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年度預(yù)算編制說明及編制依據(jù)篇一

——談如何編好單位部門預(yù)算說明書

江蘇省南通市國土資源局 宗建岳

單位部門預(yù)算編制說明書（以下簡稱預(yù)算說明書）是行政事業(yè)單位對其部門預(yù)算編制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行的書面分析與說明，是部門預(yù)算不可缺少的重要組成部分?！靶≌f明大文章”，預(yù)算說明書反映了單位部門預(yù)算的編制質(zhì)量和管理水平，直接影響到財(cái)政部門對單位預(yù)算的審核確認(rèn)，進(jìn)而關(guān)系到單位經(jīng)費(fèi)的保障水平。部門預(yù)算在我國已實(shí)施十年，預(yù)算說明書卻一直未得到應(yīng)有的重視，存在著許多亟待改進(jìn)和提高的地方。

（一）幫助財(cái)政部門推進(jìn)預(yù)算改革。實(shí)施部門預(yù)算是市場經(jīng)濟(jì)的客觀要求，是社會主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢。部門預(yù)算實(shí)施多年來，仍存在著許多不如人意的地方，預(yù)算說明書的不盡完善是癥結(jié)之一。一些內(nèi)容不全、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)、依據(jù)不實(shí)、分析不透的預(yù)算說明書，客觀上影響了財(cái)政資金分配的公正性和使用的效率性，影響了財(cái)政等部門和社會各界對預(yù)算單位資金使用情況的有效監(jiān)管。編好預(yù)算說明書對于財(cái)政部門強(qiáng)化部門預(yù)算約束，提高預(yù)算管理水平，進(jìn)一步推進(jìn)“陽光預(yù)算”改革，意義不言而喻。

（二）幫助財(cái)政部門實(shí)施預(yù)算審查。財(cái)政部門是預(yù)算說明書最主 要的審閱對象。一本好的預(yù)算說明書，有助于財(cái)政部門了解單位預(yù)算工作計(jì)劃、單位基本情況和預(yù)算編制的指導(dǎo)思想、原則，熟悉預(yù)算編制的依據(jù)和主要內(nèi)容，并根據(jù)預(yù)算說明書中上一預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算收支預(yù)算的相關(guān)分析，對單位的預(yù)算情況形成一個(gè)全面而客觀的認(rèn)識，從而進(jìn)行科學(xué)而有效的審核。毋庸置疑，預(yù)算說明書在爭取財(cái)政部門保障單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展所需的經(jīng)費(fèi)方面所發(fā)揮的積極作用，非其他預(yù)算工作所能替代。

（三）幫助預(yù)算單位規(guī)范預(yù)算管理。預(yù)算說明書是單位對預(yù)算編制、執(zhí)行和績效情況的書面約定，更是單位預(yù)算管理工作的總綱。表現(xiàn)在：一方面，要求單位科學(xué)編制預(yù)算，預(yù)算說明書的內(nèi)容客觀準(zhǔn)確。另一方面，預(yù)算單位在預(yù)算執(zhí)行過程中，需要不斷強(qiáng)化預(yù)算管理，規(guī)范執(zhí)行預(yù)算，以維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。人大、財(cái)政、審計(jì)部門以預(yù)算說明書為參考依據(jù)，審查單位預(yù)算編制與實(shí)際執(zhí)行結(jié)果，也進(jìn)一步督促單位將預(yù)算說明書的監(jiān)管作用落到實(shí)處。

（四）幫助預(yù)算單位提早預(yù)算謀劃。預(yù)算說明書是單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)的計(jì)劃書，體現(xiàn)了單位對工作和事業(yè)發(fā)展的一種預(yù)測和決策。做好預(yù)算編制工作，要求單位領(lǐng)導(dǎo)對預(yù)算工作計(jì)劃有一個(gè)提前考慮，對每項(xiàng)工作開展相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)需求有一個(gè)詳細(xì)預(yù)算。否則，預(yù)算說明書編寫就容易演化成為上一預(yù)算數(shù)據(jù)重復(fù)或加減運(yùn)算，與預(yù)算工作目標(biāo)缺乏應(yīng)有的銜接，形成預(yù)算說明書內(nèi)容的“假、大、空”現(xiàn)象。

二、當(dāng)前預(yù)算說明書存在的問題

（一）預(yù)算說明內(nèi)容不夠全面。一些預(yù)算說明書內(nèi)容過于簡單，一般僅有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、收入預(yù)算和支出預(yù)算等內(nèi)容，缺少預(yù)算單位基本情況介紹、上一預(yù)算執(zhí)行情況分析、政府采購預(yù)算說明等，幾乎被寫成了一份經(jīng)費(fèi)申請。同時(shí)，預(yù)算內(nèi)容籠統(tǒng)，缺少預(yù)算依據(jù)、測算明細(xì)、相關(guān)分析等相應(yīng)要素。如支出項(xiàng)目只填寫“會議費(fèi)”，至于到底是什么會議、什么規(guī)模、什么人參加，解決什么問題，達(dá)到什么效果，沒有說清。財(cái)政部門閱讀此類預(yù)算說明書，無法全面了解單位情況與預(yù)算內(nèi)容，也無法對預(yù)算進(jìn)行科學(xué)的審核。

（二）預(yù)算說明依據(jù)不盡充分。編制依據(jù)直接影響到預(yù)算的可靠性和政策性，但預(yù)算缺少依據(jù)支撐是當(dāng)前預(yù)算說明書普通存在的問題。以項(xiàng)目支出預(yù)算為例，在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)無標(biāo)準(zhǔn)和無定額的情況下，編制依據(jù)的作用尤為關(guān)鍵。如果預(yù)算說明書編寫人員對項(xiàng)目的編制依據(jù)缺乏了解，則提出的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算一定缺少說服力，這在很大程度上影響了財(cái)政部門對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)安排的準(zhǔn)確判斷。

（三）預(yù)算說明方法不符實(shí)際。預(yù)算說明書的編寫者主要是財(cái)務(wù)人員，由于工作性質(zhì)，他們大多對單位預(yù)算的業(yè)務(wù)工作計(jì)劃缺乏了解。編好預(yù)算說明書時(shí)，一般是今年怎么做，下一還怎么做，或干脆聽?wèi){于業(yè)務(wù)部門一面之詞。在編制時(shí)間緊的情況下，常常不得以閉門造車，忙于編表填數(shù)。編制工作只能應(yīng)付數(shù)據(jù)填寫完整，勾稽關(guān)系正確，無法保證數(shù)據(jù)的來源是否真實(shí)與客觀。所形成的預(yù)算說明書，自己說不清，財(cái)政看不懂，與單位業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)實(shí)際需求背離較大。

（四）預(yù)算說明作用未盡發(fā)揮。預(yù)算說明書是預(yù)算工作溝通、財(cái)務(wù)管控、預(yù)算內(nèi)容匯報(bào)的一種具體手段。在預(yù)算實(shí)際執(zhí)行過程中，預(yù)算說明書中的相關(guān)內(nèi)容和監(jiān)管作用往往成了擺設(shè)。預(yù)算歸預(yù)算，花錢歸花錢，預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與年初預(yù)算偏差很大，形成預(yù)算編制與執(zhí)行“兩張皮”現(xiàn)象，使預(yù)算編制失去了應(yīng)有的嚴(yán)肅性，預(yù)算說明書應(yīng)有的監(jiān)管和約束作用未盡發(fā)揮。也影響了財(cái)政監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督作用的發(fā)揮。

三、預(yù)算說明書的基本要素和主要內(nèi)容

預(yù)算說明書主要包括文字說明和表格說明兩個(gè)部分。文字說明是預(yù)算說明書的主體（表格說明部分文字說明內(nèi)容不多，此處不再詳述）。編好預(yù)算說明書的關(guān)鍵在于把握文字說明的基本要素、主要內(nèi)容及相關(guān)注意問題。

主要對預(yù)算編制的指導(dǎo)思想、主要依據(jù)和基本原則作一介紹說明。

（二）單位總體情況

包括：1.基本情況。對單位機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能、業(yè)務(wù)等內(nèi)容進(jìn)行簡介。2.工作計(jì)劃。闡述預(yù)算發(fā)展計(jì)劃、工作目標(biāo)和中心任務(wù)等。3.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。提供單位人員編制、在職、離退休人員等財(cái)政供養(yǎng)（非供養(yǎng)）人員情況及車輛、辦公（專用）設(shè)備等與預(yù)算相關(guān)的數(shù)據(jù)。4.相關(guān)情況。著重反映影響收支預(yù)算的政策調(diào)整因素和重大事件等。

（三）上一預(yù)算執(zhí)行分析

對上一年預(yù)算執(zhí)行情況分析是預(yù)算說明書容易疏忽的內(nèi)容。編制下一預(yù)算的時(shí)間一般在上一（相對于下一預(yù)算時(shí)間而言）的10月份左右，此時(shí)上一預(yù)算執(zhí)行時(shí)間僅有10個(gè)月，一些單位認(rèn)為對未完成的預(yù)算進(jìn)行分析，意義不大。事實(shí)上，預(yù)算執(zhí)行情況分析可以承前啟后地反映單位經(jīng)濟(jì)活動情況，為單位進(jìn)行下一預(yù)算編制提供客觀依據(jù)。預(yù)算執(zhí)行情況分析也是編寫人員對預(yù)算編制的重新驗(yàn)算與再次確認(rèn)的過程，有助于財(cái)政部門更好地鑒別單位預(yù)算編制的合理性、科學(xué)性。

（四）收支預(yù)算說明

收支預(yù)算說明是預(yù)算說明書的重點(diǎn)內(nèi)容。

收入預(yù)算說明包括：1.客觀分析收入預(yù)算總量、各項(xiàng)收入預(yù)算構(gòu)成及增減變化情況及原因。2.綜合分析當(dāng)年收支增減因素，合理編制收入來源，并根據(jù)收入來安排預(yù)算支出。3.根據(jù)行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金征管情況和政策文件，提出相關(guān)措施，以保證預(yù)算收入來源的實(shí)現(xiàn)。

支出預(yù)算說明是預(yù)算說明書的重中之重，主要包括：1.支出預(yù)算總規(guī)模、各類支出預(yù)算規(guī)模及增減變化情況分析。一是基本支出說明，包括工資福利支出、商品服務(wù)支出、對個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出三部分。編制該部分支出應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部門提供的定額標(biāo)準(zhǔn)和單位人員、車輛、辦公設(shè)備等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算作相應(yīng)說明。二是項(xiàng)目支出說明，包括經(jīng)常性項(xiàng)目支出和一次性項(xiàng)目支出兩部分，重點(diǎn)是項(xiàng)目的論證與審核、項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目內(nèi)容、項(xiàng)目編制依據(jù)、經(jīng)費(fèi)測算明細(xì)等方面的內(nèi) 容。經(jīng)常性項(xiàng)目的名稱應(yīng)注意前后保持規(guī)范、一致。2.支出預(yù)測績效的分析。對數(shù)額較大的項(xiàng)目進(jìn)行績效管理，對其經(jīng)濟(jì)性、效率性進(jìn)行綜合分析和預(yù)測評價(jià)。

（五）其他預(yù)算說明

政府采購預(yù)算說明是預(yù)算說明書不可或缺的內(nèi)容。凡屬于政府采購目錄及達(dá)到限額標(biāo)準(zhǔn)的，必須編制政府采購預(yù)算。政府采購預(yù)算說明包括采購項(xiàng)目的名稱、數(shù)量、價(jià)格、采購類型、方式、時(shí)間、資金來源及采購物品的用途等內(nèi)容。

（六）其他部分說明

包括加強(qiáng)預(yù)算管理的建議、對策和措施等。

（一）做好預(yù)算編制相關(guān)準(zhǔn)備。相關(guān)準(zhǔn)備是編好預(yù)算說明書的基礎(chǔ)。一要提前謀劃下年工作。按照職責(zé)任務(wù)，結(jié)合單位實(shí)際情況，合理安排預(yù)算工作，早打算，不漏項(xiàng)，使預(yù)算編制更具針對性和完整性。二要做好預(yù)算調(diào)查摸底。包括單位預(yù)算資產(chǎn)、人員、編制等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、管理和利用等，使預(yù)算內(nèi)容更具真實(shí)性和準(zhǔn)確性。三要及時(shí)總結(jié)預(yù)算執(zhí)行。對上一預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用方向有一個(gè)總體認(rèn)識，判斷單位事業(yè)發(fā)展趨勢，揭示預(yù)算管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，使預(yù)算說明書更具預(yù)見性和科學(xué)性。四要注重預(yù)算項(xiàng)目儲備。平時(shí)注意預(yù)算項(xiàng)目的積累和整理工作，建立項(xiàng)目庫，不要等到編制預(yù)算時(shí)，才臨時(shí)拼湊項(xiàng)目，這樣提出的項(xiàng)目很難做到論證充分，也很難保證預(yù)算質(zhì)量，更難通過財(cái)政批準(zhǔn)。

（二）吃透預(yù)算編制文件精神。文件精神是編好預(yù)算說明書的指南。一般可圍繞“三個(gè)原則”進(jìn)行預(yù)算說明書的編寫。一是綜合預(yù)算原則。將所有收入及安排的各項(xiàng)支出納入預(yù)算，說明全面、真實(shí)反映單位實(shí)際的收支情況。二是厲行節(jié)約原則。包括如何從嚴(yán)從緊編制出國費(fèi)、車輛購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)，壓縮會議、文件與通信費(fèi)用的分析說明。三是零基預(yù)算原則。不考慮以前的支出基數(shù)，按預(yù)算所有工作事項(xiàng)的輕重緩急和財(cái)政規(guī)定的口徑、定額標(biāo)準(zhǔn)，重新測算每一項(xiàng)支出的需要。

（三）注重預(yù)算編制形勢分析。形勢分析是編好預(yù)算說明書的前提。就是通過對預(yù)算相關(guān)信息資料、數(shù)據(jù)、政策方針、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的搜集整理，分析和研究預(yù)算形勢。一要統(tǒng)籌預(yù)算安排內(nèi)容和項(xiàng)目，由單位領(lǐng)導(dǎo)集體決策項(xiàng)目預(yù)算是否安排與時(shí)間順序。二要總結(jié)上一年預(yù)算執(zhí)行情況，掌握單位財(cái)務(wù)收支和業(yè)務(wù)活動的概況，找出影響收支預(yù)算的主要因素。三要預(yù)測國家有關(guān)政策對預(yù)算的影響，領(lǐng)會上級部門的工作要求和財(cái)政部門的預(yù)算管理規(guī)定，分析本單位事業(yè)發(fā)展對經(jīng)費(fèi)的實(shí)際需要等。

（四）統(tǒng)籌預(yù)算編制組織分工。組織分工是編好預(yù)算說明書的抓手。預(yù)算說明書編寫不僅僅是財(cái)務(wù)部門的事，各業(yè)務(wù)部門在預(yù)算編制中同樣扮演著重要的角色。因?yàn)闃I(yè)務(wù)部門對自己所主管的工作任務(wù)最清楚，能在一個(gè)不斷變化的環(huán)境中收集并提供最新的情況，在“分工合作、各司其職”的原則下，由它們協(xié)助相關(guān)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制，將 7 會使預(yù)算說明書編寫更加切合單位實(shí)際情況，內(nèi)容更加全面，測算更加準(zhǔn)確，依據(jù)更加充分。

（五）提升編制人員寫作能力。寫作能力是編好預(yù)算說明書的關(guān)鍵。預(yù)算說明書編寫是一項(xiàng)政策性、專業(yè)性較強(qiáng)的工作，對編寫人員的專業(yè)知識和文字表達(dá)能力要求比較全面。會計(jì)人員除了熟悉單位情況與財(cái)務(wù)管理、主要業(yè)務(wù)和預(yù)算編制要求外，文字表達(dá)能力尤為重要。就是要學(xué)習(xí)掌握預(yù)算說明書寫作要領(lǐng)、基本框架、主要內(nèi)容等相關(guān)知識，做到胸有成竹；堅(jiān)持對預(yù)算工作高度負(fù)責(zé)的精神去對待寫作，不能應(yīng)付了事。

（六）健全編制質(zhì)量考核機(jī)制?？己藱C(jī)制是編好預(yù)算說明書的保證。一要建立質(zhì)量評價(jià)制度。財(cái)政、審計(jì)部門適時(shí)組織對單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考評、審計(jì)。通過分析預(yù)算與決算的差異程度，通過對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行績效考評、追蹤問效，來考量預(yù)算說明書的編寫質(zhì)量。二要建立責(zé)任追究機(jī)制。財(cái)政、審計(jì)部門對單位預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的預(yù)算編制問題，及時(shí)歸納總結(jié)，為以后預(yù)算編制提供借鑒和指導(dǎo)。對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算編制偏差較大又無正當(dāng)理由的，建議追究有關(guān)人員的責(zé)任，或從經(jīng)濟(jì)上給予處罰。

年度預(yù)算編制說明及編制依據(jù)篇二

一、更換電腦及打印機(jī)費(fèi)用

***現(xiàn)有電腦2臺，打印機(jī)一臺，均是多年前配置的，不但速度慢，而且經(jīng)常出故障，嚴(yán)重影響了正常的辦公使用。按照省**關(guān)于**信息化管理的要求及現(xiàn)實(shí)辦公的要求，急需解決電腦8臺、激光打印機(jī)2臺。需要資金71000元。

二、更換辦公桌椅及卷柜費(fèi)用

***現(xiàn)有辦公桌椅均是2004年配備的，多數(shù)已經(jīng)破舊不堪。急需更換辦公桌椅8臺套，新購鐵卷柜8個(gè)。需要資金29000元。

以上兩項(xiàng)共需資金10萬元。特此報(bào)告，懇請批復(fù)。

20xx年x月x日

工作經(jīng)費(fèi)申請報(bào)告范文篇：市財(cái)政局：

***是一個(gè)專業(yè)性、非營利性的社會團(tuán)體，由市內(nèi)*相關(guān)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員以及熱心于*事業(yè)的社會各界人士自愿組成，主要任務(wù)是開展**理論研究，組織**獎的評比，加強(qiáng)行業(yè)自律，協(xié)助政府部門進(jìn)行行業(yè)管理，為建設(shè)中國特色社會主義**事業(yè)服務(wù)。

**制作能力的高低直接關(guān)系到**服務(wù)市委市政府中心工作、服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的好壞，所以，進(jìn)一步強(qiáng)化**協(xié)會的職能，在當(dāng)下有著現(xiàn)實(shí)的積極意義。但是，**協(xié)會現(xiàn)面臨活動組織資金短缺的困境。為確保協(xié)會工作的持續(xù)開展，特申請市財(cái)政局解決工作經(jīng)費(fèi)**萬元。

妥否，請予批示為感。

20xx年x月x日

年度預(yù)算編制說明及編制依據(jù)篇三

一、醫(yī)院基本情況

醫(yī)院名稱、醫(yī)院類型、注冊資本、編制床位、科室設(shè)置、人員情況等。

二、上年度調(diào)整預(yù)算情況、預(yù)算執(zhí)行及結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金情況

三、當(dāng)年預(yù)算申報(bào)情況

（一）預(yù)算申報(bào)總體情況。

（二）預(yù)算收入情況。

1.醫(yī)療收入。結(jié)合年度工作量、次均費(fèi)用、床位開放、大型設(shè)備檢查等情況進(jìn)行說明。

2.財(cái)政補(bǔ)助收入。結(jié)合上年度財(cái)政資金安排情況及本年度財(cái)政資金申報(bào)情況進(jìn)行說明。

3.科教項(xiàng)目收入。結(jié)合醫(yī)院預(yù)期獲得科教項(xiàng)目收入情況進(jìn)行說明。

4.其他收入。分析其他收入來源，結(jié)合以往年度情況進(jìn)行說明。

（三）預(yù)算支出情況?；局С龊晚?xiàng)目支出預(yù)算及測算說明。

（四）重要支出情況。

1.與“三重一大”經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)的支出預(yù)算及測算說明。2.人員支出預(yù)算及測算說明。結(jié)合人員（在編、合同制、臨時(shí)工、退休人員等）數(shù)量、職務(wù)職稱、獎金分配政策、離退休工資政策、住房補(bǔ)貼政策、績效考核政策、工資總額等情況進(jìn)行說明。

3.藥品及衛(wèi)生材料支出預(yù)算及測算說明。結(jié)合庫存物資盤點(diǎn)情況、以往年度消耗情況、醫(yī)療收入情況、藥品及衛(wèi)生材料管理制度等情況進(jìn)行說明。

4.“三公經(jīng)費(fèi)”及會議費(fèi)支出預(yù)算及測算說明。

四、長期負(fù)債變動情況

預(yù)計(jì)新增或減少長期負(fù)債情況。

五、對外投資收益及變動情況

年度對外投資計(jì)劃、預(yù)計(jì)收益、變動情況及測算說明。

六、固定資產(chǎn)投入情況說明

政府采購計(jì)劃、新增資產(chǎn)配置情況（所有使用財(cái)政性資金及其他資金購置車輛、單位價(jià)值200萬元及以上的大型設(shè)備支出情況、房屋、土地等重大資產(chǎn)購置事項(xiàng)等）、固定資產(chǎn)修繕維修支出情況等。

七、其他重大事項(xiàng)

其他需要說明的重大事項(xiàng)。

******醫(yī)院

20**年*月*日

年度預(yù)算編制說明及編制依據(jù)篇四

正文包括但不限于編制準(zhǔn)則、綜述、重點(diǎn)收支安排、偏差說明、措施要求及附表等6個(gè)部分。

1、編制準(zhǔn)則

明確編制預(yù)算的依據(jù)、數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、會計(jì)政策和估計(jì)、基本假設(shè)（如利率、政策等不變、經(jīng)營計(jì)劃不變、本行管理正常運(yùn)行等）。

2、綜述

財(cái)務(wù)預(yù)算的總體情況敘述。主要寫預(yù)算總收入、總支出、預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤、凈利潤的情況，并說明較上—年度的增長率。目的是讓讀者對全年預(yù)算的總體情況有一定了解。

3、重要收支安排

是總體部分的具體展開和深化。主要寫預(yù)算編制的具體說明?？砂凑召Y產(chǎn)類、負(fù)債類、中間業(yè)務(wù)類、運(yùn)營類、支持保障類等分別說明。也可按照收入、支出、利潤三個(gè)類別分別說明。具體每個(gè)類別的說明順序，可以參照《資產(chǎn)負(fù)債表》和《利潤表》的項(xiàng)目順序進(jìn)行。也可以按照對本行收支、利潤影響程度分別依次說明。

4、偏差說明

就有關(guān)增減數(shù)額絕對數(shù)或者相對比率變化較大的項(xiàng)目，要說明增加或減少的原因。提醒執(zhí)行者和讀者關(guān)注、理解，并確保實(shí)現(xiàn)。要善于使用杜邦分析法，層層拆解、計(jì)算分析偏差產(chǎn)生的真正原因。

5、措施和要求

提出完成預(yù)算的具體措施和基本要求。預(yù)算既包括收入又包括支出，既要大力增收，又要本著節(jié)約原則減縮開支，所以在安排收入和支出時(shí)，要制訂出計(jì)劃，提出完成計(jì)劃的措施，提出一些切實(shí)可行的要求。在此，特別強(qiáng)調(diào)的是要針對本預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)督、調(diào)整等提出措施和獎懲要求。如果要針對具體的增收、節(jié)支提出措施，就要防止與《年度經(jīng)營計(jì)劃》、《經(jīng)營管理層工作報(bào)告》中有關(guān)增收節(jié)支措施重復(fù)或者矛盾。

6、附表

為了更加詳細(xì)清晰地說明預(yù)算情況，方便讀者閱讀理解，預(yù)算報(bào)告都會附上有關(guān)附表。

一是年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表。把收支、支出、利潤的基期數(shù)、預(yù)算數(shù)、較上年增減數(shù)、變動原因分別填制在一張表單上，讓讀者一目了然。

二是年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制說明。就預(yù)算編制的依據(jù)、基礎(chǔ)、原則等給予詳細(xì)的說明。

三是其他相關(guān)材料。需要提供的其他相關(guān)說明性材料。

年度預(yù)算編制說明及編制依據(jù)篇五

9、若公司因故需調(diào)整時(shí)間的，以具體通知為準(zhǔn)。

1、公司各職能部門根據(jù)管理職能，圍繞已定的預(yù)算框架、目標(biāo)，制定本部門的總體預(yù)算及分解指標(biāo)。

2、營銷管理部 a 部門組織結(jié)構(gòu)表

b不同產(chǎn)品銷量及銷售收入分月計(jì)劃表（分品種系列及規(guī)格）c 不同銷量下的各月銷售費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃表（彈性）

3、工程事業(yè)部 a 部門組織結(jié)構(gòu)表

b工程合同不同銷量（分品種系列及規(guī)格）、工程合同預(yù)算分月計(jì)劃表（合同收入、合同成本、合同毛利）

4、市場部 a 部門組織結(jié)構(gòu)圖 c品牌推廣計(jì)劃書

d 部門各月費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃表

5、客服部 a 部門組織結(jié)構(gòu)圖 b部門各月費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃表

6、安裝部 a部門組織結(jié)構(gòu)圖

b部門各月費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃表

7、研發(fā)部

8、人資部

a 部門組織結(jié)構(gòu)圖

9、行政部

10、財(cái)務(wù)部 a 銷售收入預(yù)算 bc銷售成本預(yù)算

e標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品水、電耗用量定額表

f分月生產(chǎn)水、電耗用費(fèi)用預(yù)算表（表同上）

c公司各部門固定資產(chǎn)大修理及日常中小修理費(fèi)用預(yù)算表(機(jī)電部)

三、預(yù)算的日常組織與管理

3、每月的20日前上報(bào)財(cái)務(wù)部下月預(yù)算，因工作計(jì)劃、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品定額、市場因素等變化需調(diào)整預(yù)算，原則上不得突破年度預(yù)算范圍。

5、對費(fèi)用發(fā)生與業(yè)務(wù)量有關(guān)的變動費(fèi)用，采用比率與絕對值相結(jié)合的滾動控制方法，即上月超過比率的費(fèi)用金額從下月預(yù)算費(fèi)用中扣減，以此類推，該部門必須按扣減后的費(fèi)用逐月上報(bào)調(diào)整預(yù)算。對連續(xù)三個(gè)月發(fā)生費(fèi)用超支的部門，季度業(yè)績考核時(shí)本項(xiàng)為零分。

四、預(yù)算執(zhí)行分析與評價(jià)

4、由人資部根據(jù)預(yù)算執(zhí)行與完成情況進(jìn)行評價(jià)（評價(jià)體系細(xì)則和標(biāo)準(zhǔn)由人資部制定）。同時(shí)對各部門和責(zé)任人進(jìn)行評價(jià)，并做出評價(jià)結(jié)果。

五、罰則

2、對每月未按時(shí)上報(bào)調(diào)整預(yù)算的部門，財(cái)務(wù)部暫停該部門報(bào)銷，并給予該部門直接責(zé)任人處以50元/次罰款，對該部門負(fù)責(zé)人處以100元/次罰款。

六、相關(guān)附件與表單

年度預(yù)算編制說明及編制依據(jù)篇六

一、2013年度人力資源主要工作及與預(yù)算執(zhí)行情況

1、嚴(yán)格執(zhí)行工資總額預(yù)算

公司人力資源預(yù)算符合集團(tuán)指導(dǎo)原則和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際，工資總額發(fā)放符合集團(tuán)公司預(yù)算批復(fù)，工資總額預(yù)算執(zhí)行情況總體上符合工資增長效益導(dǎo)向的原則、職工工資水平與企業(yè)競爭力和人工成本相適應(yīng)的原則、企業(yè)能嚴(yán)格執(zhí)行工資總額預(yù)算方案，主要經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)均完成預(yù)算目標(biāo)，職工人數(shù)、工資總額均控制在預(yù)算目標(biāo)以內(nèi)，實(shí)現(xiàn)了工資與效益同步增長。

2、員工收入同步增長

公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際，每崗增加工資標(biāo)準(zhǔn)150元，提高中夜班津貼標(biāo)準(zhǔn)，有效提高了員工收入，員工工資收入平均增幅為12.17%。同時(shí)，提高了“五險(xiǎn)一金”繳費(fèi)基數(shù)，維護(hù)了員工的合法權(quán)益。

3、健全績效考核和薪酬分配制度

公司建立了工資與效益聯(lián)動機(jī)制，加強(qiáng)成本控制和工資調(diào)控，調(diào)整內(nèi)部收入分配水平，建立健全工資能增能減的激勵約束機(jī)制。企業(yè)內(nèi)部績效和薪酬制度完善并有效運(yùn)行，內(nèi)部收入分配較為合理。

4、人才引進(jìn)和人員配置

定崗，基本保證了公司生產(chǎn)未受影響，現(xiàn)公司用工總體仍趨緊張。

二、存在的問題

生產(chǎn)工人用工緊張，大部分員工學(xué)歷偏低，缺乏高級技能人才；人員結(jié)構(gòu)不合理人員，銷售、研發(fā)人員比重太低，不符合“兩頭（市場、研發(fā)）大中間（生產(chǎn)）小”發(fā)展模式；人才培養(yǎng)和使用方式落后，缺乏科學(xué)合理的人才評價(jià)和激勵約束機(jī)制，不利于人才合理使用和成長；管理和專業(yè)技術(shù)人員中，中級以上職稱比重低；員工培訓(xùn)廣度、深度不夠。

三、2014年人力資源預(yù)算指導(dǎo)思想

全面落實(shí)國家和集團(tuán)公司人力資源工作有關(guān)要求，固地樹立“人力資源是企業(yè)的第一資源”的觀念，自上而下，重視人力資源工作，夯實(shí)基礎(chǔ)。立足公司現(xiàn)狀，建立公正公平、合理、科學(xué)的考核、晉級及薪酬和獎罰的機(jī)制，提高員工收入；加強(qiáng)培訓(xùn)，提高素質(zhì)，提升能力；加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，為公司長遠(yuǎn)發(fā)展提供強(qiáng)有力的人力資源保障。

四、2014年人力資源預(yù)算目標(biāo)：

設(shè)。在提高員工素質(zhì)，提高勞動生產(chǎn)率和經(jīng)濟(jì)效益的前提下，提高員工收入水平，工資遞增15%以上。

五、2014年度人力資源預(yù)算保障措施

1、制定公司工資體系，開展定崗定編工作，實(shí)現(xiàn)崗位競聘，控制員工總量。

2、建立健全公司績效考核體系，完善考核評價(jià)辦法（1）健全管理人員考核體系。

加強(qiáng)對各級管理人員的考評，每月考評目標(biāo)責(zé)任完成情況，和工資掛鉤，任期內(nèi)，出現(xiàn)嚴(yán)重失職，予以解聘。每年組織中層以上領(lǐng)導(dǎo)述職，進(jìn)行民主評議，實(shí)行“末位淘汰”。

（2）不斷修改完善員工工資考核辦法，規(guī)范部門二次分配 制定更加科學(xué)合理的員工績效考核辦法，根據(jù)產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗、效益等指標(biāo)，合理確定工資分配額度，推行全額計(jì)件工資制；根據(jù)勞動數(shù)量、質(zhì)量、效率、勞動環(huán)境等因素，合理拉開工資收入差距，調(diào)動員工積極性；收入分配政策進(jìn)一步向關(guān)鍵崗位和優(yōu)秀人才傾斜；監(jiān)督部門二次分配。

3、加快人才招聘和引進(jìn)工作。

（1）通過人才招聘會、網(wǎng)絡(luò)招聘大學(xué)畢業(yè)生，充實(shí)產(chǎn)品營銷和技術(shù)研發(fā)隊(duì)伍；通過勞動力市場、技工學(xué)校、員工介紹招聘普通工人。

（2）根據(jù)市場價(jià)位，提高新進(jìn)公司高學(xué)歷人才工資標(biāo)準(zhǔn)，以穩(wěn)定員工隊(duì)伍，留住人才,吸引人才。

4、建立人才激勵機(jī)制，搭建人才成長平臺（1）創(chuàng)新選人、用人機(jī)制。

從普通員工到管理、技術(shù)崗位，打破一成不變的用人模式，根據(jù)知識結(jié)構(gòu)、工作經(jīng)驗(yàn)、技能水平等創(chuàng)新選拔管理人員和技術(shù)人員，搭建優(yōu)秀人才脫穎而出的平臺。做好后備人才的培養(yǎng)，大膽使用年輕人才，形成管理人員新老交替。

（2）建立人才激勵制度。

獎勵取得專項(xiàng)工作成績的小組和個(gè)人。（3）實(shí)行學(xué)歷津貼、職務(wù)津貼。

（4）加強(qiáng)職稱評審，暢通專業(yè)技術(shù)職務(wù)晉級渠道，設(shè)立職稱津貼，提高技術(shù)人員參加職稱評審的積極性。

5、建立規(guī)范的培訓(xùn)制度，加大員工培訓(xùn)工作的廣度和深度（1）新工培訓(xùn)

新工從進(jìn)公司起，開始為期1周培訓(xùn)，內(nèi)容包括司情教育、安全知識、應(yīng)知應(yīng)會，崗位職責(zé)或操作規(guī)程，期滿考試和技能考核，合格者轉(zhuǎn)正，不合格，繼續(xù)培訓(xùn)或辭退。

（2）員工培訓(xùn)

組織全體操作人員培訓(xùn)。掌握新產(chǎn)品、新工藝、新標(biāo)準(zhǔn)，對擋車工、化驗(yàn)工、污水處理工、檢驗(yàn)工，每年專門組織培訓(xùn)一次。特種作業(yè)人員參加地方政府部門培訓(xùn)，取得相應(yīng)任職資格。

（3）取證培訓(xùn)

積極與咸陽市紡織服裝院校及市政府有關(guān)部門溝通，采取“請

進(jìn)來”的方法對員工進(jìn)行染整技術(shù)取證培訓(xùn)，提高員工的理論知識和操作技能，參加職業(yè)技能考試，提高公司持證技能人才比例。

（4）專業(yè)技術(shù)人員培訓(xùn)

會計(jì)、統(tǒng)計(jì)等人員，除取得任職資格外，每年參加后續(xù)教育培訓(xùn)。工程技術(shù)人員，分次送出交流學(xué)習(xí)。

（4）管理、銷售人員培訓(xùn)

管理人員和銷售人員按期參加集團(tuán)公司組織的各種專題培訓(xùn)班。中級以上管理人員，均參加各類職業(yè)經(jīng)理人培訓(xùn)，取得相應(yīng)資格。

（5）建立學(xué)習(xí)型組織

繼續(xù)開展每月兩次的干部學(xué)習(xí)，提高管理人員、政工人員、工會工作者的思想覺悟和管理水平。

（6）每周舉辦不合格產(chǎn)品警示展、召開質(zhì)量分析會。提高員工質(zhì)量意識，分析質(zhì)量事故，查原因，訂措施。（7）公司教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)按資工總額的1.5%比例足額提取，?？顚Ｓ?。

6、建立工資收入增長機(jī)制

制定工資計(jì)劃，堅(jiān)持“兩個(gè)低于”的原則，提高員工收入，工資增長不低于15%。

年度預(yù)算編制說明及編制依據(jù)篇七

一、根據(jù)當(dāng)年政府收支分類科目從204類02類2（公安）的64頁和69的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出科目及參考往年來預(yù)算編制并制作 文書、文本。

二、做好財(cái)政收支各種預(yù)算編制報(bào)告及說明文書、文本和關(guān)于某年非稅收入完成情況和某年非稅收計(jì)劃上報(bào)財(cái)政預(yù)算股（并制作u盤）。

三、把本單位在職人員、退休人員工資、福利、保險(xiǎn)、津貼等信息變更后錄入u盤網(wǎng)上上報(bào)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算文本及某年部門預(yù)算為據(jù)錄入表（1本）交到財(cái)政行財(cái)股錄入登記。

四、把本大隊(duì)財(cái)政收支預(yù)算報(bào)告及說明文書和某年部門預(yù)算數(shù)據(jù)編制表及把2014年非稅收入完成情況和2015年非稅收入征收計(jì)劃報(bào)送到財(cái)政綜合股。

二0 一四年一月一日

年度預(yù)算編制說明及編制依據(jù)篇八

為全面細(xì)致地規(guī)范學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算工作，強(qiáng)化預(yù)算約束，加強(qiáng)對預(yù)算的管理和監(jiān)督，確保學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算工作順利開展。根據(jù)《^v^會計(jì)法》、《^v^預(yù)算法》，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，本著“勤儉節(jié)約、合理開支”的原則，經(jīng)研究，學(xué)校成立財(cái)務(wù)預(yù)算審核領(lǐng)導(dǎo)小組并制定各部門工作職責(zé)。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)一個(gè)辦公室，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)辦公室。

（一）財(cái)務(wù)預(yù)算審核領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)：

財(cái)務(wù)預(yù)算審核領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，組織做好財(cái)務(wù)預(yù)算工作，明確職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)調(diào)，根據(jù)量入為出、收支平衡的原則編制預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督管理。

（2）審議財(cái)務(wù)預(yù)算方案和財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整方案；

（3）協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題；

（4）對財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督并提出意見和建議。

（5）按規(guī)定時(shí)間公開當(dāng)年財(cái)政預(yù)算下達(dá)數(shù)和年終實(shí)際決算數(shù)。

（6）除財(cái)政采購批復(fù)預(yù)算項(xiàng)目以外，學(xué)校3000元以上經(jīng)費(fèi)開支經(jīng)辦人需履行詢價(jià)手續(xù)。

（二）各分管部門主要職責(zé)：

各分管部門在預(yù)算審核領(lǐng)導(dǎo)小組管理機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一指導(dǎo)下，組織開展本部門財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作，嚴(yán)格執(zhí)行審定批復(fù)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案。

（2）負(fù)責(zé)將本部門財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)，層層分解，落實(shí)到各個(gè)環(huán)節(jié)；

（4）及時(shí)總結(jié)分析本部門財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行情況；

（三）財(cái)務(wù)部門主要職責(zé)：

財(cái)務(wù)部門在學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算審核領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和財(cái)政部門有關(guān)工作要求，負(fù)責(zé)組織學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算編制、報(bào)告、執(zhí)行和日常監(jiān)控工作。按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序，組織做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作。

（2）根據(jù)審議的預(yù)算，做好編制、審核、匯總及報(bào)送工作；

（4）協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)預(yù)算編制和監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行中的有關(guān)問題；

年度預(yù)算編制說明及編制依據(jù)篇九

（一）、檔案建立

1、建立健全檔案，為上級有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)部門分析、總結(jié)、部署工作和對工作作出決策提供準(zhǔn)確、可靠的依據(jù)。確定一名領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)和指導(dǎo)資料的收集、分析、篩選、整理、立卷、歸檔等工作。

2、檔案室由專人管理，按要求建立檔案。

3、全面系統(tǒng)地建立健全檔案，檔案按類以時(shí)間為序建立或以工程項(xiàng)目建立均可。

（二）檔案立卷

1、檔案人員應(yīng)按檔案資料收集范圍及時(shí)收集各種檔案資料，并將篩選后的資料分類裝訂、編制目錄，進(jìn)袋入檔。檔案袋，檔案卷的規(guī)格要符合上級有關(guān)部門的統(tǒng)一要求。

2、卷宗必須注明保存的期限。凡注明“暫存”有資料一般以一年為限；注明“短期”的一般以五年為限；注明“長期”的由學(xué)校根據(jù)實(shí)際需要決定保存期限。

3、凡檔案資料收集范圍細(xì)目中未編入，但確有使用、保存價(jià)值的其它資料，學(xué)?？筛鶕?jù)需要決定是否留存。

（三）檔案補(bǔ)充

1、員工任免、考核、晉升專業(yè)技術(shù)職務(wù)、調(diào)資、獎懲等材料要及時(shí)收入個(gè)人檔案。

2、外來文件、函件由人事秘書一分類編號登記，交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)閱后，即立卷歸檔。

（四）檔案轉(zhuǎn)遞

員工因工作調(diào)動，需要轉(zhuǎn)遞檔案，必須按上級有關(guān)部門通知的轉(zhuǎn)遞項(xiàng)目逐項(xiàng)登記，嚴(yán)密包封，并加蓋密封章，通過機(jī)要轉(zhuǎn)遞，不得分開郵寄或交本人自帶。

（五）檔案查閱

非本公司人員來校查閱檔案，必須持有單位介紹信，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到檔案資料查閱檔案；查閱者不得查閱本人的人事檔案；未經(jīng)同意不得摘抄檔案材料，經(jīng)同意摘抄的材料須經(jīng)檔案資料室人員仔細(xì)核對并簽署意見；查閱者不得將檔案材料拿出資料室。

（六）檔案安全保密

1、檔案資料室門窗加固，要備有消防器材，保持整潔、干燥，自然通風(fēng)；嚴(yán)禁吸煙和放置易燃、易爆、易引鼠入室的物品。

2、檔案管理人員不得將無關(guān)人員帶進(jìn)檔案資料室，不得外泄檔案中的機(jī)密；檔案資料室人員在工作中所用的各種草稿、廢紙等，不得亂扔亂拋，應(yīng)按保密紙?zhí)幚砘蜾N毀。

2016年8月29日

（桐鄉(xiāng)分公司）人事管理制度

第一章 總 則

第一條：為使公司人事管理規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化，使公司員工的管理有章可循，提高工作效率和員工責(zé)任感，特制定本制度。

第二條：適用范圍 ：

一、遵照國家和地方有關(guān)法令，依據(jù)本制度執(zhí)行對公司員工的進(jìn)行管理。

二、本制度所稱員工，系指本公司聘用和兼職的全體從業(yè)人員。

三、公司如有臨時(shí)性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，可聘用臨時(shí)員工，臨時(shí)員工的管理依照合同或其它相應(yīng)規(guī)定，或參照本規(guī)定辦理。

四、關(guān)于試用、實(shí)習(xí)人員的管理參照本規(guī)定辦理。

第二章 錄 用

第三條：公司如因工作需要，必須增加人員時(shí)，應(yīng)由總經(jīng)理提出，由人事財(cái)務(wù)部具體辦理相關(guān)事宜。

第四條：公司員工的甄選，以學(xué)識、能力、品德、體格及適合工作所需要條件為準(zhǔn)。采用考核和面試兩種，依實(shí)際需要選擇其中一種實(shí)施或兩種并用。

第五條：應(yīng)聘人員經(jīng)考核或面試合格和審查批準(zhǔn)后，由人事財(cái)務(wù)部辦理試用手續(xù)。錄用員工原則上試用期三個(gè)月，期滿合同后，方得正式錄用。錄用后雙方簽訂勞動合同，合同有效期為一年。

第六條：試用人員報(bào)到時(shí)，應(yīng)向人事財(cái)務(wù)部送交以下證件：

一、畢業(yè)證書、學(xué)位證書原件及復(fù)印件；

二、技術(shù)職務(wù)任職資格證書原件及復(fù)印件(如有)；

三、身份證原件及復(fù)印件；

四、一寸半身免冠照片二張；

五、其它必要的證件。

第七條：員工如系臨時(shí)性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，視情況與本公司簽訂“定期工作協(xié)議書”，雙方共同遵守。

第八條：試用人員如因品行不良，工作欠佳或無故曠工者，可隨時(shí)停止試用，予以辭退。

第三章 工作守則

一、忠于職守，服從領(lǐng)導(dǎo)，不得有敷衍塞責(zé)的行為。

二、不得經(jīng)營與本公司類似的業(yè)務(wù)。

三、不得假借職權(quán)貪污舞弊，收受賄賂，或以公司名義在外招搖撞騙。

四、員工對外接洽業(yè)務(wù)，應(yīng)堅(jiān)持有理、有利、有節(jié)的原則，不得有損害公司名譽(yù)的行為。

五、按規(guī)定時(shí)間上下班，不得無故遲到早退。

六、各部門主管應(yīng)加強(qiáng)自身修養(yǎng)，領(lǐng)導(dǎo)所屬員工提高工作情緒和滿意程度，加強(qiáng)員工安全感和歸屬感。

七、全體員工必須不斷提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)，強(qiáng)化品質(zhì)意識，圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)交付的工作任務(wù)。

八、員工在工作時(shí)不得怠慢拖延，不得干與本職工作無關(guān)的事情。

九、工作時(shí)間不得中途任意離開崗位、如需離開應(yīng)向主管人員請準(zhǔn)后方可離開。

十、愛護(hù)公物，未經(jīng)許可不得私自將公司財(cái)物攜出公司。

十一、員工應(yīng)隨時(shí)注意保持公司及作業(yè)地點(diǎn)等其它場所的環(huán)境衛(wèi)生。

十二、員工應(yīng)團(tuán)結(jié)協(xié)作，同舟共濟(jì)，不得有吵鬧、斗毆、搬弄是非或其它擾亂公共秩序的行為。

第十一條：公司實(shí)行每日八小時(shí)工作制，上午：8:00—12:00下午：1:00—5:00 以后如有調(diào)整，以新公布的工作時(shí)間為準(zhǔn)。

第十二條：工作需要加班的，經(jīng)部門經(jīng)理同意并由人事財(cái)務(wù)部統(tǒng)一記錄加班時(shí)間，統(tǒng)一制表按財(cái)務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助。

第十三條：員工如有遲到、早退、或曠工等情形，根據(jù)情況分別給予批評、扣發(fā)獎金、扣發(fā)工資或辭退處理。

第四章 待 遇

第十四條：本公司依照兼顧企業(yè)的維持與發(fā)展和工作人員生活安定及逐步改善的原則，以貢獻(xiàn)定報(bào)酬、憑責(zé)任定待遇，給予員工合理的報(bào)酬和待遇。

第十五條：員工的基本待遇有工資和獎金。月薪工資在次月10日前發(fā)放。新進(jìn)人員從報(bào)到之日起薪，離職人員自離職之日停薪，按日計(jì)算。

第十六條：有關(guān)婚假、產(chǎn)假等假期待遇按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五章 保 密

第十七條：員工要樹立保密意識，所掌握的有關(guān)公司的信息、資料和成果，應(yīng)對上級領(lǐng)導(dǎo)全部公開，但不得向其它任何單位或個(gè)人公開或透露。

第十八條：員工不得泄露業(yè)務(wù)或職務(wù)上的機(jī)密，未經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)許可，不得對外發(fā)表涉及公司的意見。

第十九條：明確職責(zé)，對于非本人工作職權(quán)范圍內(nèi)的機(jī)密，做到不打聽、不猜測，不參與小道消息的傳播。

第二十條：非經(jīng)發(fā)放部門或文件管理部門允許，員工不得私自復(fù)印和拷貝有關(guān)文件。

第二十一條：涉及公司機(jī)密的書籍、資料、信息和成果，員工應(yīng)妥善保管，若有遺失或被竊，應(yīng)立即向上級主管匯報(bào)。

第二十二條：發(fā)現(xiàn)其他員工有泄密行為或非本公司人員有竊取機(jī)密行為和動

機(jī)，應(yīng)及時(shí)制止并向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

第六章 考 核

第二十三條：員工考核

一、試用考核：員工試用期間由人事財(cái)務(wù)部和試用部門主管負(fù)責(zé)考核，期滿后填寫“試用人員考核表”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后正式錄用。

二、平時(shí)考核：由人事財(cái)務(wù)部制定考核標(biāo)準(zhǔn)并組織實(shí)施。

第二十四條：員工的考核結(jié)果作為確定薪酬和晉升的重要依據(jù)。

第七章 獎 懲

第二十五條：員工的獎勵分為以下二種：

一、嘉獎：由員工所在部門經(jīng)理書面提出，總經(jīng)理批準(zhǔn)，獎給不超過二百元的現(xiàn)金或紀(jì)念品。

二、表彰：由員工所在部門經(jīng)理書面提出，經(jīng)理會議討論批準(zhǔn)，獎給不超過一千元的現(xiàn)金或紀(jì)念品。

第二十六條：有下列情形之一者，給予嘉獎：

一、品性端正，工作努力，按時(shí)完成重大或特殊事務(wù)者。

二、有顯著的善行佳話，足為公司榮譽(yù)者。

三、檢舉違規(guī)或損害公司利益者。

第二十七條：有下列情形之一者，予以表彰：

一、對日常業(yè)務(wù)或管理制度提出改進(jìn)建議，經(jīng)采納實(shí)施，卓有成效者。

二、維護(hù)公司重大利益，避免重大損失者。

三、兢兢業(yè)業(yè)，不斷改進(jìn)工作，業(yè)績突出者；

五、開發(fā)新客戶，拓展市場成績顯著者

六、有其它重大功績者。

第二十八條：員工的懲罰分為三種：

一、批評：由員工所屬部門經(jīng)理書面提出，并在公司大會上通報(bào)。

二、記過：由員工所屬部門經(jīng)理書面提出，主管經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)人事財(cái)務(wù)部執(zhí)行，并下達(dá)通知，受記過者同時(shí)扣發(fā)當(dāng)月獎金。

一、上班時(shí)間擅離崗位，怠慢工作者。

二、因個(gè)人過失致發(fā)生錯誤，情節(jié)輕微者。

三、妨害工作或團(tuán)體秩序，情節(jié)輕微者。

四、不服從主管人員管理，情節(jié)輕微者。

五、不能按時(shí)完成交辦任務(wù)者。

一、擅離職守，使公司受損失者。

二、損毀公司財(cái)物，造成較大損失者。

三、怠慢工作擅自變更工作程序，使公司蒙受損失者。四、一個(gè)月內(nèi)受到批評超過三次者。五、一個(gè)月內(nèi)曠工累計(jì)達(dá)三日者。

六、道德行為不合社會規(guī)范，影響公司聲譽(yù)者。

一、對同事暴力威脅、恐嚇，影響團(tuán)體秩序者。

二、毆打同仁，或相互斗毆者。

三、偷竊公司或同事財(cái)物經(jīng)查屬實(shí)者。

四、無故損毀公司財(cái)物，損失重大，或毀、涂改公司重要文件者。

五、在公司服務(wù)期間，受刑事處分者。

六、無故曠工五日或全月累計(jì)曠工八日或一年曠工累計(jì)達(dá)十二日者。

七、故意泄露公司營業(yè)上的機(jī)密，致使公司蒙受重大損失者。

八、營私舞弊，挪用公款，收受賄賂者。

九、有不良行為，道德敗壞，嚴(yán)重影響公司聲譽(yù)或在公司內(nèi)造成嚴(yán)重不良影響者。

十、其它違反法令、法規(guī)，情節(jié)嚴(yán)重者。

第八章 辭 職

第三十二條：員工因故不能繼續(xù)工作時(shí)，應(yīng)填寫“辭職申請”經(jīng)公司批準(zhǔn)后，辦理手續(xù)。并視需要，開具《離職證明》。

第三十三條：員工辭職，需提前一月提出申請。

第三十四條：辭職的手續(xù)和費(fèi)用結(jié)算，按公司文件和有關(guān)規(guī)定辦理。

第九章 附 則

第三十五條：本方案經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)行，解釋權(quán)在總經(jīng)理。

2016年8月29日

（桐鄉(xiāng)分公司）質(zhì)量控制制度

為規(guī)范公司的工程招標(biāo)代理工作，搞好工程招標(biāo)代理工作的質(zhì)量控制，保證和提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，降低執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家、省、市有關(guān)的法律、法規(guī)、政策、規(guī)定，結(jié)合我公司的實(shí)際情況，制定本制度，公司全體招標(biāo)代理人員均應(yīng)遵照執(zhí)行。

第一章 合同簽訂的質(zhì)量控制

第一條、工程招標(biāo)代理經(jīng)營部經(jīng)營合同人員要通過《合同法》培訓(xùn)，取得合同管理資格，并要求具備一定的工程招標(biāo)代理專業(yè)知識，熟悉工程招標(biāo)代理有關(guān)方針政策、法律、法規(guī)，確保簽訂的工程招標(biāo)代理合同合法、合理，便于雙方行使權(quán)利和業(yè)務(wù)。

第二條、簽訂合同時(shí)要求使用濟(jì)南市建設(shè)委員會監(jiān)制的工程建設(shè)委托招標(biāo)代理合同，招標(biāo)代理費(fèi)用收取按國家計(jì)委價(jià)（2002）1980號文件執(zhí)行。

第三條、工程招標(biāo)代理合同，要明確合同標(biāo)的、工程概況（工程名稱、地點(diǎn)、規(guī)模、總投資額、招標(biāo)范圍）、招標(biāo)要求、合同價(jià)款、委托代理費(fèi)的支付、違約、索賠及雙方約定的其他條件與內(nèi)容。

第二章 招標(biāo)代理實(shí)施過程的質(zhì)量控制

第四條、工程招標(biāo)代理合同簽訂后，招標(biāo)代理部，指派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人主持招標(biāo)代理實(shí)施，實(shí)施內(nèi)容一般包括：網(wǎng)上公示、資格預(yù)審、編制招標(biāo)文件并發(fā)售、組織文件答疑、協(xié)助業(yè)主組織開標(biāo)會議評標(biāo)會議、辦理中標(biāo)通知書、進(jìn)行招標(biāo)資料的收集整理。

第五條、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人一般由招標(biāo)代理上崗資格的人員擔(dān)任，項(xiàng)目組其它成員要求具備招標(biāo)工程相關(guān)的專業(yè)知識。

第六條、項(xiàng)目組根據(jù)招標(biāo)代理合同，及項(xiàng)目的審批文件，進(jìn)行項(xiàng)目備案及網(wǎng)

上公示，接受符合要求資質(zhì)及相關(guān)文件的投標(biāo)人的報(bào)名，并會同委托人進(jìn)行資格預(yù)審自預(yù)審合格的投標(biāo)人發(fā)放招標(biāo)文件，招標(biāo)文件的內(nèi)容包括：投標(biāo)人須知、合同格式、合同條款、技術(shù)規(guī)范、投標(biāo)文件格式（商務(wù)標(biāo)格式、技術(shù)標(biāo)格式、投標(biāo)人資格條件及業(yè)績文件格式）、圖紙及技術(shù)資料、評分細(xì)則。

第七條、招標(biāo)文件發(fā)售后，項(xiàng)目組協(xié)助業(yè)主組織投標(biāo)人勘察現(xiàn)場，接受受理投標(biāo)文件答疑，并確保答疑文件發(fā)至每個(gè)投標(biāo)人。

第八條、開標(biāo)會議，項(xiàng)目組組織并主持開標(biāo)會議，開標(biāo)會議開始前制定開標(biāo)會議議程，使開標(biāo)會議順利進(jìn)行，會議前進(jìn)行投標(biāo)人、參加會議的領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)監(jiān)督、監(jiān)察部門、評標(biāo)專家的簽到工作，開標(biāo)過程做好開標(biāo)會議記錄。

第九條、評標(biāo)會議，評標(biāo)時(shí)事前宣布評標(biāo)注意事項(xiàng)和評標(biāo)紀(jì)律，認(rèn)真做好評標(biāo)會議的服務(wù)工作，評標(biāo)結(jié)束后，檢查評標(biāo)過程文件是否滿足有關(guān)規(guī)定要求，并簽證齊全。

第三章 招標(biāo)代理歸檔資料的質(zhì)量控制

第十條、招標(biāo)代理工作結(jié)束后，項(xiàng)目組成員進(jìn)行招標(biāo)代理過程資料的收集，整理匯編工作，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，匯編資料應(yīng)符合并達(dá)到國家、省市主管部門的現(xiàn)行規(guī)定和要求，資料齊全、真實(shí)，歸檔正本盡量放置開標(biāo)過程資料的原件。

第四章 工程招標(biāo)代理服務(wù)的回訪

第十一條、招標(biāo)代理工作完成后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織有關(guān)人員進(jìn)行業(yè)主回訪，了解業(yè)主對招標(biāo)過程的滿意度，以利招標(biāo)工作的提高和改進(jìn)。

年度預(yù)算編制說明及編制依據(jù)篇十

職位概述

工作職責(zé)

1、遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，執(zhí)行各級領(lǐng)導(dǎo)的指令，嚴(yán)格按照規(guī)定履行工作職責(zé)，忠于企業(yè)，團(tuán)結(jié)、協(xié)作、誠信。

3、準(zhǔn)確及時(shí)完成勞動工資方面的統(tǒng)計(jì)工作以及各類報(bào)表制作工作；

4、按時(shí)收集考勤，及時(shí)結(jié)算勞務(wù)費(fèi)用；

5、編制人力資源使用計(jì)劃，合理規(guī)劃和使用人力資源；

6、配合公司以及工程公司進(jìn)行帶教跟蹤和人才培養(yǎng)工作；

7、協(xié)助管理工程公司各類培訓(xùn)、職稱評審及聘任工作；

9、協(xié)助工程公司完成管理人員考核工作；

16、配合項(xiàng)目各部門做好文明工地建設(shè)的相關(guān)工作；

任職資格

學(xué)歷要求：人力資源或相關(guān)管理專業(yè)大學(xué)?？萍耙陨蠈W(xué)歷

工作經(jīng)驗(yàn)：一年及以上從事人力資源管理等管理工作的經(jīng)驗(yàn)；

能力素質(zhì)：

1、對人力資源管理的基礎(chǔ)知識有一定程度的了解；

2、工作細(xì)致認(rèn)真，主動積極，有工作責(zé)任心和團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識；

3、有一定溝通協(xié)調(diào)的能力和獨(dú)立解決問題的能力，樂于學(xué)習(xí)；

4、身體健康,能適應(yīng)和承受一定的工作強(qiáng)度和工作壓力；