“報(bào)告”使用范圍很廣，按照上級部署或工作計(jì)劃，每完成一項(xiàng)任務(wù)，一般都要向上級寫報(bào)告，反映工作中的基本情況、工作中取得的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、存在的問題以及今后工作設(shè)想等，以取得上級領(lǐng)導(dǎo)部門的指導(dǎo)。那么報(bào)告應(yīng)該怎么制定才合適呢？下面是小編為大家?guī)淼膱?bào)告優(yōu)秀范文，希望大家可以喜歡。

盤點(diǎn)工作報(bào)告篇一

盤點(diǎn)時(shí)間：201x年x月x日

盤點(diǎn)范圍：xxxx公司成品庫、原材料庫和包裝材料倉庫。

一、企業(yè)基本情況

（1）存貨實(shí)物管理

××部門為專門的存貨管理部門。負(fù)責(zé)××的管理工作，其中包括：××全過程，并對各過程中的相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)施××××××××××××等職能。

××部門為使用和管理的監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)公司各××××××監(jiān)督與核算工作。

××部門，下設(shè)××××××××××××人員，并負(fù)責(zé)××××××××××××工作，且××××××人員對××××××工作負(fù)有直接的責(zé)任。

公司××××××領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)上述各部門和機(jī)構(gòu)之間的全面管理，實(shí)施××××××××××××的決定權(quán)。

（2）存貨總賬、二級分類賬及三級明細(xì)賬的管理部門及相互銜接、對賬制度

總賬和二級分類賬設(shè)在××××××部門，三級明細(xì)賬設(shè)在××××××，以××××××形式存在。 每月××日由××部門或人員編制收發(fā)耗用結(jié)存月報(bào)表，在該報(bào)表中根據(jù)××部門提供的數(shù)據(jù)填列結(jié)存數(shù)，根據(jù)××部門提供的數(shù)據(jù)填列收入和發(fā)出數(shù)。財(cái)務(wù)根據(jù)××××××將本月發(fā)出材料轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本。

二、公司存貨的構(gòu)成情況介紹

公司200x年xx月xx日存貨情況如下： 原材料65% 半成品13% 產(chǎn)成品19% 其他3% 合計(jì)100%

存貨占公司資產(chǎn)總額的19%

三、盤點(diǎn)實(shí)施情況

1、 盤點(diǎn)參與人員

產(chǎn)成品保管人員趙興永，原材料保管人員宋先生、汪五湖、寧順平、楊白龍、黃世杰，包裝物保管人員張吉順、輔料保管人員朱恒鋒，存貨主管、財(cái)務(wù)部歐陽經(jīng)理等。

2、客戶盤點(diǎn)情況由于12月是該公司的產(chǎn)銷淡季，因此公司于12月30日起就停工組織全面盤點(diǎn)，公司財(cái)務(wù)部事前作了很好的組織安排，并于200x年1月2日盤點(diǎn)結(jié)束。

3、抽盤情況本次盤點(diǎn)采用事后抽盤方式，對產(chǎn)成品、半成品、原材料、包裝材料的盤點(diǎn)進(jìn)行了抽點(diǎn)，抽點(diǎn)金額占存貨總金額的比例估計(jì)為60%左右。

低值易耗品分散在各使用部門，價(jià)值低，未實(shí)施抽盤。

4、存貨的碼放情況存貨堆放整齊，不同類別的存貨按要求分庫或分區(qū)存放；標(biāo)簽齊全，倉庫條件符合要求；殘次品分開；倉庫無代保管品。

5、存貨的管理情況保管臺賬完善，公司定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)、會(huì)計(jì)帳與保管帳進(jìn)行核對。存貨的出入庫按內(nèi)控制度進(jìn)行操作。

6、在盤點(diǎn)過程注意到的存貨報(bào)廢及減值的情況

7、水泥板塊特殊事項(xiàng)（其他行業(yè)存在下述情形參照編制）：

大宗材料（石灰石、石膏、生料、熟料、水泥（散裝）、煤）等監(jiān)盤的結(jié)果 （1）計(jì)算堆放體或容器的體積或容積是如何計(jì)算的？ （2）經(jīng)驗(yàn)密度數(shù)據(jù)是如何取得的？

（3）重量是如何計(jì)算的？（常用多面體體積公式參考附件2）

*水泥庫一般為圓柱體，庫高、庫空高、底面積直徑可以通過皮尺測量而得，空高的測量方法是盤點(diǎn)人員自庫房頂端將皮尺向庫底探，水泥面與庫頂?shù)木嚯x為庫空高，水泥的實(shí)高度=庫高-庫空高，若下面有漏斗，應(yīng)加入漏斗的體積。

*堆放體存貨，如果形狀不規(guī)則，可以將其分割成若干規(guī)則體，之后將分割體體積相加從而得出堆放體體積。

8、盤點(diǎn)結(jié)果

公司在2001年12月31日至2002年1月3日無出入庫記錄；盤點(diǎn)中所有的存貨停止流動(dòng)。所以，2002年1月2日的盤點(diǎn)結(jié)果為2001年12月31日的數(shù)量。

公司本次提供的盤點(diǎn)表僅有實(shí)盤數(shù)量，無單價(jià)和金額，保管賬存數(shù)未全部填寫，因此抽點(diǎn)數(shù)僅與客戶實(shí)盤數(shù)相核對，盤點(diǎn)盈虧數(shù)量需在現(xiàn)場審計(jì)時(shí)確定。

從客戶提供盤點(diǎn)表之盤點(diǎn)數(shù)實(shí)物：抽點(diǎn)相符率ｘｘｘ% 從實(shí)物盤點(diǎn)表客戶盤點(diǎn)數(shù)：抽點(diǎn)相符率ｘｘｘ% 從盤點(diǎn)表客戶盤點(diǎn)數(shù)保管臺賬結(jié)存數(shù)：抽點(diǎn)相符率ｘｘｘ% 保管臺賬結(jié)存數(shù)從盤點(diǎn)表客戶盤點(diǎn)數(shù)：抽點(diǎn)相符率ｘｘｘ%

四、結(jié)論抽

點(diǎn)人：xxxxx 201x年x月x日

盤點(diǎn)工作報(bào)告篇二

20xx年xx月xx日xx時(shí)xx分 至 xx時(shí)xx分

：xx子公司庫房

盤點(diǎn)方式：靜態(tài)盤點(diǎn)

盤點(diǎn)人：各子公司倉庫庫管

監(jiān)盤人：各子公司財(cái)務(wù)主管

1、 了解現(xiàn)有的庫存實(shí)際情況；

2、 檢驗(yàn)20xx年來對庫存管理各項(xiàng)工作的落實(shí)和執(zhí)行情況；

3、 為了20xx年有效改進(jìn)倉庫管理弊端，促進(jìn)內(nèi)部員工庫存管理能力的提高；

4、 提醒倉管人員對倉庫材料管理的自我總結(jié)；

5、 檢驗(yàn)貨架管理的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)度的執(zhí)行情況。

1) 公司賬面庫存數(shù)量合計(jì)xxx，金額合計(jì)xxx元，實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量xxx，金額合計(jì)xxx元，盤盈/虧數(shù)量合計(jì)xxx，盤盈/虧金額合計(jì)xxx元。明細(xì)如下表所示：

2) 列示實(shí)盤數(shù)量及金額，其中，列示正常品數(shù)量及金額，列示殘次品數(shù)量及金額，列示積壓品數(shù)量及金額，列示滯銷品數(shù)量及金額。

1、 盤點(diǎn)情況概述：

進(jìn)行概述說明

2、 抽盤情況：

是否進(jìn)行抽盤，xxx類主材進(jìn)行盤點(diǎn)。

3、 存貨的管理情況：

整齊有序。分類擺放且每種類型材料都會(huì)留有通道進(jìn)出。 有存在工長已領(lǐng)貨，已做出庫，暫時(shí)寄存的現(xiàn)象。

4、 特殊事項(xiàng)：

地震、海嘯、河流決口、庫房地下發(fā)現(xiàn)漢代古墓等。

1、 公司賬面庫存金額合計(jì)xxx元，占公司總資產(chǎn)的xxx%，庫存周轉(zhuǎn)率為xxx%。

2、 主材類賬面庫存金額合計(jì)xxx元，占公司存貨的xxx%，庫存周轉(zhuǎn)率為xxx%。

3、 基材類賬面庫存金額合計(jì)xxx元，占公司存貨的xxx%，庫存周轉(zhuǎn)率為xxx%。

盤點(diǎn)工作報(bào)告篇三

存貨盤點(diǎn)報(bào)告

單位（項(xiàng)目）名稱：

盤點(diǎn)時(shí)間：2011年12月×日

報(bào)告人： 審核人：

一、存貨盤點(diǎn)安排

1、主要存貨類型介紹和存貨分布情況

2、存貨按種類劃分的數(shù)量和金額 如果有以下特殊類型的存貨，請列示：

在途物資

在途的已銷售存貨 存貨已收到，未開發(fā)票 已銷售未發(fā)運(yùn)

為第三方保存的存貨 寄存在第三方的存貨

代售存貨 寄售存貨

3、存貨盤點(diǎn)計(jì)劃摘要：

? 存貨盤點(diǎn)計(jì)劃的起草人、批準(zhǔn)人。 ? 存貨清理碼放計(jì)劃。

? 對存貨盤點(diǎn)期間存貨收發(fā)的控制措施。 ? 盤點(diǎn)記錄中存貨項(xiàng)目名稱、計(jì)量單位指南。 ? 如何界定陳舊、毀損、周轉(zhuǎn)率低的存貨。

? 存貨盤點(diǎn)標(biāo)簽使用指南（包括配發(fā)、收集和控制）。 ? 存放于外庫的存貨如何盤點(diǎn)。

? 部門主管或相關(guān)管理人員對盤點(diǎn)工作的監(jiān)督與審核。 ? 如何確保存貨內(nèi)容與其包裝上的描述一致。 【請后附《存貨盤點(diǎn)計(jì)劃表》供參考。】

二、存貨實(shí)地盤點(diǎn)工作

1、存貨盤點(diǎn)安排的執(zhí)行 ? 盤點(diǎn)人員是否遵守盤點(diǎn)計(jì)劃執(zhí)行盤點(diǎn)工作。 ? 存貨是否在盤點(diǎn)前碼放整齊。

? 不同類別的存貨、特殊類型存貨和特殊種類存貨是否適當(dāng)分開碼放。

2、存貨盤點(diǎn)程序

? 存貨盤點(diǎn)人員是否被適當(dāng)監(jiān)督。

? 盤點(diǎn)人員是否不是進(jìn)行庫房日常記錄的人員；盤點(diǎn)人員是否熟悉所盤點(diǎn)的存貨。

? 存貨盤點(diǎn)是否系統(tǒng)、有序進(jìn)行。

? 是否有人及時(shí)核對盤點(diǎn)結(jié)果與存貨永續(xù)記錄并調(diào)查差異。

? 是否所有的盤點(diǎn)結(jié)果（數(shù)量）都來自于實(shí)際盤點(diǎn)（如果不是，請描述估計(jì)數(shù)量所使用的方法）。 ? 在產(chǎn)品的完工程度的確認(rèn)方法。

? 存貨內(nèi)容與其外包裝上的描述是否一致。

? 說明盤點(diǎn)日是否停止生產(chǎn)，如果沒有停止生產(chǎn)，采取何種措施控制存貨移動(dòng)。

? 說明盤點(diǎn)日存貨是否暫停出入庫，如未能暫停出入庫，采取何種措施保證盤點(diǎn)范圍的準(zhǔn)確。

? 寄存在第三方的存貨或存貨存放地點(diǎn)較遠(yuǎn)的存貨如何進(jìn)行盤點(diǎn)。 ? 如果公司有多個(gè)倉庫或存貨地點(diǎn)，盤點(diǎn)期間是否發(fā)生內(nèi)部存貨調(diào)撥；如果有，請說明倉庫間調(diào)撥存貨的盤點(diǎn)程序。

? 盤點(diǎn)人員是否在盤點(diǎn)標(biāo)簽或盤點(diǎn)表上指明特殊種類的存貨：陳舊、積壓、毀損、周轉(zhuǎn)率低、特別定制的存貨；請簡要描述公司如何界定上述特殊類型存貨。

? （如果有）請簡要描述在盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的倉庫安全管理不足之處。 ? 盤點(diǎn)人員應(yīng)熟悉所負(fù)責(zé)存貨的位置，盤點(diǎn)人員應(yīng)清點(diǎn)存貨并通知記錄人每項(xiàng)存貨的編碼、名稱、實(shí)盤數(shù)量以及具體位置或貨價(jià)號（在可行情況下），記錄人應(yīng)該在盤點(diǎn)表上記錄這些內(nèi)容。 ? 盤點(diǎn)人員是否在每張盤點(diǎn)表上簽名并登記日期。

2 ? 存貨盤點(diǎn)標(biāo)簽的使用情況：存貨項(xiàng)目在盤點(diǎn)時(shí)是否被貼上有序號的盤點(diǎn)標(biāo)簽；盤點(diǎn)標(biāo)簽的使用是否確保存貨沒有被重盤或漏盤；被貼上的標(biāo)簽是否保留直至盤點(diǎn)全部結(jié)束【請統(tǒng)計(jì)各倉庫或存貨地點(diǎn)盤點(diǎn)標(biāo)簽的發(fā)放、使用、未使用、作廢數(shù)量。】

? 盤點(diǎn)所使用的計(jì)量單位如果與倉庫臺賬上存貨計(jì)量單位不一致，單位轉(zhuǎn)換是否準(zhǔn)確。

? 收到所有的盤點(diǎn)表后，存貨盤點(diǎn)協(xié)調(diào)員是否將盤點(diǎn)表按倉庫分開并送交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)倉庫存貨會(huì)計(jì)記錄的會(huì)計(jì)人員。

3、存貨盤點(diǎn)方法

說明存貨盤點(diǎn)所采用的方法 【例如：

? 鋼材的盤點(diǎn)：盤條、鋼鉸線全部過秤計(jì)量數(shù)量；螺紋鋼、槽鋼、工字鋼采用檢尺計(jì)量，折算重量的方法；

? 水泥、方木的盤點(diǎn)：水泥按規(guī)定單袋抽檢，再清點(diǎn)全部袋數(shù)，折算重量，方木先檢尺，后根據(jù)截面積計(jì)算方量； ? 燃油料的盤點(diǎn)：全部過秤計(jì)量數(shù)量；

? 五金、電料、化輕、工具、配件：全部計(jì)件盤點(diǎn)?！?/p>

三、存貨盤點(diǎn)結(jié)果及處理

1、存貨盤點(diǎn)結(jié)果【請后附《存貨盤點(diǎn)匯總表》】

? 對盤點(diǎn)結(jié)果與賬面記錄的差異，請說明具體原因及處理方法。

2、對于存貨賬面價(jià)值與市值相比跌價(jià)的存貨，計(jì)提相應(yīng)的跌價(jià)準(zhǔn)備，填制附件 《存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》【請后附《存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》（如需要請?zhí)钪疲?/p>

3、陳舊、積壓、毀損、周轉(zhuǎn)率低、特別定制的存貨是否經(jīng)過妥善處理。

4、通過盤點(diǎn)，是否發(fā)現(xiàn)存貨內(nèi)部控制存在不完善性，（如有）準(zhǔn)備如何完善提高這部分控制。

注：藍(lán)色字體為提示語，書寫時(shí)參考使用，最后應(yīng)刪除；

盤點(diǎn)工作報(bào)告篇四

1、存貨盤點(diǎn)：包括原料、物料、在制品、制成品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等。

2、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等。

3、其他財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等。

（1）固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。

（2）保管資產(chǎn)：屬于固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的零星設(shè)備設(shè)備。

（3）保管品：以費(fèi)用購置的物品。

1、年中、年終盤點(diǎn)

（1）存貨：由生產(chǎn)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

（2）財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部門自行盤點(diǎn)。

（3）其他財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

2、月末盤點(diǎn)

每月末所有存貨，由生產(chǎn)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次（品種較多的可以采取重點(diǎn)盤點(diǎn)）。

3、月中檢查

由財(cái)務(wù)部門通知有關(guān)部門主管后，會(huì)同經(jīng)管部門，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。

1、總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。

2、主盤人：由各有關(guān)部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的組織協(xié)調(diào)。

3、監(jiān)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派或有關(guān)部門的主管負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。

4、盤點(diǎn)人：由各有關(guān)部門主管指派或財(cái)產(chǎn)保管人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

5、會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派（人員不足時(shí)，間接部門支援），負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

6、協(xié)點(diǎn)人：由各有關(guān)部門主管指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整理工作。

7、特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。

8、監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。

1、經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。

2、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。

3、現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。

4、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。

5、各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。

6、盤點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。

1、財(cái)務(wù)部門應(yīng)在報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各有關(guān)部門的主管召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃，限期辦理盤點(diǎn)工作。

2、盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，對于各車間在盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。

3、盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)。

若有出入者，必須重新盤點(diǎn)。

盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”送財(cái)務(wù)部門審核。

1、盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知有關(guān)部門為原則。

2、盤點(diǎn)前應(yīng)由財(cái)務(wù)部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)帳面結(jié)存數(shù)，再進(jìn)行盤點(diǎn)。

3、不定期抽查盤點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表”。

無論是那種類型的盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門均應(yīng)根據(jù)審核后的“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”，送經(jīng)管部門填列差異原因及處理意見后，轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理審批。

1、現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年終（年中）盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外，平時(shí)，財(cái)務(wù)部門主管至少每月抽查一次。

2、盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金、零用金、票據(jù)存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。

3、有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)憑證等應(yīng)確實(shí)核對認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”經(jīng)雙方簽證確認(rèn)報(bào)送財(cái)務(wù)部門主管，如有出入，應(yīng)立即報(bào)告總經(jīng)理處理

1、存貨的盤點(diǎn)，以當(dāng)月結(jié)賬最末一日舉行為原則。

2、存貨原則上采全面盤點(diǎn)，實(shí)施全面盤點(diǎn)有困難者，應(yīng)報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可改變盤點(diǎn)方式。

1、委外加工料品：由各委外加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤點(diǎn)，并經(jīng)受托加工簽字確認(rèn)。

2、銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)。

3、經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的。所有權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部門核查。

1、所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)進(jìn)行準(zhǔn)備的事項(xiàng)，必須深入了解。

2、盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依照規(guī)定時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向主盤人報(bào)到，接受工作安排。

如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠工論處。

3、所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。

4、盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)追究其責(zé)任。

5、所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

6、盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受主盤人指揮監(jiān)督。

1、參加盤點(diǎn)工作的人員必須遵守本制度，表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人申報(bào)，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)。

2、工作玩忽職守、不負(fù)責(zé)任的，除責(zé)令重新盤點(diǎn)外，處以100至1000元以下的罰款。

第十四條 帳載錯(cuò)誤處理

1、保管臺賬帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)帳或帳面記載不清者，對有關(guān)責(zé)任元處以500元以下的罰款。

2、保管臺賬帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律處以200元以上1000元以下的罰款。

財(cái)產(chǎn)、物料管理人員、保管人有下列情況者，除賠償相同的金額，情節(jié)嚴(yán)重的予以開除處分，直至依法追究刑事責(zé)任：

1、對所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者；

2、對所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者；

3、未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者。

盤點(diǎn)工作報(bào)告篇五

20xx年12月9日

20xx年12月9日、12月10日

20xx年12月9日、12月10日

xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所：xxxxxxxxx有限公司財(cái)務(wù)人員及柜臺人員

xx有限公司的全部存貨。

1、我們根據(jù)盤點(diǎn)日客戶各部門實(shí)際存貨情況，選取存貨余額所占比重最大的采購六部（52.10%）、采購七部（20.30%）和采購五部（18.20%）進(jìn)行監(jiān)盤。

2、以上選取的部門中再選擇存貨余額最大的小組：六部的茶酒保健品組（35%）和洗滌用品組（29%）、七部的庫房（21%）和前臺的戒指項(xiàng)鏈組（38%）、五部的家電采購組（58%）等，對以上小組中的全部或部分商品進(jìn)行抽盤；抽盤過程中，我們執(zhí)行了從盤點(diǎn)表到實(shí)物、再從實(shí)物到盤點(diǎn)表的抽查程序。

3、將盤點(diǎn)結(jié)果與盤點(diǎn)日財(cái)務(wù)賬面記錄進(jìn)行核對，尋找并分析差異原因，判斷盤點(diǎn)結(jié)果是否可以接受。

1、原計(jì)劃選取的采購一部，因盤點(diǎn)日總體存貨余額下降，實(shí)際監(jiān)盤時(shí)不再選??；

2、我們注意到，客戶的存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；盤點(diǎn)人員對貨物的品種、擺放等情況熟悉；

3、盤點(diǎn)結(jié)果：賬面數(shù)量與初次盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量存在差異，金額約為-129,185.56，占盤點(diǎn)日存貨總額的1.5%；主要差異部門為六部的食品柜組（超市），金額約為-129,281.60；

4、差異原因主要為：

a、超市商品一般失竊現(xiàn)象比較嚴(yán)重，這是造成差異的主要原因；

b、盤點(diǎn)中商品編碼記錄有誤，造成漏盤、誤盤等；

c、盤點(diǎn)時(shí)計(jì)量、記錄出現(xiàn)錯(cuò)誤；

d、盤點(diǎn)結(jié)果錄入時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò)。

5、客戶已組織人員對出現(xiàn)差異的部門進(jìn)行復(fù)盤，最終盤點(diǎn)結(jié)果將于近期得出。

我們認(rèn)為，客戶的盤點(diǎn)差異較小，盤點(diǎn)結(jié)果基本可靠，存貨管理基本可以信賴。

盤點(diǎn)工作報(bào)告篇六

1、盤點(diǎn)目的：為了全面掌握固定資產(chǎn)的使用情況。

2、盤點(diǎn)期間：20xx年4月16日——20xx年4月30日

3、盤點(diǎn)人員：

4、盤點(diǎn)方式：這次固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作主要是以核對帳表方式進(jìn)行逐一盤點(diǎn)

為了全面掌握公司固定資產(chǎn)的使用情況，財(cái)資部于20xx年4月16日組織固定資產(chǎn)逐一盤點(diǎn)，參與人員包括財(cái)資部全體人員以及制造部張鴻明。

這次盤點(diǎn)總共歷時(shí)兩周，在大家的共同努力下，最終于4月30日順利完成。

本次盤點(diǎn)主要是對資產(chǎn)的數(shù)量、位臵、使用人及其使用情況進(jìn)行確認(rèn)，并對資產(chǎn)折舊、處臵情況進(jìn)行分析，同時(shí)拍攝照片輔助本次盤點(diǎn)。

（一）盤點(diǎn)范圍：

本次盤點(diǎn)，主要是針對為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一年的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具及其它與經(jīng)營有關(guān)的工器具等，且單位價(jià)值超過2000元。

該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司，且成本能夠可靠計(jì)量時(shí)確認(rèn)為固定資產(chǎn)。

（二）資產(chǎn)使用狀況說明

本次報(bào)告中將分為機(jī)械、模具、運(yùn)輸、工裝、辦公設(shè)備、賬外資產(chǎn)等幾類進(jìn)行梳理列示，同時(shí)將已經(jīng)淘汰的資產(chǎn)羅列為其他項(xiàng)進(jìn)行處理。

1、機(jī)械類

內(nèi)容：主要包括電焊機(jī)、水箱、天車等一些大型的機(jī)器設(shè)備。

使用情況：經(jīng)盤查，所有都在正常的使用當(dāng)中，并未出現(xiàn)任何損毀等現(xiàn)象。

2、模具類：主要涵蓋了公司40.2和42.2型號在內(nèi)的8套模具。

其中40.2型號的a、e、f模具已經(jīng)賣給了云南大理分公司，其余模具均在車間正常運(yùn)轉(zhuǎn)生產(chǎn)。

同時(shí)40.2模具b和模具d折舊已提完，以后年度根據(jù)操作員反映的資產(chǎn)使用情況對該資產(chǎn)進(jìn)行處理。

3、運(yùn)輸類：主要包括公司葉片運(yùn)輸車、叉車以及公車兩輛、售后服務(wù)用車兩輛。

除一臺cpcd30叉車油箱已壞暫時(shí)無法使用外，其余車輛均正常工作。

4、工裝類：主要包括車間各類大小工裝設(shè)備。

在盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)運(yùn)梁小車已淘汰使用并將此車加以改裝成為現(xiàn)在的運(yùn)梁車，三角拉線架、吊腹板夾具和瓦撐桿現(xiàn)廢棄放庫房，加濕房已改作鉆孔機(jī)材料堆放室，而下料支架和無縫管200mm已經(jīng)用完。

其余工裝均在車間正常使用。

5、辦公設(shè)備類：這類分為兩部分進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，涵蓋了辦公室內(nèi)的各種辦公用品。

經(jīng)調(diào)查，除庫房有一臺未使用的電腦和兩臺tcl彩電被放于庫房外，其余辦公資產(chǎn)均在各自崗位中被使用。

沒有發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧情況。

6、賬外資產(chǎn)類：這類在購入時(shí)未進(jìn)行入賬，直接計(jì)入費(fèi)用，在當(dāng)期予以抵扣。

（三）具體盤點(diǎn)情況見附表：（雙擊）

盤點(diǎn)表

固定資產(chǎn)作為公司總資產(chǎn)的重要組成部門，各部門（包括公司所有在職人員）均需要有足夠的重視。

不能有隨意丟棄，或者其他不正確使用甚至損壞的行為。

在此次盤點(diǎn)工作中發(fā)現(xiàn)，部分部門對固定資產(chǎn)除保管力度欠缺，某些車間管理人員對自己工段的資產(chǎn)不夠了解，存放地點(diǎn)不明確，這對部門以及公司對資產(chǎn)的管理造成不便。

比如說：

1、車間管理人員對資產(chǎn)的傳統(tǒng)名稱和書面用名難以分清，對資產(chǎn)處理情況不甚了解，致使在盤查時(shí)形成不便，這也對資產(chǎn)的統(tǒng)一管理帶來了困難。

2、在各個(gè)工段各個(gè)班組之間存在工器具相互借用，但沒有相關(guān)記錄，容易導(dǎo)致資產(chǎn)的流失，也資產(chǎn)對盤查造成困難。

3、資產(chǎn)盤點(diǎn)表中有些資產(chǎn)實(shí)際已經(jīng)使用完畢，但由于沒有及時(shí)更新相關(guān)信息，在盤點(diǎn)表中卻未能體現(xiàn)。

（一）固定資產(chǎn)入賬的確認(rèn)

對于新入賬的固定資產(chǎn)，在公司財(cái)資部統(tǒng)一管理固定資產(chǎn)的原則下，按照固定資產(chǎn)的類別和管理要求，由有關(guān)部門負(fù)責(zé)歸口分管，根據(jù)固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)，由各使用單位負(fù)責(zé)具體管理，并進(jìn)一步落實(shí)到部門和個(gè)人，同時(shí)必須做好相關(guān)記錄。

（二）加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理

1、各部門派專人負(fù)責(zé)管理資產(chǎn)，定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，將資產(chǎn)的使用變更情況做好記錄，并逐級上報(bào)，便于領(lǐng)導(dǎo)隨時(shí)了解資產(chǎn)的相關(guān)信息；

2、對于借入借出設(shè)備進(jìn)行登記，由于車間工人變動(dòng)比較大，必須做好資產(chǎn)的交接工作；

3、注意日常維護(hù)工作，以延長資產(chǎn)使用年限，尤其是機(jī)器設(shè)備，最好可以定期進(jìn)行檢查，避免因?yàn)樵O(shè)備問題影響產(chǎn)品質(zhì)量；

4、需要維修的資產(chǎn)，要及時(shí)上報(bào)，暫停生產(chǎn)，避免安全事故的發(fā)生。

（三）資產(chǎn)的后續(xù)管理

1、財(cái)資部定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，固定資產(chǎn)清查從盤點(diǎn)實(shí)物開始。

在盤點(diǎn)過程中要認(rèn)真核對賬面價(jià)值，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問題。

合理計(jì)提資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備。

2、盤點(diǎn)中如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的固定資產(chǎn)，由負(fù)責(zé)保管或使用的部門查明原因，寫出書面報(bào)告。

固定資產(chǎn)盤虧、損毀系人為原因的，要及時(shí)追究相關(guān)人員賠償責(zé)任。

3、對于報(bào)廢的固定資產(chǎn)，各個(gè)部門要及時(shí)辦理相關(guān)申請、審批，并及時(shí)清理該資產(chǎn)，避免造成資產(chǎn)虛增。

對于完好但未使用的設(shè)備要指定專人保管。

財(cái)資部

20xx年4月28日

盤點(diǎn)工作報(bào)告篇七

盤點(diǎn)日期：

制表人：財(cái)產(chǎn)類別代碼 資產(chǎn)類別 資產(chǎn)明細(xì)類別名稱 資產(chǎn)型號 資產(chǎn)數(shù)量 資產(chǎn)編號 使用狀況 使用狀況說明 存放地點(diǎn) 資產(chǎn)日常管理人

a、房屋及建筑物 職工宿舍 停車場 房屋及建筑物

b、機(jī)器設(shè)備 變壓器 高低壓開關(guān)柜 發(fā)電機(jī) 充電機(jī) 管道 其他 電梯 鍋爐 泵 太陽能加熱設(shè)備 儲水罐

c、家具設(shè)備 其他各類家具 沙發(fā) 行李架 貨架 行李柜 床 更衣柜 美容設(shè)備 床墊 工作臺 桌子（含梳妝鏡） 椅子 餐臺 操作臺 寫字臺 會(huì)議桌 保險(xiǎn)箱 魚缸 照明柜 床頭柜 電視柜 工作柜 電熱水壺 自動(dòng)麻將桌 油畫 藤編消耗品箱 衛(wèi)生設(shè)備

d、燈光設(shè)備 其他燈具 外景射燈 立式戶外廣告燈箱 led戶外廣告燈箱

e、電子電器 其他電子電器 發(fā)票稅控機(jī) 健身器材 空調(diào) 電視機(jī) 臺式電腦 電子門鎖 考勤機(jī) 手提電腦 打印機(jī) dvd 數(shù)碼相機(jī) 自動(dòng)售貨機(jī) 掃描儀 發(fā)電機(jī) 音響 監(jiān)控設(shè)備 交換機(jī) 除濕機(jī) 落地扇 收銀機(jī) 吸塵器 投影機(jī) 洗衣機(jī) 地毯清洗機(jī) 電暖器 取暖器 電水壺 傳真機(jī) 衛(wèi)星設(shè)備 服務(wù)器 復(fù)印機(jī) ups

f、廚房設(shè)備 其他廚房設(shè)備 冷柜 烤箱 制冰機(jī) 消毒柜 開水器 抽風(fēng)機(jī) 蒸飯柜 水池系列 廚房用工作臺 低嗓音離心機(jī) 徽波爐 卡式爐 堡仔爐 矮湯爐 多士爐 半翻自助餐爐 電飯煲 咖啡機(jī) 電熱毛巾箱 冰箱

g、其他固定資產(chǎn) 傘架 煙灰盅 客房工作車 成人加床 布草車 行李推車 報(bào)刊架 本人確認(rèn)以上表格中提及到各項(xiàng)資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況等內(nèi)容屬實(shí)，對以上所有資產(chǎn)具有管理的權(quán)利并承擔(dān)責(zé)任。

_______________________酒店，店長：______________ 本次全面盤點(diǎn)人，________________ 及__________________ 日期：_____________________ 日期：________________

盤點(diǎn)工作報(bào)告篇八

寧夏農(nóng)業(yè)科教儀器物資公司

庫存盤點(diǎn)報(bào)告

盤點(diǎn)基準(zhǔn)日：年度/2012年2月 盤點(diǎn)時(shí)間：2013年 月

盤點(diǎn)人員：張永紅、潘軍、吳文學(xué)、張宇坤、李剛、劉翔、杜婧、高娜

一、盤點(diǎn)方法：整體盤點(diǎn)

1、 我們根據(jù)部門倉庫存放設(shè)置地，選取存貨量大的部門進(jìn)行整理節(jié)水灌溉部門，規(guī)劃好分類材料區(qū)域，管件設(shè)備進(jìn)行分類整理，對pvc材料和pe材料等進(jìn)行分區(qū)堆放。

2、

3、 對材料的盤點(diǎn)結(jié)果和盤點(diǎn)賬務(wù)記錄做到賬面與實(shí)物相否。 人員安排：張永紅、潘軍歸類材料區(qū)域及分類并與盤點(diǎn)人員做好其他相應(yīng)工作，吳文學(xué)做好材料數(shù)量的統(tǒng)計(jì)工作，張宇坤、李剛、劉翔做好材料的運(yùn)輸及整理工作，高娜做好整理好的材料捆綁工作、杜婧做好材料記賬工作。

二、盤點(diǎn)情況：

這次對節(jié)水科的庫存材料進(jìn)行盤點(diǎn)數(shù)進(jìn)行合理整理堆放，對材料進(jìn)行合理的價(jià)格分析（之前所有材料由前幾年工地盈余下來，沒有做好材料入庫手續(xù)，這次為了完善程序設(shè)定合理價(jià)格進(jìn)行入庫歸檔）。

1、 這次庫房更換地點(diǎn)從新整理貨物堆放整齊，保存完好，無明顯損毀現(xiàn)象，盤點(diǎn)人對存貨的品種及擺放位置等情況熟悉。

2、 盤點(diǎn)結(jié)果：賬面數(shù)和現(xiàn)盤點(diǎn)數(shù)不存在差異。 此次盤點(diǎn)情況留存財(cái)務(wù)及節(jié)水灌溉科各一份。

盤點(diǎn)工作報(bào)告篇九

根據(jù)按排，審計(jì)部對公司存貨盤點(diǎn)工作進(jìn)行了審計(jì)。

此次就公司存貨的真實(shí)及完整性進(jìn)行審計(jì)，涉及評價(jià)盤點(diǎn)工作的執(zhí)行情況、資產(chǎn)狀況、存儲管理、賬卡物相符性等。

監(jiān)盤、數(shù)據(jù)分析、詢問、觀察等。

截止xxx年底，公司存貨盤點(diǎn)余額為xxx萬元（含車間在制品、項(xiàng)目在建物料共xxx萬元，不含委托加工物資），盈虧相抵后整體盤盈金額為xxx萬元。具體明細(xì)如下：

審計(jì)發(fā)現(xiàn)：

（1）前期差異形成盤盈xx萬元，其原因是上年盤點(diǎn)的電池片角片等通過估算并按一定比例打折的方法計(jì)入盤存量的，而今年是根據(jù)實(shí)際瓦數(shù)進(jìn)行詳細(xì)盤存，如此形成差異xx萬元。

建議：盤點(diǎn)方法改變時(shí)所確定的差異應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬目調(diào)整，無須年末時(shí)再做賬目調(diào)整。

(2)bom及換算差異形成盤盈近xxx萬元，其主要原因有：

a. 板材理論厚度與實(shí)際領(lǐng)用的材料存在差異；

b. 邊角廢料的利用；

c.計(jì)量單位的轉(zhuǎn)換差異等；

d. bom用量出現(xiàn)錯(cuò)誤等。

建議：

a.物控部門做好bom用量的監(jiān)測工作，對與實(shí)際不符時(shí)及時(shí)與研發(fā)部門進(jìn)行溝通進(jìn)行修改（相關(guān)領(lǐng)料部門應(yīng)配合提供相關(guān)信息）；

b.研發(fā)、采購、物控協(xié)商確定好物料的計(jì)量單位，確保bom、采購、存儲及系統(tǒng)中使用的計(jì)量單位是一致的；對確實(shí)不可統(tǒng)一計(jì)量單位時(shí)要求在收發(fā)料進(jìn)行換算時(shí)保持謹(jǐn)慎態(tài)度，并加強(qiáng)檢查，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)改進(jìn)或進(jìn)行賬目調(diào)整。

（3）收發(fā)貨盤點(diǎn)差異形成盤盈近xx萬元，主要原因有：

a. 工程領(lǐng)退料錯(cuò)誤；

b. 已開據(jù)領(lǐng)料單但實(shí)際未領(lǐng)用；

c.車間退料未辦退料手續(xù)（如車間退回部份鋁材未辦入庫手續(xù)）；

建議：物控倉管人員應(yīng)要求相關(guān)人員及時(shí)辦全收發(fā)手續(xù)，并加強(qiáng)對進(jìn)出倉物料的清點(diǎn)，特別需對已辦手續(xù)但實(shí)際并未發(fā)生物料出入倉的情況進(jìn)行核實(shí)，同時(shí)在物料卡上根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行完整記錄。

（4）部份盤虧物料明細(xì)：

重點(diǎn)關(guān)注發(fā)貨差異所引起的盤虧數(shù)據(jù)。此次盤點(diǎn)因收發(fā)原因產(chǎn)生盤虧四千元，數(shù)據(jù)上看并不重大，但仍需加強(qiáng)這方面管理。

根據(jù)物控部門統(tǒng)計(jì)，呆滯物料（3個(gè)月以上）庫存金額近一xxx萬元，與三季度末相比上升近xxx萬元，其中電池片增加近xx萬元。重點(diǎn)關(guān)注電池片庫存的消化過程。

建議：

（1）對生產(chǎn)中不可使用或不可替代使用的積壓物料進(jìn)行折價(jià)處理，盡快收回資金。

（2）此次統(tǒng)計(jì)出的呆滯物料明細(xì)應(yīng)提交一份給研發(fā)部門，由其在做產(chǎn)品bom時(shí)優(yōu)先考慮是否可進(jìn)行物料代用；對維修配件，領(lǐng)用部門也應(yīng)優(yōu)先考慮是否可使用代用的積壓品。

（3）對由品管判定的不可使用且無轉(zhuǎn)讓價(jià)值的積壓物料進(jìn)行報(bào)廢處理。

（4）加強(qiáng)責(zé)任追究，從源頭上控制呆滯物料的產(chǎn)生；同時(shí)也可實(shí)行激勵(lì)措施，對積極消化、處理呆滯庫存的人員或部門可按一定比例進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

1、物料存儲方面。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)：部份類別的物料未認(rèn)真進(jìn)行歸類整理，也未設(shè)置待處理（不良品）區(qū)域，部份物料存放相互混淆。如鋁材類物料該情況較為突出，監(jiān)盤發(fā)現(xiàn)16801007鋁材部份余料散放在存儲地未進(jìn)行包扎、一條鋁材（16801018）放置在16801027區(qū)域、16801012鋁材中混有已切割退回的物料（不良品）未單存放等等。

審計(jì)建議：物控部門在盤點(diǎn)前應(yīng)對物料進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼砗团帕校瑓^(qū)分不良品、合格品及并附上盤點(diǎn)標(biāo)識。

2、倉管人員工作移交方面。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)：鋁材倉管工作在xx月份進(jìn)行了移交，但據(jù)了解存貨移交時(shí)未進(jìn)行認(rèn)真全面的盤存，也未有人進(jìn)行全程監(jiān)交，未在賬卡上履行移交手續(xù)。

審計(jì)建議：編制并發(fā)布“倉管人員物資交接規(guī)定”等類似制度，在實(shí)際工作中嚴(yán)格履行。同時(shí)要求交接時(shí)應(yīng)有成本會(huì)計(jì)、倉管負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交，并形成交接記錄。

3、物料卡記錄方面。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)：監(jiān)盤過程發(fā)現(xiàn)個(gè)別物料卡記錄不完整或記錄不清晰。

如鋁材倉存在較多此類情況，主要原因有：人員認(rèn)識不足，認(rèn)為接近盤點(diǎn)日之前的物料進(jìn)出沒必要再進(jìn)行登記（認(rèn)為是多此一舉）；車間物料員退料時(shí)未進(jìn)行登記導(dǎo)致物料卡記錄不完整。同時(shí)也存在物料卡記錄不盡規(guī)范，如有些卡片未填收發(fā)日期、使用鉛筆記錄等。

審計(jì)建議：公司實(shí)行永續(xù)盤存制度，以此保證賬卡物的一致，任何物資的進(jìn)出均需在物料卡上進(jìn)行實(shí)時(shí)記錄。

4、盤點(diǎn)組織工作。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)：

a.部份監(jiān)盤人員未按要求參與監(jiān)盤或未對盤點(diǎn)進(jìn)行全程跟進(jìn)，如元月x日多個(gè)部門未參與光熱倉庫的監(jiān)盤。

b.部份監(jiān)盤人員反映其不明白監(jiān)盤工作。

審計(jì)建議：

a.嚴(yán)格按照盤點(diǎn)計(jì)劃實(shí)施存貨盤點(diǎn)及監(jiān)盤工作，對因監(jiān)盤不力造成盤點(diǎn)停頓、盤點(diǎn)出現(xiàn)重大差錯(cuò)，應(yīng)視情節(jié)嚴(yán)重情況對監(jiān)盤人員進(jìn)行處罰，并在全廠范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)。

b.對所有參與盤點(diǎn)工作的人員進(jìn)行培訓(xùn)，特別要求監(jiān)盤人員理解監(jiān)盤要點(diǎn)，必要時(shí)可組織盤點(diǎn)知識考試。

5、其他方面。

（1） 對非人為責(zé)任所產(chǎn)生的盈虧差異及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；

（2） 財(cái)務(wù)部著手進(jìn)行存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的測算工作；

（3） 物控部盡快建立存貨分析制度，并每月出具一份分析報(bào)告。報(bào)告應(yīng)對對庫存波動(dòng)較大或庫齡呈增長趨勢的物料作出詳細(xì)說明，必要時(shí)追溯至相應(yīng)的經(jīng)辦人、訂單等；同時(shí)對每月已處理的呆滯物料與下月計(jì)劃進(jìn)行處理的物料作重點(diǎn)說明。

年終盤點(diǎn)基本按計(jì)劃進(jìn)行，盤點(diǎn)結(jié)果表明公司存貨是真實(shí)完整的，但物控部門的內(nèi)控管理工作仍待加強(qiáng)。