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材料會計(jì)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)篇一

一、材料會計(jì)以倉管員遞交的材料進(jìn)庫單，按照物資分類辦法進(jìn)行物資總帳和分賬的設(shè)置，嚴(yán)格按照物資分類辦法對物資進(jìn)行分類匯總統(tǒng)計(jì)并建立電腦臺賬。

二、對工地倉管員所統(tǒng)計(jì)的材料認(rèn)真核對，票據(jù)是否齊全，收發(fā)是否一致。

三、及時(shí)了解工地材料員收到材料的進(jìn)場工作情況，及時(shí)催促材料收、發(fā)是否及時(shí)，并對所進(jìn)材料進(jìn)行匯總。

四、供應(yīng)商的結(jié)算，檢查票據(jù)是否齊全，數(shù)量與發(fā)票是否一致，有無白條出現(xiàn)，應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商到倉管員處換取票據(jù)。

五、負(fù)責(zé)各種材料的原始憑證記錄，核算依據(jù)，并準(zhǔn)確及時(shí)地傳遞和反饋信息，及時(shí)分類保管好管理資料。

六、配合采購員對所購材料賬目的清理、核算、上報(bào)等。

七、配合會計(jì)對物資賬目的清理、核算。

八、按時(shí)按月向財(cái)務(wù)傳送材料月報(bào)表，做到盈虧有原因，損壞有報(bào)告，記賬有憑證，調(diào)整有依據(jù)。

九、忠于職守，實(shí)事求是，全面、準(zhǔn)確、及時(shí)上報(bào)統(tǒng)計(jì)資料。

十、對上級提出的要求、下級提出的請示上傳下達(dá)。

材料會計(jì)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)篇二

單據(jù)審核包括如下內(nèi)容：審核發(fā)票、銷貨單位出庫單據(jù)（如需付現(xiàn)金應(yīng)有現(xiàn)金收據(jù)，現(xiàn)金收據(jù)要有現(xiàn)金收訖章或財(cái)務(wù)專用章或者購買商品貨主的身份證復(fù)印件同時(shí)復(fù)印件上要注明所購買的商品已經(jīng)金額并確認(rèn)簽字）、繳庫單、請購單、購銷協(xié)議、內(nèi)部評審單、總部評審及合同等。查看繳庫單上的編碼在采購入庫中是能查到，查不到不予報(bào)銷（費(fèi)用類和固定資產(chǎn)類不用入庫）還要注意一下幾點(diǎn)：

（1）單據(jù)抬頭應(yīng)該一致；

（2）發(fā)票真實(shí)、印章清晰；

（3）品名規(guī)格型號、數(shù)量核對一致；

（4）實(shí)際采購數(shù)量和請購單差異較大的須補(bǔ)請購單；

（5）單品采購超過2000元需要購銷協(xié)議，單品采購超過5000元還需要分公司內(nèi)部評審，單品采購超過1萬元還需要總部評審；

（6）看系統(tǒng)采購入庫單入什么庫，以便于做憑證時(shí)入對應(yīng)科目；單據(jù)審核并簽字后轉(zhuǎn)交主辦會計(jì)和分公司總經(jīng)理簽字后就可以報(bào)賬了。

（1）錄入材料采購憑證時(shí)，如果取得了增值稅專用發(fā)票，則借方原材料為不含稅價(jià)，并錄入應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)稅分錄；按取得普通發(fā)票的核算方式錄入憑證，會出現(xiàn)錯(cuò)誤。一張繳庫單對應(yīng)一張系統(tǒng)采購入庫單、一張系統(tǒng)發(fā)票，而報(bào)賬時(shí)可能幾張繳庫單一并報(bào)賬，在錄入憑證時(shí)登記為一張會計(jì)憑證，此時(shí)應(yīng)對幾張發(fā)票的合計(jì)金額與憑證金額進(jìn)行核對，保證一致。

（2）發(fā)票從采購入庫單生成，根據(jù)經(jīng)審核后的單價(jià)、金額進(jìn)行修改；

（3）材料采購未入庫直接入費(fèi)用的業(yè)務(wù)用友系統(tǒng)沒有采購入庫單，不需要做發(fā)票，直接編制會計(jì)憑證。部門輔助核算按材料或者費(fèi)用使用、發(fā)生歸屬進(jìn)行歸集。

<1>、維護(hù)發(fā)票的金額必須和做憑證的金額一致

<2>、價(jià)格查詢單價(jià)以不高于歷史最高單價(jià)稽核，主要參照最近一次采購價(jià)格。審核完畢在“審核人”處簽字。

正常要先維護(hù)發(fā)票再制單，但包材的要先制單再維護(hù)發(fā)票。

每周從庫管處拿回《繳庫單》其中一聯(lián)與系統(tǒng)采購入庫單核對。根據(jù)庫管的業(yè)務(wù)熟練程度前期可以縮短周期，時(shí)間長后可以延長周期。核對項(xiàng)目包括：金額、數(shù)量、名稱、供應(yīng)商廠家。

每周從庫管處拿回《出庫單》其中一聯(lián)與系統(tǒng)采購出庫核對。根據(jù)庫管的業(yè)務(wù)熟練程度前期可以縮短周期，時(shí)間長后可以延長周期。核對：名稱、數(shù)量、領(lǐng)用部門、收發(fā)類別。

材料會計(jì)崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)篇三

（1）根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作；

（2）做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系；

（3）做好每月監(jiān)督材料入庫的工作，對所購材料進(jìn)行對賬，并對采購人員采購申請及入庫情況進(jìn)行對賬。

（4）財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率；

（5）完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

根據(jù)每月和供應(yīng)商對好的賬務(wù)，以及往來明細(xì)賬對每月所購的材料賬款做出書面報(bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。并在審核合格后報(bào)總經(jīng)理批款。

1、材料采購的。實(shí)物與發(fā)票不同步?？上扔脮汗纼r(jià)入賬，待正式票收到后再將暫估價(jià)

對材料入庫的監(jiān)督?jīng)_出，按發(fā)票重新登賬；也可先不登記，待票到后一并登記。這主要取決于發(fā)票滯后的時(shí)間。

2、材料計(jì)價(jià)。主要有先進(jìn)先出、加權(quán)平均和個(gè)別計(jì)價(jià)等方法，不論選擇哪種方法，已經(jīng)確定后不能輕易改變，否則成本缺乏可比性。

3、材料賬的稽核。企業(yè)要求會計(jì)定期與庫管對賬，核對會計(jì)賬與庫管賬的一致，計(jì)價(jià)的一致，并進(jìn)行調(diào)賬（數(shù)量與價(jià)格）。這也就是人們常說的“賬賬相符”。 ? ?4、實(shí)物盤點(diǎn)。一般每月月末應(yīng)對材料進(jìn)行盤點(diǎn)，如果材料較多交雜也可以抽查，抽查出有問題的再逐一清點(diǎn)，抽查比例不能低于20%。會計(jì)要及時(shí)對材料盤盈盤虧進(jìn)行處理。新準(zhǔn)則規(guī)定，材料不論盤盈還是盤虧都在管理費(fèi)用處理。這也就是人們常說的“帳物相符”。

5、如果采用計(jì)劃成本核算材料成本，材料成本差異科目需要定期核對與調(diào)整，以保證其真正差異不是太大。

對財(cái)務(wù)日常工作中出現(xiàn)的重大異常問題及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

1．會同相關(guān)部門制定存貨的計(jì)量檢驗(yàn)、收支、領(lǐng)退、保管核算、盤點(diǎn)清算等管理辦法、規(guī)定和手續(xù)制度。明確責(zé)任，加強(qiáng)管理。

2．審核匯編存貨采購計(jì)劃、控制存貨采購成本，制定存貨儲備定額，提高儲備資金利用率。

3．負(fù)責(zé)存貨的日常明細(xì)核算和有關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)算，按存貨保管地點(diǎn)、類別、品種、規(guī)格、登記明細(xì)賬，按成本核算的要求編制存貨的進(jìn)、出匯總表，進(jìn)行賬務(wù)處理工作。