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財(cái)務(wù)流程及崗位職責(zé)篇一

一、堅(jiān)決執(zhí)行中心各項(xiàng)規(guī)章制度，服從分配，聽從指揮，切實(shí)履行崗位職責(zé)，努力完成本職工作。

二、按時(shí)參加召開的各種會(huì)議和學(xué)習(xí)活動(dòng)，遵守秩序，不無(wú)故缺席。

三、

四、上崗要統(tǒng)一著裝，儀容整潔，精神飽滿，儀表大方。

五、午間在規(guī)定地點(diǎn)用餐，班前不準(zhǔn)飲酒和吃帶有刺激性氣味食品。

六、家長(zhǎng)或?qū)W員來(lái)訪時(shí)的接待和服務(wù)必須做到站立服務(wù)、微笑服務(wù)，舉止有理，語(yǔ)言文雅，動(dòng)作明快，以主動(dòng)、熱情、周到、適度、可靠的服務(wù)，贏得家長(zhǎng)及學(xué)員的信任。接待服務(wù)時(shí)必須說(shuō)普通話，并使用標(biāo)準(zhǔn)禮貌用語(yǔ)。

七、不斷提高自身的業(yè)務(wù)能力，熟悉中心的各種課程及收費(fèi)等。

八、在課程咨詢過(guò)程中要善于觀察并掌握家長(zhǎng)及學(xué)生的心理，針對(duì)不同的九、服從安排，配合協(xié)作，互相關(guān)心，融洽相處，不得滋事生非，影響團(tuán)鬧或表現(xiàn)抵觸、不滿情緒，避免造成不良后果。登記暫存，不得據(jù)為已有。以監(jiān)督及更正。

十二、不得有意損壞中心聲譽(yù)，不得有意破壞公共財(cái)產(chǎn)。家長(zhǎng)及學(xué)生運(yùn)用不同的方式進(jìn)行咨詢講解，努力達(dá)到最好的咨詢效果。

結(jié)和工作。因錯(cuò)誤受到批評(píng)時(shí)不得在家長(zhǎng)、學(xué)生及員工面前申辯、吵

十、凡拾到客人遺失的物品，不論價(jià)值大小，都要設(shè)法歸還失主或上交，十

一、不得讓家長(zhǎng)、學(xué)員及無(wú)關(guān)人員進(jìn)入前臺(tái)咨詢區(qū)域，前臺(tái)咨詢?nèi)藛T要予十

三、牢固樹立安全意識(shí)，提高警惕，防火、防盜、防事故發(fā)生。

前臺(tái)咨詢、崗位職責(zé)及流程

1、熟知課程設(shè)臵及費(fèi)用

前臺(tái)咨詢?nèi)藛T必須熟悉中心的課程設(shè)臵及其收費(fèi)。我中心是以個(gè)性化“一對(duì)一”vip輔導(dǎo)為主營(yíng)項(xiàng)目，課程設(shè)臵及上課時(shí)間安排主要根據(jù)學(xué)生本身的需求去制定。各階段的學(xué)習(xí)費(fèi)用不同（詳見收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)）。所有工作人員均沒有打折的權(quán)限，如果家長(zhǎng)及學(xué)員因所報(bào)課時(shí)長(zhǎng)而提出打折的請(qǐng)求，要向領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)書面審批后，按照審批價(jià)格收取費(fèi)用。其他打折的請(qǐng)求需婉言拒絕。

vip新學(xué)員都有1小時(shí)的試聽時(shí)間（此試聽為半價(jià)收費(fèi)試聽，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按各階段標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）。學(xué)員確定試聽并繳費(fèi)后，需通知教務(wù)，由教務(wù)安排試講教師及試聽時(shí)間。接到教務(wù)通知后，通知學(xué)員。學(xué)員的試聽期間由前臺(tái)咨詢負(fù)責(zé)，試聽結(jié)束，確定課程并繳費(fèi)后，所有手續(xù)交教務(wù)，由教務(wù)錄入學(xué)員信息后交

教學(xué)

2、新學(xué)員來(lái)電接聽 “謝謝”等。

⑵了解家長(zhǎng)及學(xué)員的需求，并在來(lái)電咨詢記錄中詳細(xì)記錄信息（學(xué)員姓名、學(xué)校、年紀(jì)、需要補(bǔ)習(xí)的科目及知識(shí)點(diǎn)、住址、聯(lián)系方式）。注意：有的家長(zhǎng)的來(lái)電使用的是單位電話，所以在接聽電話時(shí)如看到所顯示號(hào)碼不是手機(jī) ⑶告知家長(zhǎng)及學(xué)員中心的教學(xué)特色：“一對(duì)一”個(gè)性化授課+學(xué)習(xí)心理調(diào)節(jié)+學(xué)習(xí)輔導(dǎo)員全程跟蹤。具體細(xì)節(jié)要根據(jù)不同學(xué)員的不同狀況靈活掌握應(yīng)對(duì) ⑴接聽電話時(shí)要注意使用禮貌用語(yǔ)，如“您好，威尼外語(yǔ)”、“請(qǐng)您”、號(hào)碼，要請(qǐng)家長(zhǎng)或?qū)W員留下手機(jī)號(hào)碼或家庭電話號(hào)碼，以便我們及時(shí)反饋信息。方式。（要求前臺(tái)咨詢?nèi)藛T全方位提高專業(yè)技能，掌握更多的相關(guān)信息。如學(xué)校的課程進(jìn)度、學(xué)習(xí)要點(diǎn)、考試中的常見錯(cuò)誤、保持良好心態(tài)等）。

⑷在咨詢過(guò)程中，有的家長(zhǎng)可能會(huì)問我們的教師都是哪里的。對(duì)于這個(gè)首先，請(qǐng)家長(zhǎng)諒解，并告知家長(zhǎng)及學(xué)員，我們的授課教師都是重點(diǎn)學(xué)校或示范 ⑸如感覺家長(zhǎng)及學(xué)員有意報(bào)名，請(qǐng)家長(zhǎng)及學(xué)員確定時(shí)間來(lái)訪。

3、新學(xué)員來(lái)訪接待

⑴從家長(zhǎng)及學(xué)員進(jìn)門開始就要注意使用禮貌用語(yǔ)，如“您好”“請(qǐng)”“請(qǐng)您”“謝謝”等。

4、老學(xué)員來(lái)電接聽

⑴前臺(tái)咨詢?nèi)藛T接聽老學(xué)員的來(lái)電后，應(yīng)該請(qǐng)家長(zhǎng)稍等，并馬上通知該學(xué)員的輔導(dǎo)員來(lái)接聽電話。

⑵如果該學(xué)員的輔導(dǎo)員暫時(shí)無(wú)法接聽（因跟課等原因），需要了解家長(zhǎng)為何事來(lái)電（詢問課程時(shí)間、學(xué)生學(xué)習(xí)狀況、請(qǐng)假等），并做好詳細(xì)記錄，告知家長(zhǎng)，會(huì)第一時(shí)間通知輔導(dǎo)員回電了解詳情。如事情緊急，可打斷輔導(dǎo)員正在進(jìn)行的工作。

⑶如果該學(xué)員的輔導(dǎo)員無(wú)法接聽（因休息等原因），需要了解家長(zhǎng)為何事來(lái)電（詢問課程時(shí)間、學(xué)生學(xué)習(xí)狀況、請(qǐng)假等），及時(shí)通知教務(wù)、教學(xué)等相關(guān)人員，并做好詳細(xì)記錄。如果事情緊急，可立即給該學(xué)生的輔導(dǎo)員打電話聯(lián)系，如果事情不緊急，在輔導(dǎo)員上班后，及時(shí)將來(lái)電記錄告知。

5、老學(xué)員來(lái)訪接待 問題的回答要注意，不能直接告知家長(zhǎng)或?qū)W員，我們的教師都是哪個(gè)學(xué)校的。學(xué)校的骨干教師，再者，教育部門有不允許在職教師所以不便透露教師的信息。

⑵引導(dǎo)家長(zhǎng)及學(xué)員就坐、倒水，然后進(jìn)入正常咨詢程序（同2-⑵⑶⑷）。

⑴課程未結(jié)束的學(xué)員及家長(zhǎng)來(lái)訪時(shí)，前臺(tái)負(fù)責(zé)引導(dǎo)，請(qǐng)家長(zhǎng)或?qū)W員就坐，這種接待必須由學(xué)生的輔導(dǎo)員負(fù)責(zé)接待。如果該輔導(dǎo)員休息，則由前臺(tái)咨詢負(fù)責(zé)接待，問清家長(zhǎng)及學(xué)員來(lái)訪事由，聯(lián)系教務(wù)、教學(xué)等相關(guān)人員解決，并做好然后立即通知該學(xué)員的輔導(dǎo)員，由該學(xué)員的輔導(dǎo)員負(fù)責(zé)接待工作。原則上要求，詳細(xì)記錄，在輔導(dǎo)員上班后，及時(shí)將來(lái)訪記錄告知。

⑵前臺(tái)咨詢?nèi)藛T無(wú)權(quán)打折，如家長(zhǎng)有打折的要求要征求領(lǐng)導(dǎo)意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)書面審批后，按審批價(jià)格收取費(fèi)用。

⑶由于前臺(tái)咨詢處沒有存放現(xiàn)金的條件，費(fèi)用收取后，應(yīng)當(dāng)立即上交財(cái)務(wù)。

⑷

6、試聽

⑴新學(xué)員的試聽由前臺(tái)咨詢處負(fù)責(zé)，前臺(tái)主管安排專人負(fù)責(zé)。在新學(xué)員由教務(wù)安排授課教師及課程時(shí)間。課程時(shí)間確定后，通知家長(zhǎng)及學(xué)員。并填寫新學(xué)員試聽表，轉(zhuǎn)教學(xué)部，由教學(xué)部安排輔導(dǎo)員跟課，了解上課情況。下課后與教務(wù)配合完成后續(xù)工作（教務(wù)詢問授課教師，確定該學(xué)員的程度及需要補(bǔ)習(xí)的課時(shí)；前臺(tái)咨詢?nèi)藛T詢問學(xué)員，確定是否對(duì)該授課教師滿意。詢問完后，前臺(tái)咨詢?nèi)藛T要先與教務(wù)溝通，了解授課教師對(duì)課程設(shè)臵的意見，并告知學(xué)員是否對(duì)試講教師滿意）。如果學(xué)生滿意，就可促使其根據(jù)授課教師初步制定的課如果學(xué)員不滿意試講教師，要向家長(zhǎng)學(xué)員說(shuō)明情況，征求家長(zhǎng)學(xué)員的意見，是否重新安排教師試講，確定后立即通知教務(wù)。

⑵課程時(shí)間安排的注意事項(xiàng)：告知家長(zhǎng)，我們的教務(wù)會(huì)盡量按照家長(zhǎng)的要求去安排上課時(shí)間。但是，家長(zhǎng)上午說(shuō)，下午就要上課或馬上就上課的狀況確定要試聽并交費(fèi)或確定交費(fèi)后（試聽費(fèi)用必須在上課之前繳納），通知教務(wù)，時(shí)交費(fèi)。在學(xué)員交費(fèi)后，將學(xué)員詳細(xì)信息交予教務(wù)，完成新學(xué)員試聽的工作。不能承諾、也無(wú)法承諾。要給教務(wù)留有一定的時(shí)間來(lái)聯(lián)系授課教師、安排課程。課程結(jié)束后，注意關(guān)閉空調(diào)、照明，回收白板筆等，并將上課區(qū)域簡(jiǎn)單整理（椅子排放整齊、黑板擦干凈、整理雜物等）。

7、收費(fèi)

⑴試聽費(fèi):學(xué)員確定試聽后需要繳納試聽費(fèi)用，或試聽課前繳納，原則是確定繳費(fèi)后安排試聽課程。家長(zhǎng)繳費(fèi)后，要給家長(zhǎng)出具收據(jù)，收據(jù)上需寫明 ⑶將授課教師、學(xué)員引領(lǐng)至上課地點(diǎn)，注意空調(diào)、白板筆等的準(zhǔn)備工作；收費(fèi)項(xiàng)目、金額、學(xué)員姓名等，并注明憑此換發(fā)票。

⑵輔導(dǎo)費(fèi)：試聽結(jié)束，學(xué)員確定報(bào)名，根據(jù)教師的意見及學(xué)生的需求計(jì)收據(jù)上需寫明收費(fèi)項(xiàng)目、金額、學(xué)員姓名等，并注明憑此換發(fā)票。

⑶前臺(tái)咨詢?nèi)藛T無(wú)權(quán)打折，如家長(zhǎng)有打折的要求要征求領(lǐng)導(dǎo)意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)書面審批后，按審批價(jià)格收取費(fèi)用。

⑷由于前臺(tái)咨詢處沒有存放現(xiàn)金的條件，費(fèi)用收取后，應(yīng)當(dāng)立即上交財(cái)務(wù)。

8、續(xù)費(fèi)

⑴學(xué)員續(xù)費(fèi)的接待工作由輔導(dǎo)員負(fù)責(zé)，與家長(zhǎng)、學(xué)員協(xié)商確定所續(xù)課時(shí)后，引導(dǎo)家長(zhǎng)至前臺(tái)咨詢處繳費(fèi)，費(fèi)用由前臺(tái)咨詢收取。家長(zhǎng)繳費(fèi)后，要給家劃課時(shí)及課程安排，需要家長(zhǎng)繳費(fèi)后上課。家長(zhǎng)繳費(fèi)后，要給家長(zhǎng)出具收據(jù)，長(zhǎng)出具收據(jù)，收據(jù)上需寫明收費(fèi)項(xiàng)目、金額、學(xué)員姓名等，并注明憑此換發(fā)票。

⑵學(xué)習(xí)輔導(dǎo)員無(wú)權(quán)打折，如家長(zhǎng)有打折的要求，需向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo) ⑶由于前臺(tái)咨詢處不具備存放現(xiàn)金的條件，費(fèi)用收取后，應(yīng)當(dāng)立即上交財(cái)務(wù)。

9、退費(fèi)

⑴如果學(xué)員需要退費(fèi)，由輔導(dǎo)員配合教務(wù)計(jì)算學(xué)員的剩余課時(shí)，上報(bào)財(cái)務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)核準(zhǔn)后退出費(fèi)用，由前臺(tái)咨詢處退給家長(zhǎng)或?qū)W生。記錄。詳細(xì)記錄。

10、優(yōu)惠制度

⑴報(bào)班10小時(shí)以上（含8小時(shí)），贈(zèng)送學(xué)習(xí)工具包。

⑵報(bào)班20小時(shí)送1小時(shí)；報(bào)班40小時(shí)送小禮品。⑶報(bào)班45小時(shí)以上，必須由領(lǐng)導(dǎo)審批確定。書面審批后，將審批文件交前臺(tái)咨詢處，請(qǐng)前臺(tái)咨詢處按審批價(jià)格收取費(fèi)用。

⑵家長(zhǎng)親自辦理退費(fèi)時(shí)，可以直接辦理，需要了解退費(fèi)的原因，并詳細(xì) ⑶學(xué)生辦理退費(fèi)時(shí)，需要與家長(zhǎng)確定其真實(shí)性后辦理，并了解退費(fèi)原因，11、電話回訪、通知

⑴未報(bào)班家長(zhǎng)、學(xué)員的電話回訪：根據(jù)招生及品牌宣傳的需要，根據(jù)實(shí)際情況對(duì)曾咨詢但未報(bào)班的家長(zhǎng)及學(xué)員進(jìn)行定期回訪（具體的回訪時(shí)間由領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)招生情況定制）。回訪過(guò)程中注意禮貌用語(yǔ)及表達(dá)技巧，詢問學(xué)生現(xiàn)階段的學(xué)習(xí)情況、心理狀態(tài)等，并詢問有無(wú)培訓(xùn)需求。回訪過(guò)程及學(xué)生的情況需要做記錄。

⑵因組織集體活動(dòng)及其它事宜，需要通知已報(bào)班學(xué)員及家長(zhǎng)的。需要相應(yīng)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由前臺(tái)咨詢?nèi)藛T進(jìn)行回訪。

12、工作交接

面

總結(jié)

中仍要進(jìn)行的工作詳細(xì)記錄，以書面形式交接給前臺(tái)主管，由前臺(tái)主管安排接替人員。

⑶離職工作交接：將未完成的工作詳細(xì)記錄，以書面形式交接給前臺(tái)主管。

13、工作總結(jié)

⑴每日咨詢工作中的問題匯總，對(duì)以后的咨詢工作會(huì)有很大幫助。

⑵每月咨詢學(xué)員數(shù)據(jù)匯總統(tǒng)計(jì)。

⑶每月工作總結(jié)及建議。

14、心理調(diào)適

⑴報(bào)班學(xué)員（贈(zèng)送）

⑵單獨(dú)做心理調(diào)適（收費(fèi)）

15、工作中要注意的問題

⑴新學(xué)員試聽：新學(xué)員的試聽由前臺(tái)咨詢處負(fù)責(zé)，前臺(tái)主管安排專人 ⑴休息、調(diào)休、臨時(shí)外出的工作交接：需要將自己手頭未完成的工作書 ⑵長(zhǎng)假的工作交接：如因病、事假或休假，需將未完成并且在休息過(guò)程負(fù)責(zé)。在新學(xué)員確定要試聽并交費(fèi)或確定交費(fèi)后（試聽費(fèi)用必須在上課之前繳納），通知教務(wù)，由教務(wù)安排授課教師及課程時(shí)間。課程時(shí)間確定后，通知家長(zhǎng)及學(xué)員。下課后與教務(wù)配合完成后續(xù)工作（教務(wù)詢問授課教師，確定該學(xué)員的程度及需要補(bǔ)習(xí)的課時(shí)；前臺(tái)咨詢?nèi)藛T詢問學(xué)員，確定是否對(duì)該授課教師滿意。詢問完后，前臺(tái)咨詢?nèi)藛T要先與教務(wù)溝通，了解授課教師對(duì)課程設(shè)臵的意見）。如果學(xué)生滿意，就可促使其根據(jù)授課教師初步制定的課時(shí)交費(fèi)。在學(xué)員交費(fèi)后，將學(xué)員詳細(xì)信息交予教務(wù)，完成新學(xué)員試聽的工作。上（含20小時(shí)），出具收據(jù)及學(xué)員教學(xué)計(jì)劃表。

教務(wù)

1、教師儲(chǔ)備

⑴教師儲(chǔ)備計(jì)劃

①長(zhǎng)期教師儲(chǔ)備：著眼于全局發(fā)展，根據(jù)長(zhǎng)期的規(guī)劃制定各年級(jí)、各學(xué)科教師的儲(chǔ)備計(jì)劃。從各方面入手，獲取更多的教師信息，并聯(lián)系確定是否能作為我校的授課教師。計(jì)劃需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后才能具體實(shí)施。

②短期教師儲(chǔ)備：根據(jù)短期內(nèi)（如一個(gè)學(xué)期或半個(gè)學(xué)期）的招生計(jì)劃，從各方面入手，搜集獲取更多的教師信息，并聯(lián)系確定是否能作為我校的授課教師。計(jì)劃需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后才能具體實(shí)施。

⑵教師介紹：通過(guò)現(xiàn)有在我校授課教師的關(guān)系，介紹部分教師。

⑶教師招聘：通過(guò)其它報(bào)紙、網(wǎng)站等渠道的招聘。

⑷注意問題：授課教師的課酬需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，教務(wù)人員方可與教師說(shuō)明課酬。教務(wù)人員無(wú)權(quán)私自決定授課教師的課酬。

2、課程安排及管理 ⑵報(bào)班20小時(shí)以下，只出具收據(jù)，無(wú)學(xué)員教學(xué)計(jì)劃表；報(bào)班20小時(shí)以⑴試聽課

①接到前臺(tái)咨詢處的新學(xué)員試聽通知后，根據(jù)新學(xué)員試聽表上學(xué)員的需求，及時(shí)安排教師，與教師聯(lián)系確定上課時(shí)間后，將上課時(shí)間、授課教師告知前臺(tái)咨詢處，由前臺(tái)咨詢處通知學(xué)員及家長(zhǎng)。

②試聽課程結(jié)束后，負(fù)責(zé)向教師詢問該學(xué)員的程度及所需補(bǔ)習(xí)的課時(shí)，將授課教師的意見及正式課程的上課時(shí)間轉(zhuǎn)達(dá)給前臺(tái)咨詢負(fù)責(zé)試聽學(xué)員的工作人員，由前臺(tái)咨詢?nèi)藛T負(fù)責(zé)后續(xù)的咨詢工作。當(dāng)學(xué)員對(duì)授課教師給出的補(bǔ)習(xí)課時(shí)及上課時(shí)間有不同意見時(shí)，前臺(tái)咨詢要及時(shí)與教務(wù)溝通，請(qǐng)教務(wù)統(tǒng)籌安排上課時(shí)間及課時(shí)。

③如果學(xué)生對(duì)試講教師滿意，并且對(duì)上課時(shí)間沒有異議，即進(jìn)入到正常收費(fèi)上課的程序。

④如果學(xué)生對(duì)試講教師不滿意，前臺(tái)咨詢需要立即與教務(wù)溝通，請(qǐng)教務(wù)更換教師試講。（前臺(tái)咨詢?nèi)藛T對(duì)于學(xué)生對(duì)教師的意見及建議不能當(dāng)面與授課教師溝通，要給教務(wù)說(shuō)明，由教務(wù)與授課教師溝通協(xié)商）通過(guò)試講后，進(jìn)入正常上課程序。

⑵正常上課

①收到前臺(tái)咨詢處轉(zhuǎn)來(lái)的報(bào)班學(xué)員信息表，根據(jù)學(xué)員的需求及教師的時(shí)間合理安排學(xué)員課程。課程確定后，將手續(xù)轉(zhuǎn)入教學(xué)部，由教學(xué)部安排學(xué)習(xí)輔導(dǎo)員管理學(xué)員。

②教師授課過(guò)程中如果學(xué)員有任何意見及建議，學(xué)習(xí)輔導(dǎo)員要及時(shí)與教務(wù)或授課教師溝通。但有關(guān)上課時(shí)間方面的調(diào)整不允許學(xué)習(xí)輔導(dǎo)員與授課教師直接溝通，必須告知教務(wù)部，由教務(wù)與授課教師溝通，以免造成教務(wù)部總體課程安排的混亂。

⑶結(jié)課

①核對(duì)課時(shí)、整理檔案

⑷公開課（略）⑸教師原因調(diào)課 ①收到教師因事調(diào)課的通知后，首先要確定需要調(diào)整幾次課及未上的課程調(diào)整到何時(shí)上，然后立即通知該授課教師所教授學(xué)生的輔導(dǎo)員，由輔導(dǎo)員聯(lián)系家長(zhǎng)及學(xué)員（說(shuō)明原因，請(qǐng)求諒解），并確定最終的上課時(shí)間。接到輔導(dǎo)員的確認(rèn)信息后，通知授課教師，確定新的上課時(shí)間。

⑹學(xué)員原因調(diào)課

①收到輔導(dǎo)員轉(zhuǎn)來(lái)的學(xué)員因事或因病調(diào)課的通知后（如是學(xué)生來(lái)電要求調(diào)課，原則上需要致電家長(zhǎng)確認(rèn)真實(shí)性，并要詢問學(xué)生要調(diào)幾節(jié)課、調(diào)整到什么時(shí)候上或是后延），立即通知授課教師，并與授課教師溝通以后的上課⑺其它原因調(diào)課

①如遇其它特殊原因調(diào)課的，需要立即通知授課教師課程取消，并與授課教師確定以后上課的時(shí)間。然后告知學(xué)習(xí)輔導(dǎo)員此信息，請(qǐng)學(xué)習(xí)輔導(dǎo)員及時(shí)通知學(xué)員及家長(zhǎng)課程取消的信息并告知以后上課的時(shí)間。

3、檔案的建立與管理

⑴教師

①建立建全授課教師的檔案（教授課程、教授年級(jí)、聯(lián)系電話、空閑時(shí)間等）。

②教務(wù)無(wú)權(quán)私自向任何人透漏授課教師的資料，電子版教師資料需設(shè)臵密碼保護(hù)，涉及教師資料的文件要妥善保管，注意保密。

⑵學(xué)員

①建立建全學(xué)員的檔案（新學(xué)員試聽表、心理測(cè)評(píng)表、上課記錄、回訪記錄、測(cè)試卷等）。

②建立學(xué)員電子檔案。（學(xué)員基本情況登記表、學(xué)員檔案）。

⑶教材、書籍等

①根據(jù)教學(xué)部需求提出教材采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后由行政后勤負(fù)責(zé)采購(gòu)。教材、書籍購(gòu)回后，教務(wù)部負(fù)責(zé)進(jìn)行登記并管理。如因管理不善造成丟失，由教務(wù)管理人員照價(jià)賠償或購(gòu)相同書籍補(bǔ)齊。時(shí)間。與授課教師確認(rèn)后，需告知學(xué)習(xí)輔導(dǎo)員，請(qǐng)學(xué)習(xí)輔導(dǎo)員通知家長(zhǎng)及學(xué)員。②輔導(dǎo)員及授課教師使用教材、書籍時(shí)，需在教務(wù)辦理借書手續(xù)后借用；歸還時(shí)，在教務(wù)辦理歸還手續(xù)。如丟失，由輔導(dǎo)員照價(jià)賠償或購(gòu)相同書籍補(bǔ)齊。

③授課教師或?qū)W員上課需要臨時(shí)借用教材、書籍的，由輔導(dǎo)員代辦手續(xù)，但要注意收回。如丟失，由輔導(dǎo)員照價(jià)賠償或購(gòu)相同書籍補(bǔ)齊。

4、課時(shí)記錄與統(tǒng)計(jì)

⑴課時(shí)記錄：每日準(zhǔn)確記錄授課教師上課時(shí)間。（學(xué)員、年級(jí)、上課時(shí)間、上課人數(shù)等）。要求教學(xué)部門及每日值班人員給與一定配合。（有時(shí)教務(wù)人員無(wú)法顧及部分教師的上、下課時(shí)間，教師或?qū)W員會(huì)有遲到現(xiàn)象，教師也會(huì)有提前下課或拖堂等現(xiàn)象，這就需要教學(xué)部學(xué)習(xí)輔導(dǎo)員關(guān)注。有些課程時(shí)間的安排或早或晚，需要值班人員關(guān)注上課或下課時(shí)間）。

⑵定期課時(shí)統(tǒng)計(jì)

教師課時(shí)，要求教學(xué)部門給與配合。核實(shí)無(wú)誤后上報(bào)財(cái)務(wù)

②周統(tǒng)計(jì)：因安排下周課程需要，每周核對(duì)并統(tǒng)計(jì)學(xué)員課時(shí)（剩余課時(shí)），要求教學(xué)部門給與配合。每周周日16：00點(diǎn)前，教學(xué)部以書面形式上報(bào)每個(gè)學(xué)員的課時(shí)數(shù)（剩余課時(shí)）。核對(duì)后，如有誤差，書面注明，并通知教學(xué)部門，由各輔導(dǎo)員重新計(jì)算核實(shí)，并與教務(wù)核對(duì)。

⑶臨時(shí)課時(shí)統(tǒng)計(jì)

①結(jié)課：教師月中結(jié)課時(shí)，核對(duì)并統(tǒng)計(jì)結(jié)課教師課時(shí)，要求教學(xué)部門給與配合。核實(shí)無(wú)誤后上報(bào)財(cái)務(wù)。

②教師要求：教師提出預(yù)支課時(shí)，要上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批，征得領(lǐng)導(dǎo)同意后，核對(duì)并統(tǒng)計(jì)教師課時(shí)，要求教學(xué)部門給與配合。核實(shí)無(wú)誤后上報(bào)財(cái)務(wù)。

5、工作交接

⑴休息工作交接：教務(wù)人員必須將休息及第二天的課程安排妥善后，⑵休假工作交接： ①月統(tǒng)計(jì)：根據(jù)財(cái)務(wù)要求，每月給授課教師結(jié)算工資前，核對(duì)并統(tǒng)計(jì)

方可。工作交接要以書面形式進(jìn)行。休息期間教務(wù)人員的手機(jī)需保持開機(jī)狀態(tài)。⑶臨時(shí)工作交接：

6、工作總結(jié)

7、課程設(shè)臵

助教

1、學(xué)員管理

⑴學(xué)員來(lái)我中心上課，有三個(gè)表格需要填寫（學(xué)員上課簽到表、學(xué)員反饋表、課堂記錄表）。學(xué)員到達(dá)中心后，由輔導(dǎo)員將學(xué)生帶到指定的上課地點(diǎn)，請(qǐng)學(xué)生填寫上課簽到表，需準(zhǔn)確記錄上課時(shí)間，并在課程表（由教務(wù)公布的日課程表）上記錄并標(biāo)記；學(xué)員下課后填寫學(xué)員課堂反饋表，需填寫本節(jié)課授課內(nèi)容、滿意程度、課堂講授知識(shí)的掌握情況、意見與建議等。課堂記錄表由授課教師下課后填寫，需填寫學(xué)生上節(jié)課所學(xué)內(nèi)容掌握情況、本節(jié)課授課內(nèi)容、學(xué)員上課學(xué)習(xí)情況、下節(jié)課講授內(nèi)容等。

⑵跟課

①在學(xué)生第一次上課時(shí)，輔導(dǎo)員必須跟課，時(shí)間的長(zhǎng)短可根據(jù)其它工作的安排和重要性來(lái)確定，但最少要跟課半小時(shí)。

②如有與輔導(dǎo)員所學(xué)專業(yè)的課程，輔導(dǎo)員在將其它工作安排交接好的情況下，均可以要求跟課。但需要提前上報(bào)教學(xué)主管，并征得教務(wù)主管的同意后，方可跟課。

④根據(jù)家長(zhǎng)提供的信息，并在學(xué)員來(lái)學(xué)習(xí)的過(guò)程中多注意觀察學(xué)生的學(xué)習(xí)狀態(tài)，及時(shí)向心理咨詢部反映學(xué)生在學(xué)習(xí)過(guò)程中出現(xiàn)的不良現(xiàn)象。請(qǐng)學(xué)習(xí)心理咨詢部及時(shí)做出合理的安排，給學(xué)生進(jìn)行適時(shí)的心理調(diào)節(jié)。

⑶學(xué)科測(cè)試 ③跟課時(shí)要詳細(xì)做筆記（授課內(nèi)容、授課技巧、學(xué)員上課表現(xiàn)等）。

根據(jù)家長(zhǎng)要求、學(xué)生報(bào)班時(shí)間的長(zhǎng)短、學(xué)生的學(xué)習(xí)狀況等，針對(duì)每個(gè)學(xué)員制定各學(xué)科測(cè)試計(jì)劃并實(shí)施。測(cè)試題的編撰要緊扣學(xué)生上課學(xué)習(xí)內(nèi)容，并征求授課教師的意見。

⑷調(diào)課

①教師調(diào)課：接到教務(wù)部的調(diào)課通知單后，與教務(wù)部溝通了解，怎樣向家長(zhǎng)解釋？課程怎樣調(diào)整？有幾種調(diào)整方案？等信息。及時(shí)與家長(zhǎng)、學(xué)生聯(lián)系，通知其課程調(diào)整問題，經(jīng)確認(rèn)后，需向教務(wù)部回復(fù)信息，請(qǐng)教務(wù)最后確定課程調(diào)整時(shí)間。接到教務(wù)部的學(xué)員課程時(shí)間調(diào)整確認(rèn)通知后，與家長(zhǎng)、學(xué)生聯(lián)系，確認(rèn)調(diào)整后的課程時(shí)間安排。

②學(xué)生調(diào)課：接到學(xué)生或家長(zhǎng)要求調(diào)課的通知后，需要向?qū)W生或家長(zhǎng)了解相關(guān)信息（怎樣調(diào)整課程時(shí)間？有哪些時(shí)間段？），填寫調(diào)課通知單，并立即以書面形式通知教務(wù)部，請(qǐng)教務(wù)部調(diào)整課程時(shí)間安排。接到教務(wù)部返回的課程調(diào)整通知單后，及時(shí)通知家長(zhǎng)、學(xué)生調(diào)整后的課程時(shí)間安排。

③其它情況調(diào)課：遇到特殊情況學(xué)校做出的調(diào)課決定的時(shí)候，先由教務(wù)部聯(lián)系授課教師，確定授課教師的時(shí)間后，按照1-⑷-①的流程執(zhí)行。

⑸建議

①要求輔導(dǎo)員盡可能多的跟課，全面了解掌握學(xué)生的學(xué)習(xí)狀態(tài)、學(xué)習(xí)能力、自身特點(diǎn)等情況，根據(jù)授課教師及學(xué)習(xí)心理咨詢部的綜合意見，分別給授課教師、學(xué)生提出合理化建議，幫助學(xué)生制定學(xué)習(xí)規(guī)劃、配合學(xué)習(xí)心理部調(diào)整學(xué)習(xí)狀態(tài)、樹立信心。

③教學(xué)主管接到輔導(dǎo)員的聽課申請(qǐng)，要與教務(wù)主管協(xié)商，根據(jù)實(shí)際情況安排輔導(dǎo)員聽課；確認(rèn)輔導(dǎo)員可以聽課后，請(qǐng)教務(wù)部協(xié)助安排輔導(dǎo)員聽課事宜（上課前告知授課教師，有輔導(dǎo)員聽課）。

2、作業(yè)輔導(dǎo)

⑴作業(yè)輔導(dǎo)班

①中心春秋季節(jié)開設(shè)作業(yè)輔導(dǎo)，各科輔導(dǎo)員要負(fù)責(zé)每個(gè)學(xué)生的相應(yīng)科 ②輔導(dǎo)員要求聽課時(shí)，要向教學(xué)主管提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可聽課。目的作業(yè)輔導(dǎo)，并督促學(xué)生高效完成作業(yè)。給學(xué)生進(jìn)行輔導(dǎo)時(shí)，要耐心、細(xì)致。輔導(dǎo)員要多巡視，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并幫助學(xué)生解決。

⑵課后作業(yè)輔導(dǎo)

①學(xué)生下課后在中心學(xué)習(xí)或?qū)懽鳂I(yè)時(shí)，通過(guò)作業(yè)完成情況來(lái)了解學(xué)生對(duì)課堂上學(xué)習(xí)內(nèi)容的掌握狀況，及時(shí)給學(xué)生進(jìn)行進(jìn)一步的輔導(dǎo)，并詳細(xì)記錄，保證學(xué)生的學(xué)習(xí)效果。

②注意觀察學(xué)生作業(yè)時(shí)所表現(xiàn)的學(xué)習(xí)狀況，及時(shí)向?qū)W習(xí)心理咨詢部反映，如有必要，請(qǐng)學(xué)習(xí)心理咨詢部安排學(xué)習(xí)心理調(diào)節(jié)，以使學(xué)生達(dá)到并保持良好的學(xué)習(xí)狀態(tài)。

3、回訪

⑴定期家訪

根據(jù)學(xué)生報(bào)班的總課時(shí)及上課頻率，計(jì)劃定期家訪的次數(shù)及時(shí)間，以電話家訪的形式為主（或在家長(zhǎng)來(lái)中心時(shí)進(jìn)行面談）。家訪中要向家長(zhǎng)匯報(bào)學(xué)生在中心的學(xué)習(xí)狀態(tài)及學(xué)科知識(shí)掌握情況，并了解學(xué)生在家時(shí)的學(xué)習(xí)狀態(tài)及表現(xiàn)，并做好詳細(xì)的家訪記錄。（在進(jìn)行家訪前，可與學(xué)習(xí)心理咨詢部就學(xué)生的學(xué)習(xí)狀況及對(duì)學(xué)生的有關(guān)學(xué)習(xí)方面的建議等進(jìn)行溝通）。

⑵不定期家訪

如發(fā)現(xiàn)學(xué)生在學(xué)習(xí)的過(guò)程中出現(xiàn)異常的表現(xiàn)，及時(shí)與學(xué)習(xí)心理咨詢部溝通，請(qǐng)學(xué)習(xí)心理咨詢部給學(xué)生進(jìn)行學(xué)習(xí)心理調(diào)節(jié)，或給出指導(dǎo)性意見，并及時(shí)進(jìn)行家訪，向?qū)W生家長(zhǎng)匯報(bào)情況，了解學(xué)生在家中的表現(xiàn)，告知我們所給的建議。做好詳細(xì)記錄。

⑶定期校訪 以便向授課教師反映學(xué)生的掌握狀況，請(qǐng)授課教師調(diào)整授課模式及授課進(jìn)度，根據(jù)學(xué)生報(bào)班總課時(shí)，上課頻率及表現(xiàn)，計(jì)劃定期校訪的次數(shù)及時(shí)間，校訪的對(duì)象是學(xué)生的班主任或某學(xué)科的授課教師，詳細(xì)了解學(xué)生在校的學(xué)習(xí)狀以電話校訪的方式進(jìn)行。校訪計(jì)劃及進(jìn)行校訪前，必須經(jīng)過(guò)學(xué)生家長(zhǎng)的同意。態(tài)及表現(xiàn)，做好記錄。及時(shí)向?qū)W習(xí)心理咨詢部反映情況，請(qǐng)學(xué)習(xí)心理咨詢部協(xié)助解決其中的問題或給出指導(dǎo)性意見。

⑷不定期校訪

學(xué)生在中心學(xué)習(xí)過(guò)程中表現(xiàn)異常時(shí)，需要與學(xué)習(xí)心理咨詢部及時(shí)溝通，并與家長(zhǎng)及時(shí)溝通，如有必要，可經(jīng)學(xué)生家長(zhǎng)同意后，進(jìn)行校訪，做好詳細(xì)記錄。及時(shí)向?qū)W習(xí)心理咨詢部反映情況，請(qǐng)學(xué)習(xí)心理咨詢部協(xié)助解決其中的問題或給出指導(dǎo)性意見。

4、備課

學(xué)習(xí)輔導(dǎo)員必須熟悉掌握自己所學(xué)專業(yè)的知識(shí)，做好備課的工作。具體參照教學(xué)部備課制度執(zhí)行。

5、續(xù)費(fèi)

⑴老學(xué)員續(xù)費(fèi)的咨詢接待工作由學(xué)習(xí)輔導(dǎo)員負(fù)責(zé)，需確定所續(xù)科目、課時(shí)及學(xué)生的可用時(shí)間等信息，參照前臺(tái)咨詢處的報(bào)班收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及老生優(yōu)惠制度計(jì)算費(fèi)用，經(jīng)家長(zhǎng)確認(rèn)費(fèi)用后，填寫學(xué)員基本情況表，請(qǐng)家長(zhǎng)至前臺(tái)咨詢處交費(fèi)。（學(xué)習(xí)輔導(dǎo)員禁止收款）

⑵如學(xué)生家長(zhǎng)提出更多優(yōu)惠時(shí)，輔導(dǎo)員要委婉解釋，并及時(shí)向上級(jí)請(qǐng)示，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)書面審批后，將審批文件交與前臺(tái)咨詢處，請(qǐng)前臺(tái)咨詢處按照 為了提高學(xué)習(xí)輔導(dǎo)員的專業(yè)能力，以及從學(xué)習(xí)輔導(dǎo)員中培養(yǎng)專職教師，審批價(jià)格收取費(fèi)用。（如領(lǐng)導(dǎo)不在，則需通過(guò)電話審批，事后補(bǔ)簽書面審批單）

⑶安排學(xué)員課程時(shí)，要給教務(wù)留出一定的排課時(shí)間；不能說(shuō)家長(zhǎng)、學(xué)生上午通知，下午就要上課，這種情況原則上不能答應(yīng)，但有特殊情況時(shí)，特殊對(duì)待。

⑷學(xué)員續(xù)費(fèi)后，輔導(dǎo)員告知教學(xué)主管續(xù)報(bào)的課時(shí)，價(jià)格，日期，以便教學(xué)主管月底報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)！

6、工作交接

⑴休息：輔導(dǎo)員休息時(shí)，如有自己負(fù)責(zé)的學(xué)生上課，必須將學(xué)員簽到表、課堂記錄、學(xué)員反饋表準(zhǔn)備好，將自己的工作交待給其他學(xué)習(xí)輔導(dǎo)員，講明注意事項(xiàng)，并通報(bào)教學(xué)主管。上班后及時(shí)了解學(xué)生的學(xué)習(xí)情況。

⑵休假、離職：如學(xué)習(xí)輔導(dǎo)員休假或離職，則需將自己的工作及負(fù)責(zé)的學(xué)生情況全部交給教學(xué)部主管，由教學(xué)主管重新分配工作及學(xué)員。

⑶臨時(shí)：如因特殊情況需交接工作的，需要準(zhǔn)備好學(xué)生需要填寫的表格，向接手人講明注意事項(xiàng)，并通報(bào)教學(xué)主管。到崗后，及時(shí)接手工作，并詢問清楚學(xué)生情況。

⑷早晚班：向早、晚班值班人員交接早上或晚上上課的學(xué)員的需填寫表格，并講明注意事項(xiàng)。到崗后及時(shí)接手，并詢問學(xué)生情況。心理咨詢

市場(chǎng)宣傳 崗位職責(zé)及流程

1、向社會(huì)宣傳、招攬、推廣公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

2、熟悉公司各項(xiàng)目具體內(nèi)容，制定詳細(xì)宣傳規(guī)劃。

3、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。

行政后勤

崗位職責(zé)及流程（入庫(kù)單、出庫(kù)單、采購(gòu)申請(qǐng)表）

一、物品采購(gòu)

1、根據(jù)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的各部門的采購(gòu)申請(qǐng)采購(gòu)物品。

2、采購(gòu)物品時(shí)要貨比三家，做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉。

3、各種物品必須有完整的入庫(kù)及領(lǐng)出手續(xù)，并需相關(guān)人員簽字。

二、維護(hù)

1、每日檢查課桌椅、照明、門窗等，發(fā)現(xiàn)損壞及時(shí)維修。如無(wú)法自己維修，及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

2、每天早上檢查課桌椅，并將其擺放整齊。

三、協(xié)助其它部門工作

1、每日檢查教學(xué)用品，收回用過(guò)的白板筆、并添加墨水，并及時(shí)配送到每個(gè)教室（每個(gè)教室2支白板筆、一個(gè)板擦）。

2、四、印刷及制作

1、根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批的物品印刷、制作單，進(jìn)行相應(yīng)的印刷及制作。

財(cái)務(wù)流程及崗位職責(zé)篇二

有限公司

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)流程

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗工作

一、財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作。

2、組織制定、完善財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)各崗工作職責(zé)、工作績(jī)效及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行。

3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，審核日常費(fèi)用報(bào)銷，組織財(cái)務(wù)人員正確、及時(shí)、完整地處理賬務(wù)，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)登記。

4、定期檢查公司庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實(shí)相符。

5、監(jiān)督審核公司全面的資金調(diào)配，資金、資產(chǎn)的管理工作，保證日常合理開支需要的正常供給。

制度編號(hào)：zgyr20170600

16、審查財(cái)務(wù)人員外聯(lián)工作，如稅務(wù)局、財(cái)政局、銀行、會(huì)計(jì)事務(wù)所等，保證按時(shí)納稅，按照國(guó)家稅法和其他規(guī)定，嚴(yán)格審查應(yīng)交稅金，督促有關(guān)崗位人員及時(shí)辦理手續(xù)。

7、加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)管理和成本控制，開展全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)收支；按期匯集、計(jì)算和分析成本控制情況，加強(qiáng)成本控制和管理。

8、制定年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制及組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，審核好公司年、季度成本、利潤(rùn)、資金、費(fèi)用等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整和控制計(jì)劃的實(shí)施。

6、做好成本、會(huì)計(jì)核算和分析工作，及時(shí)提供真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料；提出改進(jìn)意見和建議，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。

7、審核公司的會(huì)計(jì)報(bào)表：年、季、月度各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，搞好年度會(huì)計(jì)決算工作。

8、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)，充當(dāng)高層領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)管理助手。

二、財(cái)務(wù)主管工作流程

（一）文件管理監(jiān)督：應(yīng)收應(yīng)付合同、報(bào)價(jià)單、應(yīng)收未收應(yīng)付未付款憑證管理、監(jiān)督，政府文件印章正常使用，庫(kù)存。

1、應(yīng)收應(yīng)付合同管理——→每月8日前采購(gòu)需把所有已簽合同交應(yīng)付會(huì)計(jì)——→每月10日應(yīng)付會(huì)計(jì)提交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人電子檔應(yīng)付合同目錄表和合同——→審查新增合同條款與逾期合同監(jiān)管。注：合同、報(bào)價(jià)單統(tǒng)一由企業(yè)法人簽章生效。

2、報(bào)價(jià)單管理——→應(yīng)付會(huì)計(jì)收集交由財(cái)務(wù)主管——→主管監(jiān)督報(bào)價(jià)單內(nèi)容信息完整性、信息變動(dòng)情況、存檔檢查，價(jià)格執(zhí)行監(jiān)督，條款查閱——→報(bào)價(jià)單隨合同定期更新，業(yè)務(wù)部、采購(gòu)主導(dǎo)——→應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)協(xié)助及復(fù)核——→報(bào)價(jià)單統(tǒng)一由企業(yè)法人簽章生效。

3、應(yīng)收未收、應(yīng)付未付——→銷售開好送貨單、物流單交到應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)——→應(yīng)收、應(yīng)付會(huì)計(jì)都需做好對(duì)賬和制作憑證管理——→憑證要做好管理——→每月財(cái)務(wù)主管不定期抽查憑證——→確保憑證完好無(wú)缺。

4、政府文件印章正常使用——→所有政府文件由應(yīng)付會(huì)計(jì)保管——→應(yīng)付會(huì)計(jì)及時(shí)更新文件目錄——→每月15日前更新好文件目錄交由財(cái)務(wù)主管簽名——→應(yīng)付會(huì)計(jì)做好印章的正常使用——→使用前需與財(cái)務(wù)主管商議是否適用再給予蓋章。

注：文件與印章的使用范圍為辦理公司業(yè)務(wù)所需，需蓋公章的文件統(tǒng)一由企業(yè)法人（或授權(quán)委托人）完成。

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15、庫(kù)存監(jiān)管——→每月底應(yīng)付會(huì)計(jì)需與生產(chǎn)部進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)——→盤點(diǎn)結(jié)果交財(cái)務(wù)主管復(fù)核——→發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧及時(shí)處理。

（二）收支管理監(jiān)督：日常收支簽呈審批，現(xiàn)金銀行收支管理，資金管理。

1、日常收支審批：收入嚴(yán)格執(zhí)行“公司管理制度

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管理。

（八）部門人員管理、部門間工作協(xié)調(diào)、異常處理：做好工作檢查，績(jī)效考核，培訓(xùn)，人員溝通、分析，請(qǐng)假交接監(jiān)督。

1、部門人員管理：做好全盤工作的檢查。請(qǐng)假的同事做好書面交接。

2、部門人員操作培訓(xùn)：據(jù)崗位績(jī)效考核表，在每月初考核時(shí)安排培訓(xùn)。

3、部門人員溝通：按時(shí)每月與人員開展獨(dú)立溝通1次，及時(shí)了解員工工作動(dòng)態(tài)與意向，對(duì)員工做好分析。每月15日18：00前向總經(jīng)理提交員工溝通記錄。

4、執(zhí)行力：公司管理制度與員工手冊(cè)的執(zhí)行與倡導(dǎo)。

5、周例會(huì)安排：每周三18：00前向總經(jīng)理發(fā)送周例會(huì)內(nèi)容。

6、月總結(jié)：每月8日18：00前向行政主管發(fā)送月總結(jié)與次月工作計(jì)劃。

7、財(cái)務(wù)制度：制度的優(yōu)化與更新補(bǔ)充。

8、績(jī)效考核：項(xiàng)目的優(yōu)化與更新補(bǔ)充。

9、操作流程：流程的優(yōu)化與更新補(bǔ)充。

10、績(jī)效互評(píng)：16日前完成主管經(jīng)理級(jí)績(jī)效互評(píng)。

（九）負(fù)責(zé)印章、政府文件管理。

（十）資產(chǎn)審核

1、貨幣資金審核

證實(shí)貨幣資金余額的存在性、完整性、收付業(yè)務(wù)的合法性

調(diào)查了解貨幣資金內(nèi)部賬表——→查驗(yàn)簽發(fā)支票登記簿與簽發(fā)支票存根——→抽驗(yàn)資金收付款憑證——→核實(shí)收入貨幣資金收款收據(jù)——→檢查日記賬，抽查銀行存款調(diào)節(jié)表與庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表——→檢查不相容職務(wù)劃分情況——→檢查貨幣資金收付憑證管理（1）庫(kù)存現(xiàn)金審查

首先出納員將現(xiàn)金全部放入保險(xiǎn)柜暫作封存，要求出納員將全部憑證入賬，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額，編制“現(xiàn)金結(jié)余”表。會(huì)計(jì)主管人員和出納在場(chǎng)的情況下清點(diǎn)現(xiàn)金，并作記錄。填制“庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)表”，該表由出納員、會(huì)計(jì)人員共同簽字，作為審核工作底稿。庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)表應(yīng)反映實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)數(shù)，當(dāng)日現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)，賬實(shí)是否相符。即有無(wú)溢缺。（2）現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審查

抽查現(xiàn)金日記賬記錄，至少抽查1至2個(gè)月的現(xiàn)金日記賬，審查原始憑證。（3）銀行存款的審查

審核銀行存款日記賬記錄，核證銀行存款收支的截止日期，抽查銀行存款的賬面余額。

2、存貨審核

證實(shí)存貨的存在性、完整性、所有權(quán)歸屬、計(jì)價(jià)的正確性、采購(gòu)與銷售的合法性、分類的正確性

抽查部分采購(gòu)業(yè)務(wù)文件，追蹤其業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)——→抽查部分存貨出庫(kù)業(yè)務(wù)，追蹤其業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)——→審查存貨管理制度——→抽查盤點(diǎn)記錄（1）材料的審查

材料采購(gòu)的審查：審查訂貨合同——→審查材料的驗(yàn)收入庫(kù)情況——→審查材料采購(gòu)成本，查看采購(gòu)成本的構(gòu)成項(xiàng)目是否正確，采購(gòu)費(fèi)用分配比例是否合理，采購(gòu)成本是否合法、正確。采購(gòu)成本的計(jì)算方法是否正確——→審查在途材料——→審查材料采購(gòu)的賬務(wù)處理（2）庫(kù)存材料審查

盤點(diǎn)庫(kù)存材料，時(shí)間安排在結(jié)賬日或接近結(jié)賬日（3）材料出庫(kù)的審查

對(duì)生產(chǎn)領(lǐng)用材料應(yīng)核實(shí)生產(chǎn)計(jì)劃，核查發(fā)出材料的計(jì)價(jià)，揭露弄虛作假的行為

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3、應(yīng)收賬款審核

（1）證實(shí)應(yīng)收款項(xiàng)的存在性、正確性、銷售退回、折讓與折扣的合法性、截止日期的正確性、壞賬損失的真實(shí)性 檢查不相容職責(zé)的劃分——→驗(yàn)證期末余額的合理性——→抽查客戶賬齡分析表——→審查銷貨折扣與收款的合理性——→審核壞賬損失的賬簿記錄及相應(yīng)的手續(xù)

4、固定資產(chǎn)審核

（1）證實(shí)固定資產(chǎn)的存在性、完整性、分類的正確性、所有權(quán)的歸屬、計(jì)價(jià)的正確性、折舊方法的選用及其計(jì)算的正確性。

深入了解固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制——→驗(yàn)證固定資產(chǎn)的新增手續(xù)——→驗(yàn)證固定資產(chǎn)的退廢手續(xù)——→抽驗(yàn)固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告——→檢查固定資產(chǎn)賬、卡的設(shè)置情況（2）實(shí)質(zhì)性審查

①固定資產(chǎn)入賬價(jià)值的審查 ②固定資產(chǎn)增加與減少的審查 ③固定資產(chǎn)折舊的審查 ④固定資產(chǎn)結(jié)存的審查

（十一）收入、成本與費(fèi)用審核

1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審核

（1）證實(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的真實(shí)性、分類的合理性、賬務(wù)處理的正確性 審查銷貨合同——→檢查崗位職責(zé)的執(zhí)行——→銷貨制度的執(zhí)行（2）實(shí)質(zhì)性審查

①分析檢查主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的變動(dòng)趨勢(shì)——→將企業(yè)的年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與該年度計(jì)劃數(shù)對(duì)比了解計(jì)劃完成程度，與上年度相比了解其變動(dòng)趨勢(shì)。

②驗(yàn)證主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的真實(shí)性——→索取產(chǎn)品出庫(kù)單存根、銷貨發(fā)票副本和有關(guān)明細(xì)賬，相互核對(duì)——→審閱一定數(shù)量的產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單、銷貨發(fā)票副本、結(jié)算憑證、有關(guān)明細(xì)賬，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和結(jié)算方式，確定銷售收入的實(shí)現(xiàn) ③核查主營(yíng)業(yè)務(wù)收入會(huì)計(jì)處理的正確性。發(fā)票和銷貨合同的審查——→審查發(fā)票和銷貨合同，采取重點(diǎn)抽查。審查銷售收入計(jì)算是否正確——→審查根據(jù)結(jié)算方式選用不同的方法與相關(guān)賬戶進(jìn)行對(duì)比，查明收入的入賬金額是否正確。核實(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的截止期——→一般可對(duì)決算日前后一周有關(guān)收入的記錄進(jìn)行檢查、核實(shí)，核對(duì)有關(guān)的發(fā)票、運(yùn)單及其他單據(jù)，確認(rèn)收入截止期是否正確無(wú)誤 ④銷售退回、折讓及折扣的審查

銷貨退回的審查——→銷貨退回的合理性——→退回批準(zhǔn)手續(xù)的性——→退回賬務(wù)處理的正確性。

折扣和折讓的審查——→折扣和折讓的合理性——→折扣和折讓沖減當(dāng)期銷售收入，進(jìn)而影響利潤(rùn)，因此折扣和折讓應(yīng)符合公司有關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)重點(diǎn)審查。折扣和折讓的真實(shí)性——→折扣和折讓必須經(jīng)過(guò)銷售部門負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，按規(guī)定程序例行手續(xù)。

2、產(chǎn)品成本審核

（1）證實(shí)成本形成的真實(shí)性、合規(guī)性、成本會(huì)計(jì)處理的正確性、計(jì)算的正確性

（2）調(diào)查了解并描述產(chǎn)品成本的內(nèi)部控制——→審查產(chǎn)品成本計(jì)劃——→審查產(chǎn)品成本管理責(zé)任制的執(zhí)行——→審查成本基礎(chǔ)工作（3）實(shí)質(zhì)性審查

①產(chǎn)品成本開支范圍合規(guī)性的審查

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②直接材料費(fèi)的審查

直接材料耗用量的審查——→直接材料計(jì)價(jià)的審查——→直接材料費(fèi)用分配的審查 ③直接人工費(fèi)的審查

審查直接人工費(fèi)的真實(shí)性——→審查工資結(jié)算的正確性——→審查工資分配的正確性——→審查職工福利費(fèi)計(jì)提及分配的正確性——→審查直接人工費(fèi)賬務(wù)處理的正確性 ④制造費(fèi)用的真實(shí)性

審查制造費(fèi)用的真實(shí)性——→審查制造費(fèi)用項(xiàng)目的合規(guī)性——→審查制造費(fèi)用會(huì)計(jì)處理的正確性 ⑤輔助生產(chǎn)費(fèi)用的審查

審查輔助生產(chǎn)費(fèi)用的歸集——→審查輔助生產(chǎn)費(fèi)用的分配 ⑥在產(chǎn)品成本的審查

審查在產(chǎn)品結(jié)存量——→審查在產(chǎn)品的計(jì)價(jià)方法 ⑦產(chǎn)成品成本的審查

審查產(chǎn)成品數(shù)量——→審查產(chǎn)品成本的計(jì)算

3、費(fèi)用審核（1）審核目標(biāo)

證實(shí)費(fèi)用分類的合規(guī)性、正確性、開支的合理性、賬務(wù)處理的正確性（2）內(nèi)部控制

了解并描述費(fèi)用內(nèi)部控制——→索取并審查費(fèi)用計(jì)劃、預(yù)算及執(zhí)行情況——→抽取有關(guān)憑證、檢查費(fèi)用審批手續(xù)——→檢查費(fèi)用賬戶的設(shè)置、登記及憑證保管（3）實(shí)質(zhì)性審查

分析主要費(fèi)用的變動(dòng)趨勢(shì)——→審查費(fèi)用開支的真實(shí)性與合規(guī)性——→核查期間費(fèi)用的截止日期——→審查費(fèi)用會(huì)計(jì)處理的正確性

（十二）利潤(rùn)審核

1、審核目標(biāo)

證實(shí)利潤(rùn)形成的真實(shí)性、合法性、會(huì)計(jì)處理的正確

2、內(nèi)部控制

了解描述利潤(rùn)的內(nèi)部控制——→審查利潤(rùn)計(jì)劃——→審查崗位責(zé)任制的執(zhí)行——→查驗(yàn)會(huì)計(jì)處理程序

3、實(shí)質(zhì)性審查

（1）產(chǎn)品銷售利潤(rùn)的審查

審查產(chǎn)品銷售利潤(rùn)的合規(guī)性——→產(chǎn)品銷售內(nèi)容應(yīng)符合企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格分清與其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)的界限，計(jì)算方法符合規(guī)定

審查產(chǎn)品銷售利潤(rùn)組成項(xiàng)目的真實(shí)性和賬務(wù)處理的正確性——→①產(chǎn)品銷售成本計(jì)價(jià)是否正確：審閱“產(chǎn)成品明細(xì)賬”、“發(fā)出商品明細(xì)賬”等。查核采用的計(jì)價(jià)方法是否前后一致，應(yīng)注意采用計(jì)劃成本核算時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本的同時(shí)是否同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)產(chǎn)品成本差異，有無(wú)為調(diào)節(jié)利潤(rùn)而人為多轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)成本的現(xiàn)象。②銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)是否符合配比原則——→審閱“產(chǎn)品銷售成本明細(xì)賬”并與“產(chǎn)成品明細(xì)賬”、“發(fā)出商品明細(xì)賬”相核對(duì)，檢查實(shí)現(xiàn)銷售收入與結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的產(chǎn)品品種、數(shù)量、規(guī)格及入賬時(shí)間的一致性，確認(rèn)是否遵循了收入與成本、費(fèi)用相互配比的原則，如發(fā)現(xiàn)有多轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)成本的現(xiàn)象，應(yīng)擴(kuò)大審核范圍。

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（2）其他銷售利潤(rùn)的審查 ①審查材料銷售收入

審查材料銷售的合法性——→審查材料銷售手續(xù)的合規(guī)性——→審查材料銷售賬務(wù)處理的正確性

②審查其他業(yè)務(wù)支出的真實(shí)性 ③審查其他業(yè)務(wù)支出賬務(wù)處理的正確性（4）營(yíng)業(yè)外收支的審查 ①營(yíng)業(yè)外收入的審查

審查營(yíng)業(yè)外收入的合法性——→審查營(yíng)業(yè)外收入數(shù)額的正確性——→審核營(yíng)業(yè)外收入賬務(wù)處理的正確性 ②營(yíng)業(yè)外支出的審查

審查營(yíng)業(yè)外支出的合規(guī)性——→審查營(yíng)業(yè)外支出數(shù)額的正確性——→審查營(yíng)業(yè)外支出賬務(wù)處理的正確性（5）利潤(rùn)總額的審查

在完成利潤(rùn)形成各組成項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性和正確性審查的基礎(chǔ)上，審閱“本年利潤(rùn)”賬戶并核對(duì)其與相關(guān)賬戶記錄的一致性、復(fù)算利潤(rùn)形成，證實(shí)其正確性。（6）凈利潤(rùn)的審查

審查所得稅征收范圍——→審查所得稅的計(jì)稅依據(jù)——→審查所得稅率和稅額的計(jì)算——→審查所得稅的減免——→審查所得稅會(huì)計(jì)處理

（十三）編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告

每季末待總賬會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表出具之后收集財(cái)務(wù)分析報(bào)告所需資料和信息——→編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告——→交總經(jīng)理查閱——→將審定后的財(cái)務(wù)分析報(bào)各打印存檔

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1注：3月和9月為季度財(cái)務(wù)分析．6月和12月為半年和年度財(cái)務(wù)分析；每季的財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)在下月的20日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。

（十四）收集員工考核資料

當(dāng)月月初將員工月度考核表評(píng)定——→審查其當(dāng)月的工作計(jì)劃——→當(dāng)月完后督促其填寫當(dāng)月的工作小結(jié)——→將小結(jié)收齊

注：?jiǎn)T工月度考核表應(yīng)在下一個(gè)月12日之前收齊。

（十五）管理性工作

1、嚴(yán)格按國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會(huì)計(jì)制度，復(fù)核會(huì)計(jì)憑證，保證會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確無(wú)誤。

2、加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)行為。

3、有效實(shí)施對(duì)各會(huì)計(jì)崗位的考核，以及公正客觀地完成各會(huì)計(jì)崗位的監(jiān)交工作。

4、妥善管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部日常的瑣碎小事。

5、定期組織對(duì)公司進(jìn)行常規(guī)審核和不定期專項(xiàng)審核，根據(jù)審核中發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)建議，并為公司的考核提供相關(guān)資料。

6、參與公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的制定，規(guī)范統(tǒng)一公司財(cái)務(wù)核算管理。

7、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

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（十六）工作要求

1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。

2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。

4、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度，熟悉現(xiàn)行各種稅法。

5、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

6、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。

員工確認(rèn)（簽名）：

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公司負(fù)責(zé)人審批：

執(zhí)行日期：2017年 月 日

財(cái)務(wù)流程及崗位職責(zé)篇三

財(cái)務(wù)崗位分工及崗位職責(zé)

（一）、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)

1、利用財(cái)務(wù)核算與會(huì)計(jì)管理原理為公司經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)，協(xié)助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略，并主持公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定；

2、組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)察、存貨控制等方面工作，加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

3、參與制訂公司年度總預(yù)算和季度預(yù)算調(diào)整，匯總、審核下級(jí)部門上報(bào)的月度預(yù)算，召集并主持公司月度預(yù)算分析與平衡會(huì)議。

4、掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和資金變動(dòng)情況，及時(shí)向總經(jīng)理和董事長(zhǎng)匯報(bào)工作情況。

5、參與公司投資行為、重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等方面的決策和方案制定工作，參與重大經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的研究、審查，參與重要經(jīng)濟(jì)問題的分析和決策。

6、做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)各項(xiàng)行政事務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)銀行提款、存款業(yè)務(wù)的審批工作，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的開導(dǎo)工作，提高工作效能，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精神。

7、協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務(wù)等政府部門的關(guān)系，代表公司與外界有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)并保持良好合作關(guān)系。

8、組織做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作和保密工作。

9、提出直接下級(jí)崗位的用人需求，并編寫該崗位的崗位職責(zé)和任職資格，提交給總經(jīng)理確認(rèn)；

10、進(jìn)行直接下級(jí)的崗位出試、復(fù)試工作，提出對(duì)不合格直接下級(jí)的處理建議，提交總經(jīng)理確認(rèn)；

11、定期將自己的各項(xiàng)工作及下級(jí)部門工作以書面的形式向總經(jīng)理報(bào)告。

（二）財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作。

2、負(fù)責(zé)制訂并完成公司此阿武會(huì)計(jì)制度、規(guī)定和辦法。

3、解釋、解答與公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)的法規(guī)和制度。

4、分析檢查公司財(cái)務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況。

5、審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。

6、編制公司的會(huì)計(jì)報(bào)表，在每月10日前報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。

7、審核每月工資、福利、工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提及發(fā)放明細(xì)。

8、定期檢查公司庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款是否賬實(shí)相符。

9、每月針對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)行中的數(shù)據(jù)變化情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提出處理意見。

10、參與公司主要經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他融資方面的工作。

11、聯(lián)合其他部門、定期對(duì)公司資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)、物資的運(yùn)行情況進(jìn)行檢查。

12、承辦總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。

（三）材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)公司原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、燃料等日常核算

2、認(rèn)真遵守國(guó)家財(cái)務(wù)政策、法規(guī)、制度；按記帳規(guī)則結(jié)算、記帳，做到數(shù)字準(zhǔn)確、上報(bào)及時(shí)。

3、負(fù)責(zé)材料成本預(yù)算制訂和執(zhí)行情況監(jiān)督審查工作

4、針對(duì)各部門報(bào)上來(lái)的材料出入庫(kù)單仔細(xì)核對(duì)，并及時(shí)錄入到金蝶財(cái)務(wù)軟件中。

5、每月末將材料總賬與各明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，分析、篩選、整理。

6、負(fù)責(zé)工程材料物資的入庫(kù)、調(diào)撥及工程現(xiàn)場(chǎng)領(lǐng)用的財(cái)務(wù)核算工作,7、月末進(jìn)行材料成本的結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偛牧铣杀静町惒⑦M(jìn)行材料臺(tái)賬的歸檔工作。

8、月末會(huì)同采購(gòu)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門人員,對(duì)庫(kù)存材料物資進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)、監(jiān)督存貨的日常管理工作并建立定期盤點(diǎn)制度。

（四）資產(chǎn)崗位會(huì)計(jì)職責(zé)

1、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的核算。

2、負(fù)責(zé)在建工程的核算。

3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)。

4、建立固定資產(chǎn)、在建工程、累計(jì)折舊明細(xì)賬。

5、負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的核算。

6、定期將各資產(chǎn)明細(xì)賬與總分類賬相核對(duì)。

7、季末會(huì)同相關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)和工程物資進(jìn)行盤點(diǎn)、核對(duì)；

8、負(fù)責(zé)管理各類資產(chǎn)，定期清理報(bào)廢資產(chǎn)和閑置不用的資產(chǎn)。

（五）工資崗位會(huì)計(jì)職責(zé)

1、負(fù)責(zé)匯總各車間、部門上報(bào)的工時(shí)、產(chǎn)量等資料的記錄、整理工作

2、編制工資計(jì)提匯總表以及工資分配發(fā)放表并組織發(fā)放

3、負(fù)責(zé)及時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金及有關(guān)帳務(wù)處理;

4、清理與工資有關(guān)的往來(lái)科目并匯總裝訂成工資冊(cè);

5、按規(guī)定比例提取各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，并進(jìn)行有關(guān)帳務(wù)處理;

6、每月按稅務(wù)部門要求編制公司個(gè)人所得稅表并代扣代繳;

7、配合生產(chǎn)部門制定工資分配定額并提供有關(guān)可靠依據(jù);

8、完成主管交辦的其他臨時(shí)性工作

（六）往來(lái)結(jié)算崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)與各方面的往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)

2、會(huì)同有關(guān)部門制定應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法

3、辦理應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收、預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算

4、定期進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬

5、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及對(duì)每個(gè)客戶建立臺(tái)帳管理，做好銷售合同的管理。

6、認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，編制收款

會(huì)計(jì)憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)臺(tái)帳。

7、做好應(yīng)收、應(yīng)付帳款日常核對(duì)工作，及時(shí)將對(duì)帳資料歸集存檔

8、每月10日前向部門主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表并對(duì)帳齡較長(zhǎng)的客

戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，查明原因并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作

（七）出納崗位職責(zé)

1、在月初與銀行溝通并制定本月遼田提款和取款預(yù)算交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核

2、認(rèn)真執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度，建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收

付憑證。嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)相關(guān)審批人

員簽字后，方可生效。

3、每日提款和存款時(shí)需2名以上人員同行方可辦理。

4、同一卡號(hào)、存單的密碼和賬號(hào)、網(wǎng)銀盾、復(fù)核依據(jù)等信息和資料不能交由一

人保管和掌握

5、支付報(bào)銷和借款時(shí)要嚴(yán)格審查，沒有主管及直接領(lǐng)導(dǎo)簽字，嚴(yán)謹(jǐn)私自借款及

填開支付票據(jù)。

6、1000元以下付款由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后即可直接辦理，大額及特殊事項(xiàng)付款，要直接請(qǐng)董事長(zhǎng)審批，如董事長(zhǎng)不在要電聯(lián)請(qǐng)示（包括電話、短信、傳真、郵件等）并要有確認(rèn)依據(jù)請(qǐng)示直接領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可辦理付款事宜。

7、每日工作結(jié)束后要清點(diǎn)現(xiàn)金并與賬面進(jìn)行核對(duì)，5天要有一個(gè)現(xiàn)金清點(diǎn)表，有本人和盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人簽字確認(rèn)并留存。

8、月底要有銀行存款余額調(diào)節(jié)表和索要銀行對(duì)賬單并與賬上貨幣資金余額核對(duì)

后歸檔留存。

9、日常憑證的制單、錄入、排序、裝訂、保管、歸檔工作并承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨

時(shí)性工作。

（八）成本核算崗位職責(zé)

1、統(tǒng)計(jì)原材料，低值易耗品和其他物料出庫(kù)憑證并進(jìn)行匯總；

2、進(jìn)行制造費(fèi)用分?jǐn)偧敖Y(jié)轉(zhuǎn)以及相關(guān)憑證的編制；

3、計(jì)算產(chǎn)品成本并編制產(chǎn)成品憑證；

4、進(jìn)行產(chǎn)品成本分析，尋找產(chǎn)品成本節(jié)約空間；

5、編制成本報(bào)表，為管理層提出成本改進(jìn)建議；

6、參與車間生產(chǎn)管理和產(chǎn)品定額或其他成本核算的編制和監(jiān)督執(zhí)行；

7、每月末編制直接材料、直接人工、制造費(fèi)用計(jì)算表并編制半成品和產(chǎn)成品計(jì)

算單和領(lǐng)用分配表，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行分口、分類管理；

8、月末負(fù)責(zé)核對(duì)半成品、產(chǎn)成品總賬和明細(xì)賬的核對(duì)工作；

9、認(rèn)真核對(duì)各項(xiàng)原料、物料、成品、在制品收付事項(xiàng)，負(fù)責(zé)編制工廠成本

10、保管好各種憑證、賬簿、報(bào)表及有關(guān)成本計(jì)算資料，防止丟失或損壞，按月

裝訂并定期歸檔；

11、參與存貨的清查盤點(diǎn)工作，企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤盈、盤虧的資產(chǎn)，要分別情

況進(jìn)行不同的處理；

（九）銷售崗位會(huì)計(jì)工作職責(zé)

1、認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)

督檢查，保質(zhì)保量按時(shí)完成工作任務(wù)。

2、每日接到出納員到款通知后及時(shí)更新并上傳財(cái)務(wù)到款通知。（如遇網(wǎng)絡(luò)不暢，可用電話通知相關(guān)人員及時(shí)發(fā)貨）

3、每天根據(jù)出納提供的收款收據(jù)金額準(zhǔn)確登記銷售明細(xì)表。

4、負(fù)責(zé)金蝶軟件中應(yīng)收單據(jù)的審核、制單及登記賬??；收款單據(jù)的錄入、審核、制單及登記賬薄。

5、每日下班前統(tǒng)計(jì)當(dāng)日銷售訂單執(zhí)行及回款情況統(tǒng)計(jì)表。具體項(xiàng)目包括：本日

訂單筆數(shù)、已發(fā)貨定單筆數(shù)、本日回款金額筆數(shù)及總額。

6、認(rèn)真復(fù)核銷售發(fā)票及紅字發(fā)票、并及時(shí)制單及登記賬薄。

7、認(rèn)真編制記帳憑證，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，要做到原始憑證齊全有效，記帳憑證與原始憑證事項(xiàng)一致準(zhǔn)確無(wú)誤。

8、月末完了匯總并裝訂會(huì)計(jì)憑證；每月定期及時(shí)匯總、編報(bào)商品銷售情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并對(duì)報(bào)表的真實(shí)準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

9、每月定期和不定期與相關(guān)單位、部門、人員核對(duì)往來(lái)明細(xì)帳、總帳，保證帳帳相符、帳證相符、帳表相符。

10、及時(shí)主動(dòng)督促相關(guān)單位、個(gè)人清還應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款，做好銷貨呆帳、死帳的清理工作并向會(huì)計(jì)主管及時(shí)匯報(bào)工作情況。

11、做好業(yè)務(wù)內(nèi)會(huì)計(jì)資料的保管，配合會(huì)計(jì)主管做好整理與定期歸檔工作

（十）、費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位職

1、按照財(cái)務(wù)部門對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開支的有關(guān)規(guī)定，在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持原則，節(jié)約費(fèi)用，不該支付的費(fèi)用不予報(bào)銷；

2、認(rèn)真審核各種費(fèi)用單據(jù)，復(fù)核人和報(bào)銷人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務(wù)情況反映真實(shí)明確；

3、收到費(fèi)用單據(jù)及時(shí)填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項(xiàng)費(fèi)用的核算項(xiàng)目，制單和復(fù)核手續(xù)齊全；

4、每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，有關(guān)費(fèi)用當(dāng)月立賬；

6、維護(hù)總賬與明細(xì)賬，做到賬賬相符、賬實(shí)相符；

5、和往來(lái)及時(shí)進(jìn)行對(duì)帳；及時(shí)與出納核對(duì)現(xiàn)金賬與銀行存款；

8、月末編制部門費(fèi)用匯總表，與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，對(duì)每月的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)警，對(duì)超當(dāng)月預(yù)算的費(fèi)用，提請(qǐng)各部門關(guān)注；

9、月末及時(shí)出具財(cái)務(wù)報(bào)表；

10、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作

（十一）稅務(wù)會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)

1、做好普通發(fā)票的領(lǐng)用、保管與使用登記，依照稅務(wù)部門的發(fā)票管理及填寫規(guī)定，根據(jù)客戶以及進(jìn)項(xiàng)稅的實(shí)際情況開具發(fā)票。

2、建立各用戶開票信息檔案，開具增值稅普通發(fā)票。

3、每月及時(shí)抄稅，及時(shí)報(bào)稅。

4、按需購(gòu)買發(fā)票，并嚴(yán)格按發(fā)票管理制度管理發(fā)票的領(lǐng)、用、存。

5、準(zhǔn)確計(jì)算增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅及個(gè)人所得稅等各項(xiàng)稅金

6、按時(shí)進(jìn)行申報(bào)（國(guó)稅、地稅）并及時(shí)繳納稅款。

7、建立應(yīng)交稅金、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入臺(tái)賬，并及時(shí)與明細(xì)帳、總賬核對(duì)。

8、按月整理裝訂各類納稅申報(bào)表，所得稅申報(bào)表電子版資料和紙質(zhì)資料

9、整理稅務(wù)局各類資料及稅收文件和相關(guān)稅收政策。

10、保管和整理財(cái)物檔案和相關(guān)稅務(wù)資料進(jìn)行歸檔。

財(cái)務(wù)流程及崗位職責(zé)篇四

財(cái)務(wù)崗位職責(zé)和工作流程

一、崗位職責(zé)

1、科學(xué)合理的制定規(guī)章制度及工作流程。根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算方法及成本核算方法。

2、根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性；審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定；審核出納全部報(bào)銷憑證，保證其正確性。

3、監(jiān)控公司成本費(fèi)用狀況，監(jiān)督各部門的經(jīng)費(fèi)支出，對(duì)異常情況要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并采取措施。

4、準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證；登記總帳和各類明細(xì)帳，將總賬與報(bào)表、明細(xì)賬核對(duì)；對(duì)款項(xiàng)的收付，貨物的收發(fā)、使用，資產(chǎn)資金增減進(jìn)行核算。

5、正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確處理財(cái)務(wù)成果。

6、負(fù)責(zé)編制科目匯總表,根據(jù)科目匯總表編制公司月度財(cái)務(wù)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整地提供各種會(huì)計(jì)信息，如實(shí)反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，提出改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作的建議和措施，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)。

7、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。

8、負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、抄稅、申報(bào)和解繳工作。

9．驗(yàn)收并保管增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、裝訂、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。

10．及時(shí)購(gòu)買各類發(fā)票，根據(jù)收集完整的業(yè)務(wù)資料，開具發(fā)票并及時(shí)逐筆登記記錄，加強(qiáng)票據(jù)的日常管理，對(duì)票據(jù)的領(lǐng)取、使用、繳銷、結(jié)存等情況進(jìn)行專門登記，核對(duì)相關(guān)部門人員票據(jù)領(lǐng)用情況。

11．按時(shí)(15號(hào)前)編制報(bào)送公司規(guī)定的各種內(nèi)部報(bào)表：業(yè)務(wù)匯總表、網(wǎng)上銷售明細(xì)表，網(wǎng)上銷售利潤(rùn)核算表，每月督促并核查倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)報(bào)表等。

12、依據(jù)合同、采購(gòu)申購(gòu)單、工作聯(lián)系單、進(jìn)貨發(fā)票、采購(gòu)匯總表,出入庫(kù)單，審核采購(gòu)數(shù)量、價(jià)格、品種、供應(yīng)商是否準(zhǔn)確、符合要求，確定付款期限,提出付款申請(qǐng)，交總經(jīng)理審批。

13、充分做好準(zhǔn)備工作，配合完成每年審計(jì)事務(wù)所的財(cái)務(wù)審計(jì)工作。

14、負(fù)責(zé)每年公司的工商年檢,一般納稅人資格年檢、稅務(wù)局年度所得稅匯算清交核查等。

15、按照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真貫徹有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)、組織，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，組織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

16、遵守《會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德》，適時(shí)組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平，管理和監(jiān)督各崗位財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核。

17、負(fù)責(zé)組織制定本科內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督管理制度及對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究、建議、布置、檢查、落實(shí)；對(duì)會(huì)計(jì)崗位進(jìn)行合理設(shè)置、分工并適時(shí)調(diào)整。及時(shí)有效處理各項(xiàng)臨時(shí)問題。

18、督促按時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，嚴(yán)格控制呆賬，加強(qiáng)對(duì)報(bào)表的審查，做到及時(shí)、準(zhǔn)確，并按時(shí)報(bào)送有關(guān)部門。

19、審核出納提請(qǐng)的集中支付授權(quán)憑證及用款計(jì)劃并上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理；對(duì)二級(jí)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查與指導(dǎo)；對(duì)密碼器的簽發(fā)實(shí)行分級(jí)限額授權(quán)，以確保資金安全；

20、保管好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等檔案資料，及時(shí)整理、裝訂，按期送檔案室收檔保存。

21、優(yōu)質(zhì)高效地完成由總經(jīng)理根據(jù)公司發(fā)展需要而規(guī)定的其他任務(wù)，并向總經(jīng)理直接負(fù)責(zé)。

二、日常業(yè)務(wù)核算方面的具體要求：

1、固定資產(chǎn)核算方面：

（1）會(huì)同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)的核算與管理辦法；

（2）參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃；

（3）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算和有關(guān)報(bào)表的編制；

（4）計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊和大修理資金；

（5）參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。

2、材料物資核算方面：

（1）會(huì)同有關(guān)部門擬定材料物資的核算與管理辦法；（2）審查匯編材料物資的采購(gòu)資金計(jì)劃；

（3）負(fù)責(zé)材料物資的明細(xì)核算；

（4）會(huì)同有關(guān)部門編制材料物資計(jì)劃成本目錄；

（5）配合有關(guān)部門制定材料物資消耗定額；

（6）參與材料物資的清查盤點(diǎn)。

3、庫(kù)存商品核算方面：

（l）負(fù)責(zé)庫(kù)存商品的明細(xì)分類核算；

（2）會(huì)同有關(guān)部門編制庫(kù)存商品計(jì)劃成本目錄；（3）配合有關(guān)部門制定庫(kù)存商品的最低、最高限額；

（4）參與庫(kù)存商品的清查盤點(diǎn)。

4、工資核算方面：

（1）監(jiān)督工資基金的使用；

（2）審核發(fā)放工資、獎(jiǎng)金；

（3）負(fù)責(zé)工資的明細(xì)核算；（4）負(fù)責(zé)工資分配的核算；

（5）計(jì)提應(yīng)付福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用。

5、成本核算方面：

（1）擬定成本核算辦法；

（2）制定成本費(fèi)用計(jì)劃；

（3）負(fù)責(zé)成本管理基礎(chǔ)工作；

（4）核算項(xiàng)目成本和期間費(fèi)用；

（5）編制成本費(fèi)用報(bào)表并進(jìn)行分析；

6、收入、利潤(rùn)核算方面：

（1）負(fù)責(zé)編制收入、利潤(rùn)計(jì)劃；

（2）辦理銷售款項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)；

（3）負(fù)責(zé)收入和利潤(rùn)的明細(xì)核算；

（4）負(fù)責(zé)利潤(rùn)分配的明細(xì)核算；

（5）編制收入和利潤(rùn)報(bào)表；

（6）協(xié)助有關(guān)部門對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行清查盤點(diǎn)。

7、資金核算方面：

（1）擬定資金管理和核算辦法；

（2）編制資金收支計(jì)劃；

（3）負(fù)責(zé)資金調(diào)度；

（4）負(fù)責(zé)資金籌集的明細(xì)分類核算；

（5）負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)投資的明細(xì)分類核算。

8、往來(lái)結(jié)算方面：

（l）建立往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算手續(xù)制度；

（2）辦理往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)；

（3）負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算的明細(xì)核算。

9、總賬報(bào)表方面：

（l）負(fù)責(zé)登記總賬；

（2）負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；

3）負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。

10、稽核會(huì)計(jì)方面：

（l）審查財(cái)務(wù)成本計(jì)劃；

（2）審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支；

（3）復(fù)核會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。

三、財(cái)務(wù)崗位賬務(wù)處理工作流程：

（一）每月日常賬務(wù)處理流程圖

（二）月末結(jié)轉(zhuǎn)及提取相關(guān)稅金

1．結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月地方小稅科目

查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金各附加小稅科目的明細(xì)賬→將當(dāng)月各稅種存在借方發(fā)生額的金額作記錄→編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將其轉(zhuǎn)平

借：管理費(fèi)用—房產(chǎn)稅

—土地使用稅—車船使用稅

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交房產(chǎn)稅

—應(yīng)交土地使用稅—應(yīng)交車船使用稅

2．結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅（1）結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅

查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金中應(yīng)交增值稅的明細(xì)賬→將當(dāng)月應(yīng)交增值稅的各子科目發(fā)生額作記錄→編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將其轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額

—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額

—應(yīng)交增值稅—已交稅金—本年數(shù)—應(yīng)交增值稅—已交稅金—出口交稅—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

（2）轉(zhuǎn)出當(dāng)月未交或多交的增值稅

根據(jù)當(dāng)月應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅各明細(xì)賬計(jì)算出其貸方余額同借方余額的差額→編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將差額轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅

或如下：

借：應(yīng)交稅金—未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅

3．計(jì)提當(dāng)月主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

查詢以及計(jì)算出當(dāng)月增值稅額的應(yīng)交數(shù)和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入→根據(jù)國(guó)家以及地方稅收政策計(jì)算出各稅費(fèi)金額→根據(jù)計(jì)算出的金額編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 管理費(fèi)用—印花稅—工會(huì)經(jīng)費(fèi)

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交城建稅

—應(yīng)交教育附加—應(yīng)交地方性教育費(fèi)附加—應(yīng)交印花稅

其他應(yīng)交款—工會(huì)經(jīng)費(fèi)

4．計(jì)提當(dāng)月所得稅

按應(yīng)付稅款法根據(jù)本月的利潤(rùn)總額扣除不需要納稅項(xiàng)目計(jì)提當(dāng)月的所得稅。

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅

（二）復(fù)核會(huì)計(jì)憑證

將出納崗傳來(lái)的涉及現(xiàn)金的憑證以及所有核算崗傳來(lái)的不涉及現(xiàn)金的憑證統(tǒng)一進(jìn)行逐個(gè)復(fù)核→發(fā)現(xiàn)有編制會(huì)計(jì)憑證出現(xiàn)差錯(cuò)的情況→提請(qǐng)各核算崗改正（其中出現(xiàn)的異常差錯(cuò)應(yīng)先征求財(cái)務(wù)經(jīng)理意見后才能予以改正）→將憑證中含有需要抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣聯(lián)或運(yùn)輸發(fā)票抽出并在發(fā)票右上角寫上該稅票的月份及憑證號(hào)→傳稅務(wù)崗驗(yàn)票以及編制抵扣聯(lián)清單→將已復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證按憑證號(hào)順序清理整齊

（三）編制以及出具會(huì)計(jì)報(bào)表

將所有已經(jīng)過(guò)人工復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證在微機(jī)的賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行逐個(gè)復(fù)核→將所有賬務(wù)系統(tǒng)中已經(jīng)復(fù)核的憑證進(jìn)行電腦記賬→通過(guò)微機(jī)中的賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證的生存→復(fù)核所有已生成的結(jié)轉(zhuǎn)憑證看其是否正確→對(duì)已核準(zhǔn)無(wú)誤的結(jié)轉(zhuǎn)憑證進(jìn)行電腦記賬→出具會(huì)計(jì)報(bào)表→交由財(cái)務(wù)經(jīng)理審定→審定無(wú)誤后將其復(fù)印若干份→填寫用章審批單到檔案室請(qǐng)章后蓋公司蓋→再蓋上“法定代表人．財(cái)務(wù)總監(jiān)．財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人”三章→再將會(huì)計(jì)報(bào)表下發(fā)給其他各相關(guān)部門和單位并要求在發(fā)文簽收本上簽下接收人的姓名和日期

注：每月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)在下月的10日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。

（四）編制以及出具會(huì)計(jì)報(bào)表附注

將各核算崗提供的相關(guān)資料收齊→編制會(huì)計(jì)報(bào)表附注→復(fù)印→在財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部下發(fā)

注：每月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表附注應(yīng)在下月的15日之前出具。

（五）編制快報(bào)

按照公司下發(fā)的快報(bào)要求先編制表樣→再逐個(gè)查詢賬務(wù)系統(tǒng)中當(dāng)月的各所需科目余額填制報(bào)表→交財(cái)務(wù)經(jīng)理審查→將審定無(wú)誤的快報(bào)打印→上報(bào)至上級(jí)部門。

注：每月的快報(bào)應(yīng)在當(dāng)月最后一天下班前予以傳出。

（六）編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告

每季末待財(cái)務(wù)報(bào)表出具之后向相關(guān)核算崗收集財(cái)務(wù)分析報(bào)告所需資料和信息→編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告→交總經(jīng)理審查→將審定后的財(cái)務(wù)分析報(bào)各打印→復(fù)印若干份→向總經(jīng)理請(qǐng)示后下發(fā)相關(guān)人員

注：3月和9月為季度財(cái)務(wù)分析．6月和12月為半年和年度財(cái)務(wù)分析；每季的財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)在下月的20日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。

（七）編制現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表

每季度過(guò)后應(yīng)將上季度編制的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表與資金實(shí)際發(fā)生數(shù)予以核對(duì)→從微機(jī)的賬務(wù)系統(tǒng)中逐個(gè)查詢經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)各自的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出明細(xì)→并編制上季度預(yù)測(cè)數(shù)與實(shí)際發(fā)生數(shù)對(duì)比分析表→再根據(jù)下一季度的資金使用計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)規(guī)劃編制下一季度的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表→交總經(jīng)理審查→將審定后的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表打印→復(fù)印若干份→向總經(jīng)理請(qǐng)示后下發(fā)相關(guān)人員。

注：現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表應(yīng)在下一季度開始月份的25日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。

（八）收集員工考核資料 當(dāng)月月初將員工月度考核表下發(fā)給財(cái)務(wù)部（除總經(jīng)理外）各員工→督促其填寫當(dāng)月的工作計(jì)劃→當(dāng)月完后督促其填寫當(dāng)月的工作小結(jié)→將小結(jié)收齊→交總經(jīng)理考核

注：?jiǎn)T工月度考核表應(yīng)在下一個(gè)月8日之前收齊。

（九）管理性工作

1、嚴(yán)格按國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會(huì)計(jì)制度，復(fù)核會(huì)計(jì)憑證，保證會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。

2、在制定內(nèi)部會(huì)計(jì)核算以及財(cái)務(wù)管理制度的方面提出創(chuàng)建性建議。

3、協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)行為。

4、協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理有效實(shí)施對(duì)各會(huì)計(jì)崗位的考核，以及公正客觀地完成各會(huì)計(jì)崗位的監(jiān)交工作。

5、不定期組織成本核算小組或各會(huì)計(jì)核算崗位的經(jīng)驗(yàn)交流以及業(yè)務(wù)溝通等小型的座談會(huì)，不定期組織旨在提高財(cái)務(wù)管理核算的工作檢查及經(jīng)驗(yàn)交流。

6、妥善管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部日常的瑣碎小事。

7、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

四、賬務(wù)會(huì)計(jì)科目設(shè)置

項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算及科目設(shè)置依據(jù)建造合同法準(zhǔn)則中的規(guī)定，根據(jù)具體施工項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)置，現(xiàn)將主要會(huì)計(jì)科目匯總?cè)缦拢?/p>

（一）工程施工相當(dāng)于生產(chǎn)企業(yè)的“生產(chǎn)成本”科目。主要核算各項(xiàng)目成本及毛利。下面設(shè)置“合同成本”和“毛利”兩個(gè)二級(jí)科目。

1、工程施工—合同成本，核算工程合同成本，在合同成本下，設(shè)置以下明細(xì)科目：

（1）人工費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）（2）材料費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）（3）機(jī)械使用費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）（4）其他直接費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）（5）分包成本（項(xiàng)目∕部門核算）（6）間接費(fèi)用

間接費(fèi)用下設(shè)置下列明細(xì)科目 管理人員工資（項(xiàng)目∕部門核算）職工福利費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）固定資產(chǎn)使用費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）低值易耗品攤銷（項(xiàng)目∕部門核算）辦公費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）差旅費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）

2、工程施工—毛利，核算工程毛利（具體的設(shè)置根據(jù)企業(yè)需要選擇）。

（二）機(jī)械作業(yè)

該科目主要是針對(duì)建筑企業(yè)有單獨(dú)的設(shè)備管理部門為各項(xiàng)目提供設(shè)備發(fā)生的費(fèi)用及內(nèi)部結(jié)算的臺(tái)班的核算。相當(dāng)于制造企業(yè)的“輔助生產(chǎn)成本”科目。有條件的單位，可以針對(duì)本公司的設(shè)備設(shè)置單機(jī)核算，準(zhǔn)備核算每臺(tái)大型或者主要設(shè)備每個(gè)臺(tái)班的耗用成本。通常情況下，應(yīng)當(dāng)設(shè)置以下明細(xì)科目：

工資及附加（部門∕設(shè)備核算）燃料及動(dòng)力（部門∕設(shè)備核算）折舊費(fèi)（部門∕設(shè)備核算）配件及修理費(fèi)（部門∕設(shè)備核算）間接費(fèi)用（部門∕設(shè)備核算）

（三）應(yīng)收賬款

1、應(yīng)收工程款（往來(lái)單位核算）核算根據(jù)工程進(jìn)度報(bào)表或者結(jié)算的應(yīng)收賬款。

2、應(yīng)收銷貨款（往來(lái)單位核算）核算施工企業(yè)應(yīng)收產(chǎn)品銷售貨款。

3、應(yīng)收質(zhì)保金（往來(lái)單位核算）根據(jù)合同及結(jié)算業(yè)主暫扣的工程質(zhì)保金，最好設(shè)置有到期日。

（四）應(yīng)付賬款

1、應(yīng)付購(gòu)貨款（往來(lái)單位核算）核算應(yīng)付購(gòu)貨款、設(shè)備款等。

2、應(yīng)付分包款（往來(lái)單位核算）核算應(yīng)付分包工程款。

3、暫估應(yīng)付款（往來(lái)單位核算）核算暫估入賬的款項(xiàng)（包括材料暫估入賬及分包工程款的暫估入賬）。

4、應(yīng)付質(zhì)保金（往來(lái)單位核算）核算應(yīng)付分包單位的質(zhì)保金，最好設(shè)置有到期日。

（五）工程結(jié)算（往來(lái)單位∕項(xiàng)目核算）核算根據(jù)業(yè)主進(jìn)度報(bào)表簽證資料或者工程結(jié)算的款項(xiàng)。

（六）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（手工帳可不用以下明細(xì)科目，只需按項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)科目即可）。

1、目標(biāo)成本（目標(biāo)成本下設(shè)置以下明細(xì)科目）（1）人工工資（項(xiàng)目∕部門核算）（2）材料費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）（3）機(jī)械使用費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）（4）其他直接費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）（5）間接費(fèi)用（項(xiàng)目∕部門核算）

2、稅金（項(xiàng)目∕部門核算）

3、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）

4、公司管理費(fèi)（項(xiàng)目∕部門核算）

5、公司利潤(rùn)（項(xiàng)目∕部門核算）

其他會(huì)計(jì)核算科目根據(jù)賬務(wù)的需求進(jìn)行添加核算。

財(cái)務(wù)流程及崗位職責(zé)篇五

財(cái)務(wù)管理制度、崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)辦理流程

第一章總則：

一、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

二、公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)資金管理及會(huì)計(jì)核算，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，及時(shí)準(zhǔn)確的反映公司的財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

3、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得最大的經(jīng)濟(jì)效益。

4、厲行節(jié)約，合理使用資金。

5、合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

6、對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

7、完成公司交給的其它工作。

三、公司財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)主管，會(huì)計(jì)，出納，收銀員，等工作人員組成。

四、公司各部門和員工辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

第二章、制度細(xì)則

1、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

2、財(cái)務(wù)管理工作

3、支票管理（含其它銀行票據(jù)）

4、現(xiàn)金管理

5、會(huì)計(jì)檔案管理

6、個(gè)人借款管理

7、日常費(fèi)用審批及報(bào)銷流程

8、費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)

9、保密管理

10、發(fā)票管理

11、附則 / 12

第三章、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

一、財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

1、對(duì)整個(gè)賬務(wù)處理數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性監(jiān)督和負(fù)責(zé)，包括會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、往來(lái)、庫(kù)存商品、現(xiàn)金、銀行、票據(jù)、費(fèi)用等。

2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

3、負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)（公司高層）、對(duì)外（稅務(wù)局、工商等其它需要報(bào)送報(bào)表的行政機(jī)關(guān)）報(bào)表的編制和報(bào)送，并負(fù)責(zé)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行解釋，及財(cái)務(wù)分析的編制。

4、對(duì)公司各種經(jīng)營(yíng)考核的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取得正確性進(jìn)行監(jiān)督和負(fù)責(zé)。

5、協(xié)調(diào)本部門與公司內(nèi)部其它部門的關(guān)系。

6、協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)與外部相關(guān)部門的關(guān)系，包括稅務(wù)局、銀行及其它相關(guān)行政單位、往來(lái)企業(yè)。

7、負(fù)責(zé)各種與財(cái)務(wù)有關(guān)的證件的辦理及年審。

8、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。

9、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

二、會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的記賬、復(fù)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，原始單據(jù)的審核、現(xiàn)金的監(jiān)督。記賬憑證的編寫

2、負(fù)責(zé)核對(duì)往來(lái)賬務(wù)及清理。

3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務(wù)的處理，實(shí)行固定資產(chǎn)分類管理，保證固定資產(chǎn)增加、減少、報(bào)廢、封存、手續(xù)齊全，并進(jìn)行賬務(wù)處理。

4、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

5、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。

6、積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。

7、負(fù)責(zé)公司發(fā)票的開據(jù)和及時(shí)發(fā)送

三、出納的主要工作職責(zé)是：

1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

2、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。做到日清月結(jié)，做到賬實(shí)相符。

3、建立健全現(xiàn)金日記賬，以及銀行存款日記賬。嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，負(fù)責(zé)本公司與銀行之間各種款項(xiàng)的原始票據(jù)的傳遞工作。

4、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。/ 12

5、根據(jù)審批過(guò)的費(fèi)用票據(jù)付款，及時(shí)保證付款的辦理。并將相關(guān)付款憑證及時(shí)轉(zhuǎn)到會(huì)計(jì)處，以便及時(shí)入賬。

6、負(fù)責(zé)電費(fèi)，商戶場(chǎng)地費(fèi)，質(zhì)保金，垃圾清運(yùn)費(fèi)，商戶管理費(fèi)，活動(dòng)扣點(diǎn)等費(fèi)用的收繳等。

四、收銀的主要工作職責(zé)是：

1、每日按規(guī)定時(shí)間到公司結(jié)算會(huì)計(jì)處交清當(dāng)天的營(yíng)業(yè)款項(xiàng)以及銷售票據(jù)。

2、按時(shí)到崗，備足營(yíng)業(yè)用零鈔、發(fā)票做好營(yíng)業(yè)前的準(zhǔn)備及清潔工作

3、收款時(shí)認(rèn)真審核服務(wù)員開出的單據(jù)，確認(rèn)金額及數(shù)量正確并有導(dǎo)購(gòu)員和顧客的簽字

4、認(rèn)真識(shí)別現(xiàn)金真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)假鈔應(yīng)立即退還該服務(wù)員向客人解釋并調(diào)換

5、收銀員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)保密制度，必須嚴(yán)格按指定的收銀折扣、管理人員簽字權(quán)限操作 第四章、財(cái)務(wù)工作管理

一、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月二十五日止

二、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

三、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并將審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

四、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

五、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)董事長(zhǎng)。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

六、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

七、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。

八、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)，根據(jù)我們公司的實(shí)際情況，以財(cái)務(wù)部自查為主。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。第五章、支票管理（含其它銀行票據(jù)）

一、支票由出納員保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼、領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用上簽字備查。

二、支票付款后憑支票存根入賬，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì)（購(gòu)置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理批準(zhǔn)審批。填寫金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。/ 12

三、財(cái)務(wù)出納收取客戶支票時(shí)，應(yīng)識(shí)別填寫等基本錯(cuò)誤，在12小時(shí)內(nèi)到銀行進(jìn)賬處理，及時(shí)查清是否到款，對(duì)無(wú)效支票聯(lián)系客戶進(jìn)行換票處理，同時(shí)上報(bào)會(huì)計(jì)。所有操作要求做好支票及相關(guān)票據(jù)收、支、換記錄。第六章、現(xiàn)金管理

一、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1、員工工資、津貼、獎(jiǎng)金。

2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

3、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。

4、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

5、總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。

6、現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

二、除本規(guī)定第一條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

三、公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，盡量減少現(xiàn)金的使用。

四、日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)按照常規(guī)現(xiàn)金支付量備用，超額部分應(yīng)存入銀行。

五、財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

六、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)主管經(jīng)理簽字確認(rèn)、會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限而未歸還的借款，在其當(dāng)月工資中扣還。

七、符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

八、發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記賬憑證。

十、差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)用單），由總經(jīng)理授權(quán)的部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤后填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。.十

一、無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都必須有審核過(guò)的《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。十

二、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收付。賬目應(yīng)當(dāng)日清日結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。第七章、會(huì)計(jì)檔案管理：/ 12

一、凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件等其它有保存價(jià)值的數(shù)據(jù)，均應(yīng)歸檔。

二、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

三、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管，并分類填制目錄。

四、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。第八章、借款管理部分

一、適用范圍：

1、需要出差到外地的員工

2、需要集中辦公用品，零星采購(gòu)的其它物資

3、其它需要的臨時(shí)性借款

二、操作流程：

1、所有的個(gè)人借款都必須有當(dāng)事人提出申請(qǐng)，經(jīng)主管部門經(jīng)理或者主管部門理授權(quán)部門主任簽字批準(zhǔn)，到公司財(cái)務(wù)審核有無(wú)未歸還借款并簽署意見，然后上報(bào)公司總經(jīng)理審批。

2、當(dāng)事人憑獲的批準(zhǔn)后的正式借款單，到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)取借款，出納在借款單據(jù)上“現(xiàn)金付訖”印章或者簽字，并交給會(huì)計(jì)做財(cái)務(wù)憑證入賬！

3、還款時(shí)，將借款歸還到出納處，出納向還款人開收據(jù)，出納將收據(jù)記賬聯(lián)加蓋“現(xiàn)金收訖”章或簽字后交到會(huì)計(jì)處，會(huì)計(jì)據(jù)此做記賬憑證，沖減借款人的借款！

4、借款當(dāng)事人辦完相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)歸還或者按公司費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷，以便及時(shí)沖減個(gè)人借款，仍有未歸還借款的當(dāng)事人嚴(yán)禁再行借款，其個(gè)人借款在報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理同意后，從其本人工資中予以扣除，工資不足于歸還借款的，在以后月份的工資中予以扣除抵賬，直至將個(gè)人借款歸還完畢。

三、要求：

1、通過(guò)公司財(cái)務(wù)支付每一筆資金，都必須有總經(jīng)理簽字后方可支付，1000元以上的需由賈總簽字。

2、借款當(dāng)事人必須按照借款用途使用資金，不得挪做它用；否則，按情節(jié)嚴(yán)重程度追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

3、每個(gè)月底公司各部門要會(huì)同財(cái)務(wù)部門清理個(gè)人借款。對(duì)逾期未還，未報(bào)者，重報(bào)者，最后發(fā)送報(bào)銷催辦單仍未報(bào)銷者，作為個(gè)人在公司借款信譽(yù)度，限制其個(gè)人借款，對(duì)違犯公司報(bào)銷紀(jì)律的，應(yīng)報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理進(jìn)行嚴(yán)肅處理。/ 12

第九章、日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程

一、每月費(fèi)用報(bào)銷正常截止日期為每個(gè)月25日，每月25日以后的費(fèi)用隨下月費(fèi)用一起報(bào)銷。

二、報(bào)銷費(fèi)用票據(jù)有當(dāng)事人按{差旅費(fèi)/通訊費(fèi)/業(yè)務(wù)招待費(fèi)/辦公費(fèi)用等}各個(gè)類別分別粘貼，并提供該期間所報(bào)費(fèi)用的費(fèi)用明細(xì)表，詳細(xì)寫明發(fā)生費(fèi)用具體情況，不允許在原始票據(jù)上填寫比較敏感的報(bào)銷事由，報(bào)銷粘貼單相關(guān)事項(xiàng)的填寫及相關(guān)人員的簽名必須用黑色簽字筆或者黑色墨水鋼筆簽字，嚴(yán)禁使用圓珠筆填寫簽字。涉及出差補(bǔ)貼的，仍按公司以前公布的相關(guān)政策進(jìn)行執(zhí)行。

三、粘貼完畢后先報(bào)請(qǐng)部門主管經(jīng)理審批，再由公司會(huì)計(jì)審核票據(jù)的真實(shí)性/合法性并簽字確認(rèn)，最后再報(bào)送總經(jīng)理審批，當(dāng)事人把簽字完畢的費(fèi)用票據(jù)交到出納處，由出納通知當(dāng)時(shí)人辦理領(lǐng)款手續(xù)！之后把單據(jù)交由會(huì)計(jì)做賬。

四、為了進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，報(bào)銷費(fèi)用中應(yīng)控制“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”的報(bào)銷比例。在需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，由部門經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出，！必須附屬對(duì) “業(yè)務(wù)招待費(fèi)”費(fèi)用項(xiàng)的說(shuō)明：發(fā)生的各種餐費(fèi)，（打印小票）煙酒，禮品費(fèi)，娛樂費(fèi)等等。

五、報(bào)銷費(fèi)用業(yè)務(wù)流程圖：報(bào)銷人整理粘貼票據(jù)→部門經(jīng)理簽字審核→總經(jīng)理簽字審批→出納付現(xiàn)→會(huì)計(jì)做記賬憑證入賬

六、出差歸來(lái)需要報(bào)銷的員工，應(yīng)按上述要求粘貼原始憑證，在出差歸來(lái)三日內(nèi)按上述要求進(jìn)行報(bào)銷，逾期未報(bào)銷的費(fèi)用一律不得報(bào)銷！

七、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理：

1、總經(jīng)理外出時(shí)可以指定授權(quán)人（或電話授權(quán)），經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來(lái)后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。

2、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。

3、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。

4、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。

5、報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。

6、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%--50%的罰款。/ 12

7、因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)帳沖銷借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。

9、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理由。

9、出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。

第十章、費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)

一、原始憑證有效性的規(guī)定

1、報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證

（1）有效發(fā)票至少需要印有兩個(gè)章：國(guó)家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無(wú)效。（2）財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差中也不太方便隨時(shí)核對(duì)發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。

3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，允許以普通收據(jù)報(bào)銷（總額不超過(guò)報(bào)銷金額的5%）；對(duì)于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報(bào)銷；

二、費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報(bào)銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和粘貼單之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷單大小折疊好）；

3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

4、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

5、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；

6、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；

7、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；/ 12

8、報(bào)銷單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報(bào)銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

9、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起止地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門主管簽字確認(rèn)；

三、費(fèi)用報(bào)銷基本流程：

經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人審批→總經(jīng)理審批→出納審核并付款→會(huì)計(jì)制作憑證入賬

四、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

1、超過(guò)兩個(gè)月以上（含兩個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷，視自動(dòng)放棄。

五、差旅費(fèi)報(bào)銷

1、公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。

2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)

2.1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。2.2、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷招待費(fèi)，回來(lái)后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。2.3、出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。2.4、不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。2.5、部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。2.6、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。2.7、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn) 2.8、出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間、報(bào)銷金額），同時(shí)注明有無(wú)住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）。2.9、報(bào)銷差旅費(fèi)必須在回公司3天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。

六、辦公用費(fèi)用管理

1、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用。/ 12

2、辦公用品采購(gòu)和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購(gòu)、印刷。

3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。

4、各部門所需辦公用品，在每月5號(hào)前編寫“辦公用品計(jì)劃書”，經(jīng)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交由行政統(tǒng)一采購(gòu)；

5、各部門所需購(gòu)置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記。

6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

7、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。

8、公司辦公費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。

七、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理

1、招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開支等。

2、各部門因公招待必須事先申請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請(qǐng)示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷。

3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說(shuō)明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。

4、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān)。

八、會(huì)議費(fèi)

1.各部門因工作需要參加各種會(huì)議的，應(yīng)寫申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附“會(huì)議邀請(qǐng)函”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、總經(jīng)理簽字后方可前往，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。2.參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，不得無(wú)故超支和浪費(fèi)資源，厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)； 3.會(huì)議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告及“會(huì)議邀請(qǐng)函”。

九、未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由總經(jīng)理酌情處理。第十一章 保密制度

一、公司的財(cái)務(wù)機(jī)密是關(guān)系公司的權(quán)利和利益，在一定時(shí)間內(nèi)只限一定范圍內(nèi)的人員知悉的事項(xiàng)，公司每一名員工都有保守公司秘密的義務(wù)；

二、公司實(shí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)保密和處罰制度。

三、公司財(cái)務(wù)機(jī)密的范圍：/ 12

⑴、公司財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營(yíng)狀況；

⑵、財(cái)務(wù)部的收款、存款、付款、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)狀況；

⑶、客戶資料情況，合作伙伴情況，以及公司將要發(fā)展方向的方針、策略； ⑷、材料設(shè)備采購(gòu)方式、采購(gòu)價(jià)、采購(gòu)渠道，采購(gòu)合同，分包商資料情況； ⑸、項(xiàng)目成本核算、經(jīng)營(yíng)成本、勞動(dòng)力成本、機(jī)械成本、管理成本； ⑹、技術(shù)、文檔資料、計(jì)算機(jī)內(nèi)不能公開的資料； ⑺、合同及分包商合同、協(xié)議； ⑻、在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的保密行為； ⑼、投標(biāo)價(jià)格、投標(biāo)預(yù)算、投標(biāo)書； ⑽、公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交待的保密事項(xiàng)；

四、一切不宜對(duì)外或?qū)?nèi)，泄漏會(huì)對(duì)公司利益造成不良影響的會(huì)計(jì)資料和信息等財(cái)務(wù)機(jī)密，均屬公司保密范圍，未經(jīng)董事會(huì)許可任何人不得向外泄漏，同時(shí)禁止向外傳播;

五、公司財(cái)務(wù)部門需向外部報(bào)送的會(huì)計(jì)資料必須經(jīng)公司董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)主管許可并由公司行政部進(jìn)行相應(yīng)登記，加蓋公章后予以報(bào)出;公司內(nèi)部其他職能部門需要查閱、審查、借閱、復(fù)印、拷貝會(huì)計(jì)資料的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)許可后方能執(zhí)行;

六、會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，經(jīng)營(yíng)意向、決策資料，財(cái)務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財(cái)務(wù)會(huì)議記錄，公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度、銷售傭金制度、員工工資福利及其獎(jiǎng)金情況、證件、印章，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)資料及其會(huì)計(jì)載體（包括計(jì)算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動(dòng)硬盤等），財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用此保密制度;

七、各主管會(huì)計(jì)在其職責(zé)范圍內(nèi)，按會(huì)計(jì)核算期準(zhǔn)確及時(shí)的填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬薄、編制并報(bào)送各種報(bào)表、編寫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，定期將其整理裝訂成冊(cè)進(jìn)行臨時(shí)性保管，兩個(gè)會(huì)計(jì)年度后，各主管會(huì)計(jì)必須及時(shí)移交給公司檔案管理部門按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行管理。在臨時(shí)保管期間，財(cái)務(wù)主管有權(quán)現(xiàn)場(chǎng)查閱和審查憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。其他任何人不得在未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告;

八、財(cái)務(wù)部門各崗位要加強(qiáng)保密工作教育，提高保密意識(shí);要求財(cái)務(wù)人員必須做到下列幾點(diǎn)： ⑴、不該知道的不要問，不該說(shuō)的不要說(shuō)，不該動(dòng)的資料不要?jiǎng)?；?⑵、交際活動(dòng)中，注意保守公司機(jī)密，不準(zhǔn)隨便談?wù)摴緳C(jī)密情況； ⑶、沒有授權(quán)不準(zhǔn)談?wù)摷皠?dòng)用的機(jī)密資料，凡是標(biāo)有機(jī)密字樣的公司資料用后都必須歸還； ⑷、董事長(zhǎng)或主管領(lǐng)導(dǎo)交待的工作，沒有特別說(shuō)明的理由，你不能追根究底，努力完成交待的工作即可；/ 12

⑸、董事長(zhǎng)及主管領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)知道員工所掌握的有關(guān)公司的信息、資料及其工作成果;⑹、員工不得泄露業(yè)務(wù)或崗位上的機(jī)密，對(duì)于非本人工作職權(quán)范圍內(nèi)的機(jī)密，做到不打聽、不猜測(cè)，不參與并制止小道消息的傳播；非經(jīng)發(fā)放部門或文件管理部門允許，員工不得私自復(fù)印和拷貝有關(guān)文件;⑺、員工有義務(wù)向董事長(zhǎng)及主管領(lǐng)導(dǎo)如實(shí)匯報(bào)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)中的工作人員及其工作行為；對(duì)于其違章工作行為，不得虛報(bào)、隱瞞、猜測(cè)，必須如實(shí)匯報(bào);⑻、各財(cái)務(wù)人員不得在未經(jīng)公司董事長(zhǎng)同意的情況下將其掌握的公司經(jīng)營(yíng)狀況、資金使用狀況透露給其他任何人知曉;⑼、發(fā)現(xiàn)泄密或者及有可能泄露公司秘密的言論、文檔等，要及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)或董事長(zhǎng)匯報(bào)，以便及時(shí)彌補(bǔ)可能造成的損失;⑽、發(fā)現(xiàn)其他員工有泄密行為或非本公司人員有竊取機(jī)密行為和動(dòng)機(jī)，應(yīng)及時(shí)阻止采取補(bǔ)救措施并向董事長(zhǎng)匯報(bào);

九、凡違反上述規(guī)定者，視其下列情況之情節(jié)輕重，予以辭退并酌情賠償經(jīng)濟(jì)損失或追究法律責(zé)任。⑴、故意或過(guò)失泄露公司財(cái)務(wù)秘密，造成嚴(yán)重后果或重大經(jīng)濟(jì)損失的;⑵、違反本保密制度規(guī)定，為他人竊取、刺探、對(duì)外轉(zhuǎn)讓、出售或違規(guī)提供公司秘密的;⑶、利用職權(quán)強(qiáng)制他人違反保密規(guī)定的;

十、凡違反上述規(guī)定者，由財(cái)務(wù)總監(jiān)組織有關(guān)部門及人員對(duì)其情節(jié)的輕重及經(jīng)濟(jì)損失大小做定論;第十二章，發(fā)票管理：

一、發(fā)票由商戶提出開具！業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)人員提供該顧客的開票信息，商品名稱，數(shù)量，單價(jià)，金額，作為向客戶收取貨款的依據(jù)，要求提供的開票商品明細(xì)必須符合公司的經(jīng)營(yíng)范圍。

二、商戶提出開票要求后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)人員提供的開票信息/開票所需商品明細(xì)表等給客戶開具，財(cái)務(wù)開具發(fā)票后將按客戶名稱/發(fā)票號(hào)/開票金額/等欄目設(shè)置登記備查表，由商戶簽字領(lǐng)取或者由郵寄人簽字確認(rèn)后郵寄給該客戶。

三、發(fā)票開具的注意事項(xiàng)： 發(fā)票必須由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)開具；

四、發(fā)票填開時(shí)注意事項(xiàng)：

1、書寫規(guī)范、字跡干凈整齊。

2、開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具如品名規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)，嚴(yán)禁漏開、涂改。

3、發(fā)票日期必須從小到大依次填寫，不得出現(xiàn)跳開現(xiàn)象。/ 12

4、當(dāng)金額發(fā)生為整數(shù)時(shí)，大寫金額后幾位應(yīng)填寫“零”，不能填寫成“另”“x”，或其它。對(duì)于未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“?”符號(hào)封頂小寫金額前應(yīng)填寫封頂符號(hào)“￥”，若小寫金額已經(jīng)頂頭則不必填寫封頂符號(hào)。5發(fā)票的作廢，應(yīng)整份返還財(cái)務(wù)，并在備注欄內(nèi)注明“作廢”字樣。

6、大寫數(shù)字的正確填寫：壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 零。

7、開票人，收款人必須填寫全名。

8、每月按財(cái)務(wù)通知結(jié)賬后發(fā)票必須開具下月日期。

9、嚴(yán)禁開具陰陽(yáng)票。

10、企業(yè)要求開具增值稅發(fā)票的，業(yè)務(wù)人員要把企業(yè)的開票信息、商品名稱，數(shù)量，單價(jià)，金額等開具發(fā)票時(shí)需要的所有信息在填寫清楚后提供給財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)據(jù)此開具增值稅專用發(fā)票。

11、當(dāng)月所有業(yè)務(wù)必須開據(jù)發(fā)票，嚴(yán)禁打白條現(xiàn)象出現(xiàn)。第十三章，附則：

一、本規(guī)定由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)解釋，對(duì)不妥當(dāng)之處有修改的權(quán)利。

二、本規(guī)定自發(fā)布之日起生效, 以前所發(fā)的有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定如與本規(guī)章制度有沖突之處時(shí)以本規(guī)章制度為準(zhǔn)。

三、本規(guī)定由總經(jīng)理、副總經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行，有爭(zhēng)議時(shí)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理。/ 12

財(cái)務(wù)流程及崗位職責(zé)篇六

采購(gòu)流程是怎么樣的具體描述 一，下單：

1.通常情況下，采購(gòu)員接到缺料，獲取缺料以下基本信息：存貨編碼，產(chǎn)品型號(hào)，數(shù)量。

2.分析缺料信息是否合理，再將定單下給供應(yīng)商，定單必須含有以下信息：材料型號(hào)，數(shù)量，單價(jià)，金額，計(jì)劃到貨日期。

3.采購(gòu)審核員根據(jù)具體情況進(jìn)行定單審核

4.定單傳真給客戶以后，采購(gòu)員需要與客戶確認(rèn)采購(gòu)信息，并要求簽字回傳。

二，跟催：

采購(gòu)定單完畢以后，采購(gòu)員根據(jù)采購(gòu)定單上要求的供貨日期，采用時(shí)間段向供貨商反復(fù)確認(rèn)到貨日期直至材料到達(dá)我公司。

三，入庫(kù)：

一）.實(shí)物入庫(kù)：

收貨員收材料之前需確認(rèn)供應(yīng)商的送貨單是否具備以下信息：供應(yīng)商名稱，定單號(hào)，存貨編碼，數(shù)量；如定單上的信息與采購(gòu)定單不符，征求采購(gòu)員意見是否可以收下。

二）.單據(jù)入庫(kù)：

采購(gòu)員根據(jù)檢驗(yàn)合格單，將檢驗(yàn)單上的數(shù)據(jù)入到用友中，便于以后對(duì)帳。但也存在些問題，表現(xiàn)為：1.外加工的檢驗(yàn)合格單沒有入庫(kù)；2.采購(gòu)入庫(kù)定單號(hào)和數(shù)量比較混亂。

四，退貨：

采購(gòu)填寫退貨單，進(jìn)行定單退貨。

五，對(duì)帳：

一），月結(jié)表：

每個(gè)月月初，各供應(yīng)商將上月月結(jié)表送至我公司，采購(gòu)員根據(jù)我公司收貨員簽字的送貨單，我公司的入庫(kù)單據(jù)和單價(jià)表核對(duì)月結(jié)表。

目前月結(jié)表中出現(xiàn)以下不足之處：無(wú)定單號(hào)，存貨編碼，退貨數(shù)量，上月欠款余額，發(fā)生額至本期欠款余額等信息。

二），增值稅發(fā)票：

校對(duì)發(fā)票上的以下信息：我公司的全稱，帳號(hào)，稅號(hào)，發(fā)票上的材料名稱，數(shù)量，金額。

在此發(fā)面我們也有欠缺表現(xiàn)為發(fā)票金額大于定單金額，特指一張定單只有一種材料的情況。

六，付款：

根據(jù)付款周期編制付款計(jì)劃，安排付款。

詢價(jià)采購(gòu)是指對(duì)幾個(gè)供貨商(通常至少三家)的報(bào)價(jià)進(jìn)行比較以確保價(jià)格具有競(jìng)爭(zhēng)性的一種采購(gòu)方式。

詢價(jià)采購(gòu)工作流程

一、詢價(jià)準(zhǔn)備

1、計(jì)劃整理。采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)根據(jù)政府采購(gòu)執(zhí)行計(jì)劃，結(jié)合采購(gòu)員的急需程度和采購(gòu)物品的規(guī)模，編制月度詢價(jià)采購(gòu)計(jì)劃。

2、組織詢價(jià)小組。詢價(jià)小組由采購(gòu)人的代表和有關(guān)專家共三人以上單數(shù)組成，其中專家人數(shù)不得少于成員總數(shù)的三分之二，以隨機(jī)方式確定。詢價(jià)小組名單在成交結(jié)果確定前應(yīng)當(dāng)保密。

3、編制詢價(jià)文件。詢價(jià)小組根據(jù)政府采購(gòu)有關(guān)法規(guī)和項(xiàng)目特殊要求，在采購(gòu)執(zhí)行計(jì)劃要求的采購(gòu)時(shí)限內(nèi)擬定具體采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)方案、編制詢價(jià)文件。

4、詢價(jià)文件確認(rèn)。詢價(jià)文件在定稿前需經(jīng)采購(gòu)人確認(rèn)。

5、收集信息。根據(jù)采購(gòu)物品或服務(wù)等特點(diǎn)，通過(guò)查閱供應(yīng)商信息庫(kù)和市場(chǎng)調(diào)查等途徑進(jìn)一步了解價(jià)格信息和其他市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。

6、確定被詢價(jià)的供應(yīng)商名單。詢價(jià)小組通過(guò)隨機(jī)方式從符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商名單中確定不少于三家的供應(yīng)商，并向其發(fā)出詢價(jià)通知書讓其報(bào)價(jià)。

二、詢價(jià)

1、詢價(jià)時(shí)間告知市招標(biāo)辦、資金管理部門等有關(guān)部門。

2、遞交報(bào)價(jià)函。被詢價(jià)供應(yīng)商在詢價(jià)文件限定的時(shí)限內(nèi)遞交報(bào)價(jià)函，工作人員應(yīng)對(duì)供應(yīng)商的報(bào)價(jià)函的密封情況進(jìn)行審查。

3、詢價(jià)準(zhǔn)備會(huì)。在詢價(jià)之前召集詢價(jià)小組召開詢價(jià)預(yù)備會(huì)，確定詢價(jià)組長(zhǎng)，宣布詢價(jià)步驟，強(qiáng)調(diào)詢價(jià)工作紀(jì)律，介紹總體目標(biāo)、工作安排、分工、詢價(jià)文件、確定成交供應(yīng)商的方法和標(biāo)準(zhǔn)。

4、詢價(jià)。詢價(jià)小組所有成員集中開啟供應(yīng)商的報(bào)價(jià)函，作報(bào)價(jià)記錄并簽名確認(rèn)，根據(jù)符合采購(gòu)需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報(bào)價(jià)最低的原則，按照詢價(jià)文件所列的確定成交供應(yīng)商的方法和標(biāo)準(zhǔn)，確定一至二名成交候選人并排列順序。

5、詢價(jià)報(bào)告。詢價(jià)小組必須寫出完整的詢價(jià)報(bào)告，經(jīng)所有詢價(jià)小組成員及監(jiān)督員簽字后，方為有效。

三、確定成交商

1、采購(gòu)人根據(jù)詢價(jià)小組的書面談判報(bào)告和推薦的成交候選人的排列順序確定成交人。當(dāng)確定的成交人放棄成交、因不可抗力提出不能履行合同，采購(gòu)人可以依序確定其他候選人為成交人。采購(gòu)人也可以授權(quán)詢價(jià)小組直接確定成交人。

2、成交通知。成交人確定后，由采購(gòu)人向成交人發(fā)出《成交通知書》，同時(shí)將成交結(jié)果通知所有未成交的供應(yīng)商。

3、編寫采購(gòu)報(bào)告。詢價(jià)小組應(yīng)于詢價(jià)活動(dòng)結(jié)束后二十日內(nèi)，就詢價(jià)小組組成、采購(gòu)過(guò)程、采購(gòu)結(jié)果等有關(guān)情況，編寫采購(gòu)報(bào)告。

采購(gòu)知識(shí)

1、盡量收集多一點(diǎn)產(chǎn)品信息：我不熟悉這個(gè)產(chǎn)品，但是我會(huì)盡我最大的努力尋找懂得這個(gè)產(chǎn)品信息的人，從別人那去學(xué)到自己本來(lái)不知道的東西。那怕是一絲絲信息都算是學(xué)習(xí)和進(jìn)步。

采購(gòu)知識(shí)

2、做事情要有條理：我基本上會(huì)每天記錄下來(lái)，我所做過(guò)的工作，處理的事，對(duì)沒有處理好的事，要求次日，或緊接處理，盡量做到問題不推遲，盡最快解決。

采購(gòu)知識(shí)

3、工作有計(jì)劃：在每一天結(jié)束前我會(huì)在頭腦里打旋我什么事沒完成，明天的主要事情是什么，做個(gè)計(jì)劃。很重要的，或事情較多，我會(huì)記錄下來(lái)，逐個(gè)處理。

采購(gòu)知識(shí)

4、學(xué)會(huì)主動(dòng)與人溝通：經(jīng)常與車間，倉(cāng)庫(kù)，打樣車間、品質(zhì)的相關(guān)人員接觸，這樣便于自己了解產(chǎn)品，跟蹤需要，減少工作失誤，提高工作效率。

采購(gòu)知識(shí)

5、對(duì)工作的難點(diǎn)重點(diǎn)要有總結(jié)：對(duì)工作中的難點(diǎn)，事后盡量做個(gè)簡(jiǎn)短的書面總結(jié)便于自己以后總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。要求廠家處服務(wù)處理事得交書面說(shuō)明。采購(gòu)知識(shí)

6、盡量做好工作總結(jié)：對(duì)所做的工作，每個(gè)月至少做個(gè)簡(jiǎn)短的總結(jié)。從工作量、工作內(nèi)容、完成事項(xiàng)，要事處理，問題解決，工作失誤，工作計(jì)劃等方面做個(gè)簡(jiǎn)短的總結(jié)。

采購(gòu)知識(shí)

7、做好供應(yīng)商的管理：盡量用條款有效的文件去約束牽制他們，讓他們能主動(dòng)爭(zhēng)取配合我們工作，及時(shí)解決問題，讓其感受有壓力又有動(dòng)力。

采購(gòu)知識(shí)

8、要持續(xù)對(duì)訂單的跟蹤：工作要有責(zé)任心，要嚴(yán)謹(jǐn)，要主動(dòng)出擊，不要寄希望于供應(yīng)商肯定沒有問題，要及時(shí)做好跟催工作，要分析供應(yīng)商的每一次看似合理的理由，是否隱藏著絲絲供貨風(fēng)險(xiǎn)或其它東西。要做好記錄，便于查詢和統(tǒng)計(jì)，及配合相關(guān)部門做好工作。

采購(gòu)知識(shí)

9、問題處理：反應(yīng)要快，匯報(bào)要及時(shí)、處理問題要敏捷果斷，要有自己較好的處理建議提供，并能與供應(yīng)商做個(gè)合適的談判結(jié)論。

采購(gòu)知識(shí)

10、職業(yè)習(xí)慣：要讓自己有一個(gè)好的職業(yè)習(xí)慣，有成本概念，有利潤(rùn)思維，有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、有統(tǒng)籌能力、有交流溝通好習(xí)慣。這些都有助于自己向一個(gè)更優(yōu)秀的采購(gòu)靠近，做一名真正優(yōu)秀的采購(gòu)員。

回復(fù)1：采購(gòu)流程是怎么樣的采購(gòu)員，在進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系時(shí)，打業(yè)務(wù)電話的要點(diǎn)。

1、想好打電話的目的是什么？是詢價(jià)、是講價(jià)、是訂價(jià)、是分析市場(chǎng)變化等。

2、組織好自身談話內(nèi)容的概要，做到談話流暢，語(yǔ)言豐富，用語(yǔ)專業(yè)，親切自然大方，熱情大度。

3、對(duì)供應(yīng)商所銷售的這個(gè)品種及其它供應(yīng)商（同種產(chǎn)品）的信息要了解，以此好回應(yīng)對(duì)方的談話。

4、要記住對(duì)方所銷售這個(gè)品種現(xiàn)在的大約價(jià)格，及你上次所訂購(gòu)價(jià)格，或上次你報(bào)給對(duì)方你購(gòu)的價(jià)格及你虛擬報(bào)給對(duì)方的價(jià)格。

5、在關(guān)心業(yè)務(wù)的同時(shí)，不妨多給予客戶出了業(yè)務(wù)關(guān)心外，工作身體等也做個(gè)善意問侯。

6、對(duì)新客戶多介紹并展示一下自己公司的實(shí)力和優(yōu)勢(shì)等。

常用物料降價(jià)如何采購(gòu)？

如果你是一名采購(gòu)人員，接到一個(gè)客戶來(lái)電，對(duì)方的報(bào)價(jià)比上次報(bào)價(jià)更低了。此時(shí)的你接下來(lái)會(huì)做些什么工作？要確保做好這個(gè)品種的采購(gòu)工作，為企業(yè)降低采購(gòu)成本！首先應(yīng)意識(shí)到此物料行情下降，價(jià)格下滑。接下會(huì)做如下事：

共 3 頁(yè) 現(xiàn)在是、證實(shí)信息的準(zhǔn)確性。具體就是去詢問你所掌握的所有供此貨的供應(yīng)商，給他們以溝通方式的形式告知對(duì)方別人給你報(bào)價(jià)，如何如何的合適，價(jià)格降了?？此麄兊姆磻?yīng)。

2、以訂貨的形式，強(qiáng)壓價(jià)談價(jià)，查知真實(shí)情況。如果真降了，沒有不想有貨不做點(diǎn)降價(jià)表示出貨的商人。

3、找尋此物料的前生原材料，從網(wǎng)上，從前生原材料的商家去查實(shí)是否有降。

4、證實(shí)物料價(jià)格真是降了。就得做到要這些天勤詢價(jià)，講價(jià)，了解行情走勢(shì)，做到需貨時(shí)能購(gòu)到最低的價(jià)格。

5、如果你暫時(shí)不需要這種物料，你也千萬(wàn)別放松警惕，有很多時(shí)侯會(huì)出現(xiàn)在降價(jià)期間你沒購(gòu)進(jìn)價(jià)格又因某些原因而回升喲！你做采購(gòu)的要是錯(cuò)過(guò)這種時(shí)機(jī)購(gòu)貨那就是你的失責(zé)。采購(gòu)應(yīng)該有覺察物料降中見漲的征兆。

6、勤看報(bào)表，了解庫(kù)存量，少購(gòu)貨，緩購(gòu)貨，保持最低庫(kù)存量。

7、越是降價(jià)時(shí)期采購(gòu)員應(yīng)該更有信心購(gòu)得更低的價(jià)格。越是降價(jià)，越要講價(jià)還價(jià)，壓價(jià)力度要加大，這時(shí)你完全可以這樣規(guī)勸你的供應(yīng)商：

今天你這個(gè)價(jià)格不賣給我，別人先做了，說(shuō)不定過(guò)兩三天你的物料還沒找到出路，價(jià)格比這個(gè)降得更低。沒有不心動(dòng)的。

常用物料漲價(jià)如何購(gòu)買？

采購(gòu)最基本的職責(zé)就是保證所購(gòu)產(chǎn)品的質(zhì)量，和供應(yīng)商的售后服務(wù)跟得上公司需要的前提下，能購(gòu)得物美價(jià)廉的產(chǎn)品。最有能力體現(xiàn)的就是能把握好采購(gòu)的度，能做好行情降價(jià)和漲價(jià)的物料供應(yīng)。在大起大落的環(huán)境中能為公司降低直接原材料成本，搏得自己的產(chǎn)品多占領(lǐng)市場(chǎng)份額的機(jī)會(huì)，就是優(yōu)秀的采購(gòu)。漲價(jià)的征兆：

1、你打電話給供應(yīng)商了解情況，供應(yīng)商表現(xiàn)出惜售的狀態(tài)。

2、有經(jīng)常給你打電話詢訂單的供應(yīng)商家（有長(zhǎng)期業(yè)務(wù)的商家具有代表性）。近段時(shí)間變得在你的電話鈴聲中消失了。

3、你要訂單，不是價(jià)格沒給到位，對(duì)方對(duì)你的需貨量打折的情況下。

4、你供應(yīng)商對(duì)你大叫前生原材料漲得很多，或有什么意外情況，導(dǎo)致某一種市場(chǎng)走俏的原材料不能生產(chǎn)，或減少。等很多情況下，可能物料要漲價(jià)的局勢(shì)比較大，你作為一名采購(gòu)員就是密切關(guān)心行情動(dòng)態(tài)了。證明有漲，要做好如下準(zhǔn)備工作。

1、分析現(xiàn)在行情漲，是你公司用量的淡季還是旺季，淡季有用就行，不給生產(chǎn)斷貨，旺季就得確保此時(shí)的低成本購(gòu)進(jìn)。

2、分析出漲價(jià)的具體原因：這種漲勢(shì)會(huì)不會(huì)導(dǎo)致求大于供，有沒有人為炒作，就是前生原材料緊張，能緊張多久。還波及的范圍有多大，受不受國(guó)際因素的影響，與石油，人民幣的兌付等問題關(guān)聯(lián)有多大等到。

3、只有從根本找準(zhǔn)的漲勢(shì)的原因，才能對(duì)癥想策。

4、信息肯定是知道得越早越好，當(dāng)然你能下手得越早也越好，你完全可能在有所覺察的情況下，先與信息不好，或?qū)δ愎竞献骱芎玫目蛻羰种匈?gòu)上一擔(dān)貨。這時(shí)你可以稱你公司的用量加大，什么的，以能購(gòu)得多點(diǎn)好，最好是價(jià)格不漲，或稍有表示。抓住時(shí)機(jī)，漲價(jià)時(shí)有時(shí)是需要分秒必爭(zhēng)的。

5、漲價(jià)要沉得住氣，不要一聽供應(yīng)要調(diào)價(jià)，馬上就不知所措，或者說(shuō)有的緊跟其上。要靈活運(yùn)用，多家訂購(gòu)，越俏的貨，越不能在一家做，萬(wàn)一供應(yīng)商因?yàn)樘貏e的原因推辭送貨，或不送，到時(shí)急得人是你，賣了高價(jià)賺錢的是供應(yīng)商。

6、漲價(jià)時(shí)訂購(gòu)一定有必要采取多項(xiàng)選擇，不要讓你對(duì)供應(yīng)商的信任導(dǎo)致你需要的產(chǎn)品遲遲不能到庫(kù)，越是漲價(jià)，供應(yīng)商的前生材料還是緊，說(shuō)不定供應(yīng)不可能在你這拿了訂單，但是你可能對(duì)自己能不能購(gòu)上原材料心中一點(diǎn)底都沒有。這也很正常。你不耗不起與他們賭或者說(shuō)事后來(lái)處理的，為此越是行情不正常，采購(gòu)人員越要警惕小心。一顆紅心多手準(zhǔn)備，勝多失少。

成功采購(gòu)員需具備七大要素

1.操守廉潔：

面對(duì)各種供貨商，有些供貨商總會(huì)想辦法以金錢或其它方式來(lái)誘惑采購(gòu)人員，以達(dá)其銷售目的。采購(gòu)人員若無(wú)法把持，可能不自覺掉入供貨商的陷井，而不能自撥，進(jìn)而任由供貨商擺布，到底人類對(duì)財(cái)富之欲望是無(wú)止境的。有一句名言，很值得我們參考，那就是：“做事可以失敗，做人不可失敗。”我們深信大部分的采購(gòu)人員都能潔身自愛，否則紙包不住火的，不應(yīng)得之財(cái)富終會(huì)被曝光，這種人必遭公司與社會(huì)唾棄，而惹致個(gè)人身敗名裂。

2．掌握市場(chǎng)：

流通業(yè)是將各種民生消費(fèi)品賣給最終消費(fèi)者的產(chǎn)業(yè)，故商品種類繁多，且日新月異，采購(gòu)人員必須努力透過(guò)各種管道及方式（包含檢討賣場(chǎng)人員的建議與反應(yīng)，因?yàn)樗麄冏罱咏蛻簦?，了解市?chǎng)之需要及趨勢(shì)，而非坐井觀天，如井底之蛙，自以為秀才不出門，能知天下事，究竟市場(chǎng)的變量太多，我們應(yīng)盡量利用一切資源，掌握它們，做好知已知彼，則必能百戰(zhàn)百勝。

3．精打細(xì)算：

有一商場(chǎng)名人曾說(shuō)：“會(huì)賣不如會(huì)買”，這句話在流通業(yè)已成為至理銘言，這句話的意思是：賣場(chǎng)人員若因?yàn)樯唐凡粚?duì)，或價(jià)格太貴，使再大的勁，也不如采購(gòu)人員選對(duì)商品，又買到便宜的價(jià)錢，來(lái)得更輕松，因?yàn)轭櫩偷难劬κ茄┝恋模绻粋}(cāng)庫(kù)賣場(chǎng)人員說(shuō)服買下該件商品，事后發(fā)現(xiàn)被騙，他是不會(huì)再光顧的。采購(gòu)人員必須能精打細(xì)算，供貨商雖然犧牲了一點(diǎn)利潤(rùn)，但若銷售量增加，供貨商還是喜歡與這種采購(gòu)人員或公司來(lái)往的。

4．積極認(rèn)真：

現(xiàn)代流通業(yè)講求的是速度及效率，否則就被淘汰出局，采購(gòu)人員以積極認(rèn)真的態(tài)度來(lái)工作，將可使本公司的商品能適時(shí)適地的推出，符合賣場(chǎng)的需要。與賣場(chǎng)的溝通更須要此種工作態(tài)度。

5．創(chuàng)新求進(jìn)：

商場(chǎng)如戰(zhàn)場(chǎng)，不進(jìn)則退，輸家可能成為羸家，贏家也可能變成輸家。流通業(yè)尤其需要采購(gòu)人員能有創(chuàng)新（非標(biāo)新立異）的思考力，力求突破現(xiàn)狀，隨時(shí)以新點(diǎn)子或創(chuàng)意來(lái)改善個(gè)人的工作方法與效率，同時(shí)在商品組合方面也應(yīng)力求創(chuàng)新，如此成功才可確保。

6．適應(yīng)性強(qiáng)：

采購(gòu)是個(gè)機(jī)動(dòng)性很高的職位，對(duì)市場(chǎng)及供貨商均須隨時(shí)掌握，開發(fā)新的商品或供貨商也是采購(gòu)的重要職責(zé)之一，故東奔西走，甚至遠(yuǎn)赴國(guó)外采購(gòu)有時(shí)也是必要的。采購(gòu)人員因此必須有很強(qiáng)的適應(yīng)性，能夠適應(yīng)不同的環(huán)境、地區(qū)、或國(guó)家，否則一直坐在辦公室是不可能把工作做好的。身為采購(gòu)對(duì)其所負(fù)責(zé)之利潤(rùn)預(yù)算負(fù)全責(zé)，其壓力可想而知，采購(gòu)更必須能適應(yīng)此壓力。這是一項(xiàng)勞心勞力的工作，勞心指竭盡腦筋把工作做好的付出，勞力指輾轉(zhuǎn)各地體力負(fù)荷，要做好采購(gòu)的工作，須事先有此心理準(zhǔn)備。

7.團(tuán)結(jié)合作：

表面上采購(gòu)工作似乎是單獨(dú)作業(yè)，但人不可能脫離群居而單獨(dú)生活，采購(gòu)人員也不可能脫離公司的整體作業(yè)，采購(gòu)必須與同事和諧共處，彼此合作，互相支持，采購(gòu)的工作才可無(wú)往不利。身為采購(gòu)應(yīng)去除本位主義或獨(dú)善其身的意識(shí)，凡事應(yīng)以公司大局為重，待人處事，尤須注重團(tuán)隊(duì)的合作，并以公司的利益為前提。團(tuán)結(jié)生力量，這是很容易懂的，我們揮公司的整體的力量，與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在市場(chǎng)上一爭(zhēng)長(zhǎng)短。覆巢之下無(wú)完卵，公司全體每一位同事都應(yīng)有此憂患意識(shí).共 1 頁(yè) 新手采購(gòu)人員，剛進(jìn)公司最主要的是要了解三個(gè)流程：

一、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的流程

任何涉及到采購(gòu)的公司，其部門相對(duì)來(lái)說(shuō)都比較完善，如果貴公司有iso質(zhì)量體系，那么公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流程基本上可以在iso的程序體系里進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)和了解，這就比較全面了。隨著物流成本及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，對(duì)采購(gòu)等前置作業(yè)活動(dòng)的質(zhì)量要求和時(shí)間要求越來(lái)越高。要求采購(gòu)人員不僅僅要了解自己的采購(gòu)業(yè)務(wù)知識(shí)，更要了解生產(chǎn)工藝及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的相關(guān)知識(shí)。我們按普通的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：即涉及到業(yè)務(wù)部、技術(shù)部、采購(gòu)部、生產(chǎn)部、物料部、質(zhì)量部等幾個(gè)部門的簡(jiǎn)單流程，基本上是這樣運(yùn)作的。

首先業(yè)務(wù)部接單（或公司下單），生產(chǎn)部、技術(shù)部及采購(gòu)部共同確定各自負(fù)責(zé)的相關(guān)資料，如生產(chǎn)部要確定上線期及交貨期，技術(shù)部要確定相關(guān)的樣品、工藝制單及材耗，采購(gòu)部要確定物料到公司的時(shí)間。以上幾個(gè)部門確認(rèn)好了后，還要反饋至業(yè)務(wù)或公司，由相關(guān)人員進(jìn)行審核成本及相關(guān)的時(shí)間，并與客戶取得聯(lián)系（或公司相關(guān)負(fù)責(zé)人員），獲得確認(rèn)后，迅速將相關(guān)信息反饋至技術(shù)部、采購(gòu)部及生產(chǎn)部。各部門按原定確認(rèn)資料進(jìn)行計(jì)劃安排并執(zhí)行。

二、采購(gòu)作業(yè)流程

在物料采購(gòu)活動(dòng)中，采購(gòu)部門要按部門內(nèi)采購(gòu)操作流程，進(jìn)行合格供應(yīng)商刷選、采購(gòu)資料內(nèi)容傳遞告知給相關(guān)合格供應(yīng)商并要求其反饋相關(guān)物料質(zhì)量及報(bào)價(jià)信息，然后采購(gòu)人員進(jìn)行比價(jià)和議價(jià)，并最終確定物料供應(yīng)商，傳遞采購(gòu)訂單合同。采購(gòu)人員根據(jù)即定的合同要求對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行跟蹤，保證保質(zhì)保量按時(shí)將物料供應(yīng)到位。供應(yīng)商按指定倉(cāng)位將物料運(yùn)送至物料部后，物料部要取部分物料樣送至質(zhì)檢部進(jìn)行進(jìn)料檢驗(yàn)（小公司由采購(gòu)人員進(jìn)行檢驗(yàn)），或由物料部向質(zhì)檢部或相關(guān)采購(gòu)人員發(fā)出進(jìn)料檢驗(yàn)通知。質(zhì)檢部對(duì)進(jìn)料檢驗(yàn)后要迅速將相關(guān)質(zhì)量信息反饋至采購(gòu)人員，采購(gòu)人員根據(jù)物料質(zhì)量情況對(duì)物料進(jìn)行進(jìn)倉(cāng)、退貨或特采等處理決定。每采購(gòu)一批物料都要對(duì)相關(guān)的供應(yīng)商供貨的質(zhì)量、交期及相關(guān)合作事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià)并在各供應(yīng)商檔案留檔，以備后查及對(duì)供應(yīng)商的定期評(píng)審篩選。

三、個(gè)人崗位作業(yè)流程

通常情況下，新人到了新崗位后，要對(duì)本部門或公司的運(yùn)作流程有全面和系統(tǒng)的了解是很困難的，基本上也只是了解個(gè)大概的流程，所進(jìn)行的工作任務(wù)主要是一些簡(jiǎn)單的事務(wù)。那么針對(duì)這些簡(jiǎn)單的事務(wù)處理，通常情況下一個(gè)公司或部門都有其內(nèi)部日常事務(wù)的處理流程，個(gè)人一旦清楚自己每天的工作內(nèi)容后，就可以根據(jù)工作內(nèi)容設(shè)計(jì)其流程。

那么個(gè)人作業(yè)流程如何設(shè)計(jì)呢？

既然是一個(gè)正常運(yùn)作的公司，其事務(wù)流程都有一套即定的或默認(rèn)的程序。這就要求新人到新崗位工作后，必須多問、多看、多想。

多問：每接到一個(gè)新的工作任務(wù)后，你要問按什么樣的流程操作，可以參考哪些案例或即定程序，需要與哪些部門或單位聯(lián)系，需要使用到哪些表格或文件，需要向哪些人匯報(bào)溝通協(xié)調(diào)。

多看：工作間隙，可以看一下別的同事，有沒有和你工作內(nèi)容類似的，如果有那么他們是按什么樣的流程工作的；自己業(yè)務(wù)稍熟悉后，也可以看別的同事每天都會(huì)有哪些其他工作內(nèi)容，他們的工作內(nèi)容是如何進(jìn)行的。這樣就可以通過(guò)同事，及一些經(jīng)驗(yàn)豐富的工作人員身上學(xué)習(xí)到更多知識(shí)。

多想：做任何工作，都要想為什么這樣做，有沒有更簡(jiǎn)便的方法，這樣才能不斷提出創(chuàng)新，現(xiàn)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，具有創(chuàng)新能力的人才在競(jìng)爭(zhēng)中才更具有競(jìng)爭(zhēng)力。

還有最重要的一點(diǎn)就是：對(duì)物料一定要深入地了解，性能、質(zhì)量、成本等很關(guān)鍵，我僅按一般流程給各位采購(gòu)新手以指導(dǎo)參考，其他對(duì)物料要求、檢測(cè)事項(xiàng)還是希望能有專業(yè)人士來(lái)補(bǔ)充一下，以充實(shí)采購(gòu)作業(yè)指導(dǎo)。

采購(gòu)員崗位職責(zé) 具體描述

1、主動(dòng)與申購(gòu)部門聯(lián)系，核實(shí)所購(gòu)物資的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、驗(yàn)貨時(shí)間等，避免差錯(cuò)，按需進(jìn)貨，及時(shí)采辦保證按時(shí)到貨。

2、熟悉市場(chǎng)行情及進(jìn)貨渠道，堅(jiān)持“貨比三家，比質(zhì)比價(jià)，擇優(yōu)選購(gòu)”的采購(gòu)原則，努力降低進(jìn)貨成本，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，杜絕假冒偽劣商品的流入。

回復(fù)1：采購(gòu)員崗位職責(zé)

3、以搞好“采購(gòu)供應(yīng)，保障經(jīng)營(yíng)需要”為原則，抓好采購(gòu)管理，了解公司及下屬各企業(yè)的物資需求及市場(chǎng)供應(yīng)情況，掌握酒店有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定以及對(duì)物資采購(gòu)成本、費(fèi)用資金控制的要求，熟悉各種物資采購(gòu)計(jì)劃。

4、熟悉和掌握本人分管的各種物料的名稱、型號(hào)、規(guī)格、產(chǎn)地、單價(jià)、品質(zhì)及供應(yīng)商品的廠家、供應(yīng)商，要準(zhǔn)確了解、掌握市場(chǎng)供求即時(shí)行情，適時(shí)組織采購(gòu)。

5、按“誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，要對(duì)本人分管的采購(gòu)業(yè)務(wù)的質(zhì)量、數(shù)量、成本負(fù)責(zé)，要盡可能多渠道采購(gòu)，降低采購(gòu)成本，提高采購(gòu)質(zhì)量；

6、及時(shí)完成部門下達(dá)的各項(xiàng)采購(gòu)任務(wù)，及時(shí)保障企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)需求，嚴(yán)格執(zhí)行酒店采購(gòu)管理制度，采購(gòu)均以“物資申購(gòu)單”為依據(jù)。

7、嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度及規(guī)定，并堅(jiān)持“憑單采購(gòu)”的原則，購(gòu)進(jìn)的一切物資要及時(shí)通知收貨員及用貨部門負(fù)責(zé)人，按規(guī)定辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。共同把好質(zhì)量、數(shù)量關(guān)。

8、服從公司財(cái)務(wù)監(jiān)督，遵守公司有關(guān)規(guī)章制度及員工守則。采購(gòu)員必知：

1.采購(gòu)作業(yè)要非常小心,因工作上的失誤而造成公司重大的經(jīng)濟(jì)損失,采購(gòu)是要負(fù)擔(dān)全部責(zé)任的,所以做任何事情都不能有“隨便”兩字。

2.與供應(yīng)商的任何業(yè)務(wù)往來(lái)一定要在事情發(fā)生前溝通清楚，并將相關(guān)信息及時(shí)同業(yè)務(wù)溝通，嚴(yán)禁單方面進(jìn)行操作。

3.采購(gòu)在接待供貨商時(shí),說(shuō)話要有禮貌,要有好的形象,同對(duì)方交談時(shí),頭腦要靈活,不知道盡量告訴對(duì)方,等清楚后再回復(fù),公司其它的事情盡量少談,找主題重點(diǎn)談,會(huì)客時(shí)間盡量在十分至十五分鐘之內(nèi),談話時(shí)間長(zhǎng),會(huì)延誤自己的工作,白天的時(shí)間是很忙碌的,要懂得善用時(shí)間.4.采購(gòu)工作是有一定的誘惑的,一定不要迷失自我,不要收供貨商回扣或禮品(如有都交給上級(jí)做處理),這樣對(duì)你對(duì)公司都不好,到時(shí)會(huì)害了自己.5.同供貨商相處,要平等對(duì)待,不要認(rèn)為自己是客戶就了不起,這樣是沒有辦法同供貨商建立好關(guān)系的.6.采購(gòu)不能以公司名私自開采購(gòu)單購(gòu)買自己所需的材料,或幫其它人采購(gòu)材料,這樣做是違法的,任何采購(gòu)單一定要有客戶的正式訂單方可作業(yè).7.所有的供貨商都要有《供貨商調(diào)查表》傳真來(lái)后,采購(gòu)自填寫《供貨商評(píng)定表》給上級(jí)批合格后,方可采購(gòu)原料.然后再登記《合格供貨商記錄》

8.倉(cāng)庫(kù)每月應(yīng)對(duì)倉(cāng)存進(jìn)行一次盤點(diǎn),并交一份給采購(gòu)部,采購(gòu)負(fù)責(zé)盤虧、盤盈進(jìn)行分析，并追蹤材料的去向.9.后勤在發(fā)給《供貨商進(jìn)料不良通知》時(shí),采購(gòu)了解情況后,(如有挑選所耗工時(shí)及損壞的材料都要寫清楚由供貨商承擔(dān)一切費(fèi)用).傳真給供貨商并追蹤回復(fù)結(jié)果,并出具扣款資料給財(cái)務(wù)扣除貨款.10.采購(gòu)在作業(yè)時(shí)遇到困難,要立即告訴上級(jí)處理,不要等到?jīng)]辦法處理了再告訴上級(jí),這樣會(huì)影響貨期,給公司造成損失.11.供貨商提供的樣品,采購(gòu)員要先記錄在《樣品登記明細(xì)表》上,然后再給業(yè)務(wù)部門確認(rèn),結(jié)果回復(fù)供貨商，讓供應(yīng)商做相關(guān)記錄并存檔以備用。

12.供貨商傳來(lái)的報(bào)價(jià)單,采購(gòu)要了解市場(chǎng)原料的最低價(jià),才知道怎樣降價(jià),采購(gòu)員要多同其它公司采購(gòu)員和公司業(yè)務(wù)員多交流.才了解材料最低價(jià).13.采購(gòu)沒有權(quán)力備原材料,需要備原料或安排庫(kù)存,一定要有業(yè)務(wù)的備料通知單方可,而且要把備料給上司知道.14.供貨商在報(bào)價(jià)時(shí),有三種方式:（1）、報(bào)可以轉(zhuǎn)廠價(jià)，（2）開增值稅票（注明是含多少點(diǎn)）。（3）、不用轉(zhuǎn)廠也不用開稅票（普通收據(jù)）。以上情況一定要在報(bào)價(jià)單上說(shuō)明清楚，以防事后發(fā)生不愉快的爭(zhēng)議.15.采購(gòu)過(guò)程是一個(gè)很緊張的過(guò)程,有時(shí)會(huì)一邊執(zhí)行一邊做文件,因?yàn)檫@是對(duì)外工作,切記要將文件做得清楚,否則會(huì)損壞公司的利益.16.若因時(shí)間緊迫關(guān)系，要求將物料直接從供應(yīng)商寄客戶時(shí)，采購(gòu)員一定要獲得上司的批準(zhǔn)，且在事后不遲于第二天須將送貨數(shù)量知會(huì)相關(guān)業(yè)務(wù)員開具銷售單，采購(gòu)員應(yīng)該盡量減少此類事情的操作方式。

17.由供應(yīng)商直接寄客戶的貨物一定要求供應(yīng)商不能開立任何單據(jù)放于貨物當(dāng)中，并要求供應(yīng)商寫速遞單時(shí)一定要寫我司的名字和電話

18.對(duì)于利潤(rùn)過(guò)低的銷售報(bào)價(jià)，采購(gòu)員一定要給上司審核方可報(bào)給業(yè)務(wù)，以保持公司的利潤(rùn)空間。

財(cái)務(wù)流程及崗位職責(zé)篇七

東聯(lián)建設(shè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部工作職能

1.貫徹落實(shí)國(guó)家會(huì)計(jì)法、稅法規(guī)定，制定公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度、流程并監(jiān)督實(shí)施。

2.根據(jù)公司年度戰(zhàn)略分解后各事業(yè)部指標(biāo)，制定公司年度費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、資金計(jì)劃、成本計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃。

3.根據(jù)集團(tuán)年度資金計(jì)劃，平衡各項(xiàng)資金計(jì)劃指標(biāo)，確定月度資金使用指標(biāo)，進(jìn)行貨幣資金的計(jì)劃、審核、支付和管理控制。

4.指導(dǎo)和培訓(xùn)會(huì)計(jì)人員按照會(huì)計(jì)法、稅法規(guī)定和各項(xiàng)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

5.按照稅法規(guī)定，制訂合理的稅務(wù)籌劃方案，由公司部門和事業(yè)部配合執(zhí)行；經(jīng)辦人、各層級(jí)審核、審批人必須按照會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)主管）要求，對(duì)各種支出付款按照稅法規(guī)定提供合法、合規(guī)的發(fā)票，不然由其相關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任后果。

6.協(xié)調(diào)公司內(nèi)部和各事業(yè)部之間的關(guān)系。

7.負(fù)責(zé)辦理稅務(wù)相關(guān)的各種業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)核算工作，及時(shí)申報(bào)納稅。8.及時(shí)掌握最新會(huì)計(jì)法規(guī)、稅務(wù)政策，并指導(dǎo)實(shí)施。

9.參加客戶信用調(diào)查、信用評(píng)估，合同會(huì)簽，檢查建立相關(guān)客戶檔案和臺(tái)賬，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行監(jiān)督、催收。

10.監(jiān)督、檢查公司行政部門、采購(gòu)及倉(cāng)儲(chǔ)材料的收、發(fā)、存管理及公司類行政辦公固定資產(chǎn)和低值易耗品收、發(fā)、存臺(tái)賬管理及盤點(diǎn)監(jiān)督。

11.參與集團(tuán)投、融資管理；建立內(nèi)控內(nèi)審制度和流程。

12.參加集團(tuán)公司重大投資項(xiàng)目、采購(gòu)項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；參與集團(tuán)公司重要事項(xiàng)的決策、分析。

13.審核集團(tuán)公司在冊(cè)人員定崗、定薪及薪資合理性情況，提出降低人工費(fèi)用意見。14.檢查、考核下屬公司（事業(yè)部）利潤(rùn)率、成本率、開票收入、應(yīng)收賬款、現(xiàn)金流等業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況。

15.會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案管理工作。16.協(xié)調(diào)稅務(wù)、銀行及其他機(jī)構(gòu)的關(guān)系。

17.參加外部相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，公司內(nèi)部有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅法的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與解答。18.向董事會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面情況及檢查結(jié)果。

東聯(lián)建設(shè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部各崗位職責(zé)

一、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)cfo、副總經(jīng)理職責(zé)

1.在董事長(zhǎng)的授權(quán)下，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)；全面負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理總體規(guī)劃、制度流程建設(shè)工作；參與公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定。

2.負(fù)責(zé)集團(tuán)及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)管及合同審核制度流程和財(cái)務(wù)計(jì)劃、資金計(jì)劃、成本計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃審定。

3.建立健全內(nèi)控體系和內(nèi)審管理體系，選擇外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，安排年度審計(jì)等。4.完成董事會(huì)安排公司年度重點(diǎn)財(cái)務(wù)工作布置和檢查工作。5.以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，股東和公司利益最大化為根本宗旨。

6.持續(xù)完善集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度與規(guī)范，建立和完善集團(tuán)財(cái)務(wù)核算體系和監(jiān)控體系及內(nèi)部控制體系。

7.參加集團(tuán)公司重大投資項(xiàng)目、采購(gòu)項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，指導(dǎo)和跟蹤財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。8.參與集團(tuán)公司重要事項(xiàng)的決策、分析，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，提供財(cái)務(wù)成本分析數(shù)據(jù)。9.根據(jù)公司長(zhǎng)期、中期、短期戰(zhàn)略，配合制定公司年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)，并監(jiān)督實(shí)施。10.審批公司、事業(yè)部資金用途、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按批準(zhǔn)資金計(jì)劃內(nèi)的執(zhí)行。11.指導(dǎo)編制集團(tuán)成本管控計(jì)劃及利潤(rùn)指標(biāo)計(jì)劃，并提交上報(bào)董事長(zhǎng)審批。

12.落實(shí)公司（事業(yè)部）成本控制指標(biāo)，監(jiān)控.考核公司（事業(yè)部）成本控制執(zhí)行情況。13.指導(dǎo)公司（事業(yè)部）主動(dòng)考慮節(jié)約消耗、降低成本、督促檢查各總經(jīng)理年度成本指標(biāo)的完2 成。

14.及時(shí)了解財(cái)稅政策，合理規(guī)劃集團(tuán)稅收籌劃工作，并推進(jìn)公司、事業(yè)部執(zhí)行落實(shí)。15.審核稅務(wù)征納報(bào)告，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)經(jīng)理（會(huì)計(jì)主管）納稅計(jì)劃實(shí)施等工作。16.審核公司投資方案，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

17.審批公司預(yù)算方案，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況；編制集團(tuán)年度預(yù)算計(jì)劃，平衡各項(xiàng)預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)。18.定期審核財(cái)務(wù)成本分析報(bào)告，從財(cái)務(wù)量化角度甄別運(yùn)營(yíng)管理的潛在問題，支持管理決策。19.審核、簽批公司（事業(yè)部）報(bào)送的各種合同、申請(qǐng)、報(bào)告，請(qǐng)示等文件資料。20.審核集團(tuán)公司員工工資、獎(jiǎng)金、勞務(wù)工資發(fā)放合理性，并與各事業(yè)部收入控制； 21.組織召開年度、季度、月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員例會(huì)。22.向董事會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完成情況及檢查結(jié)果。

23.參與集團(tuán)重大投資方案的審核和資本運(yùn)作方案的研究制訂工作。24.制定本部的工作計(jì)劃和總結(jié)，并組織實(shí)施。25.審定本部門工作總結(jié)、報(bào)告、報(bào)表等外送資料。

26.組織制定公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的各項(xiàng)管理制度、流程，并貫徹實(shí)施。27.參加檢查集團(tuán)本部及事業(yè)部、下屬公司員工績(jī)效考核工作。28.組織培訓(xùn)本部門所有會(huì)計(jì)人員按章辦事，堅(jiān)持原則，不徇私情。

29.檢查、審核物料采購(gòu)計(jì)劃、人工計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃；監(jiān)督采購(gòu)合同實(shí)施，控制料、工、費(fèi)比例正常值。

30.指導(dǎo)本部所有會(huì)計(jì)人員開展費(fèi)用支出監(jiān)督檢查工作。31.參加外部相關(guān)新法規(guī)、新制度、核算業(yè)務(wù)培訓(xùn)。32.公司內(nèi)部有關(guān)制度流程和稅法的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與解答。33.負(fù)責(zé)公司ipo全面進(jìn)程推進(jìn)工作。34.參加公司收購(gòu)、兼并、股權(quán)業(yè)務(wù)工作。35.與券商、媒體、會(huì)所、律所、股代接待工作。36.完成公司董事會(huì)交辦的其他工作。

二、集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé)

1.在集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)（cfo）直接領(lǐng)導(dǎo)下工作，對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)全責(zé)。

2.主要負(fù)責(zé)集團(tuán)本部及下屬企業(yè)會(huì)計(jì)核算（收入.成本.費(fèi)用.利潤(rùn)核算）、會(huì)計(jì)稽核、稅務(wù)籌劃、銀行融資、審核會(huì)計(jì)報(bào)表、債權(quán)債務(wù)清理等工作。

3.編制財(cái)務(wù)計(jì)劃、資金計(jì)劃、成本及利潤(rùn)計(jì)劃（編制年度公司預(yù)算.月度資金計(jì)劃月度.融資計(jì)劃.月度財(cái)務(wù)分析等）等財(cái)務(wù)管理及核算工作。

4.對(duì)下屬人員業(yè)務(wù)指導(dǎo)，及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)提供各項(xiàng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和相關(guān)分析資料等。5.及時(shí)了解財(cái)稅政策，合理規(guī)劃集團(tuán)稅務(wù)工作，并推進(jìn)落實(shí)。

6.維護(hù)政府公共關(guān)系，爭(zhēng)取稅收政策的傾斜，為企業(yè)及員工設(shè)計(jì)合理避稅方案。7.檢查并落實(shí)集團(tuán)及子公司報(bào)稅工作、按期上交稅務(wù)征納報(bào)告并配合稅局評(píng)估工作。8.每月編制資金計(jì)劃、融資計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

9.及時(shí)登記每筆資金收、支臺(tái)賬及管理各項(xiàng)貸款資料、合同；編制融資相關(guān)報(bào)表、資料。10.指導(dǎo)、審核下屬企業(yè)的各類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，組織年度會(huì)計(jì)結(jié)算工作及所得稅匯算清繳工作。11.指導(dǎo)、審核下屬企業(yè)執(zhí)行往來(lái)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)結(jié)算工作。

12.配合有關(guān)部門對(duì)基層單位核算制度執(zhí)行情況進(jìn)行指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。

13.指導(dǎo)下屬人員按時(shí)稅務(wù)申報(bào)稅金核算工作；監(jiān)督下屬企業(yè)稅務(wù)申報(bào)進(jìn)度管控；協(xié)助下屬企業(yè)處理稅務(wù)申報(bào)問題。

14.根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，組織和指導(dǎo)集團(tuán)公司及各單位編制財(cái)務(wù)預(yù)算，按時(shí)提交預(yù)算表單報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)；

15.預(yù)算計(jì)劃評(píng)估分析及改進(jìn)，按時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)提交相關(guān)資料，并匯報(bào)情況。16.每月編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，從財(cái)務(wù)量化角度甄別運(yùn)營(yíng)管理的潛在問題，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)。17.對(duì)運(yùn)營(yíng)管理體系提出改進(jìn)優(yōu)化建議，提高資金使用效能。18.負(fù)責(zé)公司制定會(huì)計(jì)核算科目體系。

19.負(fù)責(zé)公司修定會(huì)計(jì)制度、流程，審核會(huì)計(jì)憑證等。20.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。

21.負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各項(xiàng)費(fèi)用、成本的核算工作。

22.每月審核各類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，統(tǒng)計(jì)報(bào)表并簽字；落實(shí)年度會(huì)計(jì)結(jié)算工作。23.執(zhí)行集團(tuán)往來(lái)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)結(jié)算，并跟進(jìn)檢查。

24.審核各種明細(xì)帳、總帳和會(huì)計(jì)報(bào)告，并確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整相符。25.審核原始數(shù)據(jù)、憑證、記帳憑證、帳表的完整性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

26.負(fù)責(zé)集團(tuán)、二級(jí)公司（事業(yè)部）、項(xiàng)目部三級(jí)成本核算體制及成本分析組織工作。27.每月組織召開成本分析會(huì)、提出成本降本方案。

28.配合總監(jiān)對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的談判、簽訂，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行事前審核。29.組織對(duì)公司債權(quán)債務(wù)清理工作；組織公司資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，并提交資產(chǎn)盤點(diǎn)資料。30.負(fù)責(zé)辦理會(huì)計(jì)年檢等相關(guān)工作。

31.培養(yǎng)、指導(dǎo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)相關(guān)軟件（erp）的使用與維護(hù)和升級(jí)工作。32.統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和分析資料并及時(shí)提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。33.完成集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)董事長(zhǎng)交辦的其他工作。

三、總成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1.在集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)（財(cái)務(wù)經(jīng)理）直接領(lǐng)導(dǎo)下工作；對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)全責(zé)。并與總賬會(huì)計(jì)做好相互交叉監(jiān)督審核整體會(huì)計(jì)核算工作。

2.總成本會(huì)計(jì)職責(zé)：經(jīng)辦人、各層級(jí)審核、審批人必須按照會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)主管）要求，對(duì)各種支5 出付款按照稅法規(guī)定提供合法.合規(guī)的發(fā)票，不然由其相關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任后果。

3.監(jiān)管公司各部門、各分子公司資產(chǎn)收益和物料降本等管理工作及配合相關(guān)會(huì)計(jì)人員提供財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)資料、及成本分析工作。

4.建立物料、人工.費(fèi)用成本核算體系，擬定相關(guān)核算辦法；擬定費(fèi)用成本控制及考核制度、流程初稿。

5.協(xié)助集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理預(yù)決算管理，及工程款預(yù)付和結(jié)算工作。

6.協(xié)助集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理制定成本計(jì)劃、建立集團(tuán)總部、分子公司、工程項(xiàng)目部三級(jí)成本管理體系（建立利潤(rùn)或凈收益承包制）的方案。

7.公司（事業(yè)部）或工程項(xiàng)目部成為會(huì)計(jì)報(bào)告主體，監(jiān)督其實(shí)現(xiàn)收支結(jié)算和債權(quán)債務(wù)的清償工作。

8.熟練掌握工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程處理知識(shí)和技巧，監(jiān)督部門、分子公司事業(yè)部、工程項(xiàng)目成本、費(fèi)用情況。

9.參加公司倉(cāng)庫(kù)和項(xiàng)目部存貨清查和盤點(diǎn)，分析庫(kù)存產(chǎn)品儲(chǔ)備情況。

10.具有較全面的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)能力，熟悉會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī)；負(fù)責(zé)辦理工程的各種業(yè)務(wù)結(jié)算和成本會(huì)計(jì)核算工作。

11.對(duì)每個(gè)工程項(xiàng)目總體稅收籌劃方案，并在會(huì)計(jì)核算內(nèi)實(shí)施。

12.匯總商務(wù)、技術(shù)、質(zhì)量、采購(gòu)部門傳遞來(lái)的工程、技術(shù)、原材料及供應(yīng)商生產(chǎn)能力等變化情況，并對(duì)信息準(zhǔn)確性進(jìn)行復(fù)核，作為審核工程、采購(gòu)基準(zhǔn)價(jià)格的依據(jù)。13.負(fù)責(zé)審核工程采購(gòu)計(jì)劃，審查匯編采購(gòu)用款計(jì)劃。

14.與總成本會(huì)計(jì)每半年分析建筑安裝工程費(fèi)構(gòu)成：核算分部分項(xiàng)工程費(fèi)（料.工.費(fèi)等）、措施項(xiàng)目費(fèi)、其他項(xiàng)目費(fèi)、規(guī)費(fèi)、稅金等高低情況。

15.編制公司月度、季度、年度的三級(jí)成本報(bào)表，匯總各分子公司各項(xiàng)費(fèi)用，按月提供各工程項(xiàng)目、各分子公司費(fèi)用執(zhí)行情況，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送。16.負(fù)責(zé)審核工程項(xiàng)目合同及采購(gòu)合同的相關(guān)單據(jù)。17.參加采購(gòu)合同評(píng)審，審核采購(gòu)計(jì)劃。

18.提出控制成本費(fèi)用考核資料及成本費(fèi)用控制方案。

19.每月對(duì)集團(tuán)、分子公司、事業(yè)部、工程項(xiàng)目成本分析，并按時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)提交成本分析資料。

20.建立集團(tuán)、分子公司、事業(yè)部、工程項(xiàng)目三級(jí)管理臺(tái)賬，做到實(shí)時(shí)更新。21.熟悉成本控制和成本考核方法及流程。

22.每月檢查各分子公司、項(xiàng)目成本明細(xì)賬、采購(gòu)銷往來(lái)明細(xì)帳、倉(cāng)庫(kù)實(shí)物帳、總賬。23.每年盤點(diǎn)兩次，保證帳帳、帳表、帳實(shí)核對(duì)相符。

24.必須做到每三個(gè)月與甲方（業(yè)主）商務(wù)或財(cái)務(wù)全部對(duì)賬一次。

25.做到每月核對(duì)工地項(xiàng)目采購(gòu)人員及相關(guān)資金使用明細(xì)監(jiān)督，并做臺(tái)賬管控。26.定期測(cè)算事業(yè)部及項(xiàng)目部成本盈虧情況及提交分析資料。

27.工程項(xiàng)目部每筆涉及收款、付款業(yè)務(wù)核算，與經(jīng)濟(jì)合同條款核實(shí)對(duì)應(yīng)相等。

28.每年測(cè)算編制事業(yè)部（項(xiàng)目部）財(cái)務(wù)預(yù)算，編制各項(xiàng)目預(yù)算初稿，經(jīng)批準(zhǔn)并按預(yù)算監(jiān)督管控。

29.收集工程項(xiàng)目部各種資料，編制或?qū)徍烁黜?xiàng)目部每月勞務(wù)人員工資表工作。30.每月必須按規(guī)定時(shí)間保質(zhì)保量提交相關(guān)數(shù)據(jù).報(bào)表和分析資料。31.根據(jù)工程項(xiàng)目總造價(jià)表及明細(xì)，進(jìn)行總額控制及預(yù)算成本對(duì)比分析。

32.按照不相容職責(zé)要求，按制度、流程規(guī)定，每一筆付款實(shí)行雙人交叉授權(quán)審核，承擔(dān)付款授權(quán)審核責(zé)任（總賬會(huì)計(jì)不在崗期間，有總成本會(huì)計(jì)代理授權(quán)審核責(zé)任）。33.全程配合外部審計(jì)、稅務(wù)檢查工作等。34.完成集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。

四、總成本會(huì)計(jì)助理崗位職責(zé)（工程項(xiàng)目成本會(huì)計(jì)崗）

1.直接配合總成本會(huì)計(jì)工作，對(duì)總成本會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)；定期或不定期同主管向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)工7 作。

2.協(xié)助負(fù)責(zé)集團(tuán)公司和下屬公司及工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)核算成本三級(jí)核算、費(fèi)用稽核、物料核算與管理。

3.監(jiān)管集團(tuán)本部及各部門、各分子公司、項(xiàng)目部費(fèi)用支出和物料降本等核算管理工作及配合預(yù)算、分析會(huì)計(jì)人員提供財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)資料；及按月成本分析工作，配合總成本會(huì)計(jì)提交月度分析報(bào)告。

4.配合總成本會(huì)計(jì)擬定物料、成本核算辦法；費(fèi)用成本控制及考核制度等。5.協(xié)助總成本會(huì)計(jì)預(yù)決算成本管理，及工程款預(yù)付和結(jié)算等工作。

6.協(xié)助總成本會(huì)計(jì)制定成本計(jì)劃、建立集團(tuán)總部、分子公司、工程項(xiàng)目部三級(jí)成本管理體系（建立利潤(rùn)或凈收益承包制）等。

7.對(duì)分公司或項(xiàng)目部成為會(huì)計(jì)報(bào)告主體，協(xié)助總成本會(huì)計(jì)收支結(jié)算和債權(quán)債務(wù)的清償工作。8.掌握工程項(xiàng)目部業(yè)務(wù)流程處理知識(shí)和技巧，監(jiān)督部門、分子公司、工程項(xiàng)目成本、費(fèi)用情況。9.參加公司和項(xiàng)目存貨清查和盤點(diǎn)，分析庫(kù)存產(chǎn)品儲(chǔ)備情況。

10.具有一定的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)能力，熟悉會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī)；配合辦理工程的各種業(yè)務(wù)結(jié)算和成本核算工作。

11.總成本會(huì)計(jì)助理職責(zé)：經(jīng)辦人、各層級(jí)審核、審批人必須按照會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)主管）要求，對(duì)各種支出付款按照稅法規(guī)定提供合法、合規(guī)的發(fā)票，不然由其相關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任后果。

12.匯總技術(shù)、質(zhì)量.供應(yīng)部門傳遞來(lái)的工程、技術(shù)、原材料、及供應(yīng)商生產(chǎn)能力等變化情況，并對(duì)信息準(zhǔn)確性進(jìn)行復(fù)核，作為制定及修訂工程、采購(gòu)基準(zhǔn)價(jià)格的依據(jù)。13.配合審核工程采購(gòu)計(jì)劃，審查匯編采購(gòu)用款計(jì)劃。

14.配合總成本會(huì)計(jì)每月核算和分析建筑安裝工程費(fèi)構(gòu)成：核算分部分項(xiàng)工程費(fèi)（料.工.費(fèi)等）.措施項(xiàng)目費(fèi)、其他項(xiàng)目費(fèi)、規(guī)費(fèi)、稅金等高低分析。

15.配合總成本會(huì)計(jì)編制公司月度、季度、年度的三級(jí)成本報(bào)表，匯總各分子公司各項(xiàng)費(fèi)用，并作出分析，提供各部門、各分子公司費(fèi)用執(zhí)行情況。16.配合審核工程項(xiàng)目合同及采購(gòu)合同及相關(guān)單據(jù)。

17.配合總成本會(huì)計(jì)必須做到每三個(gè)月與甲方（業(yè)主）商務(wù)或財(cái)務(wù)全部對(duì)賬一次。18.提出控制成本費(fèi)用考核資料及成本費(fèi)用控制方案的建議。

19.配合總成本會(huì)計(jì)每月對(duì)集團(tuán)、分子公司、事業(yè)部、工程項(xiàng)目成本分析，并按時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)提交成本分析資料。

20.建立集團(tuán)、分子公司、事業(yè)部、工程項(xiàng)目三級(jí)管理臺(tái)賬。21.熟悉成本控制和成本考核方法及流程。

22.每月檢查各分子公司、項(xiàng)目成本明細(xì)賬、采購(gòu)銷往來(lái)明細(xì)帳、倉(cāng)庫(kù)實(shí)物帳、總賬。23.每年盤點(diǎn)兩次，保證帳帳、帳表、帳實(shí)核對(duì)相符。24.參與采購(gòu)部門價(jià)格與供應(yīng)商評(píng)審。

25.收集工程項(xiàng)目部各種資料，配合編制或?qū)徍烁黜?xiàng)目部每月勞務(wù)人員工資表工作。26.完成財(cái)務(wù)總監(jiān)、總成本會(huì)計(jì)交辦的其他工作。

五、總賬會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1.在集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)（財(cái)務(wù)經(jīng)理）直接領(lǐng)導(dǎo)下工作；對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)全責(zé)。與總成本會(huì)計(jì)做好相互交叉監(jiān)督審核整體會(huì)計(jì)核算工作。

2.負(fù)責(zé)集團(tuán)及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)總賬.報(bào)表（集團(tuán)合并報(bào)表）.銀行融資報(bào)表及分析資料和上報(bào)工作。3.負(fù)責(zé)總賬登記、期末結(jié)賬、財(cái)務(wù)成果核算、總賬與分類賬核對(duì)工作。

4.負(fù)責(zé)集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、合并報(bào)表、分子公司報(bào)表、項(xiàng)目報(bào)表編制工作。5.負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書、財(cái)務(wù)分析報(bào)告和經(jīng)營(yíng)成果分析按時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作。6.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案管理工作。

7.具有較全面的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)能力，熟悉會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī)；負(fù)責(zé)辦理稅務(wù)相關(guān)的各種業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)核算工作。

8.負(fù)責(zé)公司往來(lái)賬款核算、工資福利核算、費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)核算工作。9.建立集團(tuán)、分子公司、事業(yè)部報(bào)表核算體系和各種相關(guān)臺(tái)賬。

10.在規(guī)定時(shí)間內(nèi)關(guān)賬、結(jié)賬、出具各種報(bào)表、完成各項(xiàng)申報(bào)、上報(bào)工作。

11.協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理擬定公司整體稅務(wù)計(jì)劃，確保公司稅務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；提出稅收籌劃方案，收集最新稅收政策信息。

12.負(fù)責(zé)公司減免稅和退稅（合理避稅）和稅務(wù)籌劃工作；每月各類稅金計(jì)算、稅負(fù)平衡、稅務(wù)報(bào)表及納稅申報(bào)審核。

13.總賬會(huì)計(jì)職責(zé)：經(jīng)辦人、各層級(jí)審核、審批人必須按照會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)主管）要求，對(duì)各種支出付款按照稅法規(guī)定提供合法、合規(guī)的發(fā)票，不然由其相關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任后果。

14.負(fù)責(zé)高企核算（科技開發(fā)成本核算、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除）及充分利用稅收優(yōu)惠政策。15.負(fù)責(zé)高企費(fèi)用化、資本化正確劃分及各項(xiàng)高企數(shù)據(jù)、報(bào)表編制報(bào)送。

16.做好高企財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)算工作；健全企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目管理體系及臺(tái)賬，建立研發(fā)管理制度及流程。

17.負(fù)責(zé)提交編制年度預(yù)算數(shù)據(jù)，編制年度預(yù)算初稿。18.協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理（總監(jiān)）擬定往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算制度。

19.準(zhǔn)確辦理各種往來(lái)款項(xiàng)核算、核對(duì)業(yè)務(wù)；公司各種借款及清償處理工作。20.定期和不定期分析應(yīng)收賬款賬齡，提交分析報(bào)告。21.負(fù)責(zé)工程款預(yù)付和結(jié)算（應(yīng)收帳款）工作，并催收業(yè)務(wù)。

22.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門印章保管工作（財(cái)務(wù)專用章、支票專用章、發(fā)票專用章等）。23.配合外部審計(jì)、稅務(wù)檢查工作。

24.審核有關(guān)工資原始單據(jù)，辦理代扣款項(xiàng)；計(jì)提各項(xiàng)相關(guān)費(fèi)用。25.審核與報(bào)銷公司及相關(guān)部門費(fèi)用支出。

26.負(fù)責(zé)登記費(fèi)用明細(xì)賬、臺(tái)賬、編制各種費(fèi)用報(bào)表。

27.負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)科目賬戶檢查，保證明細(xì)賬與總賬余額相符。28.熟悉集團(tuán)全面賬務(wù)核算方法及流程；協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)參與公司重要會(huì)計(jì)審核工作。29.每月檢查集團(tuán)各分子公司、項(xiàng)目成本明細(xì)賬、核對(duì)明細(xì)帳、倉(cāng)庫(kù)實(shí)物帳、總賬。30.每月編制現(xiàn)金、銀行余額調(diào)節(jié)表，對(duì)出納收、付款工作有審核監(jiān)督責(zé)任。31.熟練掌握全盤賬務(wù)處理知識(shí)和技巧，保證帳帳、帳表、帳實(shí)核對(duì)相符。

32.按照不相容職責(zé)要求，按制度、流程規(guī)定，每一筆付款實(shí)行雙人交叉授權(quán)審核，承擔(dān)付款授權(quán)審核責(zé)任。

33.完成財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。

六、總賬會(huì)計(jì)助理崗位職責(zé)（費(fèi)用、往來(lái)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗）

1.直接配合總賬會(huì)計(jì)工作，對(duì)總賬會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)；定期或不定期同主管向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)費(fèi)用、往來(lái)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算工作。

2.配合總賬會(huì)計(jì)對(duì)公司工資及福利費(fèi)項(xiàng)目核算；審核工資原始單據(jù)，辦理代扣款項(xiàng)，計(jì)提各項(xiàng)費(fèi)用工作。

3.配合總賬會(huì)計(jì)對(duì)公司費(fèi)用報(bào)銷及費(fèi)用核算工作；登記各種費(fèi)用明細(xì)賬、建立健全各種臺(tái)賬。4.配合總賬會(huì)計(jì)對(duì)及時(shí)準(zhǔn)確辦理往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算工作；定期或不定期對(duì)各種往來(lái)進(jìn)行分析。5.配合總賬會(huì)計(jì)對(duì)全部費(fèi)用賬戶檢查等工作，保證各賬戶余額相符。

6.總賬會(huì)計(jì)助理職責(zé)：經(jīng)辦人、各層級(jí)審核、審批人必須按照會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)主管）要求，對(duì)各種支出付款按照稅法規(guī)定提供合法、合規(guī)的發(fā)票，不然由其相關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任后果。

7.協(xié)助總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行往來(lái)賬齡分析、債權(quán)債務(wù)清理工作。8.負(fù)責(zé)登記費(fèi)用明細(xì)賬、臺(tái)賬、編制各種費(fèi)用報(bào)表等。9.定期或不定期與客戶對(duì)賬采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)對(duì)賬等工作。

10.掌握全盤賬務(wù)處理知識(shí)和技巧，配合總賬會(huì)計(jì)擬定往來(lái)結(jié)算制度； 11.協(xié)助總賬會(huì)計(jì)日常核對(duì)賬目（發(fā)票、稅金、收款等）。12.配合總賬會(huì)計(jì)每月財(cái)務(wù)分析資料數(shù)據(jù)。13.配合總賬會(huì)計(jì)對(duì)集團(tuán)資產(chǎn)管理及存貨財(cái)務(wù)核算建立資產(chǎn)管理與核算辦法，保證資產(chǎn)安全完整。

14.配合總賬會(huì)計(jì)（總成本會(huì)計(jì)）預(yù)決算管理，及工程款預(yù)付和結(jié)算工作。15.負(fù)責(zé)公司、項(xiàng)目資產(chǎn)、材料核算和資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作及資產(chǎn)臺(tái)賬管理。16.配合總賬會(huì)計(jì)辦理與稅務(wù)相關(guān)的各種業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)核算工作。

17.配合總賬會(huì)計(jì)對(duì)公司固定資產(chǎn)（流動(dòng)資產(chǎn)）采購(gòu)入庫(kù)、出庫(kù)進(jìn)行監(jiān)督。18.參加對(duì)公司資產(chǎn)盤點(diǎn)監(jiān)督工作，配合對(duì)資產(chǎn)核算及資產(chǎn)效益分析。19.對(duì)物料采購(gòu)計(jì)劃稽核工作，控制采購(gòu)成本及檔案管理。

20.配合總賬會(huì)計(jì)審核采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)、出庫(kù)、委外加工材料及臺(tái)賬建立。21.根據(jù)存貨數(shù)據(jù)信息分析，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，加速資金周轉(zhuǎn)。

22.配合總賬會(huì)計(jì)（總成本會(huì)計(jì)）對(duì)月度材料成本分析、庫(kù)存分析及相關(guān)庫(kù)存報(bào)表資料提交。23.配合總賬會(huì)計(jì)計(jì)算各類稅金，填列稅務(wù)報(bào)表及相關(guān)分析報(bào)告數(shù)據(jù)。23.配合總賬會(huì)計(jì)各類合同資料檔案管理登記保管工作。

24.配合總賬會(huì)計(jì)（總成本會(huì)計(jì)）編制各項(xiàng)目部每月勞務(wù)人員工資表。25.完成總賬會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)總監(jiān)）交辦的其他工作。

七、出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1.在財(cái)務(wù)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)全責(zé)，并報(bào)告工作；貨幣資金管理、票據(jù)管理，保證公司資金安全完整。

2.辦理現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)工作，并接受總賬會(huì)計(jì)或總成本會(huì)計(jì)的指導(dǎo)監(jiān)督和檢查。3.做到每筆收、支經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，及時(shí)入賬，日清月結(jié)，保證賬賬、賬實(shí)、賬表相符。4.對(duì)每筆貨幣資金到賬，向財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)時(shí)報(bào)告資金來(lái)源、用途、金額。5.配合總賬會(huì)計(jì)編制融資計(jì)劃、融資報(bào)表的數(shù)據(jù)工作。6.必須做到每天自行盤點(diǎn)公司所屬各開戶行銀行、現(xiàn)金、有價(jià)證券余額。7.每日編制資金日?qǐng)?bào)表，并及時(shí)匯總上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)。8.參加公司各倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)盤點(diǎn)工作（公司行政類資產(chǎn)盤點(diǎn)）。9.及時(shí)提醒財(cái)務(wù)總監(jiān)各銀行貸款（借款）到期還本付息時(shí)間。

10.協(xié)助總賬會(huì)計(jì)對(duì)逾期欠款的跟催、收繳，完成欠款回收結(jié)算目標(biāo)任務(wù)。11.對(duì)本人經(jīng)管的現(xiàn)金、銀行、有價(jià)證券承擔(dān)主要責(zé)任。12.對(duì)每一筆付款業(yè)務(wù)，必須經(jīng)過(guò)總賬會(huì)計(jì)審核，再經(jīng)授權(quán)付出。

13.對(duì)每一筆付款業(yè)務(wù)，經(jīng)過(guò)審核流程后，必須董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后，再辦理付款支出。14.對(duì)按照制度規(guī)定，辦理付款和報(bào)銷業(yè)務(wù)等；協(xié)助總賬會(huì)計(jì)辦理統(tǒng)計(jì)匯總工作。15.配合總賬會(huì)計(jì)對(duì)員工工資（勞務(wù)工資）等發(fā)放工作。16.配合總賬會(huì)計(jì)編制每月與各個(gè)銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表。17.協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織召開月度財(cái)務(wù)會(huì)議，做好例會(huì)紀(jì)要并下發(fā)。

18.每月必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)結(jié)賬完畢，保證總賬會(huì)計(jì)按時(shí)出具會(huì)計(jì)報(bào)表和相關(guān)分析資料。19.接受總賬會(huì)計(jì)或總成本會(huì)計(jì)人員對(duì)現(xiàn)金、銀行、有價(jià)證券突擊性盤點(diǎn)檢查。20.配合總賬會(huì)計(jì)（總成本會(huì)計(jì)）適當(dāng)?shù)姆蟽?nèi)控要求的核算業(yè)務(wù)工作。

21.按照不相容職責(zé)要求，按制度、流程規(guī)定，每一筆付款實(shí)行雙人交叉審核支付，接受總賬會(huì)計(jì)授權(quán)審核付款監(jiān)督。

22.配合財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）做好各開戶銀行協(xié)調(diào)工作。23.完成財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。

財(cái)務(wù)流程及崗位職責(zé)篇八

財(cái)務(wù)辦公室工作職責(zé)

一、認(rèn)真貫徹、執(zhí)行國(guó)家《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和工程局及綜合實(shí)業(yè)分局等上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和規(guī)定。

二、認(rèn)真履行《會(huì)計(jì)法》賦予財(cái)會(huì)人員的工作職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)會(huì)人員核算和監(jiān)督的基本職能作用。

三、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、資金管理、產(chǎn)權(quán)管理、會(huì)計(jì)核算、成本核算、財(cái)務(wù)預(yù)算管理及財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)建設(shè)等工作，按照規(guī)定及時(shí)編報(bào)各類會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)資料。

五、負(fù)責(zé)資金結(jié)算體系的建立，統(tǒng)一管理、規(guī)劃、籌集、調(diào)劑資金，加強(qiáng)資金預(yù)算、計(jì)劃、控制及流向的規(guī)范化管理。

六、會(huì)同有關(guān)部門做好對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，內(nèi)控制度審計(jì)，工程項(xiàng)目審計(jì)（包括分包合同、分包結(jié)算、物資采購(gòu)、大額資金使用等情況審計(jì)），財(cái)務(wù)收支審計(jì)和其它審計(jì)及配合工作。

七、負(fù)責(zé)債權(quán)、債務(wù)的清理工作，協(xié)助辦理對(duì)業(yè)主工程價(jià)款的結(jié)算。

八、質(zhì)量、環(huán)境與職業(yè)健康、安全管理中相關(guān)職責(zé)。

九、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

批準(zhǔn) ：編制：周紅燕

財(cái)務(wù)辦主任崗位職責(zé)

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)、貫徹執(zhí)行國(guó)家《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和工程局及綜合實(shí)業(yè)分局等上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和規(guī)定。制定本單位財(cái)務(wù)、資金方面的制度，并監(jiān)督、檢查工作。

二、認(rèn)真履行《會(huì)計(jì)法》賦予財(cái)會(huì)人員的工作職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)會(huì)人員核算和監(jiān)督的基本職能作用。

三、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理?？刂聘黜?xiàng)費(fèi)用的支出、使用情況。

四、負(fù)責(zé)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)控制、核算、分析和考核工作。

五、負(fù)責(zé)審核年度財(cái)務(wù)預(yù)算、審核會(huì)計(jì)憑證、定期督促清理各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)工作。

六、負(fù)責(zé)全年度財(cái)務(wù)決算工作，如實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果。定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提供財(cái)務(wù)決策建議。

七、參與擬定本單位各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，審查對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同和其它經(jīng)濟(jì)文件。

八、負(fù)責(zé)與上級(jí)單位，本單位各項(xiàng)目、各部門及所在地相關(guān)地方部門的聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)工作。做好質(zhì)量、環(huán)境與職業(yè)健康、安全管理體系中相關(guān)工作。負(fù)責(zé)組織財(cái)會(huì)人員政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

九、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

批準(zhǔn)：編制：周紅燕

主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)、貫徹執(zhí)行國(guó)家《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和工程局及綜合實(shí)業(yè)分局等上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和規(guī)定。

二、認(rèn)真履行《會(huì)計(jì)法》賦予財(cái)會(huì)人員的工作職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)會(huì)人員核算和監(jiān)督的基本職能作用。

三、負(fù)責(zé)審查會(huì)計(jì)憑證，正確、及時(shí)的做好記賬、算賬、報(bào)賬和清帳工作。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容真實(shí)、賬目清楚。負(fù)責(zé)總賬、報(bào)表、成本核算及分析工作。認(rèn)真做好財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理的各項(xiàng)工作。

四、負(fù)責(zé)編制各種收、付款及轉(zhuǎn)賬憑證。妥善保管各種會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表及財(cái)務(wù)檔案。

五、負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，要求做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、帳表一致、報(bào)送及時(shí)。

六、負(fù)責(zé)全年度財(cái)務(wù)決算工作，如實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，提供財(cái)務(wù)決策建議。

七、負(fù)責(zé)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行情況，審核會(huì)計(jì)憑證、定期清理債權(quán)債務(wù)工作。

八、負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用及用款的支付工作。

九、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

批準(zhǔn)：編制：周紅燕

資金管理與核算崗位職責(zé)

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)、貫徹執(zhí)行國(guó)家《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和工程局及綜合實(shí)業(yè)分局等上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和規(guī)定。

二、認(rèn)真履行《會(huì)計(jì)法》賦予財(cái)會(huì)人員的工作職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)會(huì)人員核算和監(jiān)督的基本職能作用。

三、負(fù)責(zé)資金管理工作。編制資金計(jì)劃、進(jìn)行資金控制，跟蹤資金流向，做好資金使用情況的分析工作。及時(shí)反饋資金信息。提供財(cái)務(wù)、資金決策建議。

四、負(fù)責(zé)編報(bào)資金報(bào)表，協(xié)助做好編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表。

五、負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷工作，編制會(huì)計(jì)憑證、審核會(huì)計(jì)憑證，要求做到：手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容真實(shí)、賬目清楚。并及時(shí)提供相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料。

六、負(fù)責(zé)資金核算工作，及時(shí)清理個(gè)人備用金。

七、認(rèn)真做好現(xiàn)金、銀行存款的盤點(diǎn)與核對(duì)工作，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)落實(shí)、處理未達(dá)帳項(xiàng)業(yè)務(wù)。

八、加強(qiáng)資金預(yù)算、計(jì)劃、控制及流向的規(guī)范化管理，有效防范和規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

九、做好財(cái)務(wù)文件的收、發(fā)登記傳閱、督辦工作，負(fù)責(zé)辦公室行政辦公用品的收發(fā)工作。

九、做好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作。

批準(zhǔn)：編制：周紅燕

出納崗位職責(zé)

一、認(rèn)真學(xué)習(xí)、貫徹執(zhí)行國(guó)家《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和工程局及綜合實(shí)業(yè)分局等上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和規(guī)定。

二、認(rèn)真履行《會(huì)計(jì)法》賦予財(cái)會(huì)人員的工作職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)會(huì)人員核算和監(jiān)督的基本職能作用。

三、負(fù)責(zé)材料核算的工作，編制不涉及銀行存款、現(xiàn)金的相關(guān)憑證。要求做到：手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容真實(shí)、賬目清楚。及時(shí)與物資部門核對(duì)材料的驗(yàn)收入庫(kù)、出庫(kù)、調(diào)撥、讓售、報(bào)廢、待報(bào)廢的情況，做到帳、卡、物三相符。

四、根據(jù)記賬憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。

五、及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，定期按發(fā)生額與銀行對(duì)賬。

六、負(fù)責(zé)保存庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券、票據(jù)、和空白支票，嚴(yán)格按照公司規(guī)定保管好財(cái)務(wù)印章及相關(guān)印件。

七、負(fù)責(zé)整理、保管現(xiàn)金、銀行存款日記帳、銀行借款合同、內(nèi)部借款合同及有關(guān)資料。并將其歸檔備查。

八、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不開空頭支票，不挪用公款，不以借據(jù)抵充現(xiàn)金。

九、負(fù)責(zé)編報(bào)相關(guān)資金報(bào)表，定期向領(lǐng)導(dǎo)提供資金及帳戶情況，反饋銀行有關(guān)信息。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)建設(shè)及會(huì)計(jì)電算化工作。

十、做好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作。

批準(zhǔn)：編制：周紅燕

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作崗位職責(zé)

綜合實(shí)業(yè)分局海東工業(yè)園區(qū)

二○一一年八月四日

財(cái)務(wù)流程及崗位職責(zé)篇九

財(cái)務(wù)

第一節(jié)財(cái)務(wù)培訓(xùn)

一、財(cái)務(wù)部各工作崗位職責(zé)

（1）財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)

1、主持部門例會(huì)，傳達(dá)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)工作精神，總結(jié)本周的工作不足，提高工作效率。

2、負(fù)責(zé)組織俱樂部的經(jīng)濟(jì)核算，組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，向董事會(huì)匯報(bào)，并按董事會(huì)規(guī)定時(shí)限，及時(shí)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算。

3、審查各項(xiàng)開支，密切與各部門聯(lián)系、研究并合理掌握成本和費(fèi)用情況，并報(bào)董事會(huì)。

4、做好各項(xiàng)資金計(jì)劃平衡，管理和掌握各項(xiàng)資金的運(yùn)用，調(diào)理各業(yè)務(wù)部門所需資金，保證業(yè)務(wù)活動(dòng)之順利開展。

5、督促有關(guān)人員抓緊應(yīng)收款的催收工作，加速資金回籠。

6、檢查、督促財(cái)務(wù)人員認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)業(yè)務(wù)知識(shí)，學(xué)習(xí)和執(zhí)行“會(huì)計(jì)法”。

7、負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、工商、金融等相關(guān)部門的聯(lián)系，及時(shí)做好財(cái)政、稅務(wù)工作。

8、聯(lián)系各營(yíng)業(yè)部門，了解經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)信息，及時(shí)向上級(jí)提出合理化建議。

9、保存俱樂部關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面的文件，資料、合同和協(xié)議，督促本部門員工完整保管企業(yè)合作期內(nèi)的一切帳冊(cè)，報(bào)表、憑證和原始單據(jù)。

10、開展部門員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使各崗位員工熟練掌握本崗位的業(yè)務(wù)知識(shí)，規(guī)范、程序做法、環(huán)節(jié)、能獨(dú)立工作，并基本了解本部門其它崗位的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

（2）財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)成本分析，盈利分析。

2、負(fù)責(zé)系統(tǒng)的培訓(xùn)，讓每位收銀員熟練掌握業(yè)務(wù)技能，以確保順利進(jìn)行。

3、規(guī)范財(cái)務(wù)各類票單，文件、帳冊(cè)等管理工作。

4、搞好各檔案工作。

5、核算營(yíng)業(yè)收入與支出。

6、負(fù)責(zé)公司物業(yè)管理，收銀管理和員工薪資核審。

7、協(xié)調(diào)營(yíng)業(yè)部門關(guān)系，使?fàn)I業(yè)與買單正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

8、每日核算營(yíng)業(yè)報(bào)表經(jīng)經(jīng)理審核后上報(bào)執(zhí)行董事等。

9、定期上報(bào)損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、盤點(diǎn)表等。

10、追蹤應(yīng)收帳和應(yīng)付帳款等工作。

11、協(xié)助經(jīng)理搞好財(cái)務(wù)預(yù)算、決算和各期培訓(xùn)計(jì)劃。

12、協(xié)助經(jīng)理搞好金融部門，稅收等部門關(guān)系，及時(shí)掌握國(guó)家稅收政策。

（3）財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)

1、做好現(xiàn)金收入與支出，認(rèn)真按照會(huì)計(jì)制度處理各項(xiàng)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。

2、與財(cái)務(wù)、稅務(wù)、工商、金融等部門搞好關(guān)系，隨時(shí)了解貨幣兌換率和稅收相關(guān)政策。

3、按規(guī)定保管好現(xiàn)金。

4、負(fù)責(zé)員工薪金（銀行存卡辦理）和發(fā)放。

5、負(fù)責(zé)每天收銀找零工作。

6、負(fù)責(zé)培訓(xùn)收銀員對(duì)刷卡知識(shí)的了解及對(duì)真假幣的辨認(rèn)。

7、做好各類票證、文件資料的保管工作。

8、對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交給的任務(wù)認(rèn)真及時(shí)完成。

（4）財(cái)務(wù)部審核員崗位職責(zé)

1、審查記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目對(duì)應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡，數(shù)字金額等項(xiàng)目；同時(shí)審核記帳憑證與原始單據(jù)是否齊全和合符規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳憑證內(nèi)容一致。

2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，均要拒絕辦理，并及時(shí)向會(huì)計(jì)主管或財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告。

3、編制年度、季度、月度會(huì)計(jì)報(bào)表，并做出編表說(shuō)明。

4、協(xié)助會(huì)計(jì)主管編寫每月的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)經(jīng)營(yíng)收入影響較大的項(xiàng)目，要單獨(dú)做出分析。

5、月終做出匯總平衡表，并與各明細(xì)分類帳核對(duì)。

6、裝訂記帳憑證、會(huì)計(jì)報(bào)帳表、各種帳冊(cè)，并分類編制。

7、對(duì)消費(fèi)帳單嚴(yán)格審查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與各部門聯(lián)系，或上報(bào)總經(jīng)理。

（5）財(cái)務(wù)部倉(cāng)管（員）崗位職責(zé)

1、熟悉公司所需物品的名稱及用途并了解物品的性能。

2、做好采購(gòu)數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量的驗(yàn)收與登記。

3做好倉(cāng)庫(kù)物品的收支平衡。

4、做好倉(cāng)庫(kù)物品的堆放、排列、標(biāo)示工作。

5、做好發(fā)貨、退貨記錄工作。

6、做好安全庫(kù)量以及倉(cāng)庫(kù)衛(wèi)生工作。

7、搞好防盜、防火、防潮、防蟲等措施和物品報(bào)廢工作。

8、處理好倉(cāng)庫(kù)的積壓品和過(guò)期物品。

9、搞好每月盤點(diǎn)，做好倉(cāng)庫(kù)報(bào)表。

10、部門物品意見隨時(shí)收集并告知上司是否采購(gòu)。

11、認(rèn)真及時(shí)做好物品的直撥出庫(kù)入倉(cāng)，報(bào)損等工作事務(wù)。

12、把好質(zhì)量關(guān)，對(duì)低劣商品拒絕收用，嚴(yán)格執(zhí)行申購(gòu)計(jì)劃。

（6）財(cái)務(wù)部采購(gòu)崗位職責(zé)

1、一切采購(gòu)物品必須按有關(guān)部有效采購(gòu)單進(jìn)行，并切有總經(jīng)理簽字方可采購(gòu)。

2、經(jīng)常到部門了解物品使用情況及請(qǐng)購(gòu)物資的規(guī)格、型號(hào)精量，避免錯(cuò)購(gòu)。

3、認(rèn)真核實(shí)各部的請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，根據(jù)倉(cāng)庫(kù)存貨情況，定出實(shí)際采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)定型、常用物資按庫(kù)存規(guī)定及時(shí)辦理，防止物資積壓，做好物資使用的周期性計(jì)劃。

4、對(duì)各部門所需物品按急先緩后的原則安排采購(gòu)，積極與供貨單位取得經(jīng)常聯(lián)系。

5、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，購(gòu)進(jìn)一切貨物首先辦理進(jìn)倉(cāng)手續(xù)，然后到財(cái)務(wù)報(bào)帳，不拖帳、掛帳。

6、與倉(cāng)庫(kù)聯(lián)系，落實(shí)當(dāng)天物品的實(shí)際到貨的品種、規(guī)格、數(shù)量，把好質(zhì)量關(guān)。然后通知申購(gòu)部門，及時(shí)領(lǐng)出。

7、盡量做到單據(jù)（或發(fā)票）隨貨同行，交倉(cāng)管員驗(yàn)收（托收除外），如因省外物資不能單據(jù)隨貨同行，應(yīng)預(yù)先根據(jù)合同數(shù)量，通知倉(cāng)管員做好收貨準(zhǔn)備。

8、下班前，做好當(dāng)天工作情況記錄和明天工作計(jì)劃。

9、采購(gòu)物品一定實(shí)行貨比三家，對(duì)大件物品，特殊物品技術(shù)性設(shè)備等實(shí)行先報(bào)價(jià)看樣品再購(gòu)買原則，以便做到價(jià)格合理功能有效，質(zhì)量保證。

（7）財(cái)務(wù)部收銀主管崗位職責(zé)

1、認(rèn)真遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，緊持原則。為公司嚴(yán)格把好收銀關(guān)，根據(jù)公司及財(cái)務(wù)部要求，嚴(yán)格管理全體收銀員。

2、負(fù)責(zé)收銀臺(tái)的全面工作，檢查各崗位責(zé)任制的落實(shí)情況和各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況。

3、每月月底及時(shí)編排收銀員更期表，做好考勤的統(tǒng)計(jì)工作。

4、在營(yíng)業(yè)現(xiàn)場(chǎng)及時(shí)解決疑難問題，并與樓面及相關(guān)部門做好溝通、協(xié)調(diào)工作，對(duì)于出現(xiàn)重大無(wú)力解決的事件，要及時(shí)向各區(qū)副總或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以確保及時(shí)排解有關(guān)問題，使?fàn)I業(yè)工作正常運(yùn)作。

5、頂替收銀員當(dāng)值。

6、定期（如每周）向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)營(yíng)業(yè)現(xiàn)場(chǎng)的營(yíng)運(yùn)情況和存在的問題及改革建議；定期或不定期匯報(bào)收銀員的工作情況和思想狀況；充分調(diào)動(dòng)收銀人員的工作積極性。

7、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

（8）財(cái)務(wù)部收銀員工作崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格按照公司相關(guān)規(guī)章制度及財(cái)務(wù)制度處理好日常工作。

2、在崗期間，除按公司規(guī)定準(zhǔn)備的零用金外，一律不準(zhǔn)攜帶現(xiàn)金入收銀臺(tái)；不準(zhǔn)私自套匯或變相套匯。

3、嚴(yán)格按照收銀工作流程對(duì)電腦、刷卡機(jī)、檢鈔機(jī)等收銀設(shè)備的使用，要嚴(yán)格按規(guī)定的進(jìn)行操作，否則，由此出現(xiàn)的失誤按規(guī)定給予處罰。

4、實(shí)行微笑服務(wù)和唱收唱付的服務(wù)方式，杜絕一切因貨款交付不清或單款不符及爭(zhēng)吵等事件的發(fā)生。

5、因工作失誤，給公司造成的經(jīng)濟(jì)損失，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。

6、認(rèn)真打印和填寫各種營(yíng)業(yè)報(bào)表，及時(shí)結(jié)算當(dāng)日營(yíng)業(yè)款項(xiàng)，做到單單相符、單款相符、表款相符。

7、認(rèn)真記錄和反映每日營(yíng)業(yè)現(xiàn)場(chǎng)的非正常事件。

8、服從領(lǐng)導(dǎo)、團(tuán)結(jié)同事，按指定時(shí)間上下班及輪休。

9、收銀組長(zhǎng)要協(xié)助主管收銀臺(tái)的日常工作。

（9）寄存員工作崗位守則

1、準(zhǔn)時(shí)上班、化好淡妝，2、每晚開檔前清潔衣帽間地區(qū)垃圾，用清水、抹布全面清潔各衣柜，臺(tái)面、確保工作環(huán)境干凈整潔。

3、當(dāng)班迎客時(shí)，不能隨便離開工作崗位，如確需暫時(shí)離開，一般不能超過(guò)10分鐘，且在離開前上好門及鎖好門，如由于未做好以上工作而導(dǎo)致客人財(cái)物損失，則追究當(dāng)班者的責(zé)任。

4、衣帽間人員不得有好奇心偷看客人寄存的物件，也不可以偷客人寄存物件，如發(fā)現(xiàn)一次，即無(wú)償解雇，不得有異；

5、每晚做好客人存入、取回物包的登記手續(xù)，客人取包時(shí)，要核正、副券號(hào)碼一致才能發(fā)回，如由于疏忽，錯(cuò)漏而造成客人財(cái)務(wù)損失，由當(dāng)班者負(fù)責(zé)。

6、原則上不接納客人寵物的存放，如客人緊持存放，須請(qǐng)示主管級(jí)以上同意才能接納，且要做好登記，放在較安全的位置。

7、收檔后，如發(fā)現(xiàn)遺留物，衣帽間員工應(yīng)在場(chǎng)內(nèi)房間詢問，無(wú)誤后立即交值班的經(jīng)理處理，原則上遺留物保存二個(gè)星期，如還沒有人認(rèn)領(lǐng)交由行政經(jīng)理處理（如發(fā)現(xiàn)遺留物不上交者，而客人又投訴，當(dāng)班者即時(shí)無(wú)償解雇，不得有異）。

8、衣帽間員工須有深圳戶口人員擔(dān)保人方可入職。

二、財(cái)務(wù)部各崗位工作流程

（1）收銀工作服務(wù)流程

△營(yíng)業(yè)前

1、每天上班前，要更換好工衣、配戴好工牌、清面淡妝做好相關(guān)的準(zhǔn)備工作。

2、每晚提前十五分鐘到財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備備用金。拿取備用金換零幣，并核對(duì)備用金是否無(wú)誤，如有發(fā)現(xiàn)金額不對(duì)，要提出及時(shí)匯報(bào)。

3、檢查各種票據(jù)是否齊全并及時(shí)補(bǔ)充發(fā)票、收據(jù)、卡紙、手工報(bào)表。做到不因暫時(shí)無(wú)各種票據(jù)事件的發(fā)生而影響服務(wù)質(zhì)量。

4、檢查辦公用品是否齊全（收銀章、計(jì)算器、剪刀、訂書機(jī)等），如發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)向主管匯報(bào)并及時(shí)解決。

5、檢查收銀設(shè)備的運(yùn)作是否正常，如電腦運(yùn)行是否正常，刷卡機(jī)是否能正常工作，驗(yàn)鈔機(jī)是否失靈等等，及收銀設(shè)備的各種環(huán)節(jié)要認(rèn)真檢查，如出現(xiàn)問題一定要及時(shí)處理或立即通知設(shè)備維修人員進(jìn)行處理，在上班處理相關(guān)故障，做到無(wú)事故操作。

6、認(rèn)真搞好收銀臺(tái)的衛(wèi)生工作。

△營(yíng)業(yè)中

1、收銀員一收到柯打單，就要核對(duì)公司相關(guān)人員的贈(zèng)送權(quán)限及贈(zèng)送額度，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后迅速輸入電腦給予出品。然后放入插單架。如有追出品須按以上工程程序進(jìn)行，不得延誤。如有取消出品，核對(duì)取消單上是否有出品部人員及經(jīng)理級(jí)以上人員簽字方可取消此單。

2、如有正常轉(zhuǎn)房，要有咨客部人員的簽員；非正常轉(zhuǎn)房要樓面經(jīng)理簽名方可執(zhí)行，注意最后買單時(shí)根據(jù)公司相關(guān)制度辦理。

3、收到樓面人員要買單的通知時(shí)，核對(duì)輸入品種是否無(wú)誤，贈(zèng)送、超送、打折等是否正確并符合規(guī)定，確定無(wú)誤后，（按相關(guān)人員簽署的折扣打折并核對(duì)打折人簽名模式），打印帳單交由樓面買單人員。

4、如消費(fèi)卡沒有打折時(shí)，收到卡3分鐘之內(nèi)，電話通知該房訂房人詢問該房是否打折，經(jīng)確認(rèn)后，先打帳單買單，然后請(qǐng)?jiān)摲坑喎咳搜a(bǔ)簽。

5、買單方式：

a、現(xiàn)金：當(dāng)收到樓面或客人交來(lái)的現(xiàn)金買單時(shí)，首先用驗(yàn)鈔機(jī)檢驗(yàn)現(xiàn)款真?zhèn)?，然后按帳單?dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金數(shù)額經(jīng)雙方核對(duì)無(wú)誤后，按帳單實(shí)際金額收款，并及時(shí)準(zhǔn)確找贖。（客人如付外幣，收銀員應(yīng)按照公司比例收取客人錢數(shù)，并在帳單上注明以何種方式付款。）

b、銀行卡：按帳單金額輸入pos機(jī)，并做到帳單金額打印出的簽約單金額一致，收銀員要非常熟悉公司目前可收取的銀行卡種類，如收取的是信用卡，還必要嚴(yán)格按信用卡受理事項(xiàng)進(jìn)行，不得有誤。如沒有出示身份證或簽名模式不像的，經(jīng)該訂房人簽名擔(dān)保，樓面經(jīng)理加簽方可辦理。

c、掛帳：分析掛帳人員是否在本公司有掛帳權(quán)限，并要求訂房人和相關(guān)負(fù)責(zé)人在帳單上簽名擔(dān)保。

d、簽單招待：核對(duì)此人在公司是否有簽單權(quán)限，如無(wú)此權(quán)限，收銀員有權(quán)拒絕受理。

6、認(rèn)真做好營(yíng)業(yè)結(jié)束的相關(guān)工作：

a、收銀員打印電腦報(bào)表，并核對(duì)所有結(jié)帳金額是否無(wú)誤，經(jīng)核對(duì)后，要做到電腦菜單與收款金額相符，營(yíng)業(yè)款項(xiàng)與收款金額相符，然后營(yíng)業(yè)款現(xiàn)金封袋：清點(diǎn)備用金；對(duì)銀行pos機(jī)進(jìn)行清機(jī)處理。

b、準(zhǔn)確無(wú)誤做好每天的發(fā)票登記。

c、未按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，擅自提前下班或出現(xiàn)其它狀況的，則按照公司的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理并追究其相應(yīng)的責(zé)任。

△營(yíng)業(yè)后

1、整理收銀臺(tái)衛(wèi)生，檢查辦公用品否齊全，并放在指定地點(diǎn)。

2、認(rèn)真檢查pos機(jī)、電腦的電源是否關(guān)閉好。

3、與保安人員一起交營(yíng)業(yè)款押送指定地點(diǎn)。

（2）寄存員（存包處）工作服務(wù)流程

△營(yíng)業(yè)前

1、準(zhǔn)時(shí)上班（換好工衣為準(zhǔn)）。

2、班前例會(huì)認(rèn)真聽取樓面主管對(duì)工作的安排，做好禮貌用語(yǔ)訓(xùn)練。

3、做好存衣間的衛(wèi)生，并準(zhǔn)備好工作中所須的物品（存衣牌、登記本、筆、打火機(jī)等）。

△營(yíng)業(yè)中

1、臉帶微笑，雙手背后，昂首挺胸，站立于存物臺(tái)面準(zhǔn)備隨時(shí)恭迎客人。

2、客人來(lái)臨，笑臉向迎“晚上好，歡迎光臨”！請(qǐng)問先生/小姐，是否存物，并叮囑客人帶好存物牌。

3、根據(jù)存物牌號(hào)碼順序?qū)⑽锲窋[入存衣柜，在工作中一定要認(rèn)真，仔細(xì)保管好每一樣物品。

4、客人取物時(shí)一定要問清姓名，物品方可發(fā)放，鞠躬送客：“多謝光臨，請(qǐng)慢走，歡迎下次光臨”。

5、工作中如出現(xiàn)問題，如：客人丟失存物牌等問題，應(yīng)耐心向客人解釋并按存物須知條例解決，如解決不了應(yīng)及時(shí)通知上級(jí)部門。

△營(yíng)業(yè)后

1、清點(diǎn)存物牌檢查是否有客人未領(lǐng)取的物品，如有即可通知值班經(jīng)理給予解決。

2、參加班后例會(huì)，聽取主管對(duì)當(dāng)日工作的總結(jié)。

（3）倉(cāng)管員工作服務(wù)流程

1、按時(shí)上班，檢查倉(cāng)庫(kù)有無(wú)異?，F(xiàn)象，并做完整記錄，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向上反映。

2、檢查庫(kù)存物資是否接近最低庫(kù)存數(shù)量，如庫(kù)存數(shù)量不足應(yīng)及時(shí)填寫采購(gòu)計(jì)劃。

3、如有部門申購(gòu)單，必須檢查是否有簽名，然后根據(jù)申購(gòu)單進(jìn)貨、驗(yàn)貨，嚴(yán)格把握質(zhì)量關(guān)，拒絕驗(yàn)收不合格貨物。

4、把進(jìn)庫(kù)貨品按類別擺放在固定位置，填寫貨物卡、并輸入電腦。

5、憑各部門授權(quán)簽署人簽名的領(lǐng)用單發(fā)放食品、飲品，并在電腦中減去所領(lǐng)用貨物數(shù)量。

6、發(fā)現(xiàn)有食品，飲品數(shù)量超出最高庫(kù)存時(shí)，必須向上級(jí)匯報(bào)。

7、在進(jìn)庫(kù)食品、飲品包裝打上入庫(kù)時(shí)間和進(jìn)貨計(jì)劃的編號(hào)。

（4）倉(cāng)管員申購(gòu)物品程序

1、定型物品及計(jì)劃內(nèi)物品的請(qǐng)購(gòu)。

由倉(cāng)管部根據(jù)庫(kù)存物資的最高儲(chǔ)備量和最低儲(chǔ)備量情況，用請(qǐng)購(gòu)單及時(shí)向供應(yīng)部提出請(qǐng)購(gòu)。

2、非定型及計(jì)劃外物資的請(qǐng)購(gòu)

由使用部門根據(jù)營(yíng)業(yè)上的需要，提出購(gòu)買物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量，并說(shuō)明此物品是一次性使用或今后長(zhǎng)期使用計(jì)劃情況，填寫請(qǐng)購(gòu)單，由部門經(jīng)理簽名認(rèn)可。

流程圖：使用部門——倉(cāng)管部——供應(yīng)部報(bào)價(jià)——總經(jīng)理審批

當(dāng)總經(jīng)理審批同意后復(fù)倉(cāng)管部，交一份使用部門存查，二份供應(yīng)部作采購(gòu)計(jì)劃，一份倉(cāng)管部收貨組作為貨到后進(jìn)行驗(yàn)收依據(jù)，一份財(cái)務(wù)部。

（５）物品驗(yàn)收程序

１、原材料委外加工的成品驗(yàn)收

（１）供應(yīng)部根據(jù)合同規(guī)定，將原材料撥付加工時(shí)，由供應(yīng)部填寫“委外加工發(fā)料單”一式四聯(lián)單據(jù)交倉(cāng)管部。

（２）倉(cāng)管部收到“委外加工發(fā)料單”的同時(shí)，應(yīng)將原材料的委外加工數(shù)量給予認(rèn)真核實(shí)，如無(wú)誤則簽字確認(rèn)進(jìn)行發(fā)貨，發(fā)貨后將單據(jù)分送有關(guān)部門（一聯(lián)交對(duì)方單位，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部，一聯(lián)本部存查）。

（３）當(dāng)接受加工的廠房將加工好的成品送回倉(cāng)庫(kù)后，收貨組根據(jù)委外加工合同認(rèn)真審核驗(yàn)收，復(fù)核原材料數(shù)量后，憑加工廠方的發(fā)票和原先的“委外加工發(fā)料單”填制“委外加工成品收貨單”。

原材料發(fā)外加工程序圖：

供應(yīng)部發(fā)通知——倉(cāng)庫(kù)憑委外加工單發(fā)貨給廠房——工廠加工后——收貨組核實(shí)驗(yàn)收填進(jìn)倉(cāng)單——將單據(jù)一聯(lián)交供應(yīng)部——財(cái)務(wù)付款。

2、印刷品的驗(yàn)收

（1）使用部門根據(jù)營(yíng)業(yè)需要，填寫并制定印刷品的樣板，同時(shí)填寫物資請(qǐng)購(gòu)單送倉(cāng)管部審批。

（2）供應(yīng)部接到需印刷的樣板和請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃后，交廠方進(jìn)行植字排版拍片，樣稿出來(lái)后交使用部門核對(duì)簽字確認(rèn)后交付印刷。并留一份給收貨組作收貨樣版。

（3）印刷完畢后，貨交倉(cāng)管部。收貨組應(yīng)及時(shí)將印刷品交使用部門核實(shí)。如無(wú)差錯(cuò)，可進(jìn)行交貨。如有差錯(cuò)交由供應(yīng)部進(jìn)行更正處理。

流程圖：

使用部門出樣版——供應(yīng)部付印出樣稿——樣稿由使用部門核對(duì)——付印——印刷成品后交倉(cāng)管部——使用部門最后核定——辦理進(jìn)倉(cāng)——使用部門。

三、財(cái)務(wù)部收銀工作守則

1、收銀歸財(cái)務(wù)部管，是財(cái)務(wù)部派到樓面工作的部門。

2、收銀部在樓面上班，員工紀(jì)律歸樓面管，若因工作與樓面發(fā)生矛盾，由樓面負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，特殊情況由財(cái)務(wù)部、樓面部共同解決。

3、收銀員不得利用工作之便挪用、抽取營(yíng)業(yè)款、也不得代人簽單、模仿簽單、涂改單據(jù)。經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將會(huì)嚴(yán)重處罰，并按貪污處理，若需涂改單據(jù)必須總經(jīng)理簽字。

4、收銀員收到簽單時(shí)，務(wù)必核對(duì)有否總經(jīng)理或董事批示方可接收。

5、營(yíng)業(yè)收入款每晚收工后馬上點(diǎn)清并交總經(jīng)理點(diǎn)清，若有任何差錯(cuò)由收銀員自己賠償，如錢多則將多出之?dāng)?shù)交回公司歸入基金。

6、收工前點(diǎn)清銀頭數(shù)，交財(cái)務(wù)存放，不得挪用銀頭數(shù)，否則按貪污處罰。

7、收銀部要配合財(cái)務(wù)部隨時(shí)檢查銀頭數(shù)，不得阻擋刁難否則立即開除。

8、收銀員每晚收工后必須整理好單據(jù)，交審核處復(fù)核，如發(fā)現(xiàn)單錢不符，照價(jià)賠償，當(dāng)天必須結(jié)清。

9、按規(guī)定作每日?qǐng)?bào)表，交財(cái)務(wù)部復(fù)核制毛利表。

10、收銀部有責(zé)任完成董事局、總經(jīng)理要求做的營(yíng)業(yè)收入分析資料。

11、現(xiàn)金銀頭交接務(wù)必點(diǎn)清，避免發(fā)生誤會(huì)。

12、認(rèn)真檢查真?zhèn)螏?，盡量杜絕錯(cuò)收假幣。如收回假幣，收銀員負(fù)責(zé)賠償。

13、聽從財(cái)務(wù)部的安排，不得討價(jià)還價(jià)，不得將手袋及其他私人物品放收銀處。

14、收銀繁忙時(shí)段不得離開收銀處，宵夜由服務(wù)員送，節(jié)假日不得安排休假。上班時(shí)間不得離開本公司營(yíng)業(yè)范圍，特殊情況由經(jīng)理批準(zhǔn)。

15、收銀員上班時(shí)間為晚上7:00——早6:00一班制，務(wù)必準(zhǔn)時(shí)上班，遲到按公司制度處理。

16、不管總經(jīng)理及一切管理人員都不能在收銀處借支，營(yíng)業(yè)款及銀頭數(shù)，如有特殊情況屬公司事宜，可按情況處理。

17、服務(wù)態(tài)度要認(rèn)真、細(xì)心、準(zhǔn)確、互相配合、體諒，共同做好工作，完成任務(wù)。

四、員工基金制度

為增強(qiáng)員工的工作積極性，激勵(lì)員工對(duì)工作的熱情，樹立對(duì)公司的崇高自信心，豐富員工的班后文化生活。激進(jìn)公司一流“企業(yè)文化”。同時(shí)更有效的提高員工素質(zhì)。抓好服務(wù)質(zhì)量，做到獎(jiǎng)罰分明，優(yōu)勝劣汰的工作作風(fēng)。建立人性化、科學(xué)化、紀(jì)律性、組織性、團(tuán)體性的一流管理隊(duì)伍，一流服務(wù)隊(duì)伍完善管理體系?，F(xiàn)公司決定成立員工基金會(huì)，基金制度如下：

1、員工基金來(lái)源：公司小費(fèi)箱小費(fèi)收入，公司所有違紀(jì)違規(guī)員工的罰款收入，存包費(fèi)收入，廢紙皮、空酒瓶收入。

（1）、公司違紀(jì)違規(guī)員工罰款，以經(jīng)理簽發(fā)的扣分單上注明金額扣罰；

（2）被無(wú)償解雇的員工以扣分單上注明扣罰金額入繳基金，剩余部分歸公司所有；

2、基金分配方式：

（1）在每月基金收入總數(shù)內(nèi)支出××元，作為獎(jiǎng)勵(lì)給每月評(píng)選出來(lái)的最佳員工，及其他符合在《獎(jiǎng)勵(lì)制度》守則里而又被公司評(píng)定給予獎(jiǎng)勵(lì)的員工。

（2）剩余部分的基金，其中抽出××%按《員工小費(fèi)分配方案》分配給員工，作為員工每月的福利，剩余××%的基金，存在公司帳戶內(nèi)，用于公司組織大型員工活動(dòng)時(shí)使用，例如：組織員工去燒烤、游泳、旅游、生日party、員工餐舞會(huì)、員工抽獎(jiǎng)等活動(dòng)；

3、所有員工基金支出，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字，審批才可支出。

財(cái)務(wù)流程及崗位職責(zé)篇十

資產(chǎn)財(cái)務(wù)部員工崗位職責(zé)

為進(jìn)一步提升公司財(cái)務(wù)內(nèi)部管理水平，提高財(cái)務(wù)整體工作效率，根據(jù)公司性質(zhì)劃分財(cái)務(wù)崗位，明確財(cái)務(wù)各個(gè)崗位的工作職責(zé)，提高財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)，特制訂本制度。

一、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)

財(cái)務(wù)總監(jiān)由董事會(huì)聘任并向董事會(huì)負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，主要職責(zé)包括：全公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督、財(cái)會(huì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)和重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)監(jiān)管等。

（一）、公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理職責(zé)主要包括：

1、貫徹執(zhí)行國(guó)家方針政策和法律法規(guī)，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，運(yùn)用現(xiàn)代管理方法，組織和規(guī)范本公司會(huì)計(jì)工作；

2、組織制定公司會(huì)計(jì)核算方法、會(huì)計(jì)政策，確定公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體系；

3、組織領(lǐng)導(dǎo)全公司年度預(yù)、決算報(bào)告的編制，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作；

4、組織實(shí)施公司財(cái)務(wù)收支核算與管理，開展財(cái)務(wù)收支的分析、預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制和監(jiān)督等工作，組織開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，提出加強(qiáng)和改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的具體措施；負(fù)責(zé)搞好公司各部門之間和對(duì)外的協(xié)調(diào)工作

5、組織制定財(cái)會(huì)人員管理制度，提出財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)人員配備和考核方案；

6、組織公司財(cái)會(huì)人員開展政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，協(xié)調(diào)公司財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)工作，檢查各業(yè)務(wù)崗位的工作情況。

7、組織公司會(huì)計(jì)誠(chéng)信建設(shè)，依法組織編制和及時(shí)提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

8、負(fù)責(zé)全公司會(huì)計(jì)檔案管理領(lǐng)導(dǎo)工作，及時(shí)督促向公司檔案室移交會(huì)計(jì)檔案；

9、推動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，及時(shí)掌控財(cái)務(wù)收支狀況，運(yùn)籌各項(xiàng)資金，保證經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)工作的正常開展，嚴(yán)格控制不合理開支，管好用好各種資金。

10、及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)情況,當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀，努力完成董事長(zhǎng)和總經(jīng)理等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。

（二）、公司財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督職責(zé)主要包括：

1、組織制定公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，并監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況；

2、組織制定和實(shí)施財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，組織擬訂和下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算，評(píng)估分析預(yù)算執(zhí)行情況，促進(jìn)公司預(yù)算管理與發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施相連接，推行全面預(yù)算管理工作；

3、組織編制和審核公司財(cái)務(wù)決算，擬訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

4、組織制定和實(shí)施長(zhǎng)短期融資方案，優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)，開展資產(chǎn)負(fù)債比例控制和財(cái)務(wù)安全性、流動(dòng)性管理。

5、制定公司增收節(jié)支、節(jié)能降耗計(jì)劃，組織成本費(fèi)用控制，落實(shí)成本費(fèi)用控制責(zé)任；

6、制定資金管控方案，組織實(shí)施大額資金籌集、使用、催收和監(jiān)控工作，推行資金集中管理；

7、及時(shí)評(píng)估監(jiān)測(cè)全公司財(cái)務(wù)收支狀況和財(cái)務(wù)管理水平，組織開展財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)，組織實(shí)施公司財(cái)務(wù)收支定期稽核檢查工作；

8、定期向股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和相關(guān)部門報(bào)告公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)效益情況。

（三）、公司財(cái)會(huì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)職責(zé)主要包括：

1、研究制定本公司財(cái)會(huì)內(nèi)部控制制度，促進(jìn)建立健全公司財(cái)會(huì)內(nèi)部控制體系；

2、組織評(píng)估、測(cè)試財(cái)會(huì)內(nèi)部控制制度的有效性；

3、組織建立多層次的監(jiān)督體制，落實(shí)財(cái)會(huì)內(nèi)部控制責(zé)任，對(duì)本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制；

4、組織建立和完善公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與控制機(jī)制。

（四）、公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)監(jiān)管職責(zé)主要包括：

1、組織審核公司投融資、重大經(jīng)濟(jì)合同、大額資金使用、擔(dān)保等事項(xiàng)的計(jì)劃或方案；

2、對(duì)公司業(yè)務(wù)整合、技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及改革改制等事項(xiàng)組織開展財(cái)務(wù)可行性論證分析，并提供資金保障和實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督；

3、對(duì)公司重大投資、兼并收購(gòu)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、債務(wù)重組等事項(xiàng)組織實(shí)施必要的盡職調(diào)查，并獨(dú)立發(fā)表專業(yè)意見；

4、及時(shí)報(bào)告重大財(cái)務(wù)事件，組織實(shí)施財(cái)務(wù)危機(jī)或者資產(chǎn)損失的處理工作。

(五)、對(duì)公司重大事項(xiàng)的參與權(quán)、重大決策和規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督權(quán)、財(cái)會(huì)人員配備的人事建議權(quán)，以及公司大額資金支出聯(lián)簽權(quán)。

1、財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)公司重大事項(xiàng)的參與權(quán)是指財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)參加公司辦公會(huì)議或者公司其他重大決策會(huì)議，參與表決公司重大經(jīng)營(yíng)決策，具體包括：

(1)擬定公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃以及公司發(fā)展戰(zhàn)略；

(2)制定公司資金使用和調(diào)度計(jì)劃、費(fèi)用開支計(jì)劃、物資采購(gòu)計(jì)劃、籌融資計(jì)劃以及利潤(rùn)分配（派）、虧損彌補(bǔ)方案；

(3)貸款、擔(dān)保、對(duì)外投資、公司改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策和公司資產(chǎn)管理工作；

(4)公司重大經(jīng)濟(jì)合同的評(píng)審。

2、財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)重大決策和規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督權(quán)具體包括：

(1)按照職責(zé)對(duì)董事會(huì)或公司辦公會(huì)議批準(zhǔn)的重大決策執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；

(2)對(duì)公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，有權(quán)向董事會(huì)或者公司辦公會(huì)提出內(nèi)部審計(jì)或委托外部審計(jì)建議；

(3)對(duì)公司的內(nèi)部控制制度和程序的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

3、財(cái)會(huì)人員配備的人事權(quán)是指公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)總監(jiān)的意見。

4、財(cái)務(wù)總監(jiān)大額資金支出聯(lián)簽權(quán)是指公司按規(guī)定對(duì)大額資金使用，應(yīng)當(dāng)建立由財(cái)務(wù)總監(jiān)與公司主要負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度；對(duì)于應(yīng)當(dāng)實(shí)施聯(lián)簽的資金，未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字或者授權(quán)，財(cái)會(huì)人員不得支出。

公司行為有下列情形之一的，財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)拒絕簽字：

(1)違反法律法規(guī)和國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律；

(2)違反公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定；

(3)違反公司經(jīng)營(yíng)決策程序；

(4)對(duì)公司可能造成經(jīng)濟(jì)損失或者導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失。(六)、財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)公司作出的重大經(jīng)營(yíng)決策應(yīng)當(dāng)發(fā)表獨(dú)立的專業(yè)意見，有不同意見或者有關(guān)建議未被采納可能造成經(jīng)濟(jì)損失或者國(guó)有資產(chǎn)流失的情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國(guó)資委和上級(jí)主管部門報(bào)告。

二、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)崗位職責(zé)

財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助其組織實(shí)施公司財(cái)務(wù)管理的具體業(yè)務(wù)工作。

(一)、負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作和會(huì)計(jì)電算化管理工作。

(二)、組織擬訂公司的成本管理辦法和目標(biāo)成本控制指標(biāo)及考核辦法，研究分析降低成本的方法和途徑。

(三)、負(fù)責(zé)公司的成本核算、預(yù)測(cè)、分析、控制等日常管理工作。

(四)、主持匯審編制全公司的會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)決算報(bào)告，并進(jìn)行綜合分析。

(五)、負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)和監(jiān)督公司

二、三級(jí)單位的會(huì)計(jì)核算和成本管理等方面的業(yè)務(wù)工作。

(六)、配合財(cái)務(wù)總監(jiān)組織好定期的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析和有關(guān)的專業(yè)例會(huì)，提供分析報(bào)告和有關(guān)的分析材料。

(七)、負(fù)責(zé)本部門勞動(dòng)紀(jì)律和工作人員廉潔自律工作，組織好有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。

(八)、具體組織實(shí)施公司會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，提高財(cái)會(huì)人員素質(zhì)，樹立良好的職業(yè)道德。

(九)、及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)或分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作，完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。

三、會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)

（一）、協(xié)助財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)完成財(cái)務(wù)部的管理工作。

（二）、負(fù)責(zé)督促出納、會(huì)計(jì)按時(shí)、按要求記賬收款，如實(shí)反映和監(jiān)督企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支情況，保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合情、合理、合法。

（三）、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和考核本部門成員的工作，及時(shí)處理解決工作中發(fā)生的問題，保證會(huì)計(jì)核算工作正常進(jìn)行。

（四）、按時(shí)編制月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)。

（五）、根據(jù)會(huì)計(jì)制度，定期匯總會(huì)計(jì)憑證，并與科目明細(xì)賬核對(duì)相符。

（六）、負(fù)責(zé)審核原始憑證的收支，賬務(wù)處理是否符合制度規(guī)定，賬目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，結(jié)算及時(shí)。

（七）、對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬薄報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料定期收集、審查、裝訂成冊(cè)，登記編號(hào)，按照《會(huì)計(jì)檔案治理辦法》的規(guī)定妥善保管。

（九）、定期組織對(duì)公司固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)的清查、核實(shí)，確保財(cái)產(chǎn)的準(zhǔn)確性。

（十）、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度的要求，認(rèn)真做好記賬憑證的稽核，組織報(bào)表的編審工作，保證財(cái)務(wù)結(jié)算的正確、及時(shí)和真實(shí)。

（十一）、及時(shí)把握流動(dòng)資金使用和周轉(zhuǎn)的情況，定期向財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)匯報(bào)。

四、稽核會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

（一）、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)稽核和會(huì)計(jì)報(bào)告工作。

（二）、負(fù)責(zé)審核原始憑證、記賬憑證的簽章的完整性，對(duì)不真實(shí)、不合法、不完整、不規(guī)范的原始憑證，退還各有關(guān)人員更正、補(bǔ)齊。

（三）、負(fù)責(zé)審核各種明細(xì)賬、總賬和會(huì)計(jì)報(bào)告，并核對(duì)相符。

（四）、參加起草、修訂有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算方面的制度。

（五）、參與有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的談判、簽訂，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行事前審核。

（六）、配合有關(guān)部門對(duì)其他部門及

二、三級(jí)單位核算制度執(zhí)行情況進(jìn)行指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。

（七）、協(xié)助財(cái)務(wù)主管加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作。

（八）、辦理會(huì)計(jì)證年檢工作。

（九）、制定會(huì)計(jì)核算科目體系。

（十）、實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)重要的財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)應(yīng)親自作不定期的抽查和復(fù)審。

（十一）、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

五、預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：

預(yù)算會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)總監(jiān)及財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的指導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、預(yù)算報(bào)表的報(bào)送、年度經(jīng)營(yíng)測(cè)算、利潤(rùn)指標(biāo)的下達(dá)等工作。

（一）、負(fù)責(zé)全公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、并上報(bào)預(yù)算報(bào)表。

（二）、檢查指導(dǎo)各有關(guān)部門及

二、三級(jí)單位年度、季度、月份財(cái)務(wù)預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)制定工作，并檢查預(yù)算的執(zhí)行情況。

（三）、每年四季度參與當(dāng)年經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，預(yù)測(cè)下年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，并向各有關(guān)部門及

二、三級(jí)單位下達(dá)月份、季度、年度利潤(rùn)指標(biāo)，并分析利潤(rùn)完成情況。

（四）、參與年度財(cái)務(wù)決算工作。

（五）、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。

六、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

（一）、根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

（二）、參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。

（三）、及時(shí)做好賬務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，年底及時(shí)打印出明細(xì)賬和總賬，對(duì)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付，財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)增減收支進(jìn)行核算。

（四）、正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)決算及附注說(shuō)明和利潤(rùn)分配核算工作。

（五）、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。

（六）、負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算，做好財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢工作。

（七）、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程有效的監(jiān)控，達(dá)到降低成本、節(jié)支增效的目的。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

（八）、負(fù)責(zé)每月各項(xiàng)按規(guī)定進(jìn)行預(yù)提和待攤費(fèi)用的核算。

（九）、監(jiān)督庫(kù)房管理人員對(duì)公司存貨的管理，做到賬實(shí)相符。

（十）、及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。

（十）、主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析和評(píng)價(jià)，向財(cái)務(wù)總監(jiān)及財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。

（十一）、嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密，積極協(xié)助配合其他員工工作

七、內(nèi)部銀行核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

（一）、負(fù)責(zé)內(nèi)部銀行的業(yè)務(wù)核算工作。

（二）、負(fù)責(zé)執(zhí)行全公司制定的內(nèi)部往來(lái)、內(nèi)部核算和內(nèi)部管理制度。

（三）、負(fù)責(zé)內(nèi)部成本、費(fèi)用和利潤(rùn)的調(diào)整，確保各專業(yè)院(所)的收入、成本費(fèi)用明細(xì)核算準(zhǔn)確。

（四）、負(fù)責(zé)內(nèi)部銀行的建賬，對(duì)賬和出表工作。

（五）、負(fù)責(zé)研究和制定各院(所)的成本控制指標(biāo)，做好內(nèi)部支票保管、發(fā)放和歸集工作，并按季度做出內(nèi)部支票統(tǒng)計(jì)表。

（六）、負(fù)責(zé)編制內(nèi)部銀行的成本活動(dòng)分析，提出改進(jìn)建議，并及時(shí)報(bào)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。

（七）、負(fù)責(zé)內(nèi)部銀行當(dāng)年和上年度各項(xiàng)會(huì)計(jì)檔案的整理和保管工作；負(fù)責(zé)整理內(nèi)部銀行，工資核算方面的會(huì)計(jì)檔案，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向會(huì)計(jì)檔案管理員移交。

（八）、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)快報(bào)的編制工作，每周及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋相應(yīng)信息。

（九）、按內(nèi)部銀行核算要求計(jì)算各專業(yè)院(所)的盈虧，并及時(shí)出具盈虧報(bào)表。

（十）、負(fù)責(zé)全公司年終結(jié)算工作，及時(shí)出具內(nèi)部銀行年終決算報(bào)表。

九、稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

（一）、在財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，按照規(guī)定做好本職工作。

（二）、負(fù)責(zé)每月15日前編制上月地稅申報(bào)表（營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育附加、工薪所得稅、印花稅、及養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等）。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按時(shí)交納各種地方稅費(fèi)。

（三）、負(fù)責(zé)日常發(fā)票開具，并保證及時(shí)將所開具的發(fā)票交到客戶手中。

（四）、負(fù)責(zé)地稅每年年檢工作。

（五）、負(fù)責(zé)公司稅金臺(tái)賬的登記和稅金的交納。

（六）、負(fù)責(zé)及時(shí)購(gòu)買發(fā)票，并嚴(yán)格按照稅務(wù)發(fā)票的管理規(guī)定，保管好庫(kù)存未使用的空白發(fā)票。

（七）、負(fù)責(zé)對(duì)已使用的發(fā)票進(jìn)行裝訂成冊(cè)入檔保管，并認(rèn)真按照稅務(wù)規(guī)定填寫發(fā)票，對(duì)填寫錯(cuò)誤的發(fā)票進(jìn)行沖票或作廢后重新開具正確的發(fā)票。

（八）、配合完成稅務(wù)局的各種檢查以及其他工作。

（九）、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)臨時(shí)工作。

十、固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

（一）、負(fù)責(zé)制訂固定資產(chǎn)目錄，按使用部門、單位和類型劃分固定資產(chǎn)，并區(qū)分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用和非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用。

（二）、負(fù)責(zé)審核訂貨合同、工程立項(xiàng)批準(zhǔn)書等，做好固定資產(chǎn)增加的核算（含購(gòu)入、自行建造、其他單位投資轉(zhuǎn)入、融資租入、改建擴(kuò)建、接受捐贈(zèng)增加的固定資產(chǎn)）。

（三）、負(fù)責(zé)新購(gòu)固定資產(chǎn)入賬，及時(shí)在固定資產(chǎn)卡片中錄入固定資產(chǎn)的相關(guān)信息，掌握在建工程與固定資產(chǎn)間的轉(zhuǎn)換。

（四）、負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)文件，在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中做固定資產(chǎn)減少（含出售、盤虧、損毀、投資轉(zhuǎn)出減少的固定資產(chǎn)）。

（六）、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)資產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)和對(duì)賬工作。

（七）、督促資產(chǎn)主管部門和使用部門，提高資產(chǎn)利用效率。十

一、檔案管理會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

會(huì)計(jì)檔案的管理按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和管理辦法執(zhí)行。以及按照會(huì)計(jì)檔案管理制度，定期收集整理，審查核對(duì)，分類歸檔，嚴(yán)格執(zhí)行調(diào)閱手續(xù)，保管好會(huì)計(jì)檔案。

（一）、負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類賬表、憑證、資料的備份和存檔保管工作。

（二）、做好各類數(shù)據(jù)、資料、憑證的安全保密工作，不得擅自出借。

（三）、按規(guī)定期限，向各有關(guān)人員催交備份數(shù)據(jù)及存檔數(shù)據(jù)。

（四）、負(fù)責(zé)文件收發(fā)、逐項(xiàng)登記，按規(guī)定傳閱，及時(shí)歸還。

（五）、負(fù)責(zé)對(duì)過(guò)去檔案的查找及領(lǐng)導(dǎo)需要的相關(guān)數(shù)據(jù)的提供。

（六）、根據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理辦法，負(fù)責(zé)起草具體檔案管理實(shí)施細(xì)則，根據(jù)實(shí)際情況變化反饋檔案管理有關(guān)意見。

（七）、做好會(huì)計(jì)檔案的保密工作 十

二、電算化系統(tǒng)管理員崗位職責(zé)

（一）、負(fù)責(zé)本系統(tǒng)的數(shù)據(jù)登錄、數(shù)據(jù)備份。嚴(yán)格按照輸入憑證做好數(shù)據(jù)輸入操作，輸入完畢進(jìn)行自檢核對(duì)工作，核對(duì)無(wú)誤后交審核員復(fù)核；組織、協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)電算化軟件的開發(fā)和應(yīng)用,能夠熟練應(yīng)用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和電子計(jì)算機(jī)知識(shí)對(duì)本部門運(yùn)行的會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)進(jìn)行使用和維護(hù)。

（二）、嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說(shuō)明進(jìn)行操作。

（三）、年初結(jié)轉(zhuǎn)上年度數(shù)據(jù)。

（四）、每次操作完畢，應(yīng)及時(shí)做好各類數(shù)據(jù)的備份和存檔。

（五）、系統(tǒng)操作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)故障，及時(shí)自行解決，如不能解決應(yīng)聯(lián)系系統(tǒng)開發(fā)商及時(shí)解決問題，并做好故障記錄和上機(jī)記錄等事項(xiàng)。

（六）、對(duì)于系統(tǒng)內(nèi)發(fā)生計(jì)算機(jī)病毒等情況應(yīng)運(yùn)用殺毒軟件消除病毒,并向負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)安全的信息中心反映。為保守本單位經(jīng)濟(jì)秘密和保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全,不得將本單位會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以任何形式帶出本單位或?qū)ν馓峁?/p>

十三、出納崗位職責(zé)

出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責(zé)有：

（一）、做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。

（二）、每天工作日結(jié)束前，及時(shí)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與有關(guān)報(bào)表和憑證進(jìn)行核對(duì)，做到賬實(shí)、賬表、賬證、賬賬相符。

（三）、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)總監(jiān)、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。

（四）、妥善保管會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)按編號(hào)順序，折疊整齊，按月裝訂成冊(cè)，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

（五）、配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作；做到及時(shí)準(zhǔn)確，不得無(wú)故延誤。

（六）、負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記賬，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對(duì)存款余額，不符時(shí)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

（七）及時(shí)清理賬目，督促因公借款人員及時(shí)報(bào)賬，杜絕個(gè)人長(zhǎng)期欠款。

（八）出納不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿登記工作以及稽核工作。

（九）保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證券，對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險(xiǎn)箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。

（十）嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金賬面一致。

（十一）、負(fù)責(zé)編造月、年的現(xiàn)金支出計(jì)劃，分清資金渠道，有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

（十二）、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動(dòng)報(bào)表。

財(cái)務(wù)流程及崗位職責(zé)篇十一

財(cái)務(wù)崗位職責(zé)

一、模范遵守國(guó)家法律、法規(guī)及公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和決定。

二、廉潔奉公，全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理。

三、掌握金融信息，建立良好的內(nèi)部核算秩序，健全財(cái)務(wù)對(duì)各部門的監(jiān)督管理機(jī)制。

四、做好日常財(cái)務(wù)工作，加強(qiáng)成本核算，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)各公司的資

金運(yùn)轉(zhuǎn)情況及財(cái)務(wù)狀況，搞好資金保障。

五、負(fù)責(zé)資金、財(cái)產(chǎn)的安全，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出處理意見和建議。

六、組織搞好債權(quán)債務(wù)的清理結(jié)算工作，不做損害公司利益的事。

七、做好各種業(yè)務(wù)表，按時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

八、搞好公司財(cái)務(wù)賬簿、資料的保管和歸檔工作，防止丟失、損壞。

九、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作，重要事項(xiàng)及時(shí)請(qǐng)示。

十、服從領(lǐng)導(dǎo)，維護(hù)公司利益。十

一、根據(jù)現(xiàn)金及財(cái)務(wù)管理制度，審核收付款內(nèi)容、確保票據(jù)真實(shí)有

效，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。十

二、加強(qiáng)支票管理，控制現(xiàn)金開支，能轉(zhuǎn)賬的一律通過(guò)銀行結(jié)算，確保往來(lái)資金安全。

十三、現(xiàn)金收支必須日清月結(jié)，計(jì)算無(wú)誤并限當(dāng)天登入現(xiàn)金日記賬，做到賬款相符。

十四、做好日常財(cái)務(wù)工作，嚴(yán)格按照備用金限額管理規(guī)定，保證資金正常安全使用。

十六、搞好記賬憑證匯總、裝訂、編號(hào)工作，保守公司商業(yè)秘密，不做損害公司利益的事。

十七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作，重要事項(xiàng)及時(shí)請(qǐng)示。

行政部2012-3-30

財(cái)務(wù)流程及崗位職責(zé)篇十二

1、根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

2、參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。

3、在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對(duì)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付，財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行核算。

4、正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)決算及附注說(shuō)明和利潤(rùn)分配核算工作。

5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。

6、負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。

7、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

8、負(fù)責(zé)社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買力的審查和報(bào)批工作。

9、及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。

10、主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析和評(píng)價(jià)，向上級(jí)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。

11、協(xié)助上級(jí)做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成上級(jí)臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。

財(cái)務(wù)流程及崗位職責(zé)篇十三

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)

1．貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)工作的方針、政策、法規(guī)、法令及上級(jí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度、規(guī)定。

2．編制項(xiàng)目部的季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，做好成本費(fèi)用管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，負(fù)責(zé)成本費(fèi)用核算。

3．負(fù)責(zé)項(xiàng)目部資金的管理與運(yùn)作。

4．協(xié)調(diào)好項(xiàng)目部財(cái)務(wù)與各部門的關(guān)系，積極參與項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)決策，及時(shí)掌握政策信息，更好的為項(xiàng)目部服務(wù)。

5．負(fù)責(zé)項(xiàng)目部日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原始憑證的審核，編制記帳憑證，及時(shí)登記明細(xì)帳，負(fù)責(zé)往來(lái)帳的對(duì)帳工作。

6．負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目部會(huì)計(jì)憑證帳冊(cè)的裝訂、保管、歸檔工作，負(fù)責(zé)項(xiàng)目部的合同、相關(guān)文件的收發(fā)保管及印花稅的貼花工作。

7．負(fù)責(zé)編制員工工資和各項(xiàng)獎(jiǎng)金支付單以及各項(xiàng)扣款，做好員工工資的財(cái)務(wù)核算工作。

8．負(fù)責(zé)配合技術(shù)部門做好對(duì)甲方驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作，及時(shí)清理外部欠款、在建工程及尾工款。建立健全代理項(xiàng)目部的工程項(xiàng)目驗(yàn)工計(jì)價(jià)、對(duì)甲方收款及未完施工盤點(diǎn)等情況的臺(tái)帳。

9．完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。