)人在實(shí)際裝貨前簽發(fā)的那種提單，就是說，提單簽發(fā)在前，實(shí)際裝貨在后。因此，貨主或銀行凡發(fā)現(xiàn)提單簽發(fā)日早于貨物裝船日者，貨主拒收貨物，銀行拒絕承辦此類業(yè)務(wù)。

7、單獨(dú)海損：?jiǎn)为?dú)海損是指除共同海損以外的，由海上風(fēng)險(xiǎn)直接導(dǎo)致的船舶或貨物的部分損失。

8、形式發(fā)票：又叫預(yù)開發(fā)票，是出口商在貨物出運(yùn)前向進(jìn)口商開立的供其申請(qǐng)進(jìn)口許可證和外匯的發(fā)票。

9、重量單：（磅碼單）

用來補(bǔ)充商業(yè)發(fā)票內(nèi)容的不足，便于國(guó)外買方在貨物到達(dá)目的港時(shí)，供海關(guān)檢查和核對(duì)貨物。每件包裝物毛重凈重、整批貨毛重凈重；有的還須皮重；按公量的須提供干量和標(biāo)準(zhǔn)含水量的數(shù)據(jù)；有重量單一般不須裝箱單

10、順匯：它是匯款人（通常為債務(wù)人）主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行通過結(jié)算工具，轉(zhuǎn)托國(guó)外銀行將匯款付給國(guó)外收款人（通常為債權(quán)人）的一種匯款方法。

11、撥頭寸：匯款的償付俗稱撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。

12、寄售(consignment)：是指出口方將貨物運(yùn)往國(guó)外，委托國(guó)外商人按照事先商定的條件在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)上代為銷售，待貨物售出以后，國(guó)外商人將扣除傭金和有關(guān)費(fèi)用的貨款再匯給出口商的結(jié)算方法。

13、憑單付匯：憑單付匯是進(jìn)口商通過銀行將款項(xiàng)匯給出口商所在地銀行（匯入行），并指示該行憑出口商提供的某些商業(yè)單據(jù)或某種裝運(yùn)證明即可付款給出口商。

14、直接托收：銀行辦理的托收也包括賣方/委托人使用自己銀行的托收格式，以此作為向買方銀行寄單的托收指示，同時(shí)向自己的銀行提交一份副本。這就是直接托收。

15、沉默保兌：沉默保兌指的是雖然開證行并未授權(quán)指定銀行對(duì)信用證進(jìn)行保兌，而指定銀行加具了它的保兌的情況。

16、綠條款信用證（green clause credit）

比紅條款信用證嚴(yán)格一些，要求賣方在裝運(yùn)前把貨物以開證行名義存放倉庫，取得倉單（warehouse receipts）等，與匯票（收據(jù)）一起交指定行，才可取得預(yù)支金。

17、對(duì)開信用證：對(duì)開信用證是以交易雙方互為開證申請(qǐng)人和受益人、金額大致相等的信用證。

（對(duì)開信用證是由兩張相互依存的信用證組成，一般是在買賣雙方有買有賣的情況下，買賣雙方同時(shí)互相開出信用證，一張信用證的受益人是另一張信用證的開證申請(qǐng)人，而另一張信用證的受益人就是第一張信用證的開證申請(qǐng)人，第一張信用證的開證行是第二張信用證的通知行，而第二張信用證的開證行則是第一張信用證的通知行。）

18、寄單面函：bp通知(bill of purchase):

又稱寄單面函(covering letter/ documentary remittance)，是指定銀行致開證行，向它憑單索償，或者寄單給開證行，向償付行索償。正確制作bp通知書是維護(hù)安全、及時(shí)收匯的一項(xiàng)重要工作。

19、承擔(dān)費(fèi): 20、swift開證:

即為電子化開證，swift是國(guó)際銀行同業(yè)間的現(xiàn)代化通訊系統(tǒng)，是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會(huì)員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。由于 swift的通訊是電腦化，會(huì)員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。

21、dptr憑信托收據(jù)借單: 即遠(yuǎn)期付款交單，以開立信托收據(jù)換取單據(jù)。銀行對(duì)進(jìn)口商的融通允許進(jìn)口商在付款前開立信托收據(jù)（t/r）交給代收行，憑以借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行，換回信托收據(jù)。是d/p的變通。

22、需要時(shí)代理p80: 如果發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要有一個(gè)代理人為其辦理在貨物運(yùn)出目的港時(shí)所有有關(guān)貨物存?zhèn)}、保險(xiǎn)、重新議價(jià)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回等事宜。這個(gè)代理人必須由委托人在委托書中寫明，稱作“需要時(shí)的代理”

23、留置金保函: 機(jī)械設(shè)備交易合同，常常規(guī)定支付合同金額的90%-95%，其余5%--10%等設(shè)備安裝完畢運(yùn)轉(zhuǎn)良好，經(jīng)買方驗(yàn)收后再支付。這一小部分余額稱作保留金或留置金，如發(fā)現(xiàn)機(jī)械設(shè)備、品質(zhì)、規(guī)格與合同規(guī)定不符，雙方洽商減價(jià)，便從保留金扣抵。

24、票匯: 匯出行應(yīng)匯款人的要求開立以其在付款地的聯(lián)行或代理行為付款人的即期匯票交給匯款人，由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付款。

25、保險(xiǎn)憑證: 是簡(jiǎn)化了的保險(xiǎn)單，只列明保險(xiǎn)單正面的主要內(nèi)容，背面沒有印就保險(xiǎn)合同條款，但與保險(xiǎn)單具有同等作用。

26、領(lǐng)事發(fā)票: 是由進(jìn)口國(guó)駐出口國(guó)領(lǐng)事認(rèn)證或出具的發(fā)票。

二、簡(jiǎn)答題和論述題

1、多式運(yùn)輸單據(jù)和聯(lián)運(yùn)提單的比較 p192 答：⒈適用的運(yùn)輸方式不同

⒉單據(jù)簽發(fā)人所承擔(dān)的責(zé)任不同

⒊ 單據(jù)的性質(zhì)和作用不同 ? 對(duì)多式運(yùn)輸單據(jù)的審核

如果信用證要求的是聯(lián)運(yùn)提單，而受益人提交的是多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)，在不違背信用證其他條款情況下，只要聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)是由船公司或其代理人所簽發(fā)的，且注明“貨已裝船”，銀行可以接受這種單據(jù)。

2、完全背書和空白背書的比較 p48 答：（1）相同之處：均是經(jīng)背書人簽章轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為

（2）區(qū)別：兩種背書所要求的轉(zhuǎn)讓方式不同

a、完全背書必須依背書（完全背書或空白背書）而轉(zhuǎn)讓； b、空白背書可以：依交付而轉(zhuǎn)讓、依空白背書而轉(zhuǎn)讓、依完全背書而轉(zhuǎn)讓、補(bǔ)充為完全背書后再背書轉(zhuǎn)讓。

3、融通匯票

答：融通匯票是指被融通人開出融通匯票，沒有付給對(duì)價(jià)，要求融通人承兌匯票，再交給貼現(xiàn)人予以貼現(xiàn)，把凈款立即付給被融通人使用，等到匯票到期日，被融通人把應(yīng)該還款的票面金額交給承兌人（即融通人），此時(shí)貼現(xiàn)人向承兌人提示要求付款，承兌人使用被融通人交來資金付款給貼現(xiàn)人，結(jié)清這筆融資業(yè)務(wù)。

4、托收項(xiàng)下對(duì)于出口商的融資有哪些？p89（1）托收出口押匯(collection bills purchased),又稱議付（negotiation），出口商向銀行融資的主要方式。（2）托收項(xiàng)下貸款.出口商可在流動(dòng)資金不足的情況下，要求托收行發(fā)放低于托收金額的貸款

（3）使用融通匯票貼現(xiàn)對(duì)出口商融資（融通匯票的金額低于跟單匯票；期限長(zhǎng)于跟單匯票。）

5、如何識(shí)別軟條款p138

6、背對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的比較p115 答：（1）開證行不同。可轉(zhuǎn)讓信用證，原證與新證的開證行是同一家銀行；背對(duì)背信用證，原證與新證的開證行是兩家不同的銀行（2）背景不同?？赊D(zhuǎn)讓信用證，明確規(guī)定“可轉(zhuǎn)讓”，開證行、進(jìn)口商和中間商均知道信用證可轉(zhuǎn)讓；背對(duì)背信用證，原證開證行、申請(qǐng)人和新證受益人一般不知道新證的存在。

（3）新證受益人在信用證中地位不同?？赊D(zhuǎn)讓信用證，與原證受益人處同一地位地位，可獲原證開證行的付款保證；背對(duì)背信用證，只獲新證開證行的付款保證。

（4）通知行地位不同?？赊D(zhuǎn)讓信用證，只是受原證開證行的委托，對(duì)第2受益人不付保證付款責(zé)任；背對(duì)背信用證，新證開證行，獨(dú)立承擔(dān)對(duì)新證受益人的付款責(zé)任。

（5）與原證關(guān)系不同?？赊D(zhuǎn)讓信用證，直接發(fā)生關(guān)系；背對(duì)背信用證，不可能發(fā)生直接關(guān)系。

7、包買票據(jù)和一般貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的比較

答：

1、包買票據(jù)的主要特征在于包買商以無追索方式貼入票據(jù)，當(dāng)付款人拒付票款時(shí)，包買商雖具有對(duì)付款人的優(yōu)先債權(quán)或向擔(dān)保人提出賠償?shù)臋?quán)利，卻惟獨(dú)沒有向出口商追還所付貼現(xiàn)凈額的權(quán)利。但一般貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的貼現(xiàn)公司貼入票據(jù)后，仍享有向票據(jù)出讓人追索票款的權(quán)利。

2、包買業(yè)務(wù)的融資對(duì)象為大型資本貨物交易，通常需使用固定間隔期．的多張等值票據(jù)。而一般貼現(xiàn)的票據(jù)主要用于普遍商品交易，一次交易只涉及一張?bào)w現(xiàn)交易金額的票據(jù)。

3、包買業(yè)務(wù)中的票據(jù)須經(jīng)擔(dān)保人擔(dān)保后，包買商才子以貼現(xiàn)融資；而一般貼現(xiàn)只需付款人對(duì)票據(jù)(指匯票)進(jìn)行承兌，持票人對(duì)票據(jù)進(jìn)行背書即可，無須擔(dān)保。

4、包買票據(jù)的費(fèi)用除貼現(xiàn)利息及手續(xù)費(fèi)外，還包括選擇費(fèi)、承擔(dān)費(fèi)及罰金；而一般貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，貼現(xiàn)公司只按當(dāng)時(shí)市場(chǎng)利率扣收貼現(xiàn)息及手續(xù)費(fèi)，故包買票據(jù)的費(fèi)用負(fù)擔(dān)高于一般貼現(xiàn)。

8、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與出口信用保險(xiǎn)的比較

? 答：首先，出口信用保險(xiǎn)一般要求出口商將全部銷售投保(即無論采用哪種付款方式都要投保)，而保理業(yè)務(wù)中出口商可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情況有選擇性地進(jìn)行貨物出口的保理。

? 其次，出口信用保險(xiǎn)費(fèi)用較高，在國(guó)際上，最高保險(xiǎn)費(fèi)可達(dá)全部出口金額的4%，比保理服務(wù)傭金高得多。

? 再次，信用保險(xiǎn)中，進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)一般由保險(xiǎn)公司和出口商共同分擔(dān)，保險(xiǎn)公司一般只承保并賠償信用額度內(nèi)70%--90%的壞賬，而且索賠手續(xù)繁瑣、耗時(shí)，一般賠付期為貨款到期日后120-150天。而在保理業(yè)務(wù)中，保理公司承擔(dān)信用額度內(nèi)全部的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，而且索賠手續(xù)簡(jiǎn)單、便捷，保理公司的賠付期最長(zhǎng)不超過90天。

? 最重要的是，出口商利用保理服務(wù)，除了能夠?qū)崿F(xiàn)買方信用風(fēng)險(xiǎn)的有效轉(zhuǎn)移，還能夠獲得信用保險(xiǎn)所不能夠提供的諸如融資、賬戶管理、賬款催收等其他服務(wù)。

9、真假遠(yuǎn)期信用證的比較

? 答:（1）開證基礎(chǔ)不同——假遠(yuǎn)期信用證是以即期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，真遠(yuǎn)期信用證是以遠(yuǎn)期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)。

?

（2）信用證的條款不同——假遠(yuǎn)期信用證中有買賣雙方的合同原定為即期付款，但來證要求出口人做遠(yuǎn)期匯票。同時(shí)在信用證上又說明該遠(yuǎn)期匯票可即期議付，付款人負(fù)責(zé)貼現(xiàn)費(fèi)用及貼現(xiàn)利息由開證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。而真遠(yuǎn)期信用證中只有利息由誰負(fù)擔(dān)條款。

?

（3）利息的負(fù)擔(dān)者不同——假遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)，真遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由出口商負(fù)擔(dān)。?

（4）收匯時(shí)間不同——假遠(yuǎn)期信用證的受益人能即期收匯，真遠(yuǎn)期的信用證要匯票到期才能收匯。

10、信用證的三個(gè)特點(diǎn)p96（1）信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件.信用證一經(jīng)開立就不再受到貿(mào)易合同的牽制。

（2）信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對(duì)象。（3）開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。