隨著社會不斷地進步，報告使用的頻率越來越高，報告具有語言陳述性的特點。掌握報告的寫作技巧和方法對于個人和組織來說都是至關(guān)重要的。下面是小編為大家整理的報告范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

預算執(zhí)行情況的報告和決算的區(qū)別篇一

根據(jù)省水利廳《關(guān)于做好迎接中央政府公共投資預算執(zhí)行情況專項檢查的通知》文件精神，我市組織區(qū)縣對20xx年以來用于水利方面的中央政府公共投資預算資金進行了自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

20xx年中央政府公共投資33074萬元，其中新安江治理工程7000萬元，重點中小河流治理1400萬元，小型農(nóng)田水利設施建設15萬元，農(nóng)村飲水安全4769萬元，水土保持工程3379萬元，其他水利工程14306萬元，防汛抗旱2205萬元。

1、基建程序管理：為加強我市水利建設市場管理，進一步規(guī)范水利工程建設程序，我市在實施水利基本建設項目工程時，從項目建議書、可行性研究報告、初步設計、施工準備(包括招標設計)、建設實施、生產(chǎn)準備、竣工驗收等階段均嚴格按《水利工程建設項目管理規(guī)定》的建設程序要求執(zhí)行。

2、資金及財務管理：根據(jù)國家對水利基本建設工程項目和專項資金的管理要求，我市對水利專項資金進行了嚴格的財務管理。首先做到了專戶儲存，?？詈怂?。區(qū)縣水利工程項目資金大部分由區(qū)縣財政統(tǒng)一管理，在區(qū)縣國庫支付中心設立專戶，?？顚Ｓ?實行報賬制,將有限的資金用在了工程項目建設上，確保了資金的使用效果；市直屬水利基本建設項目認真貫徹執(zhí)行水利基本建設法律、法規(guī)及水利基本建設資金管理辦法等規(guī)章，建立、健全了基本建設資金內(nèi)部管理制度，依法合理安排資金，及時調(diào)度和撥付水利基本建設資金，嚴格按照《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，建立健全與基本建設資金管理任務相適應的財務會計機構(gòu)。水利基本建設資金按規(guī)定實行專戶存儲，資金使用上厲行節(jié)約，努力降低工程成本，防止損失浪費，提高資金使用效益。

3、計劃管理：我市在實施項目時，嚴格按照省發(fā)改委下達的年度計劃執(zhí)行，無概算外項目和預備費的使用情況，工程施工都是按照施工圖紙和設計書要求進行，無重大設計變更。

4、招投標管理。我市水利工程均實行了公開招投標。

5、合同管理。招投標確定施工單位后，在工程實施前，嚴格按照《合同法》的有關(guān)規(guī)定，及時與施工單位和相關(guān)責任單位簽訂了施工合同，并要求施工單位和責任單位按照合同的約定貫徹執(zhí)行。

7、價款結(jié)算管理：我局水利基本建設工程價款結(jié)算嚴格按照省廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財政部建設部〈建設工程價款結(jié)算暫行辦法〉的通知》執(zhí)行。項目法人必須以承包人提交的、經(jīng)監(jiān)理總工程師審核簽字蓋章的已完工程量報表、工程價款結(jié)算單，以及統(tǒng)一稅務發(fā)票等完整結(jié)算資料，經(jīng)經(jīng)辦人簽字、財務審核、法人簽字后方可支付承包人工程價款。無大額現(xiàn)金結(jié)算情況。

我市xxxx及20xx年中央公共預算內(nèi)投資工程基本實施完畢。

農(nóng)村飲水安全工程項目的建設實施，使農(nóng)村居民喝上干凈水、達標水，保證了農(nóng)民的身心健康，而且使現(xiàn)有水資源得到合理的開發(fā)利用，滿足農(nóng)村居民生活用水的需求，保護現(xiàn)有水資源，保障農(nóng)村正常的生產(chǎn)、生活環(huán)境，保障社會和經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，使生態(tài)環(huán)境步入良性循環(huán)。社會效益和經(jīng)濟效益顯著，節(jié)省了勞動力，有利于農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)村穩(wěn)定，帶動地方經(jīng)濟增長及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，對改善項目區(qū)生態(tài)環(huán)境也具有十分重要意義。

中小河流治理后增強了我市城區(qū)防洪治澇能力，減輕洪澇災害損失，保障人民生命和財產(chǎn)安全，為城區(qū)社會經(jīng)濟和可持續(xù)發(fā)展提供了良好的水利基礎設施條件，同時進一步完善我市城市基礎設施建設，促進城市品位提升。

除險加固工程的實施，既消除了主壩基礎及壩體滲漏等工程隱患，同時又完善了水庫觀測設施，保障工程的安全運用，提高工程運行的可靠性，安全性。一是增強了防洪調(diào)度運行能力。確保水庫處在良好的運行狀態(tài)，使水庫能夠更好地擔負起防洪減災任務。二是保證了汛期防洪搶險安全。修建上壩公路，滿足了水庫日常管理和防汛搶險應急道路的需要，確保汛期防洪搶險安全。三是促進了農(nóng)業(yè)增效農(nóng)民增收，四是改善水庫周邊生態(tài)環(huán)境，提升了水利生態(tài)風景品位。

預算執(zhí)行情況的報告和決算的區(qū)別篇二

公司在****年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。

一是****年公司營業(yè)收入計劃較****年增長約14%;。

四是風險成本控制指標方面，資本充足率達到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風險率控制在不超過萬分之一的水平。

根據(jù)公司****年財務預算報告，****年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價****年分紅額，****年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出****年的經(jīng)營目標為：凈利潤增幅達到13%以上，資產(chǎn)利潤率較****年實際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。

預算執(zhí)行情況的報告和決算的區(qū)別篇三

為加強財政資金管理，強化支出責任，提高財政資金的使用效益，建立科學、合理的財政支出績效評價管理體系，根據(jù)益陽市資陽區(qū)財政局發(fā)《益陽市資陽區(qū)財政局關(guān)于開展20xx年度預算績效自評工作》的通知文件精神，我單位于20xx年11月，組織力量對本單位的.部門預算整體支出進行了績效評價，本次評價遵循了“科學規(guī)范、公正公開、分類管理、績效相關(guān)”的原則，運用科學、合理的績效評價方法，對本單位xxxx度預算績效情況進行客觀、公正的評價?，F(xiàn)將情況報告如下：

資陽區(qū)長春鎮(zhèn)人民政府系科級行政機關(guān)，辦公地址為資陽區(qū)長春鎮(zhèn)紫薇村。益陽市資陽區(qū)長春鎮(zhèn)人民政府設6個辦公室、2個站所、3個中心和1個執(zhí)法大隊。分別為：黨政辦公室、黨建辦公室、經(jīng)濟發(fā)展辦公室、社會治安和應急管理辦公室、社會事務辦公室、自然資源和生態(tài)環(huán)境辦公室、財政所、退役軍人服務站、社會事務綜合服務中心、農(nóng)業(yè)綜合服務中心、黨群和政務服務中心、綜合行政執(zhí)法大隊。長春鎮(zhèn)人民政府統(tǒng)籌各部門、各部門對應相應職能。

截止20xx年底，長春鎮(zhèn)人民政府共有人員210人，行政39人，事業(yè)編制50人，其中差額9人，自收自支3人，臨聘2人，離退休89人（含分流人員），遺屬18人。

（一）收入情況。

收入各項目金額共1943.15萬元，其中：一般公共預算撥款1940.65萬元，納入專戶管理的非稅收入0萬元，其他收入2.5萬元。

（二）支出情況。

支出各項目金額共1943.15萬元，其中：一般公共服務714.56萬元，科學技術(shù)5萬元，文化體育與傳媒支出3.5萬元，社會保障和就業(yè)支出89.26萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出232.85萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出1萬元，農(nóng)林水支出843.92萬元，住房保障支出53.06萬元。

一是全面做好本鎮(zhèn)建設規(guī)劃，充分發(fā)揮財政調(diào)節(jié)作用，積極爭取各項優(yōu)惠政策，使各項指標及時撥付到村，促進各村經(jīng)濟發(fā)展。二是加強財政支出管理，促進經(jīng)濟全面發(fā)展，嚴格實行“收支兩條線”政策，嚴肅財經(jīng)紀律、規(guī)范財政支出行為和細化部門預算編制。三是進一步完善各種經(jīng)費使用辦法，壓縮運轉(zhuǎn)開支，嚴格控制單位支出。四是合理利用財力，保障重點項目及重點費用和社會公益事業(yè)的正常開支。五是認真落實好中央各項惠農(nóng)政策，做好各項涉農(nóng)補貼資金的發(fā)放工作，做到資金按時按量撥付到位。六是繼續(xù)推進城鄉(xiāng)居民新型合作醫(yī)療制度和新農(nóng)保制度，加強資金管理，保障資金順利繳納到位。七是嚴格實行國庫集中支付制度，按照財政要求辦理資金審批程序,進一步加強資金支出范圍管理。八是切實抓好債務管理工作，嚴格控制新增債務。九是加強完善村級財務管理的“村賬鎮(zhèn)代管”制度，全力推進“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”制度，推動了資金使用的公開度、透明度。十是加強財政隊伍建設，完善財政管理機制，推進財務人員依法辦事、依規(guī)行政。

通過這次自評我們認識到財政運行還存在著一些問題，政府收支矛盾比較突出，財政運轉(zhuǎn)較為困難。在今后的工作中我們將預算編制作為首要任務，根據(jù)年度內(nèi)單位可預見工作任務，確定單位年度預算目標，細化預算指標，科學合理編制部門預算。嚴格按照預算進度使用、撥付資金，定期做好預算執(zhí)行分析，加強財務人員預算管理意識，使預算資金更好地為政府行政服務。

根據(jù)以上預算績效情況，我單位20xx年預算績效自評為優(yōu)秀。

預算執(zhí)行情況的報告和決算的區(qū)別篇四

這個20xx年是我進入工作崗位的第上半年，回顧這上半年的工作和生活，受益頗多。20xx年在我看來也是充滿變化的上半年，我在x月份離開了原來的單位來到了xx公司。將這上半年的工作情況做如下總結(jié)：

新的工作，新的同事，對于我來說也是新的機遇。由于在原單位主要負責工地現(xiàn)場的施工管理和協(xié)調(diào)工作，土建預算方面的工作接觸的不是很多，所以當我來到xx公司的時候，對工土建預算專業(yè)的具體內(nèi)容還是有些陌生的。當我拿到第一份圖紙準備計算工程量的時候，我感覺還是比較困難的。幸運的是公司的各位同事和老師給予了我巨大的幫助，無論我提出的問題是多么的簡單，他們都會耐心地、詳細地幫我解答。同時，領導在分配我工作的時候也是由簡單到復雜，由配合工作到獨立完成，讓我一步步地熟悉、慢慢地上手。在這里我要衷心地感謝公司的領導和各位同事。

接觸預算工作上半年的時間，讓我對預算工作有了新的`認識。我覺得干好這份工作需要的是：耐心、細心、責任心。在這三者中，我比較欠缺的是細心。我接到的第一個工程是xx禮堂的預算，這個工程讓我對xx定額的計算規(guī)則和定額子目有了進一步的熟悉。也讓我認識到學習專業(yè)知識絕不能浮淺，一定要腳踏實地，一開始就把基礎打牢，每遇到一個問題一定要弄懂弄清楚，要做到舉一反三。比如在和對方造價員對預算的時候，自己計算的每個數(shù)據(jù)是怎么來的，工程量的計算規(guī)則是什么，這個地方我這樣考慮的依據(jù)是什么，這些問題都要弄清楚。只有這樣自己才能以理服人，據(jù)理力爭。

在參與xx修復工程預算審核的工作中，我深刻的認識到不細心導致的后果是十分可怕的。雖然圖紙很少，結(jié)構(gòu)很簡單，但是由于自己一時馬虎沒看清圖紙中xx護坡的具體構(gòu)造，導致計算結(jié)果不準。還有在xx的現(xiàn)場勘察中，由于自身缺乏經(jīng)驗，致使目測的工程量跟實際的工程量相差甚遠。由此可見，越是簡單的問題，越不可掉以輕心。

在預算領域，我是一名新手。自己平時除了看看技術(shù)方面的書籍外還經(jīng)常熟悉定額。同時也從公司各位老師的身上學習先進的工作經(jīng)驗和工作方法從而不斷提高自身的業(yè)務水平。在參與xx技有限公司修復工程的預算編制工作時，我先是根據(jù)自己的理解把算好的工程量套了下定額，然后和x老師套的定額子目做對比。從中我認識到自己在考慮工程做法及工序的時候不夠全面，在定額換算以及定額子目選擇的時候還不夠準確，這些都需要我在以后的工作中去提高和完善。

預算軟件的操作方面，由于自己對電腦操作比較熟悉，所以上手比較快?，F(xiàn)在已經(jīng)能夠獨立運用xx鋼筋抽樣，圖形算量以及套價軟件完成一個工程的預算編制。但是在效率和精確度方面還需要提高。

俗話說萬事開頭難。經(jīng)過上半年的學習和工作，我也算是走進了造價工作的“大門”，以后的“修行”就要靠自己的努力了。農(nóng)歷新年將至，我要在這辭舊迎新的時候，把自身的不足和缺點通通拋棄，將自身的優(yōu)點保持和發(fā)揚。逐漸掌握并熟練運用各種預算軟件，不斷提高自身業(yè)務水平，踏踏實實工作。在新的上半年中，在公司領導的帶領下，和各位同事一同攜手為xx公司的發(fā)展做出自己的貢獻。

預算執(zhí)行情況的報告和決算的區(qū)別篇五

第一條為規(guī)范預算績效管理，建立規(guī)范、科學、高效的預算績效管理體系，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《北京市人民政府辦公廳關(guān)于推進本市預算績效管理的意見》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本辦法。

第二條預算績效管理是指在預算管理中融入績效理念，將績效目標設定、績效跟蹤、績效評價及結(jié)果應用納入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預算的經(jīng)濟、社會效益為目的的管理活動。

第三條本辦法適用于所有與市財政局發(fā)生預算繳撥款關(guān)系的市級國家機關(guān)、政黨組織、社會團體、事業(yè)單位和其他組織的預算績效管理工作。

第四條預算績效管理應當遵循以下原則：

(一)目標管理原則。預算管理要圍繞績效目標來進行，事前設定目標、事中跟蹤監(jiān)控目標實現(xiàn)進程、事后評價目標完成情況。

(二)績效導向原則。預算管理的各環(huán)節(jié)、每項工作都要以績效為核心導向，將績效管理貫穿于預算管理全過程、各環(huán)節(jié)，實現(xiàn)財政資金運行和預算管理效益最大化。

(三)責任追究原則。預算管理強調(diào)各部門的預算支出責任和財政部門的監(jiān)督責任，實行績效問責。對無績效或低績效的部門，進行責任追究。

(四)信息公開原則。預算績效信息要逐步向社會公開，接受有關(guān)機構(gòu)和社會公眾的監(jiān)督。

第二章職責分工。

第五條財政部門負責擬定預算績效管理制度、辦法，統(tǒng)一組織指導預算績效管理工作。負責績效目標的形式性審核、事前績效評估;跟蹤預算執(zhí)行;具體實施財政評價和再評價;根據(jù)評價結(jié)果提出整改建議;指導各部門和下級財政部門開展預算績效管理工作。

第六條主管部門負責具體組織實施本部門的預算績效管理工作，督促、檢查、指導所屬單位的預算績效管理工作。按規(guī)定編報績效目標，配合財政部門開展事前績效評估工作;對預算的執(zhí)行進行績效跟蹤，并按規(guī)定及時將執(zhí)行中存在的問題和整改措施報財政部門;組織開展本部門和所屬單位的績效自評工作，并配合財政部門開展財政評價和再評價工作;根據(jù)評價結(jié)果加強資金管理，改進績效管理工作。

第七條預算單位負責具體實施本單位的預算績效管理工作。按規(guī)定編報績效目標，配合財政部門開展事前績效評估工作;對預算的執(zhí)行進行績效跟蹤，并按規(guī)定及時將執(zhí)行中存在的問題和整改措施報主管部門;配合財政部門和主管部門開展績效評價工作，實施本單位績效自評工作;根據(jù)評價結(jié)果加強資金管理，改進績效管理工作。

第三章預算編制管理。

第八條預算編制時，主管部門、預算單位要根據(jù)年度工作計劃，申報績效目標，并按規(guī)定配合財政部門實施事前績效評估工作。

第九條績效目標是績效評價的對象計劃在一定期限內(nèi)達到的產(chǎn)出和效果。包括績效內(nèi)容和績效指標。

績效目標要與部門職責相吻合，目標設置應科學可行、準確具體、簡潔明了。

第十條績效指標是衡量績效目標實現(xiàn)程度的考核工具，分為產(chǎn)出指標和效果指標。產(chǎn)出指標反映與目標相關(guān)的產(chǎn)品和服務的提供情況;效果指標反映與目標相關(guān)的預算支出預期結(jié)果的實現(xiàn)程度。

績效指標要與績效目標密切相關(guān)，要盡量使用反映最終結(jié)果的指標，指標設置應科學合理、量化可考。

第十一條事前績效評估是指在預算編制時，由財政部門委托第三方對項目的必要性、可行性、績效目標、項目內(nèi)容等進行研究論證，并提出評估建議，作為資金分配的參考依據(jù)。

第十二條財政部門應當對主管部門、預算單位申報的績效目標進行形式性審核，符合要求的方可進入下一步預算編審流程。經(jīng)事前績效評估結(jié)果較好的項目優(yōu)先安排預算資金;不按規(guī)定要求編制績效目標或事前績效評估結(jié)果較差的項目不予安排預算資金。

第十三條財政部門要加強投資評審工作，財政投資評審有關(guān)事項按照《北京市財政投資評審管理暫行規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條主管部門、預算單位要加強資產(chǎn)管理工作，嚴格按照相關(guān)配置標準編制資產(chǎn)購置預算。

第十五條財政部門、主管部門、預算單位要對績效目標的實現(xiàn)情況進行跟蹤管理。

第十六條主管部門要及時統(tǒng)計本部門及所屬單位預算執(zhí)行中有關(guān)的績效數(shù)據(jù)，按要求編制年度預算運行半年報告，并于半年終了一個月內(nèi)向財政部門上報部門和項目績效完成進度情況。

當預算執(zhí)行績效與績效目標發(fā)生偏離時，主管部門要及時向財政部門報告，并采取矯正措施。

第十七條預算執(zhí)行中，主管部門、預算單位提出的預算調(diào)整事項，要嚴格按照績效管理的要求，重新上報績效目標，并進行論證。

第十八條財政部門要加強政府采購管理，主管部門、預算單位年度預算執(zhí)行中涉及的政府采購有關(guān)事項按照《中華人民共和國政府采購法》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定執(zhí)行。

第十九條財政部門要加強國庫執(zhí)行管理，主管部門、預算單位年度預算執(zhí)行中涉及的國庫執(zhí)行有關(guān)事項按照《北京市市級單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十條主管部門、預算單位要加強資產(chǎn)使用、處置和收益管理，按規(guī)定做好相關(guān)工作，提高資產(chǎn)使用效益。

第五章績效評價。

第二十一條年度預算執(zhí)行完畢，財政部門、主管部門、預算單位要依據(jù)績效目標，按照統(tǒng)一的評價標準和原則，對預算支出效果和管理情況進行客觀、公正的衡量比較和綜合評價。

第二十二條績效評價的分類：

(二)按照組織實施部門，績效評價分為財政評價和部門自評。

第二十三條績效評價的基本內(nèi)容：

(一)績效目標的設定情況;。

(二)資金投入和使用情況;。

(三)為實現(xiàn)績效目標制定的制度、采取的措施等;。

(四)績效目標的實現(xiàn)程度及效果;。

(五)績效評價的其他內(nèi)容。

第二十四條績效評價的方法：

績效評價主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。

第六章績效評價結(jié)果應用。

第二十五條財政部門、主管部門、預算單位要將績效評價結(jié)果作為以后年度編制部門預算和安排資金的重要依據(jù)。

第二十六條建立整改機制。財政部門要根據(jù)績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出改進和加強部門預算支出管理的意見，督促部門整改。主管部門、預算單位要及時提出整改措施，并積極落實整改，提高績效管理水平。

第二十七條評價結(jié)果要逐步公布，以加強社會公眾對財政資金使用效益的監(jiān)督。

第二十八條建立預算績效問責機制，具體按照《北京市預算績效管理問責辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七章附則。

第二十九條各區(qū)縣可參照本辦法制定本地區(qū)的預算績效管理辦法。

第三十條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

預算執(zhí)行情況的報告和決算的區(qū)別篇六

為了進一步規(guī)范財務行為，強化學校財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范預算執(zhí)行情況，深入貫徹落實好《預算法》《會計法》《政府采購法》《國有資產(chǎn)管理辦法》《中小學校財務制度》，促進教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)財政局《關(guān)于開展上半年部門預算執(zhí)行情況調(diào)查工作的通知》文件精神，現(xiàn)對我校財務預算執(zhí)行工作自查情況總結(jié)如下：

：x月x日

組長：xxxx

組員：xxx

1.根據(jù)綏財發(fā)xx文件。

2.我校收入預算管理編報口徑完整科學。

3.我校日常公用經(jīng)費使用合理，接待費、公務費、培訓費能夠按照比例支出。

4.上半年我校無采購預算。

5.“三公”經(jīng)費，我校能夠按支出執(zhí)行。

6.我校預算批復及預算執(zhí)行進度無滯后現(xiàn)象。

7.能夠嚴格按照預算規(guī)定的支出用途使用資金。

8.公務卡消費能嚴格執(zhí)行公務卡消費支出目錄執(zhí)行。 在今后的工作中，我們將會進一步完善相關(guān)財務制度，全面分析和總結(jié)財務管理中存在的問題，并認真做好整改，進一步規(guī)范財務預算管理，完善財務工作。

預算執(zhí)行情況的報告和決算的區(qū)別篇七

財政收入方面：1-8月，全xx財政收入完成68.11億元，比上年同期增收3.16億元，增長4.86%。其中，一般公共預算收入完成43.05億元，同比減收1.25億元，下降2.81%。全xx財政收入運行主要呈現(xiàn)如下特點：一是財政收入連續(xù)同比增長，收入走勢較好。1-8月，全xx財政收入同比增加3.16億元，增長4.86%，達到年度預期增長4%的目標。收入增速較上年同期提高3.16個百分點，較上月提高1.71個百分點，連續(xù)3個月實現(xiàn)同比正增長。二是收入結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化。1-8月，全xx非稅收入16.16億元，同比減收4.85億元，同比下降23.09%，占公共財政預算收入比重37.53%，比上年同期回落9.9個百分點;非稅占比排名全區(qū)第9位，比上年同期回落6位。三是稅收收入增長平穩(wěn)。1-8月，全xx稅收收入完成51.96億元，同比增收8億元，增長18.22%，分別比上年同期和上半年提高16.85和2.79個百分點，在上年低基數(shù)基礎上實現(xiàn)較快增長。四是縣級財政收入低迷，區(qū)域間增長不平衡。1-8月，全xx縣級(不含右江區(qū))財政收入完成50.89億元，同比增收1.11億元，增長2.23%，較上年同期回落0.66個百分點，今年以來，僅2月、7月及8月等3個月份實現(xiàn)同比正增長，對全xx財政收入貢獻不足。

財政支出方面：1-8月，全xx一般公共預算支出179.04億元,同比增支36.50億元,增長25.60%。全xx財政支出預算執(zhí)行主要呈現(xiàn)如下特點：一是財政支出走勢平穩(wěn)，持續(xù)實現(xiàn)兩數(shù)的增幅。1-8月財政支出繼續(xù)保持20%以上的較高增速，比上年同期提高6.97個百分點，比上半年提高5.2個百分點。支出規(guī)模及增速均排名全區(qū)第3位。二是民生支出占比較高。1-8月，全xx用于民生方面支出143.13億元，同比增支30.05億元，增長26.58%，占公共財政預算支出比重79.94%，比上年同期提高0.61個百分點。重點支出科目中，教育、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、農(nóng)林水和交通運輸?shù)戎С鲈鏊倬^20%，分別為39.41%、22.10%、36.64%、34.84%和21.58%。三是?？钍褂眠M度偏低。1-8月，全xx?？钋窊?8.64億元，?？畹轿宦?7.97%。其中：一般預算?？钋窊?2.23億元，?？畹轿宦?8.19%;基金預算?？钋窊?.41億元，?？畹轿宦?5.71%。專款兌現(xiàn)率偏低，給完成前三季度和全年財政支出目標任務增加了壓力。

xx性基金預算情況：1-8月，全xxxx性基金預算收入20.48億元，完成年初預算的35.14%，同比增收0.93億元，增長4.75%。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入18.50億元,完成年初預算的.33.52%,同比增收2億元，增長12.10%;xx住房基金收入0.7億元，同比增收0.11億元，增長18.37。國有土地收益基金收入0.28億元，同比減收0.28億元，下降50.19%;其他基金收入0.24億元，同比減收1.49億元，下降85.91%。全xxxx性基金預算支出21.01億元，完成年度預算的31.31%，同比減支1.62億元，下降7.17%。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出19.8億元，同比減支0.29億元，下降1.44%;社會保障和就業(yè)支出0.36億元，同比減支0.46萬元，下降55.66%;農(nóng)林水支出0.22億元，同比減支0.73億元，下降76.63%。

預算執(zhí)行情況的報告和決算的區(qū)別篇八

各位代表：

受市政府委托，現(xiàn)將北京市預算執(zhí)行情況和預算草案的報告提請市第十四屆人大第四次會議審議，并請市政協(xié)各位委員提出意見。

年，全市財政工作在黨中央、國務院堅強領導下，在中共北京市委直接領導下，在市人大及其常委會監(jiān)督支持下，堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，牢牢把握首都城市戰(zhàn)略定位，主動適應新常態(tài)下的發(fā)展規(guī)律，注重在疏解功能中謀求發(fā)展，以抓好財源建設夯實收入基礎，以優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)服務全市大局，以深化財稅改革激發(fā)發(fā)展活力，全年預算執(zhí)行情況良好。

全市一般公共預算收入4723.9億元，同口徑增長12.3%，完成調(diào)整預算的103.8%，超預算主要是“營改增”擴圍改革暫未實施等因素;加中央返還及補助等收入1976.4億元，收入合計6700.3億元。一般公共預算支出5278.2億元，增長24.9%，完成調(diào)整預算的102.0%;加上解中央等支出1422.1億元，支出合計6700.3億元。

市級一般公共預算收入2642.4億元，同口徑增長13.4%，完成調(diào)整預算的106.6%。加中央返還及補助221.7億元、區(qū)上解319.4億元、地方專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)35.3億元、地方政府債券收入734.2億元、調(diào)入資金280.4億元、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金130.0億元，收入合計4363.4億元。

2015年市級一般公共預算超收財力242.9億元，主要包括：一般公共預算收入超收163.7億元，政府性基金結(jié)余劃轉(zhuǎn)一般公共預算37.7億元，實際上解中央資金較預算減少22.8億元，區(qū)增加上解資金等18.7億元。市級超收財力全部轉(zhuǎn)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，截至2015年末預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為360.9億元。

市級一般公共預算支出2484.0億元，增長21.1%，完成調(diào)整預算的100.0%。加上解中央支出68.5億元、對區(qū)體制返還和一般性轉(zhuǎn)移支付809.3億元、地方政府債券還本315.7億元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸支出323.5億元、安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金362.4億元，支出合計4363.4億元。

市級一般公共預算收支平衡。

需要說明的是，經(jīng)國務院批準，2015年北京市自發(fā)自還地方政府債券1178億元(其中：新增債券172億元，置換債券1006億元)，已按要求分類列入預算，并經(jīng)法定程序報市人大常委會批準調(diào)整了2015年市級預算，主要用于京津冀協(xié)同發(fā)展、城市道路建設、農(nóng)林水等方面。

2015年市級一般公共預算收支平衡圖。

市級一般公共預算支出合計4363.4億元。

1.一般公共預算支出2484.0億元。

2.上解中央支出68.5億元。

3.對區(qū)體制返還和一般性轉(zhuǎn)移支付809.3億元。

4.地方政府債券還本315.7億元。

5.地方債轉(zhuǎn)貸支出323.5億元。

6.安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金362.4億元。

市級一般公共預算收入合計4363.4億元。

1.一般公共預算收入2642.4億元。

2.中央返還及補助221.7億元。

3.區(qū)上解319.4億元。

4.地方專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)35.3億元。

5.地方政府債券收入734.2億元。

6.調(diào)入資金280.4億元。

全市政府性基金預算收入2028.4億元，完成調(diào)整預算的109.3%;加地方上年專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用等收入1395.8億元，收入合計3424.2億元。政府性基金預算支出2257.8億元，完成調(diào)整預算的111.9%;加地方專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)下年使用等支出1166.4億元，支出合計3424.2億元。

市級政府性基金預算收入622.2億元，完成調(diào)整預算的128.9%，超收139.4億元(全部結(jié)轉(zhuǎn)下年使用)，主要是國有土地使用權(quán)出讓收入超收等。加地方上年專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)使用477.4億元、區(qū)上繳農(nóng)田水利建設等資金20.8億元、專項債務收入443.8億元，收入合計1564.2億元。

市級政府性基金預算支出689.7億元,完成調(diào)整預算的100.0%。加調(diào)出轉(zhuǎn)入一般公共預算資金268.6億元(包含按照中央政策要求將政府性基金轉(zhuǎn)列一般公共預算、政府性基金結(jié)余超當年收入30%部分補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金以及區(qū)上繳的農(nóng)田水利建設資金等)，地方政府專項債務轉(zhuǎn)貸支出443.8億元、地方專項政策性結(jié)轉(zhuǎn)下年使用162.1億元，支出合計1564.2億元。

全市國有資本經(jīng)營預算收入61.3億元，完成調(diào)整預算的104.2%;加上年結(jié)轉(zhuǎn)收入3.5億元，收入合計64.8億元。國有資本經(jīng)營預算支出61.4億元，完成調(diào)整預算的100.0%;加結(jié)轉(zhuǎn)下年使用等支出3.4億元，支出合計64.8億元。

市級國有資本經(jīng)營預算收入54.2億元，完成調(diào)整預算的104.2%，超收2.2億元(全部結(jié)轉(zhuǎn)下年使用)，主要包括：利潤收入超收1.0億元、股利股息收入超收0.7億元、收回資金0.5億元。加上年結(jié)轉(zhuǎn)收入0.7億元，收入合計54.9億元。

市級國有資本經(jīng)營預算支出52.7億元，完成調(diào)整預算的100.0%。加結(jié)轉(zhuǎn)下年使用2.2億元，支出合計54.9億元。

全市社會保險基金預算收入2653.9億元，完成調(diào)整預算的106.8%;加上年結(jié)余收入2762.6億元，收入合計5416.5億元。社會保險基金預算支出1896.3億元，完成調(diào)整預算的95.7%。年終結(jié)余3520.2億元。

市級社會保險基金預算收入2564.0億元，完成調(diào)整預算的107.2%，超收171.5億元，主要包括：基本養(yǎng)老保險基金超收108.1億元，失業(yè)保險基金超收8.5億元，基本醫(yī)療保險基金超收47.9億元，工傷保險基金超收3.5億元，生育保險基金超收2.9億元，城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金超收0.6億元。加上年結(jié)余收入2636.9億元，收入合計5200.9億元。

市級社會保險基金預算支出1821.4億元，完成調(diào)整預算的95.8%，主要是實際領取生育、工傷、基本醫(yī)療等保險待遇的人數(shù)略低于預期。年終結(jié)余3379.5億元。

2015年市級預算執(zhí)行的具體情況分別在《北京市2015年預算執(zhí)行情況和20預算(草案)》(以下簡稱《預算草案》)、《關(guān)于北京市2015年預算執(zhí)行、年預算安排及財政管理與改革情況的說明》(以下簡稱《預算說明》)中進行了解釋。需要說明的是，上述數(shù)據(jù)是根據(jù)預算執(zhí)行情況初步匯總的，在地方財政決算編成后，還會有所變化。

預算執(zhí)行情況的報告和決算的區(qū)別篇九

xxx管理局：

為了更好地貫徹和執(zhí)行上級有關(guān)文件的精神和要求，并通過認真學習（審函[20xx]140號）《審計署關(guān)于中央部門對20xx年預算執(zhí)行情況開展自查的通知》要求，并結(jié)合單位的實際情況，成立了由xxx局長為組長和財務人員組成的自查小組，對20xx年預算執(zhí)行情況進行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

1、通過自查，我局在預算編制和執(zhí)行上嚴格執(zhí)行上級部門的要求，嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《水利部中央級預算管理辦法》以及財政部有關(guān)預算管理的規(guī)定，預算編制數(shù)據(jù)準確，無隨意調(diào)整預算的情況，各項收支均納入預算管理。

2、通過自查，我單位不存在弄虛作假、多報多領財政資金虛報項目，擅自提高支出標準等問題。

3、通過自查，我單位不存在擠占挪用專項用途的財政資金，和其他資金，嚴格按照專項資金使用管理辦法的要求，做到了專款專用。

4、不存在私設“帳外帳”、“小金庫”的現(xiàn)象。

5、嚴格執(zhí)行收支兩條線的規(guī)定，無違規(guī)收費及截留、坐支非稅收入等現(xiàn)象。

6、在局領導班子的'正確帶領下，不存在決策失誤，管理不善，資產(chǎn)流失等問題。

7、在預算執(zhí)行中，無其他違反國家法律法規(guī)的問題。

總之，通過自查，有利于我們對上級文件的領會和貫通，及時掌握其精神實質(zhì)，以便發(fā)現(xiàn)問題及時解決，通過自查，對我們今后的工作能夠起到積極的促進作用，把單位的財務管理工作做的更好。

預算執(zhí)行情況的報告和決算的區(qū)別篇十

1、收入情況。

上半年，全市完成一般公共預算收入592640萬元，為年度預算(以下簡稱預算)的52.95%，比上年同期增長(以下簡稱增長或下降)12.51%。其中：地方收入390477萬元，為預算的58.44%，增長13.32%;上劃中央收入154518萬元，為預算的42.85%，增長8.54%;上劃省收入47645萬元，為預算的52.64%，增長19.65%。

全市稅收收入完成408311萬元，為預算的46.31%，增長7.63%。其中：增值稅(含改征增值稅)120590萬元，增長5.12%，如剔除“營改增”因素，同口徑比上年同期下降3.06%。消費稅29348萬元，增長106.88%，主要是去年煙草批發(fā)零售環(huán)節(jié)消費稅稅率提高的翹尾因素帶來增收。營業(yè)稅75825萬元，增長11.86%，主要受“營改增”全面推行前集中清繳欠稅的影響有所增長。耕地占用稅13327萬元，下降10.62%，主要是項目建設占用耕地減少影響減收。契稅19455萬元，下降32.81%，主要是今年國家調(diào)整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)契稅營業(yè)稅優(yōu)惠政策，降低了對個人購買家庭唯一住房和第二套改善性住房契稅稅率。非稅收入完成184329萬元，為預算的77.59%，增長25.04%。數(shù)據(jù)顯示，受國內(nèi)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)型升級、行業(yè)產(chǎn)能過剩、實施結(jié)構(gòu)性減稅等因素的影響，我市制造業(yè)、采礦業(yè)、電力、熱力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)等傳統(tǒng)行業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，除消費稅、營業(yè)稅和個人所得稅有一定幅度增長外，其余與生產(chǎn)和經(jīng)營效益直接相關(guān)的稅收均有不同程度的下降。

上半年，市本級完成一般公共預算收入128941萬元，為預算的53.01%，增長13.42%，其中：地方收入完成73968萬元，為預算52.35%，增長7.5%;上劃中央收入完成49131萬元，為預算的54.04%，增長26.3%;上劃省收入完成5842萬元，為預算52.96%，下降2.29%。

2、支出情況。

上半年，全市完成一般公共預算支出1700070萬元，為預算的76.42%，增長26.11%。其中：市本級完成一般公共預算支出225463萬元，為預算的66.76%，增長23.35%。主要科目執(zhí)行情況是：

一般公共服務支出29.39億元，增長23.48%。主要是調(diào)整機關(guān)事業(yè)單位工作人員基本工資標準影響。

農(nóng)林水支出11.58億元，增長0.31%。安排5.1億元，用于種地農(nóng)民耕地地力保護補貼發(fā)放和糧食適度規(guī)模經(jīng)營主體的扶持。安排1.06億元，支持全市異地扶貧搬遷工作和精準扶貧工作。安排森林生態(tài)補償基金管護補助資金5111萬元，支持林業(yè)生態(tài)建設。

教育支出31.34億元，增長38.6%。安排義務教育學校公用經(jīng)費保障機制經(jīng)費893萬元，逐步提高義務教育學校生均公用經(jīng)費撥款標準。安排1380萬元，落實農(nóng)村義務教育薄弱學校改造計劃。安排4099萬元，支持高中教育、高等教育和職業(yè)教育發(fā)展。

社會保障和就業(yè)支出38.22億元，增長33.82%。安排22.56億元，用于補充各類社會保險基金。安排5.75億元，落實城鄉(xiāng)最低生活保障、臨時救助、特困供養(yǎng)等政策待遇，城鄉(xiāng)居民低保財政補助標準由每人每月350元提高到420元。安排1.4億元，落實國有企業(yè)改制社保待遇。安排2.3億元，落實各項就業(yè)優(yōu)惠政策，支持大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新。

醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出21.51億元，增長24.36%。安排13.15億元，落實機關(guān)事業(yè)單位和城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保障制度，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財政補助標準由每人每年380元提高到420元。安排2.14億元，基本公共衛(wèi)生服務體系建設財政補助標準由每人每年40元提高到45元。安排6892萬元，用于城鄉(xiāng)居民醫(yī)療救助。

文化體育與傳媒支出4億元，增長75.85%。上半年全市完成人均公共文化財政支出達到90元。市本級安排7500萬元，支持“一園兩中心”建設;安排145萬元，以政府購買服務方式支持周末廣場電影放映，上半年放映電影520場次。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出6.28億元，增長45.59%。主要用于支持城鄉(xiāng)公共基礎設施建設。

交通運輸支出3.85億元，增長16.88%。安排1.46億元，落實成品油稅費改革政策。安排7427萬元，專項補助取消政府還貸二級公路收費項目。安排3554萬元，用于國省干線公路建設和管護。

上半年，全市完成政府性基金收入87501萬元,為預算的23.47%，下降13.76%。政府性基金支出113309萬元,為預算的30.39%，下降19.49%。收支大幅下降的原因，主要是土地成交量連續(xù)兩年大幅下降。上半年，中心城區(qū)招拍掛成交土地7宗(其中，二季度無一宗土地成交)，同比減少8宗，下降53.33%，已連續(xù)兩年大幅下降(20xx年同比下降21%);成交土地總價款16600萬元，同比減少8500萬元，下降33.81%，也連續(xù)兩年大幅下降(20xx年同比下降42%)。上半年國有土地使用權(quán)出讓收入80092萬元，下降14.48%，國有土地使用權(quán)出讓相關(guān)支出也相應下降。

上半年，市本級完成政府性基金收入37718萬元,為預算的19.79%，下降0.65%。政府性基金支出48804萬元,為預算的25.61%，下降5.62%。

今年是市本級國有資本經(jīng)營預算試編期的第三年。上半年，納入市本級國有資本經(jīng)營預算編制范圍的6家國有企業(yè)，共上繳國有資本經(jīng)營預算收入1741萬元，為預算的100%。其中：投資服務企業(yè)利潤收入1725萬元，其他國有資本經(jīng)營預算企業(yè)利潤收入16萬元。

市本級完成國有資本經(jīng)營預算支出1741萬元，為預算的100%。其中：政府性債務還本付息支出1684萬元。

上半年，市本級社會保險基金收入97223萬元，為預算的60.3%，增長32.3%。其中：保險費收入44001萬元，財政補貼收入39854萬元，利息收入2298萬元，國企改革戶轉(zhuǎn)入10929萬元，其他收入141萬元。

市本級社會保險基金支出72551萬元，為預算的39.7%，增長1.9%。其中：社會保險待遇支出72051萬元，其他支出500萬元。(各險種的具體情況詳見《益陽市20xx年1-6月財政預算執(zhí)行情況草案附表》)。

影響社會保險基金收支增長的.主要原因：一是企業(yè)職工養(yǎng)老保險收入增長較快。主要是上級財政補貼收入比上年同期增加。二是機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險收支進度滯后。主要是中央關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革方案出臺后，我省的實施細則尚在制定中，社保經(jīng)辦機構(gòu)暫停了相關(guān)業(yè)務。三是城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入進度較快。主要是大部分參保單位在上半年一次性繳納了全年的保險費。四是工傷保險基金收支增長較快。主要是老工傷改制等保險費收入增加，以及新增儲備金支出和購買工傷商業(yè)保險支出。五是生育保險基金進度較快。主要是國家二胎生育政策導致生育人數(shù)增加。

上半年，高新區(qū)完成一般公共預算收入86767萬元，為預算的52.43%，增長12.91%。一般公共預算支出完成73781萬元，為預算的67.88%，增長6.18%。

上半年，高新區(qū)完成政府性基金收入10629萬元，為預算的26.32%，下降26.80%。政府性基金支出完成11057萬元，為預算的27.38%，下降34.38%。

上半年，大通湖區(qū)完成一般公共預算收入13239萬元，為預算的53.56%，增長10.55%。一般公共預算支出完成76526萬元，為預算的63.84%，增長19.67%。

上半年，大通湖區(qū)完成政府性基金收入517萬元，為預算的12.80%，下降72.70%。政府性基金支出完成669萬元，為預算的16.56%，下降71.66%。

(一)積極支持區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展。一是支持重點項目建設?；I措資金46.4億元，推進交通、園區(qū)“兩大會戰(zhàn)”。爭取洞庭湖生態(tài)經(jīng)濟區(qū)建設資金2935萬元，加快洞庭湖生態(tài)經(jīng)濟區(qū)建設。二是支持企業(yè)發(fā)展。爭取企業(yè)技術(shù)改造、節(jié)能創(chuàng)新以及中小企業(yè)服務體系和轉(zhuǎn)型升級等項目資金1億元，市本級財政籌措新型工業(yè)化發(fā)展專項資金4845萬元，支持新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。積極開展企業(yè)幫扶。出臺了《益陽市財政局20xx年財政幫扶企業(yè)行動方案》、《益陽市財政局20xx年企業(yè)減負專項行動方案》，加強涉企收費項目管理，落實收費清單制度，切實減輕企業(yè)負擔。三是支持政府融資平臺公司轉(zhuǎn)型和籌融資。圍繞“十三五”重大基礎設施和民生類項目的實施，支持融資平臺公司籌融資，上半年融資平臺公司新增融資35.7億元。全市安排地方政府新增債券資金16.45億元，其中市本級4.18億元，支持國省干線公路建設、“一江三路”建設、“兩房兩棚”項目建設等。四是加大立項爭資和招商引資力度。上半年全市立項爭資到位資金131.2億元，為年度工作目標的64%，同比增長19%。市本級財政安排招商引資和開放型經(jīng)濟發(fā)展專項經(jīng)費1160萬元，支持全市擴大開放和招商引資工作。

(二)不斷深化財稅體制改革。一是推進稅制改革。落實國家和省部署，從今年5月1日起全面推開“營改增”改革，繼續(xù)推進資源稅從價計征改革試點。二是盤活財政存量資金。認真貫徹落實上級有關(guān)文件精神，市本級將預算結(jié)余資金以及連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)2年以上無需支出的結(jié)轉(zhuǎn)項目資金全部收回預算統(tǒng)籌管理，全部轉(zhuǎn)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。政府性基金預算結(jié)轉(zhuǎn)資金超過該項基金當年收入30%的部分，全部調(diào)入一般公共預算統(tǒng)籌使用。部門單位結(jié)余資金已全部納入年度部門預算統(tǒng)籌安排，由預算單位按預算管理程序重新申報預算項目安排支出。三是推進政府購買服務工作。出臺《益陽市市本級政府購買服務指導目錄》，建立政府購買服務改革信息報送機制，逐步形成了統(tǒng)一有效的政府購買服務工作機制。四是推廣運用ppp模式。制定了《益陽市人民政府關(guān)于推廣運用政府和社會資本合作模式實施意見》，上半年全市財政部門征集政府和社會資本合作(ppp)項目30個，投資總額299.1億元，其中“一園兩中心”ppp項目等8個項目被省財政廳確定為第三批省級示范項目。全市已有2個項目進入執(zhí)行階段,8個項目進入采購階段，7個項目進入準備階段，13個項目進入識別階段。五是積極推進財政涉農(nóng)資金改革試點。緊緊圍繞現(xiàn)代農(nóng)業(yè)改革試驗區(qū)建設，扎實推進農(nóng)業(yè)“三項補貼”改革，將糧食直補、農(nóng)資綜合補貼、良種補貼合并為“農(nóng)業(yè)支持保護補貼”，用于耕地地力保護和糧食適度規(guī)模經(jīng)營，支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體步入規(guī)模化、集約化、科技化發(fā)展軌道。強力推進“財銀?！备母镌圏c工作，創(chuàng)新金融支農(nóng)機制。截止6月底，全市發(fā)放經(jīng)營主體“財銀?！辟J款79筆，共4050萬元，占全省的46.92%。統(tǒng)籌謀劃，積極開展涉農(nóng)資金整合試點。指導安化縣開展了以精準扶貧為平臺統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金試點，幫助南縣開展了涉農(nóng)資金整合優(yōu)化試點，指導7縣市區(qū)以高標準農(nóng)田建設為平臺開展了涉農(nóng)資金整合試點。

(三)努力規(guī)范財政管理。一是加強預算管理。市本級完善了全口徑預算管理體系。繼續(xù)推進預決算公開，20xx年預算執(zhí)行情況、20xx年政府預算和20xx年市本級決算全面向社會公開，20xx年市級部門預算和“三公”經(jīng)費公開實現(xiàn)了除涉密部門之外的全覆蓋。探索實行中期財政規(guī)劃，建立跨年度預算平衡機制。二是加強政府債務管理。加強了政府性債務的動態(tài)管理，穩(wěn)步推進政府債務化解工作。20xx年全市落實地方政府置換債券規(guī)模130.7億元，其中市本級51.9億元，用于置換政府存量債務。落實地方政府新增債券資金16.45億元，支持我市重大基礎設施和公益性項目建設。三是加強預算績效管理。全面實施績效目標管理。將20xx年度預算部門所有財政性資金納入績效目標管理范圍。開展預算績效自評。將所有預算部門(單位)20xx年度預算支出全部納入績效自評范圍。建立中介機構(gòu)庫。市本級通過公開招投標，選取中介機構(gòu)10家，其中會計類6家、工程類4家。四是加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理。啟動市直機關(guān)公務用車制度改革工作。出臺了我市公務用車改革總體方案，6月底之前市直參改單位待處置車輛全部實現(xiàn)了封存停駛。扎實開展國有資產(chǎn)清查和處置工作。市本級共受理單位申報資產(chǎn)拍賣、核銷、報廢等處置十二宗，上繳處置收入780余萬元。

(四)切實加強財政監(jiān)督。一是強化財政投資評審。上半年，市本級共審查工程預算項目200個，評審金額8.5億元，審減金額1.7億元，審減率19.81%;審查工程結(jié)算項目89個，送審結(jié)算金額3.6億元，已審2.6億元，審減金額2627萬元，審減率10.18%。二是加強政府采購管理。上半年全市政府采購規(guī)模達27.9億元，整體節(jié)支率1.9%。三是加強財政財務監(jiān)督。開展區(qū)縣(市)換屆財務檢查、新農(nóng)合醫(yī)療基金和城鎮(zhèn)居民醫(yī)?；饳z查、市直行政事業(yè)單位機關(guān)運行經(jīng)費檢查等專項行動。四是加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)督。進一步貫徹落實《湖南省鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理條例》，加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管。認真開展“雁過拔毛”式腐敗專項整治工作，對存在的問題進行了認真整改。

上半年，面對經(jīng)濟下行、收入增長緩慢的嚴峻形勢，全市財稅部門認真落實穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險的各項政策措施，全力支持“大會戰(zhàn)、大整治、大幫扶、大招商、大拆遷”，積極爭取上級支持，盤活財政存量資金，狠抓預算執(zhí)行管理，全市財政運行總體平穩(wěn)，預算執(zhí)行情況較好。一般公共預算收入實現(xiàn)了“時間過半，收入預算完成過半”的工作目標;一般公共預算支出進度明顯加快，中央、省和市部署的重大政策、重點工程和民生項目都得到了較好的保障。

同時，預算執(zhí)行中也反映出一些突出問題，主要是傳統(tǒng)支柱行業(yè)稅收下滑，重點稅源企業(yè)增收困難，財政收入增量中稅收比重下降;“營改增”等國家減稅降費政策帶來的財政減收壓力，全面落實工資改革、社保制度改革等剛性支出不斷增加，財政減收增支因素不斷累積，收支矛盾將更加突出。加上今年防汛救災和災后重建帶來的財政支出壓力，后階段市縣兩級財政運行將面臨較大困難。

三、下半年主要工作措施。

下半年，經(jīng)濟下行壓力還在持續(xù)，政策性減收效應還將進一步顯現(xiàn)。我們在繼續(xù)抓好收入征管、財稅改革的同時，要緊盯住年初的收支預算，努力爭取上級支持，推動積極的財政政策加力增效，做好后階段的預算執(zhí)行工作，為經(jīng)濟社會發(fā)展和民生改善提供財力支撐。

(一)全力支持項目建設。一是支持重點項目建設。積極籌措和調(diào)度資金，支持實施大益陽城市圈和東進東接兩大戰(zhàn)略，認真落實《益陽市干線公路建設“519”行動實施方案》，加快推進重點項目工程建設進度，千方百計推動財政資金形成實物工作量，努力增強投資對地方經(jīng)濟增長的拉動作用。二是加快推進ppp項目建設。充分利用當前社會資本充裕、資金成本較低的契機，加快推進，以點帶面，做成示范。積極爭取財政部和省財政廳對我市ppp項目的資金支持。三是繼續(xù)做好企業(yè)幫扶和財源稅源培植工作。圍繞“幫減負、幫營銷、幫環(huán)境、幫項目、幫融資”五個重點，扎實開展企業(yè)幫扶。落實降稅清費政策，切實減輕企業(yè)負擔。加強涉企收費項目管理，對涉企行政事業(yè)性收費、政府性基金和實施政府定價或指導價的經(jīng)營服務性收費，加強目錄清單動態(tài)管理。加大資金支持力度，重點扶持一批戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和地方特色產(chǎn)業(yè)，努力培植稅源財源。扶持中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)發(fā)展，通過支持銀行信貸、企業(yè)債券、股權(quán)融資、企業(yè)上市等多種方式幫助緩解企業(yè)融資難題。

(二)突出抓好增收節(jié)支。切實加強稅源調(diào)查和分析，加強收入調(diào)度，進一步完善征管措施，繼續(xù)強化稅收協(xié)控聯(lián)管工作機制，堵塞征管漏洞，加強收入征管。同時，嚴格貫徹中央“八項規(guī)定”、省委“九項規(guī)定”、市委“十項規(guī)定”精神，堅持厲行節(jié)約，做好過緊日子的準備。嚴格預算約束，大力控制“三公經(jīng)費”等開支，騰出更多財力用于保障機關(guān)事業(yè)單位工作人員政策性待遇落實和養(yǎng)老保險制度改革，支持全市精準扶貧、防汛抗災和災后重建等工作。

(三)著力加強財政監(jiān)管。加強財政性資金的統(tǒng)籌管理，加大財政存量資金盤活力度，加快結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金執(zhí)行進度，嚴格控制新增結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金。加強財政績效評估工作，不斷提高財政資金使用效益。推進地方財政內(nèi)控制度建設，積極探索制定預算管理內(nèi)部控制規(guī)范，完善支出定額標準，加強項目庫管理，努力做好20xx年市本級部門預算編制工作。認真整改“同級審”指出的預算管理和預算執(zhí)行中的問題，認真落實人大的決定決議，進一步提高財政管理水平。

預算執(zhí)行情況的報告和決算的區(qū)別篇十一

根據(jù)《審計署辦公廳關(guān)于印發(fā)審計報告文書格式的通知》(審辦辦發(fā)[]44號)規(guī)定：

(一)《審計報告》封面紙一般采用a4型幅面(長297毫米、寬210毫米)，版心尺寸為長225毫米、寬156毫米。

(二)審計機關(guān)名稱用全稱或規(guī)范化簡稱，字體為長城小標宋體1號加粗;“審計報告”的字體為長城小標宋體初號加粗。

書面文件已由局統(tǒng)一印制，無需自行設置;電子版存檔請各審計組按照此標準設置字體字號，word中無此字體的，可到內(nèi)網(wǎng)下載區(qū)下載安裝。

“編號”的字體為楷體3號;“被審計單位”和“審計項目”的字體為宋體3號加粗，其內(nèi)容為楷體3號。

(三)如需標識秘密等級，用黑體3號字(無需加粗設置)，頂格標識在版心右上角第一行，兩字之間空1字。

(四)審計機關(guān)名稱上邊緣至上版心23毫米(至a4上邊緣60毫米)。

審計機關(guān)名稱上邊緣至文書編號下邊緣50毫米。

“審計報告”四個字的下一行為編號。不是在頁面中央，請注意審計機關(guān)名稱、“審計報告”、文書編號水平位置均居中排列。

文書編號下邊緣至“被審計單位”上邊緣80毫米。

“被審計單位”下空一行為“審計項目”。

(五)“被審計單位”和“審計項目”至左版心17毫米(至a4左邊緣45毫米)。(左邊距為2.8厘米時首行縮進1.7厘米)。

二、《審計報告》排版與印制規(guī)格。

(一)《審計報告》排版與印制、用印規(guī)格按照中華人民共和國國家標準《國家行政機關(guān)公文格式》(gb/t9704—)、《審計機關(guān)電子文件格式規(guī)范》(審辦辦發(fā)[]21號)執(zhí)行。注意事項：

紙的規(guī)格：a4。

頁邊距：上3.7下3.5左2.7右2.7(或左2.8厘米，右2.6厘米)。每行28個漢字，每頁22行。

編號：3號仿宋gb2312。

簽發(fā)人：3號宋體，姓名：3號楷體，注意：簽發(fā)人只有審計機關(guān)的上行文有，平行文和下行文沒有。

公文大標題使用2號(不是小2號)長城小標宋體或宋體(不要加粗，不要使用黑體、仿宋體)，兩行以上的行距為2號字高度的八分之七(約為word“段落”37磅)，標題除引用法規(guī)、規(guī)章使用書名號外，其他情況一般不應出現(xiàn)標點符號。排版水平位置應當居中(不要有首行縮進，不要手工加空格居中)，如果字數(shù)一行安排不下時可以折行。折兩行時通常為上短下長，折三行時多為中間長、上下短。根據(jù)實際情況也可以排列為正梯形或倒梯形。但折行時要兼顧詞語的完整性，不能把一個詞拆開分別安排到兩行中。

正文：3號仿宋gb2312。

正文內(nèi)小標題為宋體字或黑體字(建議使用黑體字，不要加粗)。二級及其以下小標題，均與正文文字相同，使用3號仿宋_gb2312字。

序號標點運用：第一層次漢字數(shù)字小寫用頓號，如一、xxx;第二層次帶括號的漢字小寫不用標點，如(一)xxx;第三層次阿拉伯數(shù)字用圓實點，(不是頓號1、xxx);第四層次帶括號的阿拉伯數(shù)字不用標點，如(1)xxx。

“成文日期”的水平位置，以“日”字距公文版心右側(cè)4個漢字距離為準?！俺晌娜掌凇钡拇怪蔽恢檬且杂≌律w好后，其上弧與正文(或附件說明)最后一行不重疊，且距離不超過一行文字的間隔為準，以防他人添加文字變造公文。據(jù)此，用a4紙按照標準的公文排版規(guī)格和審計機關(guān)印章的印文圖案、直徑尺寸測算，審計機關(guān)公文的“成文日期”位置與正文(或附件說明)之間的垂直距離約為3至4行文字的間隔。

如果最后一頁無正文，主題詞以下部分壓縮到上頁;文件有附件的，標識上附件與正文空一行。

“主題詞：”三字為3號黑體字;詞目為3號小標宋體(或宋體)字，詞目之間空一個漢字距離。其余部分均為3號仿宋體字，每行頭尾各縮進一字空格。

3.版記中各要素之下均加一條黑色反線。(選擇“邊框和底紋”菜單設置，線寬為1.5磅，線長與版心寬度相同)。

4.版記行間距與正文的行間距設置相同。

如：

主題詞：審計決定書。

抄送：xx市xxxxxx、xx市xxxxxxxxxxxxx、xx市××。

改革委員會。

局內(nèi)分送：局領導(5)，存(4)。

煙臺市審計局辦公室20x月30日印發(fā)。

頁碼：文件只有1頁，不標頁碼;2頁以上的文件需標頁碼，頁碼為4號半角阿拉伯數(shù)字，左右各放一條4號全角一字線，如“—2—”。

(二)為了消除變造《審計報告》的隱患，簽發(fā)日期和審計機關(guān)印章移至正文之后。

三、審計報告正文范本。

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定，我局派出審計組，自****年**月**日至****年**月**日，對****(被審計單位全稱。以下簡稱***)****(審計通知書列明的審計內(nèi)容，預算執(zhí)行審計項目表述為：20xx年度預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況)進行了審計，重點審計了**本級及****等**個所屬單位，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。審計工作得到****(被審計單位簡稱)及有關(guān)單位的支持和配合，進展順利。****(被審計單位簡稱)的責任是在財政收支、財務收支及有關(guān)經(jīng)濟活動中，履行法定職責、遵守法律法規(guī)、建立并實施內(nèi)部控制制度、按照適用會計準則和相關(guān)會計制度編報財務會計報告、提高管理和資金使用績效;我們的責任是依據(jù)法律法規(guī)和審計準則的規(guī)定，對被審計單位相關(guān)財政收支以及有關(guān)經(jīng)濟活動獨立實施審計并作出審計結(jié)論。

一、被審計單位基本情況。

××是市政府直屬主管***的工作部門，屬于市級財政一級預算單位,內(nèi)設辦公室、***等×個職能科室,人員編制××人，其中行政編制××人，實有××人。下屬全額撥款事業(yè)單位××個：***，***，編制××人，實有××人，差額撥款事業(yè)單位××個：***,***,編制××人，實有××人，經(jīng)費自理事業(yè)單位××個：***，***，企業(yè)×個：***，***。另有×個社團組織。

預算執(zhí)行情況的報告和決算的區(qū)別篇十二

20xx年建成并投入使用，其運動場一直未進行塑膠化改造。20xx年，區(qū)政府將實驗小學運動場改造項目列為區(qū)政府投資項目，對其進行升級改造，按照標準化操場進行設計。施工區(qū)域：長191寬103，設計為標準400米跑道，6條塑膠跑道，場地中間一個標準化足球場(108米x64米)。南北兩側(cè)分別設置鉛球、三級跳、標槍區(qū)。投資概算468萬元。

該項目正在鋪設塑膠和人工草坪。年底前竣工。

2、開工建設一的標準化幼兒園。

峽窩鎮(zhèn)幼兒園新建工程，是我區(qū)20xx年度政府投資項目，也是《鄭州市上街區(qū)擴大學前教育資源規(guī)劃》的'實施項目。該項目在峽窩鎮(zhèn)選址新建一所公辦幼兒園，12個教學班規(guī)模，凈占地面積約9.7畝，建設三層綜合教學樓一棟，建筑面積約3392.72㎡，資金概算約837.5萬元。

20xx年9月13日該項目開工。校園土地平整、校園圍墻已經(jīng)完成，該項目綜合樓工程基礎施工已經(jīng)完成，正在進行二層施工。截至現(xiàn)在，完成投資600萬元。已完成年初制定目標的400%。

4、中小學、幼兒園“冬季取暖、夏季降溫”工程。

20xx年6月通過公開招標，為實驗初中、廿里鋪小學、朱寨小學、實驗小學采購259臺空調(diào)。解決了在校學生“冬季取暖、夏季降溫”問題。目前已全部安裝到位。

預算執(zhí)行情況的報告和決算的區(qū)別篇十三

根據(jù)《中華人民共和國審計法》等法律法規(guī)的規(guī)定，郴州市審計局對20**年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支實施了審計。審計工作把推進法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，持續(xù)關(guān)注了穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險等政策的落實，著力查處違法違紀、損失浪費、履職盡責不到位等問題，并注重從規(guī)范提高和完善體制機制制度的角度提出建議，促進全市改革發(fā)展。主要審計了市財政局、市交通運輸局、市林業(yè)局、市房產(chǎn)局、市民政局、市住房公積金中心、莽山林管局、市勞動保障監(jiān)察支隊等部門，同時，延伸審計調(diào)查了有關(guān)單位，并對部分專項資金進行了審計。

一、市級財政預算執(zhí)行審計。

20**年，在市委的堅強領導和市人大的監(jiān)督支持下，市政府及各部門緊緊圍繞全市工作大局，認真落實市四屆人大三次會議批準的財政預算，財政收入穩(wěn)中有增，各項支出得到了有效保障，市級預算執(zhí)行情況較好。

——市級經(jīng)濟實現(xiàn)平穩(wěn)運行。面對經(jīng)濟下行壓力加大、企業(yè)經(jīng)營普遍困難、有色金屬價格持續(xù)低迷等諸多不利因素，財稅部門扎實開展“穩(wěn)增長保增收”活動，依法加強財稅征管，財政綜合實力穩(wěn)中有增，財政保障能力進一步增強。20**年度市級完成一般公共預算收入74.79億元，為年度預算的93.0%，比上年增加4.86億元，增長7.0%;完成地方財政收入48.12億元，為預算的93.5%，比上年增加3.35億元，增長7.5%;一般公共預算支出完成61.11億元，為年度預算的110.75%。

——全年實現(xiàn)收支平衡。20**年市級地方財政收入48.12億元，返還性收入19.93億元，地方政府債券收入3.24億元，上年結(jié)余2.34億元，下級上解和調(diào)入資金3.05億元，收入總計76.68億元;20**年市級公共財政支出61.11億元，補助下級支出11.18億元，上解支出0.54億元，轉(zhuǎn)貸市轄區(qū)地方政府債券支出1.24億元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和債券還本等支出1.58億元，支出總計75.65億元，年終滾存凈結(jié)余1.03億元。市級政府性基金收入合計13.38億元，政府性基金支出合計11.23億元，收支相抵，年終滾存結(jié)余2.15億元。

——支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。調(diào)優(yōu)支出結(jié)構(gòu)，厲行勤儉節(jié)約，集中財力保障和改善民生，市本級全年支出“三公”經(jīng)費10703.05萬元，比上年減少5553.21萬元，下降34.16%，全年安排教育、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障、文化體育與傳媒、科學技術(shù)、環(huán)境保護、城鄉(xiāng)社區(qū)、交通運輸?shù)确矫娴闹С?8.29億元(含上級轉(zhuǎn)移支付)，占支出總額的62.65%，支持“民生100工程”、“三年城鄉(xiāng)綠化攻堅”和“交通大建設”活動，成功創(chuàng)建國家園林城市和國家森林城市。

——財政管理進一步加強。一是進一步完善預算管理制度，將所有政府性收支全部納入預算;二是全面推進預算公開，市財政公開20**年財政預算(草案)，市直預算單位公開了20**年度部門預算和“三公”經(jīng)費;三是加大存量資金盤活力度，將部分單位2年以上未使用的存量資金3561萬元收回重新安排;四是進一步清理財政專戶和各預算單位銀行賬戶，合并11個財政專戶，撤并預算單位銀行賬戶83個，出臺了《郴州市市級預算單位銀行賬戶管理辦法》，規(guī)范預算單位銀行賬戶管理;五是開展預算績效目標管理試點，完成市林業(yè)專項資金等13個項目的績效評價工作，并根據(jù)評價結(jié)果取消績效不佳的項目資金安排;六是進一步加強財政監(jiān)管，建立了嵌入財政管理全過程的財政監(jiān)督機制，加大投資評審監(jiān)管力度。

但審計也發(fā)現(xiàn)，市級預算執(zhí)行和其他財政收支中仍存在一些違紀違規(guī)和管理不規(guī)范的問題。

(一)市級財政預算執(zhí)行需規(guī)范的問題。

1.年初預算編制不夠完整和細化。一是上級提前下達的補助收入2.89億元未納入年初預算;二是年初預算未全部落實到部門，市本級一般預算支出年初預算為44.19億元，編入各部門預算支出數(shù)為20.17億元，年初預算編報到位率為45.65%，其余資金在年中落實到具體項目和部門;三是項目支出預算不細化，存在年初按照支出方向“打捆”，在年度執(zhí)行中再進行分配的現(xiàn)象，如產(chǎn)業(yè)引導資金、綠城攻堅等專項資金在年初未細化，而是年中再具體分配。

2.收入質(zhì)量有待提高。一是20**年稅收比重較稅收比重有所下降。20市級稅收收入占一般公共預算收入的比重為73.5%，20**年市級稅收收入占一般公共預算收入的比重為72.3%，下降了1.2%;二是存在為完成收入任務采取非正常措施入庫的現(xiàn)象，影響了財政收入質(zhì)量。

3.市直預算單位“其他資金戶”收支管理欠規(guī)范。為核算市直單位往來資金，市財政局開設了“其他資金戶”。截至20**年底，“其他資金戶”共有銀行存款余額6.27億元，其中存在非往來資金：一是上級轉(zhuǎn)移專項資金。如蘇仙區(qū)礦山地質(zhì)環(huán)境治理專項資金余額1.83億元，市房產(chǎn)局廉租住房資金余額1.05億元;二是單位基建資金。如市公安局基建資金專戶資金余額3776.39萬元，市公安局蘇仙分局基建專戶資金余額1580萬元;三是部分單位的非稅收入。如市房產(chǎn)局收取的廉租配建資金，市公安局收取市保安公司的管理費;四是長期沒有單位確認的資金。以上資金不是單位往來資金，這種核算方式影響財政收支的真實性，需清理規(guī)范。

4.兩個園區(qū)財政未執(zhí)行國庫集中支付和公務卡規(guī)定。國庫集中收付制度和公務卡改革有利于從根本上提高財政資金運行的安全性、規(guī)范性和有效性，是從源頭上預防和治理腐朽的重要制度屏障。但截至20**年底，郴州市財政局出口加工區(qū)分局和郴州經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管理委員會財政局未按規(guī)定進行國庫集中支付和公務卡改革，仍采取實撥方式，存在大量的現(xiàn)金支付行為。

5.政府性債務管理需進一步規(guī)范。一是市財政未按規(guī)定要求將財政性債務納入預算管理，未對資金使用實施全程監(jiān)管;二是債務資金仍未歸口管理，存在多頭舉債、分散使用、財政兜底的問題;三是資金撥付沒有嚴格按程序辦理，資金安排未統(tǒng)一調(diào)度。

(二)部門預算執(zhí)行中存在的問題。

對市林業(yè)局、交通運輸局、房產(chǎn)局、民政局和郴州技師學院20**年部門預算執(zhí)行情況進行了審計，五個部門履行職責，預算管理總體情況較好，但仍存在以下問題：

1.預算編制不規(guī)范。一是收入預算編制不完整。上年度凈結(jié)余未全額納入年初預算，其中交通局2379.8萬元，房產(chǎn)局570.06萬元。二是預算編制不真實。市房產(chǎn)局年初預算上繳稅款支出113.37萬元，實際上不需支付。三是項目支出預算未細化。市林業(yè)局編制預算時項目資金1267.48萬元未安排具體的項目。

2.預算執(zhí)行方面的問題。一是基本支出超預算。由于年初公用經(jīng)費預算標準偏低，一些剛性支出未安排預算，單位支出管理不嚴格等原因?qū)е略趫?zhí)行時不同程度地存在超預算，市交通運輸局等五個單位20**年基本支出超預算4956.59萬元。二是項目支出未執(zhí)行。市房產(chǎn)局年初編制綠城攻堅項目支出1540萬元，實際未執(zhí)行;市交通運輸局年初預算100萬元用于老辦公樓改造及扶貧，實際用于老辦公樓改造和扶貧36.58萬元，其余63.42萬元未執(zhí)行，挪用于單位經(jīng)費。三是擠占挪用專項資金。市交通運輸局挪用以前的項目結(jié)余資金出借給安仁縣交通局等8個單位，截至審計時未收回;市林業(yè)局20**年擠占挪用專項資金323.08萬元用于林業(yè)站站房改造和公用經(jīng)費等。

3.核算不規(guī)范，影響財務決算的真實性。一是專項經(jīng)費與基本公用經(jīng)費混合核算，不利于監(jiān)督。市林業(yè)局將應在項目中列支的專項工作經(jīng)費與基本公用經(jīng)費混在一起核算;市老齡委將項目資金與基本公用經(jīng)費混合核算。二是會計核算不準確，影響會計信息的真實性。市民政局決算報表與年度會計報表反映20**年末結(jié)轉(zhuǎn)與結(jié)余數(shù)不一致、往來賬款余額不實;市林業(yè)局非稅收入285.92萬元未按規(guī)定科目進行會計核算。

4.財務管理不到位，國有資產(chǎn)資金存在安全隱患。一是大量往來賬款長期未清理。市林業(yè)局“其他應收款”和“對外投資”余額為3302.12萬元，“其他應付款”賬面余額426.01萬元;市交通運輸局“其他應收款”余額3175.5萬元;市民政局“應收賬款”余額730.44萬元;技師學院三年以上“其他應收款”余額209.68萬元。二是固定資產(chǎn)存在問題。市房產(chǎn)局截至20**年管理的直管公房和廉租房總賬余額2.72億元，明細賬余額1.27億元，賬賬不符，并且長期未對固定資產(chǎn)進行盤點清查。

5.市交通運輸局截留財政收入1247.58萬元。其中截留原交通建設質(zhì)量監(jiān)督站人員經(jīng)費結(jié)余8.19萬元、原高等級公路管理站資產(chǎn)處置收入130.37萬元、市公路管理局和人員經(jīng)費結(jié)余723.16萬元、追回的原高路公司多付工程款384.85萬元。

對以上市級財政預算執(zhí)行和部門預算執(zhí)行審計中發(fā)現(xiàn)的問題，市財政局及相關(guān)單位正在逐項研究，加以整改。

二、其他財政收支審計情況。

(一)專項資金審計情況。為確保專項資金的安全有效，20**年安排了城鎮(zhèn)保障安居工程資金、住房公積金等6項專項資金審計，審計結(jié)果表明，各專項資金基本上能?？顚Ｓ?，資金管理較規(guī)范，產(chǎn)生了較好的社會經(jīng)濟效益。

1.住房公積金管理使用審計情況。

截至20**年底，全市應繳公積金職工人數(shù)為31.13萬人，實繳職工人數(shù)為24.5萬人，覆蓋率為78.7%，全市公積金繳存年末余額62.40億元，公積金貸款年末余額42.50億元，全市公積金資金結(jié)存22.09億元，比上年末增加5.15億元?？偟膩砜?，市住房公積中心不斷完善資金風險管控制度，全市住房公積金歸集額穩(wěn)步增長，業(yè)務收入持續(xù)增長，但仍存在以下不規(guī)范的問題。

(1)公積金歸集不規(guī)范。一是部分個人賬戶公積金繳存額、繳存基數(shù)、繳存比例等不符合規(guī)定。20**年，全市有270個單位1.57萬人繳存基數(shù)大于上年度職工月平均工資的3倍或繳存比例高于12%。二是部分企業(yè)欠繳公積金。截止20**年末，全市有105家企業(yè)欠繳公積金，欠繳原因主要是企業(yè)經(jīng)營虧損、資金困難。

(2)公積金資金管理欠規(guī)范。一是開設銀行賬戶過多。20**年末在13個銀行分別開設公積金活期賬戶27個，定期存單118份。二是個人賬戶重復匯繳。截止20**年末，全市有305名公積金交款人擁有2個以上匯繳賬戶，并重復匯繳。三是20**年的增值收益4529.62萬元未上繳市財政用作保障性住房建設資金。

(3)公積金發(fā)放貸款欠規(guī)范。一是違規(guī)向未達到首付比例的16名職工發(fā)放貸款337萬元;二是對2名單繳職工超過上限多貸款4萬元。

(4)公積金專項經(jīng)費結(jié)余和手續(xù)費結(jié)余大。20**年末，歷年信息化建設等專項資金結(jié)余1174.23萬元;20**年度以前手續(xù)費結(jié)余643.02萬元。

(二)“三公”經(jīng)費審計情況。市政府高度重視“三公”經(jīng)費的審計監(jiān)督，一是市政府出臺《關(guān)于加強“三公”經(jīng)費審計監(jiān)督的意見》，要求各部門單位嚴格控制“三公”經(jīng)費;二是把“三公”經(jīng)費作為領導干部經(jīng)濟責任審計和財政財務收支審計重點內(nèi)容;三是對市直40個重點單位和20**年度“三公”經(jīng)費進行專項檢查。從檢查情況看，自中央八項規(guī)定頒布以來，各單位總體上執(zhí)行情況較好，“三公”經(jīng)費的預算管理約束意識較強，“三公”經(jīng)費管理效果較好。但也還存在下列問題：1.個別單位未落實公函接待及接待清單制度;2.個別單位從公務接待費、會議費中列支高檔酒水，列支土特產(chǎn)等;3.個別單位實行按爭取資金和創(chuàng)收的比例提取科室經(jīng)費并包干使用的辦法，導致“三公”經(jīng)費開支把關(guān)不嚴;4.以會議、培訓等其他名義列支公務接待費。

針對“三公”經(jīng)費方面存在的問題，市紀委主要領導分別約談相關(guān)單位的主要領導，要求嚴格整改。

(三)其他財政收支審計情況。

從審計情況看，總體情況較好，大多能自覺遵守財經(jīng)法紀，但個別單位存在一些不容忽視的問題。

1.審計查處市政府駐廣州辦事處的問題。

(1)會計、出納短少現(xiàn)金40.75萬元。至年市政府駐廣州辦事處鄧某等三人短少現(xiàn)金40.75萬元。市審計局將鄧某短少現(xiàn)金34.61萬元的問題移送市紀委查處，同時責令辦事處追回另兩名職工短少的現(xiàn)金。

(2)財務管理混亂。一是單位的會計、出納不相容職務由同一人擔任，會計人員崗位變動，未按規(guī)定辦妥交接手續(xù)，內(nèi)部監(jiān)督缺失。二是會計人員不具備從業(yè)資格，缺乏必要的會計知識和專業(yè)能力。三是未依法設置會計賬簿，報賬手續(xù)極不完備，部分報賬單據(jù)無附件明細資料，或無經(jīng)手人、證明人簽字。

對審計查出的問題，市政府高度重視，瞿海市長批示：“廣州辦事處要對審計發(fā)現(xiàn)的問題認真進行整改，協(xié)助對違法違規(guī)問題依法依規(guī)進行查處，追回流失資金。市政府辦要加強對駐外地辦事處的管理，督促其嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，加強內(nèi)部管理”。

2.審計查處莽山國有林管局的問題。

(1)至2013年對領導班子成員、科室實行公務接待費和公務用車費定額包干使用，經(jīng)費支出控制不嚴，“三公”經(jīng)費逐年增加。

(2)部分工程未嚴格執(zhí)行基本建設程序。一是20至2013年9個工程未經(jīng)招標直接發(fā)包，未辦理施工許可證等相關(guān)基建投資手續(xù)，合同價款657.55萬元;二是44個項目沒有經(jīng)過工程預算評審，31個項目合同價款831.88萬元，沒有經(jīng)過工程竣工結(jié)算審計，而工程款則全部付清。

(3)多付工程款18.1萬元。審計抽查一個已全部付完工程款59.57萬元的項目，發(fā)現(xiàn)多付工程款18.1萬元。審計要求該局對較大的工程項目送審，現(xiàn)已核減工程款70多萬元。

(4)截留已代扣施工方建安綜合稅費85.25萬元未上繳國庫。

(5)未執(zhí)行政府采購規(guī)定購置資產(chǎn)145.53萬元。

(6)未經(jīng)審批核銷單位和個人的應收賬款318.83萬元，報損材料94.69萬元，核銷長期投資20萬元。

(7)會計核算中存在的問題。一是報銷的大額發(fā)票手續(xù)不完善，原始票據(jù)上無經(jīng)手人和證明人簽字，沒有購物清單，未注明實物的.用途和去向，涉及金額74.46萬元;二是單位內(nèi)部往來不相符，相差63.3萬元。

(8)二級單位存在的問題。一是莽山旅游公司將租金收入46.56萬元未納入法定賬冊，用于抵單位支出;二是莽山水電站應收未收漂流公司資源管理費50萬元。

3.審計查處市勞動保障監(jiān)察支隊的問題。

(1)挪用農(nóng)民工工資保障金1365.89萬元用于購買基金、理財產(chǎn)品或轉(zhuǎn)成定期存款。一是至黃規(guī)主將農(nóng)民工工資保障金978.60萬元購買基金、理財產(chǎn)品或轉(zhuǎn)成定期存款，從中牟利20.98萬元;二是204月至5月李永軍違規(guī)從農(nóng)民工工資保障金專戶申購基金387.29萬元，獲得收益0.29萬元，與本金同時歸入農(nóng)民工工資保障金專戶。

(2)農(nóng)民工工資保障金管理混亂。一是農(nóng)民工工資保障金收支一個人負責，沒有進行正規(guī)的會計核算;二是收取保證金不開具任何票據(jù)，未按規(guī)定標準征收農(nóng)民工工資保障金，擅自少征收或不征收農(nóng)民工工資保障金;三是缺少基本的內(nèi)部牽制，銀行專戶轉(zhuǎn)賬用印鑒章均由出納保管和使用，款項的存入和轉(zhuǎn)出由一人操作，無人監(jiān)督;四是未完整提供黃規(guī)主收取農(nóng)民工工資保障金的資料，實收無法核實。

(3)財務收支存在的問題。一是至20未經(jīng)批準外出新疆等五地學習考察，報銷費用11.06萬元;二是20至年以勞動手冊工本費的名義收取罰沒收入79.16萬元;三是年至20自立名目和超標準發(fā)放職工獎金補貼26.62萬元。

上述(1)(2)的問題專題報告市政府，并移送市紀委依法處理。市長瞿海批示：“性質(zhì)惡劣，嚴查徹處。市人社局務必舉一反三，吸取教訓，切實履職，加強干部隊伍管理，加強資金管理，認真整改，防止類似問題再發(fā)生”。20**年7月市紀委對黃規(guī)主進行立案查處后，移送市人民檢察院依法處理，20**年12月蘇仙區(qū)人民法院判處黃規(guī)主犯挪用公款罪有期徒刑三年，緩刑四年。

三、政府投資審計情況。

(一)采取的主要措施。市政府高度重視市人大常委會關(guān)于加快推進bt項目結(jié)算及決算的審計進度的意見，采取以下三個方面措施：1.要求重點業(yè)主單位限期向?qū)徲嫏C關(guān)提交工程預結(jié)算資料，加快送審工作進度。2.增加審計力量，購買中介服務。實現(xiàn)市審計局固定資產(chǎn)投資審計科、派駐市城投公司審計辦、派駐出口加工區(qū)審計辦“三駕馬車”齊驅(qū)的政府投資審計格局，整合了審計資源。3.實行bt材料認價工作常態(tài)化。市政府要求市造價站定期發(fā)布價應涵蓋所有bt項目所用材料，對未發(fā)布的bt項目材料要事先組織進行詢價認價，確定材料采購限價，為結(jié)算審計提供依據(jù)。

(二)取得的主要成效。1.對重大項目實施了全面、全過程的跟蹤審計。20**年對77個政府投資項目實施了跟蹤審計(投資總額154億元)。出具1131項審計事項意見單，為竣工結(jié)算審計提供了可靠的工程計量計價證據(jù)。2.加快了項目竣工結(jié)算審計進度。20**年送審137個工程項目，送審金額44.08億元，其中已審結(jié)項目85個，送審金額20.14億元，審定金額16.92億元，審計核減3.22億元;已出具征求意見稿項目52個，送審金額23.94億元，初步審定金額16.58億元，核減投資7.36億元。

(三)竣工決算審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：1.相當一部分已竣工審結(jié)的項目沒有及時辦理綜合驗收手續(xù)。2.業(yè)主單位財務沒有按工程項目進行會計核算，有關(guān)費用未按規(guī)定進行提取、分攤，工程前期成本費用未按規(guī)定歸集。3.未執(zhí)行項目竣工財務決算制度。按規(guī)定，建設單位在項目竣工后三個月內(nèi)完成竣工財務決算的編制工作，但從年以來竣工結(jié)算510個項目，都沒有辦理竣工財務決算，沒有轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)。

四、進一步加強財政管理的意見。

(一)認真貫徹執(zhí)行新預算法，進一步深化預算管理制度改革。一要進一步完善政府預算體系，規(guī)范政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和社會保險基金預算，科學測定收支規(guī)模，完善預算編制與結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理相結(jié)合的機制，細化預算支出，將“三公”經(jīng)費編入預算，增加預算的完整性和透明性，切實提高預算編制的質(zhì)量，減少預算追加的彈性和預算支出的隨意性;二要進一步完善基本支出定額標準體系，根據(jù)預算單位人員編制、資金、資產(chǎn)等基本情況，制定科學、合理、公平、公正的定額標準體系，完善基本支出預算管理辦法，提高基本支出預算編制質(zhì)量;三要逐步推進預算項目庫建設，以項目庫建設為紐帶，推動項目支出預算項目庫滾動管理;四要進一步推進預決算公開，特別要加大“三公”經(jīng)費公開力度，細化公開內(nèi)容。

(二)進一步加強精細化管理，提高管理績效。一是積極盤活財政存量資金，提高資金使用效益，督促有關(guān)單位清理回收出借的財政資金，嚴格按照上級規(guī)定，加大結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)籌力度;二是進一步清理規(guī)范銀行賬戶，在確保財政資金安全的基礎上使財政資金保值增值;三是深化支出績效管理，加強財政資金的全程監(jiān)管，強化對財政投入產(chǎn)出的跟蹤問效;四是進一步加大對專項資金的監(jiān)管力度，清查、清理歷年沉淀下來的財政專項資金，對于資金使用效益不高的要進行及時調(diào)整，發(fā)揮財政專項資金的導向和激勵作用。

(三)進一步加強行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，發(fā)揮資產(chǎn)效益。一是對新增的資產(chǎn)按規(guī)定及時組織綜合驗收，辦理財務決算;二是進一步加大力度對存量國有資產(chǎn)和單位往來資金進行清查，特別是對駐外辦事處和各臨時性機構(gòu)所管理的固定資產(chǎn)進行全面清查，防止國有資產(chǎn)流失;三是規(guī)范經(jīng)營性資產(chǎn)的運營管理，發(fā)揮國有資產(chǎn)、資源和資金的效益，力爭國有資產(chǎn)收益最大化。

(四)進一步加強政府債務的管理，化解和防范財政風險。一是完善政府性債務舉借機制，改變多頭舉債、分散使用、財政兜底的局面;二是對政府性債務實行規(guī)?？刂?，從嚴控制和審批新增債務，做到債務增長與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相匹配;三是將政府性債務資金全部歸口財政部門管理，將政府負有償還責任的債務納入預算管理，由財政部門統(tǒng)籌調(diào)度所有資金，不斷提高資金使用效益;四是進一步加強對bt建設項目的管理，加強對項目預算管理和結(jié)算審計監(jiān)督，嚴格控制建設成本，防止高估冒算和損失浪費。

預算執(zhí)行情況的報告和決算的區(qū)別篇十四

（一）主要職能。

政治協(xié)商、民主監(jiān)督、參政議政。

（二）機構(gòu)情況。

政協(xié)攀枝花市西區(qū)委員會內(nèi)設二室六委：辦公室、政策研究室、提案委員會、學習文史教科文衛(wèi)委員會、法制群團委員會、經(jīng)濟民族宗教聯(lián)誼委員會、人口資源環(huán)境委員會、委員聯(lián)絡委員會。

本單位無下屬二級單位。

（三）人員情況變動情況及原因。

現(xiàn)有人員行政編制13人、臨聘編制2人，實有在職人員18人（其中，工勤1人，事業(yè)2人），臨聘人員2人，退休職工12人。變化情況為：因全區(qū)干部交流和工作需要，調(diào)進1名行政人員，調(diào)出1名事業(yè)人員，2名行政人員辦理退休。

根據(jù)預算績效工作要求，區(qū)政協(xié)辦公室組織本單位相關(guān)人員學習了有關(guān)文件精神，對績效評價工作進行了分工，明確了責任，提出了具體工作要求。同時對2020年的年初預算、決算支出情況，機關(guān)運轉(zhuǎn)和業(yè)務經(jīng)費的使用情況進行了全面分析和評判，查找了預算目標設置和預算目標執(zhí)行中存在的問題，客觀分析了產(chǎn)生問題的原因，提出了改進措施和今后的工作建議。

（一）部門財政資金收入情況。

本年收入年初預算528萬元，本年收入預算調(diào)整數(shù)為515萬元，主要是執(zhí)行過程中，項目經(jīng)費主要為存量資金。

（二）部門財政資金支出情況。

本年支出年初預算528萬元，本年支出預算調(diào)整數(shù)為515萬元，支出數(shù)為501萬元，主要原因:一是年初預算時目標考核獎未發(fā)放,該項經(jīng)費未納入年初預算。二是因人員變動、工資、社保、公積金等調(diào)整。三是執(zhí)行過程中，項目經(jīng)費主要為存量資金。

（三）結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。

本年年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余14萬元,主要為項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余，包括一般行政管理事務11萬元，農(nóng)林水事務工作經(jīng)費3萬元。

（一）專項資金分配情況。

部門預算項目支出年初安排75.38萬元，調(diào)整預算數(shù)為67.85萬元，其中：政協(xié)會議經(jīng)費21.55萬元，政協(xié)業(yè)務經(jīng)費24.36萬元，政協(xié)履職能力提升經(jīng)費19.32萬元，其他農(nóng)林水事務支出2.62萬元。

實際支出54.63萬元，其中：政協(xié)會議經(jīng)費21.55萬元，政協(xié)業(yè)務經(jīng)費24.36萬元，政協(xié)履職能力提升經(jīng)費8.66萬元，其他農(nóng)林水事務支出0.06萬元。

（二）資產(chǎn)管理。

2020年末，本單位資產(chǎn)總額為81.91萬元，其中銀行存款5.11萬元，財政應返還額度10.66萬元，固定資產(chǎn)40.95萬元，主要是辦公設備和辦公家具。

（三）內(nèi)控制度管理。

本單位成立了內(nèi)控工作領導小組，由政協(xié)黨組書記、政協(xié)主席任組長，政協(xié)副主席任副組長，機關(guān)各委室主任為成員，單位主要負責人作為內(nèi)控實施的第一責任人負領導責任，各位副主席負責督導分管委室的工作，辦公室作為牽頭部門，負責內(nèi)控制度建設、實施和日常具體工作。內(nèi)控制度管理分工明確、責任落實。

1.內(nèi)部控制制度的設置及執(zhí)行情況。

本單位已按照內(nèi)控規(guī)范的要求基本建立起了內(nèi)部控制制度體系，包括單位層面的議事決策規(guī)則、三重一大工作制度、內(nèi)控建設和評價制度體系；業(yè)務層面的預算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設項目、合同六大業(yè)務領域的管理制度，以及六大業(yè)務領域的工作流程圖等。

2.部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行。

本單位內(nèi)部控制制度執(zhí)行按照決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)進行“三權(quán)分離”。其中：決策機構(gòu)能夠客觀評估經(jīng)濟活動的風險，根據(jù)資源配置最優(yōu)化要求做出科學決策，從起點上控制和約束執(zhí)行機構(gòu)；執(zhí)行機構(gòu)能夠根據(jù)已有的決策，進一步細化執(zhí)行過程中的職責和權(quán)限，協(xié)調(diào)有序地執(zhí)行決策，并通過反饋以便決策機構(gòu)實現(xiàn)決策的優(yōu)化調(diào)整；監(jiān)督機構(gòu)以獨立于決策和執(zhí)行的身份，對決策機構(gòu)是否做出科學合理的資源配置決策、決策執(zhí)行機構(gòu)是否嚴格執(zhí)行已有決策進行監(jiān)督，以及時發(fā)現(xiàn)單位內(nèi)部控制中存在的問題，促進單位完善內(nèi)部控制體系。

本單位在辦理經(jīng)濟活動的業(yè)務和事項之前，必須經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)審批，特別是重大事項如大型采購、基本建設以及與之相關(guān)的大額資金支付業(yè)務等，還必須經(jīng)過集體決策和會簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策的意見。

本單位通過對決策過程、執(zhí)行過程的合規(guī)性以及執(zhí)行的效果進行檢查評價，確保經(jīng)濟活動的各業(yè)務和事項都經(jīng)過了適當?shù)氖跈?quán)審批，確保經(jīng)辦人員按照授權(quán)的`要求和審批的結(jié)果辦理業(yè)務。

（四）信息公開。

按照要求，本單位的部門預算整體績效自評報告和相關(guān)自評表，包括績效目標、績效評價、績效監(jiān)控等內(nèi)容，已在規(guī)定的時間內(nèi)，通過西區(qū)公眾信息網(wǎng)予以公開。

（五）績效監(jiān)控。

開展了1-8月預算執(zhí)行進度監(jiān)控分析，分析了績效目標偏差原因，提出了整改措施和工作建議，形成《2020年度部門預算績效監(jiān)控自評報告》報送區(qū)財政局。

（一）總體績效。

1.基本支出：目標值為447萬元，實際支出446萬元，保障了政協(xié)機關(guān)人員工資發(fā)放、社保、公積金等繳納，機關(guān)正常運轉(zhuǎn)。

2.項目支出：目標值68萬元，實際支出55萬元（包含往年），保障了履行政協(xié)三大職能，業(yè)務工作順利開展。

（二）主要目標績效完成情況。

1.順利召開區(qū)政協(xié)七屆五次會議，召開4次常委會議，6次主席會議，4次專委會對口協(xié)商會議。組織政協(xié)委員圍繞“一府兩院”工作報告及財政、國民經(jīng)濟計劃報告，專題協(xié)商了西區(qū)“十四五”規(guī)劃編制，提出了有針對性和可操作性意見建議100余條，為區(qū)委、區(qū)政府科學決策提供了參考。將會議期間收集到的事關(guān)“經(jīng)濟發(fā)展、民生改善、基層治理”等62條建議，直接交由9個區(qū)級部門辦理，一大批民生事項得到辦理，有力促進了“六穩(wěn)六保”工作任務的落實。

2.完成了提案相關(guān)工作，收到提案85件，立案80件，確定重點提案10件。加大提案督辦力度，通報表揚優(yōu)秀提案，有力提升提案工作質(zhì)效，提案辦復率和滿意率均達100%。

3.圍繞西區(qū)貫徹執(zhí)行《中華人民共和國治安管理處罰法》情況、大水井新區(qū)開發(fā)建設、文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展、服務業(yè)發(fā)展等工作情況開展調(diào)研視察，提出意見建議，形成4篇調(diào)研視察報告，為區(qū)委區(qū)政府決策提供參考。深入調(diào)研融入成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟圈建設、“十四五”規(guī)劃編制、公共衛(wèi)生應急管理體系建設等工作，形成2篇調(diào)研報告。

4.加強思想政治引領，深入開展政協(xié)理論研究，加強政協(xié)文史資料征集工作；依托專委會及黨小組、界別和“政協(xié)委員聯(lián)絡站”，組織開展委員學習培訓、視察調(diào)研等活動；積極開展政協(xié)書畫院工作，設立政協(xié)書畫院創(chuàng)作基地，組織委員和書畫家精心創(chuàng)作了30余幅書畫作品，供社區(qū)群眾欣賞。緊緊依托5個委員聯(lián)絡站，廣泛開展“有事來協(xié)商”基層協(xié)商活動，圍繞完善傳染病防控體制機制、健全公共衛(wèi)生應急管理體系、金沙湖開發(fā)、三線文化產(chǎn)業(yè)園打造、地企共建共治共享、勞動糾紛化解、舊城改造等，積極協(xié)商建言，共提出建議120余條，一批民生實事得到解決。

5.搭建平臺，開展民主黨派、界別活動，發(fā)揮參政作用；建立健全同黨外知識分子、非公有制經(jīng)濟人士、新的社會階層人士的溝通聯(lián)絡機制，扎實做好少數(shù)民族和宗教界委員工作，注重加強與社團組織的聯(lián)系，不斷擴大社會各階層有序政治參與；協(xié)助做好市政協(xié)到西區(qū)開展的調(diào)研視察活動；做好駐區(qū)市政協(xié)委員開展活動的服務工作。

6.加強政協(xié)黨建和黨風廉政建設工作，積極開展“守紀律、提效能、強執(zhí)行、做表率”活動，完成機關(guān)各項考核達標工作和區(qū)委交辦的其他工作任務。

（一）評價結(jié)論。

（二）存在問題。

因受新冠肺炎疫情影響，差旅費、委員學習培訓和視察調(diào)研交流活動支出大幅減少，造成全年績效目標不能按預算完成。

（三）改進建議。

加強對日常辦公費用支出集中清算支付，加強政協(xié)委員學習培訓活動，嚴格執(zhí)行政協(xié)委員履職考核制度，加大政協(xié)委員的日常考核和監(jiān)督，不斷提高委員參與各項學習履職活動的參與率。積極引導機關(guān)各委室對預算執(zhí)行情況進行分析、監(jiān)控，按照年度目標任務積極開展相應工作，保障經(jīng)費使用合理有效。

預算執(zhí)行情況的報告和決算的區(qū)別篇十五

年同期提高3.5個百分點;繼續(xù)推進財政改革，選擇旅游發(fā)展專項資金等15項資金開展績效評價試點，為全面實施預算績效管理奠定了基礎。省發(fā)展改革委進一步加強投資計劃和資金分配管理，年初預算內(nèi)基本建設投資計劃批復率達到77%;積極建立完善專項資金管理制度，資金分配的時效性有所提高。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

(一)審核批復部門預算不夠嚴格。2012年省財政廳批復的年初部門預算中，有103個部門單位應編未編會議費支出預算，36個單位應編未編公務接待支出預算，35個單位應編未編公務用車支出預算，279個部門單位應實行政府采購的支出7.38億元未編報政府采購預算。

(二)執(zhí)行國庫集中支付制度仍不到位。去年審計指出的預算單位違規(guī)轉(zhuǎn)款、有些支出應實行未實行直接支付等問題，至今年審計時改進效果不明顯。

1.納入國庫集中支付管理的836個省級預算單位中，仍有515個單位違規(guī)將零余額賬戶資金66.22億元轉(zhuǎn)至其他自有賬戶，分別占預算單位數(shù)和授權(quán)支付金額的61.6%和20%。如xxxxx中醫(yī)藥大學將省級應用技術(shù)研究開發(fā)、高水平大學建設工程等資金1.22億元轉(zhuǎn)至單位工會賬戶，占該單位授權(quán)支付金額的53.65%。

2.省級預算單位中有519個單位的相關(guān)支出未按規(guī)定實行直接支付，涉及金額75.78億元，分別占預算單位數(shù)和商品服務支出總額的62.08%和49.69%;8所高校未按規(guī)定采取直接支付方式歸還銀行貸款，涉及金額2.56億元。

3.省財政廳未按規(guī)定將國有資本經(jīng)營預算和部分專戶管理資。

金納入國庫集中支付范圍，仍采取實撥資金方式撥付到有關(guān)單位，涉及金額82.27億元。

(三)公務卡結(jié)算改革進展緩慢。我省從開始在省級預算單位推行公務卡結(jié)算制度，但從審計情況看，此項改革進展比較緩慢。

9.81%;同期各單位現(xiàn)金結(jié)算額為10.29億元，是公務卡結(jié)算額的45倍。

2.省財政廳2012月制定省級公務卡強制消費目錄制度,要求各預算單位的辦公費、差旅費、會議費等7個支出項目使用公務卡或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，但未得到全面落實。抽查發(fā)現(xiàn)，2012年有269個預算單位仍使用現(xiàn)金結(jié)算上述項目，涉及金額3.11億元。

(四)部分專項資金管理不規(guī)范。

1.省財政部分專項資金年初只明確了支出用途，未落實批復到具體項目單位。2012年共分配省級公共財政預算專項資金268.78億元，其中年初批復到項目單位145.73億元，只占54.22%。

2.資金分配時間較晚。2012年省財政廳分配的人民防空工程建設補助經(jīng)費、農(nóng)業(yè)良種工程資金、小型水庫移民扶助基金等14項資金全部在12月份才下達，涉及金額5.29億元，不利于資金及時有效使用。

(五)省發(fā)展改革委預算資金分配管理不規(guī)范。

1.部分投資計劃下達時間較晚。2012年11月至12月共下達基。

本建設投資項目計劃1.21億元，占當年投資計劃的12%，不符合財政部關(guān)于預算內(nèi)基本建設投資計劃最晚應于當年10月底之前全部下達的規(guī)定。另外，有4.12億元藍黃兩區(qū)建設專項資金于11月下達，占該專項資金的27%，年度內(nèi)難以發(fā)揮效益。

2.評審程序不嚴格。在未經(jīng)專家評審的情況下，向大眾日報支持兩區(qū)建設網(wǎng)絡信息平臺等4個項目，下達藍黃兩區(qū)建設專項資金計劃2100萬元。

3.超出項目申請額度分配資金。xxxxx科瑞控股集團有限公司、xxxxx師范大學等7個項目單位共申請建設資金補助4530萬元，實際安排7280萬元，多安排2750萬元，超出申請金額60.71%。

二、稅收征管審計情況。

本次審計重點抽查了4個市及12個縣(市、區(qū)，以下簡稱縣)地稅部門，延伸審計了81個納稅單位、17戶委托代征或代收單位，以及12個縣級財政局和23個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。審計發(fā)現(xiàn)，有些地稅部門履行征管職責不到位，人為調(diào)節(jié)收入進度等問題依然存在。主要是：

(一)未嚴格依法征收稅款。

萬元。

2.多征或提前征收稅款。截至2012年末，11個縣地稅部門對40個納稅單位多征土地使用稅、土地增值稅等5.73億元;5個市、縣地稅部門對6戶企業(yè)提前征收稅費1.44億元。如鄒平縣地稅局多征4戶企業(yè)土地使用稅、城建稅等8560.52萬元;淄博市地稅局齊魯石化分局年度內(nèi)提前征收1戶企業(yè)城建稅和教育費附加1.14億元。

3.延緩征收稅款。2012年，6個縣地稅部門對10戶企業(yè)違規(guī)延緩征收企業(yè)所得稅、營業(yè)稅等3.25億元。如微山縣地稅局對3戶企業(yè)延緩征收企業(yè)所得稅和土地使用稅1.91億元;臨沂市地稅局蘭山分局對2戶企業(yè)延緩征收營業(yè)稅、個人所得稅等4424.29萬元。

(二)對委托代征單位監(jiān)管不到位。抽查17個委托代征單位發(fā)現(xiàn)，臨沂市地稅局委托沒有代征資格的稅務師事務所代征稅款，該所挪用代征稅款2119萬元;3個委托代征單位將代征稅款975.53萬元存放個人賬戶;9個委托代征單位延壓稅款7711.73萬元。

(三)通過稅收過渡戶延壓稅款。有4個縣級地稅部門設立或使用21個過渡戶，延壓稅款1.35億元。如至2012年，五蓮縣地稅局直屬征收局和辦稅服務大廳通過在銀行開設的1個單位賬戶和8個個人賬戶，過渡延壓稅款3885.3萬元。截至今年4月，以上賬戶已全部銷戶。

導致截留上級收入5802.25萬元。以上稅款已于審計期間調(diào)庫更正。

(五)虛收空轉(zhuǎn)稅收收入。8個縣將財政資金撥付給企業(yè)，企業(yè)再以房產(chǎn)稅、土地使用稅、營業(yè)稅等名義繳納稅款，共虛增稅收收入13.33億元。

今年對18個省直部門單位預算執(zhí)行情況進行了審計，同時圍繞貫徹落實中央和省關(guān)于厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費的各項規(guī)定，對會議費、公務接待費、公務用車運行維護費、因公出國(境)費、培訓費等“五項經(jīng)費”支出情況進行了專項審計，并延伸審計了所屬73個二級單位。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

(一)部門預決算編報不完整、不細化、不真實。

1.12個部門、11個二級單位年初預算少報上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、當年收入等14.82億元，應編未編政府采購預算2.11億元。如省交通運輸廳2012年年初預算編報上年專項結(jié)轉(zhuǎn)694萬元，實際結(jié)轉(zhuǎn)6.89億元，少編報6.82億元。

2.部分預算資金未細化到項目和單位，涉及金額14.28億元。如省教育廳所屬13所大學編報科研經(jīng)費項目支出預算9.43億元，未細化到具體項目，全部填列為其他商品和服務類支出;省質(zhì)監(jiān)局年初預算中信息化建設等10項專項資金7003萬元，未細化到項目執(zhí)行單位。

他商品和服務支出。

(二)專項資金使用管理不規(guī)范。

1.18個部門單位、38個二級單位存在未按規(guī)定分項核算專項資金，以及擠占挪用、虛列支出、以撥列支等問題，涉及金額13.08億元。如省機關(guān)事務局未按批復用途分項核算專項資金2億元;省社科院擠占科研經(jīng)費281.17萬元用于彌補公費醫(yī)療超支等日常公用支出。

2.10個部門單位、7個二級單位2012年專項資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余較大，共計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9.87億元。如省國土資源廳匯總決算報表顯示,廳機關(guān)及所屬單位項目支出累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2.86億元,占當年專項資金總額的38.94%。

(三)落實財政改革制度不到位。

1.部分貨物、工程和服務項目應實行未實行政府采購2.27億元，如聊城大學購臵辦公設備、教學儀器等1423.05萬元未實行政府采購。

2.違規(guī)從零余額賬戶提取現(xiàn)金或向其他自有賬戶劃轉(zhuǎn)資金。

4.63億元，如省民政廳所屬省榮軍總醫(yī)院將病房樓改造項目等資金1600萬元，從零余額賬戶轉(zhuǎn)入單位基本賬戶。

3.8個部門單位、38個二級單位尚未辦理使用公務卡;9個部門單位和7個二級單位公務卡使用比例較低，如中國孔子基金會秘書處2012年使用公務卡結(jié)算1.26萬元，僅占強制使用公務卡消費支出的2%。

4.6個部門單位、27個二級單位未嚴格執(zhí)行票款分離制度，涉。

及金額12.72億元。其中收取的學費、檢驗費、房租收入等未實行票款分離7.54億元;收取的培訓費、廣告費等應繳未繳國庫或財政專戶5.18億元。如xxxxx科技大學將學費、住宿費等2.55億元，通過學校收取后集中上繳財政，未嚴格執(zhí)行票款分離制度。

(四)“五項經(jīng)費”支出管理不嚴格。13個部門單位、12個二級單位會議費、公務接待費、公務用車運行維護費、因公出國(境)費、培訓費等“五項經(jīng)費”超預算支出2908萬元。13個部門單位、10個二級單位“五項經(jīng)費”列支內(nèi)容不真實，以會議費、培訓費等名義列支公務接待費2029萬元。(中央“八項規(guī)定”和省委《實施辦法》出臺后，本次審計的省直部門單位按照有關(guān)規(guī)定嚴格控制經(jīng)費支出，今年1至3月份“五項經(jīng)費”共計支出1197萬元，比上年同期下降16.41%。)。

(五)其他違反財經(jīng)法規(guī)問題。省農(nóng)業(yè)展覽館等8個部門單位和9個二級單位設臵賬外賬、私存私放資金，涉及金額2.18億元。xxxxx司法警官職業(yè)學院等4個部門單位和14個二級單位，以虛假發(fā)票和不合規(guī)票據(jù)報銷2072萬元。省住房建設廳等5個部門向所屬二級單位、協(xié)會、企業(yè)等違規(guī)集中資金4404萬元。省醫(yī)科院等8個部門單位和19個二級單位少計收支和結(jié)余等1.11億元。省交通運輸廳等5個部門單位和9個二級單位往來款長期掛賬未及時清理，涉及金額14.8億元。

四、城鎮(zhèn)保障性安居工程審計情況。

計，延伸審計了1576個單位及225個鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、441個村居、6202戶家庭。審計結(jié)果表明，各地認真貫徹落實中央和省各項部署要求，積極推進保障性安居工程建設，在保障和改善民生，推動城鎮(zhèn)化進程等方面取得了明顯成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

(一)資金籌集和管理不到位。7個市、33個縣少安排或少提取保障性安居工程資金13.89億元，占應安排或提取資金總額的48.05%。9個市、33個縣未及時撥付資金7.94億元，主要是9個市、21個縣滯撥上級補助資金4.72億元;3個市、5個縣因安居工程任務未落實到具體項目等造成資金閑臵1.8億元，其中閑臵半年以上的達1.69億元。

(二)工程項目建設管理不嚴格。抽查發(fā)現(xiàn)，有281個項目在未完全取得建設用地批準書、用地規(guī)劃許可證、工程規(guī)劃許可證和施工許可證的.情況下即開工建設，占抽查項目的29.93%。158個項目在勘察、設計、采購、施工、監(jiān)理等環(huán)節(jié)未按規(guī)定進行招標，涉及合同金額9.98億元。36個項目招標過程中存在違規(guī)評標、定標、虛假招標、操縱競標等問題，涉及合同金額2.82億元。

(三)保障性住房分配不規(guī)范。部分市、縣基礎管理工作薄弱，未及時向社會公開保障性住房房源、分配方案、分配結(jié)果等信息。11個市、42個縣尚未建立住房保障與公安、房管、人力資源和社會保障等相關(guān)部門單位的數(shù)據(jù)信息共享機制。7個市、38個縣的815戶居民家庭收入、住房標準等不符合保障條件，但仍獲得審批通過，享受住房保障待遇。

預算執(zhí)行情況的報告和決算的區(qū)別篇十六

為切實提高反腐倡廉制度執(zhí)行力，維護制度的嚴肅性和權(quán)威性，進一步抓好全市反腐倡廉制度執(zhí)行情況督查整改活動，按照武當山特區(qū)紀委《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)十堰市紀委《關(guān)于在全市開展反腐倡廉“制度執(zhí)行情況督查整改活動”工作方案》的通知》要求，我局在特區(qū)紀委的指導下，認真對照有關(guān)選人用人、公務用車、政府采購、工程招標、行政服務中心建設、“三公開”、集中支付、津貼發(fā)放、公款出國（境）考察和資金管理等十個方面的法規(guī)、制度的執(zhí)行情況進行了一次全面清理、檢查?，F(xiàn)將自查情況總結(jié)如下：

一、明確活動的指導思想和工作目標。

深入貫徹落實十七屆中央紀委第五次全會、省紀委九屆六次和市紀委三屆七次會議精神，緊緊圍繞選人用人、公務用車等十大方面開展自查整改，以使最終形成一套用制度管權(quán)、按制度辦事、靠制度管人的有效機制，最低限度減少體制障礙和制度漏洞，提高反腐倡廉制度化、規(guī)范化和科學化水平。

二、工作注重實效，不走過場。

特區(qū)教育局擔負著特區(qū)教育事業(yè)的各項領導、指導工作，但《方案》涉及到的十大方面的法規(guī)制度中，有些執(zhí)行主體還不是教育局，我們僅就與局機關(guān)、各學校密切相關(guān)的內(nèi)容展開了自查。

（一）選人用人方面：

一是嚴格執(zhí)行政策規(guī)定，認真做好人事調(diào)配。為搞好人事調(diào)配工作，我局對每所學校進行師資狀況調(diào)研，搞好教師需求預測，及時做好人事統(tǒng)計工作和計劃編報工作。做到合理調(diào)配。二是穩(wěn)步推進學校內(nèi)部管理體制改革。繼續(xù)推行校長負責制，教職工聘任制。教育局不干涉具體細節(jié)，只重視對所聘人員的監(jiān)督和考評。

（二）教育經(jīng)費集中支付方面：

一是特區(qū)教育局成立教育經(jīng)費集中支付中心,特區(qū)財政每年按預算把教育經(jīng)費撥付給教育集中支付中心。中心只負責對下?lián)芙?jīng)費額度管理和監(jiān)督。這些經(jīng)費由特區(qū)財政實行“集中管理、統(tǒng)一開戶、分戶核算”。二是自實行義務教育階段教師績效工資制度以來，全區(qū)教育系統(tǒng)取消了一切津貼，教育局嚴格把關(guān)，隨時對學校資金支出情況進行跟蹤，讓每一分教育經(jīng)費都接受專門機構(gòu)的監(jiān)督,使教育經(jīng)費的支出真正成為“陽光支出”。

查找結(jié)果：

違紀現(xiàn)象發(fā)生，各項制度的執(zhí)行都在特區(qū)分管領導和分屬部門的領導和監(jiān)管指導下進行，教育局只是提議，對執(zhí)行過程和細節(jié)起參謀作用，不存在自身需要整改的情況。

201x年10月。

篇五：201x年制度執(zhí)行年總結(jié)-45。

4.79萬元，貸款逾期率為0.031%，置換擔保人130人次。為購買(自建)住房職工、離退休職工、下崗失業(yè)職工等提取住房公積金568筆,金額1029.99萬元,當年提取住房公積金3537.51萬元,累計提取住房公積金22443.95萬元。通過“制度執(zhí)行年”活動的開展，取得了豐碩的成果，提高了職工服務水平和風險防范意識，徹底糾正了業(yè)務操作中制度淡漠，有章不循，有令不行，有禁不止，違規(guī)操作的現(xiàn)象，徹底解決了員工的工作作風不深入，勞動紀律差，制度執(zhí)行不力，工作責任心不強等現(xiàn)象。這些成績的取得，我分中心做了以下幾方面工作。

一、加強領導、精心組織。

成立了“制度執(zhí)行年”活動領導小組，由分中心負責人馬國忠主任任組長，周景秀副主任任副組長，各股室負責人為成員，下設辦公室，具體負責“制度執(zhí)行年”活動日常工作，及時總結(jié)匯報、開展經(jīng)驗交流。同時明確了這次活動的指導思想、工作目標、時間安排、實施的內(nèi)容和方式，從而推動了“制度執(zhí)行年”活動健康有序開展。

二、加強學習、提高認識。

三、單位督查和職工相互督查。

通過各項制度、法規(guī)的學習，加強職工之間的交流、討論，我分中心對各崗位、各股室及網(wǎng)點的業(yè)務操作、內(nèi)控管理、監(jiān)督制約等情況進行全面檢查。由每位職工結(jié)合自身在業(yè)務操作過程中執(zhí)行制度情況查找風險點，職工互找，領導梳理，最后公示，上報機關(guān)工委。

四、整改完善、重在實效。

在“制度執(zhí)行年”活動中，通過開展學習動員，嚴格按照制度規(guī)定對原經(jīng)辦的業(yè)務和自身的行為規(guī)范進行查找問題，主要存在下列問題：一是個別職工工作作風不深入，勞動紀律差，工作責任心不強；二是不及時入三級帳；三是解釋不到位，讓群眾跑冤枉路。針對上述問題，我分中心領導采取與職工交心談心，找準差距，對癥下藥，從而切實解決了執(zhí)行制度不到位、檢查監(jiān)督不到位和責任追究不到位的問題，有效防范了操作風險。同時建立了誠信舉報制度，對違規(guī)者與個人目標考核、評選先進、績效工資等掛鉤。加強了自我約束的能力，制度執(zhí)行的力度在全分中心干部職工中得到升華，制度執(zhí)行的行動在全分中心干部職工中得到提升，徹底糾正了視制度而不顧，大力弘揚按制度操作，開拓創(chuàng)新的良好風氣，使規(guī)則意識深入人心。

通過“制度執(zhí)行年”活動的開展，雖然取得了階段性的成效，但由于執(zhí)行制度、完善制度是一項長期性、艱巨性、復雜性的工作，導致部分干部職工學習不夠深入、主人翁意識不強、制度執(zhí)行不力、發(fā)現(xiàn)問題失之于寬、失之于軟等問題。今后，我青銅峽住房公積金管理分中心將繼續(xù)深入開展“制度執(zhí)行年”活動，堅持理論、業(yè)務、制度的學習，讓干部職工在思想上筑牢防線，嚴格執(zhí)行吳忠市住房公積金管理中心的各項規(guī)章制度，嚴格監(jiān)督，強化制度執(zhí)行力，把逗硬作風貫穿于整個工作中，樹立科學發(fā)展觀，實踐“三個代表”的重要思想，推動住房公積金社各項業(yè)務又好又快地發(fā)展。