“方”即方子、方法?！胺桨浮?，即在案前得出的方法，將方法呈于案前，即為“方案”。方案書寫有哪些要求呢？我們?cè)鯓硬拍軐懞靡黄桨改?？以下就是小編給大家講解介紹的相關(guān)方案了，希望能夠幫助到大家。
銷售貨款回收方案篇一
為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時(shí)收回，需要制定并實(shí)施相應(yīng)的管理制度。本站小編今天為你整理了銷售貨款回收管理辦法，歡迎閱讀!!
1、目的
為了規(guī)范公司貨款回收流程，便于應(yīng)收賬款及時(shí)回收，預(yù)防發(fā)生壞賬，特定本辦法。
2、適用范圍
適用于整個(gè)公司的貨款回收。
3、定義
3.1未收款
當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5日前尚未收回從即日起至月底止將此貨款列為”未收款”。
3.2催收款
“未收款”在次月5日前尚未收回眾即日起到月底止將此應(yīng)收貨款列為”催收款”。
3.3準(zhǔn)呆賬
3.3.1客戶已宣告破產(chǎn)或雖未正式宣告破產(chǎn)但已有明顯的要破產(chǎn)的跡象。
3.3.2客戶因其它債務(wù)而受到法院查封貨款已無償還的可能。
3.3.3支付貨款的票據(jù)一再退票沒有令人信服和理由且已停止出貨一個(gè)月以上者。
3.3.4催收款迄今未能收回且已停止出貨一個(gè)月以上者。
3.3.5催收款的回收明顯有重大困難經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。
4、管理辦法
4.1未收款的管理
4.1.1財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月5號(hào)前將未收款明細(xì)表交市場部業(yè)務(wù)員。
4.1.2業(yè)務(wù)員應(yīng)將未收款之未能收回的原因及對(duì)策、收回該批貨款的時(shí)間于3日內(nèi)以書面表式提交市場經(jīng)理，市場經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核是否向該客戶提供銷售。
4.1.3市場部經(jīng)理每月應(yīng)監(jiān)督各業(yè)務(wù)員回收未收款。
4.1.4財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)員承諾的收回貨款時(shí)間于每月底檢查執(zhí)行情況。
4.2催收款的管理
4.2.1市場部經(jīng)理應(yīng)將未收款轉(zhuǎn)為催收款式之未收回款的原因及對(duì)策于3日內(nèi)以書面形式提交分管副總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批示。
4.2.2貨款經(jīng)列為催收款后副總經(jīng)理應(yīng)于30日內(nèi)監(jiān)督各相關(guān)業(yè)務(wù)員收回貨款。
4.2.3貨款經(jīng)列為催收款后30日內(nèi)貨款尚未收回將暫停對(duì)該客戶提供銷售。
4.3準(zhǔn)呆賬的處理
4.3.1準(zhǔn)呆賬的回收仍以市場部為方辦由屠務(wù)部協(xié)助必要時(shí)由法律顧問通過法律途徑處理。
4.3.2正式采取法律途徑解決由市場部相關(guān)人員同法律顧問前往處理。
4.3.3法律顧問以專案形式處理準(zhǔn)呆賬時(shí)由市場部協(xié)助往來會(huì)計(jì)確保法律顧問隨時(shí)知會(huì)市場部案件的進(jìn)展情況并予以跟進(jìn)。
4.3.4財(cái)務(wù)部每月初對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行檢查將準(zhǔn)呆賬填寫”壞賬申請(qǐng)批復(fù)表”報(bào)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)經(jīng)批準(zhǔn)為壞賬的貨款將對(duì)該相關(guān)業(yè)務(wù)員進(jìn)行處罰。
4.4準(zhǔn)呆賬的檢查
準(zhǔn)呆賬的報(bào)送法律部門處理后由銷售會(huì)計(jì)報(bào)請(qǐng)董事會(huì)定期召集市場部、財(cái)務(wù)部、負(fù)責(zé)市場的副總等相關(guān)部門召開檢查會(huì)，檢查事件的前因后果，以作為前車之鑒，并評(píng)述有關(guān)人員是否失職。
為了規(guī)范公司貨款回收流程，便于應(yīng)收賬款及時(shí)回收，預(yù)防發(fā)生壞賬，特制定本制度。
一、貨款回收管理流程
(法律顧問審核
合同范本
) (銷售公司和財(cái)務(wù)部備案)(客戶確認(rèn)發(fā)貨清單) (銷售內(nèi)勤分類存檔)
(銷售公司建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬) (財(cái)務(wù)部每月出具催款明細(xì)表)
(業(yè)務(wù)員寫出逾期貨款報(bào)告) (附合同和貨單的復(fù)印件)
(掌握客戶的基本資料) (派業(yè)務(wù)精英配合收款)
(逾期一年以上的貨款) (法律顧問配合催收)
(逾期18個(gè)月以上的貨款) (催款組安排專人催收)
二、發(fā)貨原則
1、公司的定型產(chǎn)品，如變壓器、電線電纜、電工圓鋁桿等，以“先款后貨，現(xiàn)款現(xiàn)貨”為發(fā)貨原則;個(gè)別“貨到付款”的業(yè)務(wù)，1～3萬元業(yè)務(wù)員要打出貨款欠條，3萬元以上應(yīng)由本公司有擔(dān)保能力者(如各公司總經(jīng)理或年薪制工程師等)簽字擔(dān)保，10萬元以上除辦理欠款手續(xù)外，必須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。
2、公司的不定型產(chǎn)品，如箱變、配電柜、支架等，必須簽訂
購銷合同
，明確公司可以接受的付款方式。3、客戶訂購的定型產(chǎn)品(公司無存貨或存貨不足)，也要簽訂購銷合同，落實(shí)定金和付款方式。
三、合同的簽訂
簽訂規(guī)范的產(chǎn)品購銷合同，是保證貨款安全，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要措施：
1、公司要制作各種產(chǎn)品的購銷合同范本，并經(jīng)法律顧問審核;所有合同均應(yīng)以公司的合同范本為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際情況簽訂。
2、合同擬好之后經(jīng)銷售經(jīng)理審核簽字，然后由財(cái)務(wù)部加蓋公章。
3、盡量要求客戶全款到賬，如果對(duì)方提出付定金采購，定金不得少于總貨款的30%。定金到賬后，公司采購物料安排生產(chǎn)。
4、本公司無法主導(dǎo)合同范本的客戶(如央企、上市公司等)，付款方式等重要條款要報(bào)董事長批準(zhǔn)。
四、回款跟蹤
1、銷售公司要建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部每月1～3日出具《催款明細(xì)表》，銷售內(nèi)勤要注意在收款期限內(nèi)，對(duì)業(yè)務(wù)員的回款工作進(jìn)行提醒和督促，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)反映。
a.該筆貨款的購銷合同復(fù)印件;
b.客戶簽字的發(fā)貨清單復(fù)印件;
c.《客戶詳細(xì)資料登記表》。
3、主管領(lǐng)導(dǎo)接到報(bào)告，要落實(shí)責(zé)任人，制定應(yīng)對(duì)措施，時(shí)刻關(guān)注貨款的回收情況，避免因超時(shí)效或遺失證據(jù)而導(dǎo)致的壞帳。對(duì)于人為因素造成的壞帳，將追究有關(guān)人員的賠償責(zé)任。
4、每簽訂一筆新合同，業(yè)務(wù)員要盡可能多的了解對(duì)方單位及其負(fù)責(zé)人的詳細(xì)資料，并填制《客戶詳細(xì)資料登記表》，以便在貨款回收發(fā)生障礙時(shí)可有多種途徑保護(hù)公司的債權(quán)。
5、如需集團(tuán)公司總部發(fā)函給較嚴(yán)重的欠款單位，業(yè)務(wù)員要向總部填寫申請(qǐng)(附相關(guān)證據(jù))，總部收到申請(qǐng)后立即著手辦理，并直接將催款函寄給欠款單位。
6、每季度末，財(cái)務(wù)部要與較大客戶進(jìn)行應(yīng)收貨款函證，并負(fù)責(zé)《應(yīng)收貨款詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。
五、逾期應(yīng)收貨款管理
1、業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手的逾期貨款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問(電話或上門訪問)。訪問客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理報(bào)告并建議應(yīng)采取的措施。如客戶有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)，征得客戶同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償。
2、銷售公司全面負(fù)責(zé)所有逾期應(yīng)收貨款的回收工作，了解每筆逾期應(yīng)收貨款的基本情況，在指導(dǎo)、配合經(jīng)辦人清收的同時(shí)，向集團(tuán)總部提出切實(shí)可行的清收建議。
六、責(zé)任追究
1、業(yè)務(wù)員因故離職時(shí)，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收貨款進(jìn)行交接，取得客戶對(duì)應(yīng)收貨款的確認(rèn)函，若交接不清擅自離職者，扣發(fā)未發(fā)的工資、提成和獎(jiǎng)金，給公司造成較大損失者，依法追究當(dāng)事人的責(zé)任。
2、業(yè)務(wù)員接交時(shí)，辦理人員遇有疑問或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向主管領(lǐng)導(dǎo)反映，有意代為隱瞞者與離職人員負(fù)同等責(zé)任。
3、業(yè)務(wù)員應(yīng)嚴(yán)格按合同約定催收貨款，逾期1個(gè)月暫扣當(dāng)事人工資10%，逾期3個(gè)月暫扣當(dāng)事人工資30%，逾期6個(gè)月暫扣當(dāng)事人工資50%;當(dāng)業(yè)務(wù)員在1年內(nèi)全額收回貨款時(shí)，上述扣款全額退還，收回部分貨款的酌情退還。
4、業(yè)務(wù)員截留、挪用、坐支貨款者，按銷售公司管理制度的有關(guān)規(guī)定處罰，情節(jié)嚴(yán)重者適用公司獎(jiǎng)懲制度或移交司法部門處理。
5、逾期應(yīng)收貨款超過本人當(dāng)年銷售總額的30%時(shí)，暫不結(jié)算或酌情扣押部分提成和獎(jiǎng)金;逾期1年以上的應(yīng)收貨款按壞賬處理，相關(guān)人員承當(dāng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
6、壞帳按賬面余額由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人賠償40%，主管經(jīng)理賠償15%，營銷總監(jiān)賠償15%，公司承擔(dān)30%。
七、其它
本制度由集團(tuán)公司總部制定、修改、解釋，自頒布之日起實(shí)施。
第一章 總則
第1條 目的
為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時(shí)收回，防止或減少企業(yè)呆賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度。
第2條 適用范圍
適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理。
第3條 職責(zé)
1、銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計(jì)劃的制定與應(yīng)收賬款的催收工作。
2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷售部門及時(shí)催收應(yīng)收款。
第二章 結(jié)算
第4條 信息交流與反饋
1. 在日常銷售業(yè)務(wù)中，對(duì)購銷方通過銀行匯入公司銀行帳戶的貨款，銷售部門應(yīng)當(dāng)日通知財(cái)務(wù)部。
2.財(cái)務(wù)部進(jìn)行查詢和確認(rèn)后將結(jié)果當(dāng)日反饋給銷售部門。
第5條 收據(jù)管理事項(xiàng)
1.銷售部門收到客戶的預(yù)付款或應(yīng)收款等款項(xiàng)(轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等)要及時(shí)送交財(cái)務(wù)部出納進(jìn)行登記并開具收款收據(jù)。
2.出納人員對(duì)收到票據(jù)要分清客戶單位，確認(rèn)印件是否齊全、清晰，單位名稱是否相符，對(duì)不符支付和結(jié)算要求的票據(jù)要退回，對(duì)收到款項(xiàng)要及時(shí)送存銀行或轉(zhuǎn)付公司財(cái)務(wù)處，確保銷售貨款的安全。
第6條 收到的貨款以匯到公司賬戶或出納人員開具收款收據(jù)的日期為準(zhǔn)，做為考核業(yè)務(wù)員的依據(jù)。
第三章 合同履行
第7條 銷售部按照合同的要求，對(duì)有預(yù)付款的客戶，應(yīng)掌握和控制發(fā)貨數(shù)量，以免造成應(yīng)收款項(xiàng)與發(fā)貨不符。
第8條 銷售部對(duì)收到的銷售貨款，要按合同要求的結(jié)算方式，及時(shí)申請(qǐng)到財(cái)務(wù)部開具發(fā)票，并與購銷單位辦理結(jié)算手續(xù)。
第四章 未收款的管理
第9條 當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5號(hào)前尚未收回，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。
第10條 未收款處理程序
1.財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月10號(hào)前將未收款明細(xì)表交至銷售部。
2.銷售部將未收款明細(xì)表及時(shí)通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員。
3.銷售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時(shí)收回的原因、對(duì)策及最終收回該批貨款的時(shí)間于5日內(nèi)以書面的形式提交銷售經(jīng)理，銷售經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。
第11條 銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款。
第12條 財(cái)務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。
第五章 催收款的管理
第13條 未收款在次月5號(hào)前尚未收回，從即日起此應(yīng)收賬款列為催收款。
第14條 催收款的處理程序
1.銷售經(jīng)理應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的3日內(nèi)將其未能及時(shí)收回的原因及對(duì)策，以書面的形式提交總經(jīng)理批示。
2.貨款經(jīng)列為催收款后，銷售經(jīng)理就于5日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款。
第15條 貨款列為催收款后的30日內(nèi)，若貨款仍未收回，企業(yè)將暫停對(duì)此客戶供貨。
第16條 貨款列為催收款后的30日內(nèi)，若貨款仍未收回，對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日1‰的利息進(jìn)行扣款。
第18條 貨款列為催收款后的90天以外，若貨款仍未收回，對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日2‰的利息進(jìn)行扣款。
第六章 準(zhǔn)呆賬的管理
第19條 財(cái)務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時(shí)將貨款列為準(zhǔn)呆賬。
1.客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。
2.客戶因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無償還可能。
3.支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無令人信服的理由，并已供貨一個(gè)月以上者。
4.催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個(gè)月以上者。
5.其他貨款的收回明顯存在重大困難，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。
第20條 企業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力，由財(cái)務(wù)部協(xié)助。
第21條 通過法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時(shí)，以法律顧問為主力，由銷售部、財(cái)務(wù)部協(xié)助。
第22條 財(cái)務(wù)部每月月初對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行檢查，按照準(zhǔn)呆賬的實(shí)際情況填寫《壞賬申請(qǐng)批復(fù)表》報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。
第七章 附則
第23條 本制度由銷售部制定、解釋和修改。
第24條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后實(shí)施。
銷售貨款回收方案篇二
為了規(guī)范公司貨款回收流程，便于應(yīng)收賬款及時(shí)回收，預(yù)防發(fā)生壞賬，特制定本制度。
一、貨款回收管理流程
(法律顧問審核合同范本) (銷售公司和財(cái)務(wù)部備案)
(客戶確認(rèn)發(fā)貨清單) (銷售內(nèi)勤分類存檔)
(銷售公司建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬) (財(cái)務(wù)部每月出具催款明細(xì)表)
(業(yè)務(wù)員寫出逾期貨款報(bào)告) (附合同和貨單的復(fù)印件)
(掌握客戶的基本資料) (派業(yè)務(wù)精英配合收款)
(逾期一年以上的貨款) (法律顧問配合催收)
(逾期18個(gè)月以上的貨款) (催款組安排專人催收)
二、發(fā)貨原則
1、公司的定型產(chǎn)品，如變壓器、電線電纜、電工圓鋁桿等，以“先款后貨，現(xiàn)款現(xiàn)貨”為發(fā)貨原則;個(gè)別“貨到付款”的業(yè)務(wù)，1～3萬元業(yè)務(wù)員要打出貨款欠條，3萬元以上應(yīng)由本公司有擔(dān)保能力者(如各公司總經(jīng)理或年薪制工程師等)簽字擔(dān)保，10萬元以上除辦理欠款手續(xù)外，必須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。
2、公司的不定型產(chǎn)品，如箱變、配電柜、支架等，必須簽訂購銷合同，明確公司可以接受的付款方式。
3、客戶訂購的定型產(chǎn)品(公司無存貨或存貨不足)，也要簽訂購銷合同，落實(shí)定金和付款方式。
三、合同的簽訂
簽訂規(guī)范的產(chǎn)品購銷合同，是保證貨款安全，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要措施：
1、公司要制作各種產(chǎn)品的購銷合同范本，并經(jīng)法律顧問審核;所有合同均應(yīng)以公司的合同范本為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際情況簽訂。
2、合同擬好之后經(jīng)銷售經(jīng)理審核簽字，然后由財(cái)務(wù)部加蓋公章。
3、盡量要求客戶全款到賬，如果對(duì)方提出付定金采購，定金不得少于總貨款的30%。定金到賬后，公司采購物料安排生產(chǎn)。
4、本公司無法主導(dǎo)合同范本的客戶(如央企、上市公司等)，付款方式等重要條款要報(bào)董事長批準(zhǔn)。
四、回款跟蹤
1、銷售公司要建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部每月1～3日出具《催款明細(xì)表》，銷售內(nèi)勤要注意在收款期限內(nèi)，對(duì)業(yè)務(wù)員的回款工作進(jìn)行提醒和督促，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)反映。
a.該筆貨款的購銷合同復(fù)印件;
b.客戶簽字的發(fā)貨清單復(fù)印件;
c.《客戶詳細(xì)資料登記表》。
3、主管領(lǐng)導(dǎo)接到報(bào)告，要落實(shí)責(zé)任人，制定應(yīng)對(duì)措施，時(shí)刻關(guān)注貨款的回收情況，避免因超時(shí)效或遺失證據(jù)而導(dǎo)致的壞帳。對(duì)于人為因素造成的壞帳，將追究有關(guān)人員的賠償責(zé)任。
4、每簽訂一筆新合同，業(yè)務(wù)員要盡可能多的了解對(duì)方單位及其負(fù)責(zé)人的詳細(xì)資料，并填制《客戶詳細(xì)資料登記表》，以便在貨款回收發(fā)生障礙時(shí)可有多種途徑保護(hù)公司的債權(quán)。
5、如需集團(tuán)公司總部發(fā)函給較嚴(yán)重的欠款單位，業(yè)務(wù)員要向總部填寫申請(qǐng)(附相關(guān)證據(jù))，總部收到申請(qǐng)后立即著手辦理，并直接將催款函寄給欠款單位。
6、每季度末，財(cái)務(wù)部要與較大客戶進(jìn)行應(yīng)收貨款函證，并負(fù)責(zé)《應(yīng)收貨款詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。
五、逾期應(yīng)收貨款管理
1、業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手的逾期貨款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問(電話或上門訪問)。訪問客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理報(bào)告并建議應(yīng)采取的措施。如客戶有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)，征得客戶同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償。
2、銷售公司全面負(fù)責(zé)所有逾期應(yīng)收貨款的回收工作，了解每筆逾期應(yīng)收貨款的基本情況，在指導(dǎo)、配合經(jīng)辦人清收的同時(shí)，向集團(tuán)總部提出切實(shí)可行的清收建議。
六、責(zé)任追究
1、業(yè)務(wù)員因故離職時(shí)，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收貨款進(jìn)行交接，取得客戶對(duì)應(yīng)收貨款的確認(rèn)函，若交接不清擅自離職者，扣發(fā)未發(fā)的工資、提成和獎(jiǎng)金，給公司造成較大損失者，依法追究當(dāng)事人的責(zé)任。
2、業(yè)務(wù)員接交時(shí)，辦理人員遇有疑問或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向主管領(lǐng)導(dǎo)反映，有意代為隱瞞者與離職人員負(fù)同等責(zé)任。
3、業(yè)務(wù)員應(yīng)嚴(yán)格按合同約定催收貨款，逾期1個(gè)月暫扣當(dāng)事人工資10%，逾期3個(gè)月暫扣當(dāng)事人工資30%，逾期6個(gè)月暫扣當(dāng)事人工資50%;當(dāng)業(yè)務(wù)員在1年內(nèi)全額收回貨款時(shí)，上述扣款全額退還，收回部分貨款的酌情退還。
4、業(yè)務(wù)員截留、挪用、坐支貨款者，按銷售公司管理制度的有關(guān)規(guī)定處罰，情節(jié)嚴(yán)重者適用公司獎(jiǎng)懲制度或移交司法部門處理。
5、逾期應(yīng)收貨款超過本人當(dāng)年銷售總額的30%時(shí)，暫不結(jié)算或酌情扣押部分提成和獎(jiǎng)金;逾期1年以上的應(yīng)收貨款按壞賬處理，相關(guān)人員承當(dāng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
6、壞帳按賬面余額由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人賠償40%，主管經(jīng)理賠償15%，營銷總監(jiān)賠償15%，公司承擔(dān)30%。
七、其它
本制度由集團(tuán)公司總部制定、修改、解釋，自頒布之日起實(shí)施。
銷售貨款回收方案篇三
第1條 目的
為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時(shí)收回，防止或減少企業(yè)呆賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度。
第2條 適用范圍
適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理。
第3條 職責(zé)
1、銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計(jì)劃的制定與應(yīng)收賬款的催收工作。
2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷售部門及時(shí)催收應(yīng)收款。
第二章 結(jié)算
第4條 信息交流與反饋
1. 在日常銷售業(yè)務(wù)中，對(duì)購銷方通過銀行匯入公司銀行帳戶的貨款，銷售部門應(yīng)當(dāng)日通知財(cái)務(wù)部。
2.財(cái)務(wù)部進(jìn)行查詢和確認(rèn)后將結(jié)果當(dāng)日反饋給銷售部門。
第5條 收據(jù)管理事項(xiàng)
1.銷售部門收到客戶的預(yù)付款或應(yīng)收款等款項(xiàng)(轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等)要及時(shí)送交財(cái)務(wù)部出納進(jìn)行登記并開具收款收據(jù)。
2.出納人員對(duì)收到票據(jù)要分清客戶單位，確認(rèn)印件是否齊全、清晰，單位名稱是否相符，對(duì)不符支付和結(jié)算要求的票據(jù)要退回，對(duì)收到款項(xiàng)要及時(shí)送存銀行或轉(zhuǎn)付公司財(cái)務(wù)處，確保銷售貨款的安全。
第6條 收到的貨款以匯到公司賬戶或出納人員開具收款收據(jù)的日期為準(zhǔn)，做為考核業(yè)務(wù)員的依據(jù)。
第三章 合同履行
第7條 銷售部按照合同的要求，對(duì)有預(yù)付款的客戶，應(yīng)掌握和控制發(fā)貨數(shù)量，以免造成應(yīng)收款項(xiàng)與發(fā)貨不符。
第8條 銷售部對(duì)收到的銷售貨款，要按合同要求的結(jié)算方式，及時(shí)申請(qǐng)到財(cái)務(wù)部開具發(fā)票，并與購銷單位辦理結(jié)算手續(xù)。
第四章 未收款的管理
第9條 當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5號(hào)前尚未收回，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。
第10條 未收款處理程序
1.財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月10號(hào)前將未收款明細(xì)表交至銷售部。
2.銷售部將未收款明細(xì)表及時(shí)通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員。
3.銷售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時(shí)收回的原因、對(duì)策及最終收回該批貨款的時(shí)間于5日內(nèi)以書面的形式提交銷售經(jīng)理，銷售經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。
第11條 銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款。
第12條 財(cái)務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。
第五章 催收款的管理
第13條 未收款在次月5號(hào)前尚未收回，從即日起此應(yīng)收賬款列為催收款。
第14條 催收款的處理程序
1.銷售經(jīng)理應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的3日內(nèi)將其未能及時(shí)收回的原因及對(duì)策，以書面的形式提交總經(jīng)理批示。
2.貨款經(jīng)列為催收款后，銷售經(jīng)理就于5日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款。
第15條 貨款列為催收款后的30日內(nèi)，若貨款仍未收回，企業(yè)將暫停對(duì)此客戶供貨。
第16條 貨款列為催收款后的30日內(nèi)，若貨款仍未收回，對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日1‰的利息進(jìn)行扣款。
第18條 貨款列為催收款后的90天以外，若貨款仍未收回，對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日2‰的利息進(jìn)行扣款。
第六章 準(zhǔn)呆賬的管理
第19條 財(cái)務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時(shí)將貨款列為準(zhǔn)呆賬。
1.客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。
2.客戶因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無償還可能。
3.支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無令人信服的理由，并已供貨一個(gè)月以上者。
4.催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個(gè)月以上者。
5.其他貨款的收回明顯存在重大困難，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。
第20條 企業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力，由財(cái)務(wù)部協(xié)助。
第21條 通過法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時(shí)，以法律顧問為主力，由銷售部、財(cái)務(wù)部協(xié)助。
第22條 財(cái)務(wù)部每月月初對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行檢查，按照準(zhǔn)呆賬的實(shí)際情況填寫《壞賬申請(qǐng)批復(fù)表》報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。
第七章 附則
第23條 本制度由銷售部制定、解釋和修改。
第24條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后實(shí)施。
銷售貨款回收方案篇四
(一)一般場合
對(duì)于客戶，在收款時(shí)應(yīng)盡量避免以下的表現(xiàn)方式：“我們公司的會(huì)計(jì)部等我們收款已等得不耐煩了，尤其是你們公司以往付款一向無誤，所以會(huì)計(jì)科早已把這部分收入計(jì)算進(jìn)去了”。首先，應(yīng)先確立計(jì)劃，平常就要勤于拜訪對(duì)方，為收款工作做準(zhǔn)備。另外，尚須與主管仔細(xì)商量，考慮利用信函等等方法來督促對(duì)方，必要時(shí)才加強(qiáng)語氣表現(xiàn)。
如客戶地處較遠(yuǎn)的區(qū)域，每有貨車送貨至附近時(shí)，就應(yīng)前往拜訪。其他也可利用電話、信函等來加強(qiáng)聯(lián)絡(luò)。
(二)目前付款情況良好之店
如對(duì)方要求暫付部分貨款時(shí)，銷售人員可以如此應(yīng)對(duì)：“因?yàn)橐酝铱偸侨缙谑正R全部貨款，以為本月份也絕對(duì)可以百分之百收齊全額，我恐怕要頭痛了。無論如何請(qǐng)看我的面子想想辦法。老實(shí)說，我今天的命運(yùn)都操縱在您的手中了，請(qǐng)務(wù)必想辦法幫忙?！钡鹊?，設(shè)法讓對(duì)方多付一些貨款。
(三)付款情況總是不佳的商店
當(dāng)我們向?qū)Ψ奖硎荆骸皩?shí)在很抱歉，這個(gè)月份的貨款我們完全沒收到，今天希望您能一次繳清。您一再地拖延部分余款，會(huì)計(jì)部一再地催我們，實(shí)在是很困擾。所以，無論如何請(qǐng)看在我的面子上，結(jié)清余款”之后，對(duì)方仍然無法繳付全額時(shí)，我們必須再強(qiáng)調(diào)：“什么時(shí)候我會(huì)再來，屆時(shí)請(qǐng)務(wù)必拜托”或“送貨時(shí)我們會(huì)附上發(fā)票過來，到時(shí)麻煩您了?！钡鹊取?/p>
(四)都市以外區(qū)域的情況
1.“上個(gè)月收款時(shí)因只收到部分貨款，回到公司后，會(huì)計(jì)部責(zé)怪這種作法將使作業(yè)混亂。我們對(duì)會(huì)計(jì)部保證這個(gè)月一定設(shè)法收齊全額，所以，今天無論如何請(qǐng)看在我的面子，多多幫忙、合作。”等等，誠心懇求對(duì)方。
2.“我們這次應(yīng)該收您鬃貨款，這已列入我們的帳款，但因?yàn)槟銈円灿心銈兊挠?jì)劃，所以取其折衷，今天希望你們至少能付鬃元”。
3.“非常感謝你們這次的付款。不過，老實(shí)說，因?yàn)槭悄銈?，我們特別在單價(jià)方面打了折扣給你了，所以，能否請(qǐng)您再多付一些？當(dāng)然你們也有你們的不方便，但因?yàn)楸竟久吭露加兄贫ㄊ湛钣?jì)劃，根據(jù)此計(jì)劃來進(jìn)行對(duì)外付款等等計(jì)劃，如果計(jì)劃亂掉了，不但會(huì)計(jì)部會(huì)非常困擾，我們也會(huì)受到責(zé)備。而且對(duì)于未付余額較多的客戶，我們還須把他們的名字提報(bào)上去，對(duì)于我們來說，這實(shí)在不是我們?cè)敢庾龅氖?。很抱歉，講了這么多，總之希望本月能多收部分貨款，無論如何希望您合作，配合我們鬃元的計(jì)劃”。
4.“謝謝你的這部分付款。本月的清款原為鬃元，現(xiàn)在還有余款鬃元，實(shí)在很抱歉，能否請(qǐng)您再多付鬃元，因?yàn)楸竟矩?cái)會(huì)部對(duì)外采購原料都是用現(xiàn)金，因此收款的預(yù)定對(duì)我們非常重要。在此是否能提一無理要求，可否把您部分的客戶收款撥給本公司代行，請(qǐng)您務(wù)必協(xié)助”。
(五)收到貨款(訂金)后應(yīng)客氣言謝，并收入皮包中
1.對(duì)方表示沒有不滿之處時(shí)
2.對(duì)方仍表示無上列情況時(shí)
“還是您對(duì)我們的質(zhì)量或價(jià)格感到不滿？”
3.對(duì)方答案仍然是沒有時(shí)
接著就請(qǐng)教對(duì)方感到滿意的原因。
“就您所知道的，我們的商品不像其他建材店一樣標(biāo)上單價(jià)，而且我們是以現(xiàn)金交易，所以都由你們自行結(jié)算。如果你們不能如期付款，不但上面的會(huì)計(jì)部會(huì)抱怨，主管也會(huì)怪我們做事不力。不但如此，主管每月要我們提出未繳齊全款的客戶名單，每1000家當(dāng)中約有20家左右會(huì)被提報(bào)出去。這時(shí)如果光是我們受到責(zé)備倒也沒關(guān)系，目前客戶需要量大，產(chǎn)品供不應(yīng)求，遇到配貨忙時(shí)，這些提報(bào)出去的客戶恐怕會(huì)被挪到最后處理，這樣我們對(duì)客戶就說不過去了，憑我一個(gè)人的努力也難把貨品盡快送達(dá)給客戶。我明白你們也有不方便的地方，不過還是請(qǐng)您配合付款。另外，如果您有什么特別情況，也請(qǐng)不必客氣告知我們，我會(huì)設(shè)法將情況報(bào)告給公司上級(jí)。無論如何，請(qǐng)多見諒，謝謝”。
(六)客戶抱怨“其他的店并沒有漲價(jià)”時(shí)的應(yīng)變回答
“這次的漲價(jià)是因?yàn)楣べY、運(yùn)費(fèi)、材料費(fèi)都提高了的關(guān)系。這種漲價(jià)是全國性的，有的廠商或批發(fā)商也許會(huì)因?yàn)槠渌蛩?，延一兩天才采取行?dòng)，但漲價(jià)是勢在必行的。誠如您所知道的，最近最令人頭痛的問題是，人力招募十分困難，這是一個(gè)很現(xiàn)實(shí)的問題，我們也針對(duì)待遇的改善、現(xiàn)場的機(jī)械化等等問題。而要克服這些問題就只有靠提高商品價(jià)格這個(gè)對(duì)策了，對(duì)經(jīng)營者而言這是一個(gè)攸關(guān)存活的問題，所以在價(jià)格方面都審慎地做過檢查才決定的。而我剛才也說過的，在日期上雖有兩三天的差距，但漲價(jià)是絕對(duì)的趨勢，請(qǐng)您務(wù)必諒解”。
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銷售貨款回收方案篇五
應(yīng)收賬款實(shí)行“源頭控制、過程監(jiān)控、責(zé)任到位”的控制原則，實(shí)行“銷售經(jīng)理為第一責(zé)任人、總部與銷售經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的考核原則。
1.1銷售部須及時(shí)跟進(jìn)和催收應(yīng)收帳款。堅(jiān)持每季度與業(yè)務(wù)單位核對(duì)帳目，以確保帳帳、帳款相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。
1.2銷售人員均應(yīng)隨時(shí)關(guān)注、了解和掌握自己所負(fù)責(zé)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)往來賬目情況，并須始終保持往來賬目清楚、數(shù)額相符。
1.3銷售人員一旦發(fā)現(xiàn)公司與業(yè)務(wù)單位賬目不符的情況，要及時(shí)匯報(bào)盡快核對(duì)清楚。
1.4凡在本人所管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，無論屬何種原因造成的往來賬目不符，業(yè)務(wù)人員均須承擔(dān)一定的責(zé)任。公司將視具體情況，對(duì)責(zé)任者作出批評(píng)教育，限期查清帳目。
1.5銷售人員應(yīng)積極縮短回款周期，回款周期以發(fā)票開具日為起始日期，銷售人員應(yīng)及時(shí)確認(rèn)每筆銷售回款的對(duì)應(yīng)開票項(xiàng)目。
1.6客戶支付的現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬、匯票等應(yīng)辦理相關(guān)憑證手續(xù)，做為銷售回款。
1.7銷售人員收回的款項(xiàng)因個(gè)人原因延誤上交或擅自挪用的出現(xiàn)一切后果將由銷售人員個(gè)人承擔(dān)，給公司造成損失的公司將追究法律責(zé)任并將賠償公司損失。
2、一般情況下貨款回收的原則應(yīng)嚴(yán)格按合同約定的付款方式進(jìn)行。
（注）：在項(xiàng)目簽約時(shí)，該項(xiàng)目業(yè)務(wù)責(zé)任人應(yīng)與客戶進(jìn)行充分的溝通，協(xié)商好雙方都能接受的付款方式，付款方式一經(jīng)雙方確認(rèn)，供需雙方必須承擔(dān)履約責(zé)任。該項(xiàng)目業(yè)務(wù)責(zé)任人根據(jù)合同執(zhí)行程序進(jìn)行合同執(zhí)行全程跟蹤，并將合同執(zhí)行的動(dòng)態(tài)過程匯報(bào)公司上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。
3、銷售人員對(duì)自己區(qū)域內(nèi)所負(fù)責(zé)簽定的供貨合同必須按期回收貨款；
3.1自供貨之日起至供貨完成，銷售人員應(yīng)收回貨款全額的最低60%；
3.2自供貨完成后的二個(gè)月內(nèi)，銷售人員應(yīng)全額回收貨款；超過三個(gè)月內(nèi)如不能收回貨款的視為此項(xiàng)目的款項(xiàng)為呆賬，六個(gè)月內(nèi)不能收回尾款的視為死賬。
超出雙方約定的付款期六個(gè)月后的貨款（包括質(zhì)保金）仍不能收回的死賬、呆賬和爛帳。給公司造成損失的公司將按照此項(xiàng)目供貨的成本核算，如所收回成本貨款的將不追究項(xiàng)目負(fù)責(zé)人責(zé)任，但同時(shí)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人也沒有銷售提成。如果此項(xiàng)目供貨未收回成本貨款的，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將承擔(dān)供貨成本的20%，數(shù)額較大的項(xiàng)目損失（損失大小環(huán)比在職期間所做出的銷售貢獻(xiàn)）相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商進(jìn)行定奪。
3.3對(duì)于滯收貨款（超出約定期限6個(gè)月）的項(xiàng)目合同，銷售部應(yīng)對(duì)該項(xiàng)目合同立即加注預(yù)警標(biāo)識(shí)。對(duì)于進(jìn)入預(yù)警監(jiān)控的項(xiàng)目合同公司應(yīng)立即召開相關(guān)責(zé)任人會(huì)議，分析情況，拿出對(duì)策，責(zé)任到人，按周推進(jìn)。
4、因故調(diào)離或解除勞動(dòng)關(guān)系的銷售人員，應(yīng)在離開公司一個(gè)月前告知公司，并做好相關(guān)業(yè)務(wù)的交接手續(xù)，擬離開的銷售人員有義務(wù)協(xié)助接續(xù)人員完成先前負(fù)責(zé)的工程項(xiàng)目，公司在妥善安排好接續(xù)業(yè)務(wù)的跟蹤服務(wù)工作的同時(shí)，保留對(duì)原責(zé)任人因此項(xiàng)目給公司造成損失和相關(guān)法律責(zé)任的追訴權(quán)。
5、項(xiàng)目銷售合同供貨完成后六個(gè)月內(nèi)收不回該項(xiàng)目供貨金額的80%賬款的，扣除該筆合同銷售提成的30% ，供貨后十個(gè)月內(nèi)收不回該項(xiàng)目金額的80%賬款者，扣除該項(xiàng)目銷售合同的所有提成，。
6、對(duì)于沒有正式銷售合同的供貨訂單，銷售人員可向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)說明詳細(xì)情況根據(jù)經(jīng)辦銷售員的口頭訂單（必須附客戶要貨的傳真件或
其他
要貨函件）視情況而定是否備貨或發(fā)貨。6.1 該客戶資信度良好，又屬于長期合作的穩(wěn)定客戶，并且負(fù)責(zé)該筆銷售訂單的經(jīng)辦銷售員在公司有良好的業(yè)績可以擔(dān)保這批口頭訂單的供貨責(zé)任，可以考慮先發(fā)貨，后補(bǔ)簽正式合同。
6.2經(jīng)辦銷售員以訂單形式申請(qǐng)發(fā)貨的供貨金額（以公司結(jié)算底價(jià)計(jì)）不得超過30萬元人民幣，發(fā)貨前須經(jīng)其部門經(jīng)理在訂單上簽字認(rèn)可，簽字主管與該銷售員同責(zé)。超過30萬元人民幣的口頭訂單原則上不予受理，特殊情況，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理或主管銷售的副總批準(zhǔn)，另行文執(zhí)行。
6.3對(duì)沒有簽定正式合同而銷售員要求公司提前發(fā)貨的每一筆銷售訂單，經(jīng)辦銷售員負(fù)有完全的債務(wù)償還責(zé)任——在訂單上須注明該筆貨物供貨后由責(zé)任人自己負(fù)責(zé)回收全額貨款，如發(fā)生壞帳，由要求發(fā)貨的經(jīng)辦銷售員自行承擔(dān)償還該筆貨款（按公司結(jié)算底價(jià)核計(jì)賠償）。
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