合同是適應私有制的商品經(jīng)濟的客觀要求而出現(xiàn)的，是商品交換在法律上的表現(xiàn)形式。合同是適應私有制的商品經(jīng)濟的客觀要求而出現(xiàn)的，是商品交換在法律上的表現(xiàn)形式。那么大家知道正規(guī)的合同書怎么寫嗎？這里我整理了一些優(yōu)秀的合同范文，希望對大家有所幫助，下面我們就來了解一下吧。

財務合同管理 財務合同管理臺賬篇一

甲、乙雙方根據(jù)《民法典》和其它相關法律、法規(guī)，就企業(yè)管理咨詢事宜達成一致，于____________年____________月____________日訂立本合同。

一、服務范圍

甲方聘請乙方在下列第______項為甲方提供管理咨詢服務：

1.日常會計帳務處理咨詢及稅法咨詢。

2.制訂財務核算制度。

3.制訂財務管理制度。

4.制訂企業(yè)內(nèi)部控制制度。

5.受托財務分析，出具財務分析報告。

6.投資融資咨詢。

7.制訂人力資源管理工作手冊。

8.制訂企業(yè)總務管理工作手冊。

9.代辦一般納稅人臨時認定手續(xù)。

二、服務期間(項目完成期限)及收費

1.委托服務期間自____________年____________月至____________年____________月止。

2.本項服務的收費標準為人民幣_________________元，于簽約后一次性支付。

三、甲方乙方的基本義務

(一)甲方的基本義務

1.與乙方誠信合作，為乙方開展工作提供便利，向乙方提供與服務事項相關的情況和資料。

2.如有關的情況和事實發(fā)生變化，應及時告知乙方。

3.按照約定支付服務費。

4.向乙方提出的要求不應與法律及會計職業(yè)道德和職業(yè)紀律的規(guī)定相沖突。

(二)乙方的基本義務

1.必須遵守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律。

2.應當勤勉盡職，依法在合同約定范圍內(nèi)維護甲方的最大利益。

3.應當及時向甲方發(fā)表顧問意見;按時完成提交項目報告。

4.對甲方的商業(yè)秘密或個人隱私應當保守秘密。

四、生效、違約處理及其他約定事項

1.本在簽約并付費后生效。

2.雙方之間發(fā)生爭議的，應當進行協(xié)商或由第三方調(diào)解，在無法通過協(xié)商和調(diào)解方式的情況下，任何一方均可向人民法院起訴。

甲方：____________乙方：____________

財務合同管理 財務合同管理臺賬篇二

第一章?? 總? 則

第一條? 為了引導企業(yè)加強對合同的內(nèi)部控制，避免或減少因合同管理不當造成經(jīng)濟損失或不良社會影響

，維護企業(yè)合法權益，根據(jù)《中華人民共和國民法典》等法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》

，制定本規(guī)范。

第二條? 本規(guī)范所稱合同是指平等主體的自然人、法人及其他組織設立、變更、終止民事權利義務的協(xié)議

。

第三條? 企業(yè)在建立并實施合同內(nèi)部控制制度中，至少應當強化對以下關鍵方面或者關鍵環(huán)節(jié)的風險控制

，并采取相應的控制措施：

（一）權責分配和職責分工應當明確，合同應當實行分級和歸口管理；

（二）合同談判應當保證雙方權利義務對等，合同雙方簽約人的合法身份和法律資格應當審查，合同起草

應當規(guī)范；

（三）合同審核應當建立不同部門會同審核制度，財會部門、內(nèi)部審計部門和合同歸口管理部門應對合同

出具審核意見；

（四）合同訂立程序應當合法合規(guī)，合同專用章應當及時收回并妥善保管，合同訂立形式應當規(guī)范；

（五）合同履行應有監(jiān)控，合同變更或解除應當履行必要的程序，合同違約與糾紛審批程序和處理流程應

有明確規(guī)定。

第二章崗位分工與授權審批

第四條? 企業(yè)應當建立合同管理崗位責任制。

不相容崗位（或職責）應包括：

（一）合同的談判與審批；

（二）合同的審批與執(zhí)行。

第五條? 企業(yè)應當建立合同授權委托代理制度，明確企業(yè)內(nèi)部各單位、各部門授權范圍、授權期間和被授

權人條件等。

企業(yè)對外簽訂合同應當由董事長（或者法定代表人、代表企業(yè)行使職權的主要負責人，以下簡稱董事長）

簽章或者授權委托他人代理簽章。授權代理簽章的，企業(yè)董事長應當簽署授權委托書。具有民事行為能力

的代理人應當在授權委托的范圍內(nèi)簽訂合同，不得轉委托。

第六條? 企業(yè)應當根據(jù)本單位經(jīng)濟業(yè)務性質、組織機構設置和管理層級安排，建立合同分級管理制度。

屬于上一級合同管理單位權限的合同，下一級單位不得簽訂。如下一級單位認為確有需要簽訂超越權限的

合同，應當提出申請，經(jīng)上級合同管理單位批準后，依授權或委托簽訂。

第七條? 企業(yè)應當實行合同歸口管理制度。

企業(yè)可以根據(jù)合同管理需要，指定合同歸口管理部門，負責對本級及下級合同管理單位的合同管理工作進

行規(guī)范。歸口管理部門一般應當設立法律事務崗位，由具有法律專業(yè)資格的人員擔任。

第三章?? 合同草案編制控制

第八條? 企業(yè)應當明確合同簽訂范圍，對符合規(guī)定條件的業(yè)務（如單價或總價在一定限額以上），應當簽

訂合同。

第九條? 企業(yè)應當制定相應的規(guī)章制度，規(guī)范合同正式訂立前的談判、資格審查與草擬等流程，確保合同

的簽訂符合國家及行業(yè)有關規(guī)定和企業(yè)自身利益，防范合同簽訂過程中的舞弊、欺詐等風險。

第十條? 企業(yè)應當根據(jù)合同內(nèi)容對標的物的生產(chǎn)商、價格及變化趨勢、質量、供貨期和市場分布等方面進

行綜合分析論證，掌握市場情況，合理選擇合同對方。

第十一條? 企業(yè)應當加強對合同談判的管理，確保雙方權利義務公平對等。重大合同或法律關系復雜的合

同應當指定法律、技術、財會、審計等專業(yè)人員參加談判，必要時可以聘請外部專家參與。對于談判過程

中的重要事項應當予以記錄。

第十二條? 企業(yè)應當對擬簽約對象的民事主體資格、注冊資本、資金運營、技術和質量指標保證能力、市

場信譽、產(chǎn)品質量等方面進行資格審查，以確定其是否具有對合同的履約能力和獨立承擔民事責任的能力

，并查證對方簽約人的合法身份和法律資格。

第十三條? 企業(yè)應當指定專人負責草擬合同。合同原則上由承辦部門起草，重大合同或特殊合同可以由企

業(yè)法律顧問或聘請外部專家起草。如由對方起草合同，企業(yè)應當認真審查并提出意見。

國家或行業(yè)有示范合同文本的，企業(yè)可以優(yōu)先選用，但在選用時，對涉及權利義務關系的條款應當加以審

查，必要時可以進行修改。

第四章?? 合同審核控制

第十四條? 企業(yè)應當建立合同會同審核制度。合同承辦部門在正式訂立合同前，應當將合同草案送有關部

門會同審核。

第十五條? 企業(yè)財會部門應當對合同中涉及資金收付、資產(chǎn)轉移等與財務會計密切相關的內(nèi)容進行審核，

重點應關注以下事項：

（一）經(jīng)濟性：符合企業(yè)的經(jīng)濟活動范疇；符合企業(yè)的經(jīng)濟利益。

（二）可行性：資信可靠，資金充裕；具有在額定權限內(nèi)訂立合同的能力；擔保方式切實、可靠。

（三）嚴密性：數(shù)量、價款、金額等標示準確；計算方式正確；財務等有關附件齊備。

（四）合法性：資金來源合法；資金使用合法；結算方式合法。

第十六條? 企業(yè)內(nèi)部審計部門應當對合同中涉及資金、資產(chǎn)的來源和使用程序進行抽查審核，重點應關注

以下事項：

（一）資金來源合法，資產(chǎn)的所有權明確、合法；

（二）資金使用和資產(chǎn)動用的審批手續(xù)合法；

（三）資金、資產(chǎn)的用途及使用方式合法；

（四）價款、酬金的確定正確、合理、合法，資金結算、酬金的支付方式明確、具體、合法。

第十七條? 企業(yè)歸口管理部門負責對合同整體進行審核，重點關注以下事項：

（一）合法性：包括主體合法、內(nèi)容合法和形式合法。主體合法是指簽約各方具有簽約的權利能力和行為

能力；內(nèi)容合法是指簽約各方意思表示真實、有效，無悖法律、法規(guī)、政策，無顯失公平的內(nèi)容。

（二）嚴密性：條款齊備、完整；文字表述準確；權利、義務具體明確；手續(xù)完備；附加條件適當、合法

。

（三）可行性：資信可靠，有履約能力；擔保方式切實、可靠。

（四）程序性：符合合同訂立的一般程序；相關合同審核部門審核意見齊全。

第十八條? 合同審核部門對合同進行審核后，應當提出書面審核意見，并由審核人和審核部門負責人簽字

。審核意見應當明確、具體，避免使用模糊性語言。

第十九條? 企業(yè)應當建立合同退改重審制度。對審核中發(fā)現(xiàn)的重大錯誤、遺漏和不妥之處，審核部門應當

予以明確并提出修改意見。合同承辦人修改之后，應當重新提交審核。

第五章?? 合同訂立控制

第二十條? 經(jīng)審核同意簽訂的合同，應當由合同歸口管理部門進行編號并報企業(yè)董事長或授權代理人簽字

，同時加蓋單位印章或合同專用章。

第二十一條? 企業(yè)應當建立合同專用章專人保管和收回制度。印章管理部門（或崗位）不得對未經(jīng)編號或

缺少合同審核、報簽文件以及代簽而缺少授權委托書的合同用印。合同用印后，應當及時收回合同專用章

并妥善保管。

第二十二條? 企業(yè)對于重要合同，原則上應當與合同對方當事人當面簽訂。對于確需企業(yè)先行簽字并蓋章

，然后寄送對方簽字并蓋章的，應當采用在合同各頁碼之間加蓋騎縫章、使用防偽印記等方法對合同文書

加以控制，防止對方當事人任意增減、修改合同條款和內(nèi)容。

第二十三條? 正式訂立的合同，除即時清結外，一律應當采用書面形式，包括合同書、補充協(xié)議、公文信

件、數(shù)據(jù)電文等。

因情況緊急或條件限制等原因未能及時簽訂書面形式合同的，應當在事后采取相關補簽手續(xù)。

第二十四條? 合同訂立后，承辦部門應當及時將合同副本及相關審核資料返還合同歸口管理部門和財會部

門等有關部門備查；合同正本由承辦部門負責履行、保管，并按有關要求及時歸檔。

第二十五條? 國家有關法律、行政法規(guī)規(guī)定應當辦理批準、登記等手續(xù)生效的合同，企業(yè)應當按規(guī)定辦理

批準、登記等手續(xù)。

第二十六條? 企業(yè)應當建立合同保密制度。任何人不得以任何形式泄露合同在訂立和履行過程中涉及的商

業(yè)秘密和技術秘密。

第二十七條? 下級合同歸口管理部門應當定期對合同進行統(tǒng)計、歸集，并編制合同報表，報上級合同歸口

管理部門，由上級對下級合同訂立情況進行檢查。

第六章? 合同履行控制

第二十八條? 企業(yè)應當定期監(jiān)控合同的履行情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)對方有不履約行為，應當及時采取應對措施，

并向企業(yè)有關負責人匯報；對其中的重大合同，應當向董事長和經(jīng)理（或者總裁、廠長，以下簡稱經(jīng)理）

匯報。

第二十九條? 對合同已訂立，但發(fā)現(xiàn)有顯失公平、條款有誤或對方有欺詐行為等情形，已經(jīng)或可能導致企

業(yè)利益嚴重受損，合同承辦部門有責任及時向合同歸口管理部門、企業(yè)董事長和經(jīng)理報告，并采取合法有

效措施，制止危害行為的發(fā)生或擴大。必要時可以請求仲裁機構或人民法院對原合同予以變更或解除。

第三十條? 變更或解除合同應當由合同雙方達成書面協(xié)議。

變更或解除合同的審核程序與合同訂立前的審核程序相同；解除合同還應當報有關部門辦理注銷手續(xù)。

第三十一條? 企業(yè)應當建立嚴格的合同驗收制度。企業(yè)應當成立或指定獨立的合同驗收職能部門，根據(jù)合

同內(nèi)容制作驗收清單，確保合同所有內(nèi)容得以實現(xiàn)。

第三十二條? 企業(yè)財會部門應當根據(jù)合同條款審核執(zhí)行結算業(yè)務。凡未按合同條款履約的，或符合簽訂合

同條件而未簽訂合同的，或驗收未通過的業(yè)務，財會部門有權拒絕付款。

第三十三條? 企業(yè)應當建立合同違約處理制度。

對方違約的情形，應當按合同條款約定收取違約金；違約金不足以彌補企業(yè)損失時，應當要求對方賠償損

失。凡未經(jīng)批準擅自放棄追索權者，企業(yè)應當追究其責任。

企業(yè)自身違約的情形，應當由合同承辦部門以書面形式報告企業(yè)有關負責人，經(jīng)批準后履行相應賠償責任

。

第三十四條? 企業(yè)應當建立合同糾紛處理制度。合同在履行過程中發(fā)生糾紛的，應當依據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國民事訴訟法》等法律法規(guī)，在規(guī)定時效內(nèi)，及時與對方協(xié)商談判并向企業(yè)

有關負責人報告。

經(jīng)雙方協(xié)商達成一致意見的合同糾紛解決方法，應當簽訂書面協(xié)議，由雙方董事長簽字并加蓋單位印章或

合同專用章后生效。

合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，可以依合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。合同歸口管理部門應當會同承辦

部門及其他有關部門研究仲裁或訴訟方案，報企業(yè)董事長和經(jīng)理批準后實施。委托代理人參加仲裁或訴訟

的須經(jīng)董事長授權。

糾紛處理過程中，任何單位或個人未經(jīng)合同歸口管理部門審核、企業(yè)董事長同意，不得向合同另一方作出

實質性答復或承諾。

財務合同管理 財務合同管理臺賬篇三

甲方：_______________

乙方：_______________

雙方應協(xié)商一致，并按原簽訂程序變更合同。雙方未達成一致意見的，原合同繼續(xù)有效。

聘用合同期滿或者雙方約定的合同終止條件出現(xiàn)時，聘用合同即自行終止。在聘用合同期滿一個月前，經(jīng)雙方協(xié)商同意，可以續(xù)訂聘用合同。

甲方單位被撤消、關閉、轉產(chǎn)，聘用合同自行終止。經(jīng)聘用合同雙方當事人協(xié)商一致，聘用合同可以解除。

乙方有下列情形之一的，甲方可以解除聘用合同。

(1)在試用期內(nèi)被證明不符合聘用條件的;

(2)嚴重違反工作紀律或聘用單位規(guī)章制度的;

(3)嚴重失職，營私舞弊，對甲方單位利益造成重大損害的;

(4)被依法追究刑事責任的。

6.有下列情形之一的，甲方可以解除聘用合同，但應提前三十天以書面形式通知受聘人。

(1)乙方患病或非因工負傷醫(yī)療期滿后，不能從事原工作，也不愿從事甲方另行安排適當工作的。

(2)乙方不能勝任工作，經(jīng)過培訓或者調(diào)整工作崗位，仍不能勝任工作的;

(3)聘用合同訂立時所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使已簽訂的聘用合同無法履行，經(jīng)當事人協(xié)商不能就變更聘用合同達成協(xié)議的;

甲方：_____________

乙方：_____________

___ 年 ___ 月 ___ 日

財務合同管理 財務合同管理臺賬篇四

甲方:

乙方:

在雙方共同遵守《會計法》,《稅法》及各項經(jīng)濟法規(guī)的前提下,就甲方委托乙方代理財務工作,在平等互惠的基礎上簽訂本合同,以滋共同遵守:

一,雙方商定在甲方年營業(yè)額——萬元以下,代理費為元/月.超過——萬元,每超過一個——萬元,每月另加元,年末一次結清.

二,甲方的權利與義務:

1,將經(jīng)營中的財務信息準確全面的提交給乙方,并接受乙方的會計專業(yè)指導,在具體經(jīng)營過程中有疑問應及時與乙方指定的責任會計溝通.

2,按照合同約定的代理費標準按時支付酬金,支付時間為每月會計及稅務報表作出后.年度提成在每年的年度財務決算報表作出后.

3,甲方因故須解除合同,須提前一個月通知乙方,以便乙方做好財務交接準備工作.

三,乙方的權利與義務

1,乙方承諾,用正版安易財務軟件為乙方作帳,恪守會計準則及職業(yè)道德,保守乙方的商業(yè)秘密.

2,認真履行會計職責,及時準確的做出財務報表,按時報稅.

3,接受甲方的監(jiān)督,在甲方經(jīng)營過程中遇到會計方面的疑難問題,應及時予以解答.

4,負責甲方的工商,稅務年檢的財務協(xié)助工作,配合稅務稽查,協(xié)調(diào)企業(yè)與稅務的關系.

5,對財務工作中出現(xiàn)的疑難問題應及時通報甲方,在取得協(xié)商一致的意見后,進行帳務處理.

6,合同終止時按規(guī)范做好財務交接工作.

四,其他約定

1,本合同有效期為一年從20______年月日至20______年月日,期滿如繼續(xù)委托代理財務工作則本合同自動延續(xù),不另簽合同.

2,本合同由雙方簽字蓋章后生效.

3,新辦企業(yè)在辦理稅務登記手續(xù)期間按一個月支付代理費.

4,非新辦企業(yè),在交接財務手續(xù)時由乙方對其以前的財務帳目進行清理,清理所發(fā)生的費用及產(chǎn)生的工作量的收費雙方另行商定.

5,財務作帳所發(fā)生的材料及其它財務耗材,由甲方承擔.

6,雙方發(fā)生爭議,協(xié)商解決,協(xié)商不成由法院裁判.

甲方:乙方:

(簽字)蓋章:(簽字)蓋章:

年月日

財務合同管理 財務合同管理臺賬篇五

第一章?總?則

第一條?為了引導企業(yè)加強對合同的內(nèi)部控制，避免或減少因合同管理不當造成經(jīng)濟損失或不良社會影響，維護企業(yè)合法權益，根據(jù)《_____》等法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范――基本規(guī)范》，制定本規(guī)范。

第二條?本規(guī)范所稱合同是指平等主體的自然人、法人及其他組織設立、變更、終止民事權利義務的協(xié)議。

第三條?企業(yè)在建立并實施合同內(nèi)部控制制度中，至少應當強化對以下關鍵方面或者關鍵環(huán)節(jié)的風險控制，并采取相應的控制措施：

(一)權責分配和職責分工應當明確，合同應當實行分級和歸口管理;

(二)合同談判應當保證雙方權利義務對等，合同雙方簽約人的合法身份和法律資格應當審查，合同起草應當規(guī)范;

(三)合同審核應當建立不同部門會同審核制度，財會部門、內(nèi)部審計部門和合同歸口管理部門應對合同出具審核意見;

(四)合同訂立程序應當合法合規(guī)，合同專用章應當及時收回并妥善保管，合同訂立形式應當規(guī)范;

(五)合同履行應有監(jiān)控，合同變更或解除應當履行必要的程序，合同違約與糾紛審批程序和處理流程應有明確規(guī)定。

第二章?崗位分工與授權審批

第四條?企業(yè)應當建立合同管理崗位責任制。

不相容崗位(或職責)應包括：

(一)合同的談判與審批;

(二)合同的審批與執(zhí)行。

第五條?企業(yè)應當建立合同授權委托代理制度，明確企業(yè)內(nèi)部各單位、各部門授權范圍、授權期間和被授權人條件等。企業(yè)對外簽訂合同應當由董事長(或者法定代表人、代表企業(yè)行使職權的主要負責人，以下簡稱董事長)簽章或者授權委托他人代理簽章。授權代理簽章的，企業(yè)董事長應當簽署授權委托書。具有民事行為能力的代理人應當在授權委托的范圍內(nèi)簽訂合同，不得轉委托。

第六條?企業(yè)應當根據(jù)本單位經(jīng)濟業(yè)務性質、組織機構設置和管理層級安排，建立合同分級管理制度。屬于上一級合同管理單位權限的合同，下一級單位不得簽訂。如下一級單位認為確有需要簽訂超越權限的合同，應當提出申請，經(jīng)上級合同管理單位批準后，依授權或委托簽訂。

第七條?企業(yè)應當實行合同歸口管理制度。企業(yè)可以根據(jù)合同管理需要，指定合同歸口管理部門，負責對本級及下級合同管理單位的合同管理工作進?行規(guī)范。歸口管理部門一般應當設立法律事務崗位，由具有法律專業(yè)資格的人員擔任。

第三章?合同草案編制控制

第八條?企業(yè)應當明確合同簽訂范圍，對符合規(guī)定條件的業(yè)務(如單價或總價在一定限額以上)，應當簽訂合同。

第九條?企業(yè)應當制定相應的規(guī)章制度，規(guī)范合同正式訂立前的談判、資格審查與草擬等流程，確保合同的簽訂符合國家及行業(yè)有關規(guī)定和企業(yè)自身利益，防范合同簽訂過程中的舞弊、欺詐等風險。

第十條?企業(yè)應當根據(jù)合同內(nèi)容對標的物的生產(chǎn)商、價格及變化趨勢、質量、供貨期和市場分布等方面進行綜合分析論證，掌握市場情況，合理選擇合同對方。

第十一條?企業(yè)應當加強對合同談判的管理，確保雙方權利義務公平對等。重大合同或法律關系復雜的合同應當指定法律、技術、財會、審計等專業(yè)人員參加談判，必要時可以聘請外部專家參與。對于談判過程中的重要事項應當予以記錄。

第十二條?企業(yè)應當對擬簽約對象的民事主體資格、注冊資本、資金運營、技術和質量指標保證能力、市場信譽、產(chǎn)品質量等方面進行資格審查，以確定其是否具有對合同的履約能力和_____承擔民事責任的能力，并查證對方簽約人的合法身份和法律資格。

第十三條?企業(yè)應當指定專人負責草擬合同。合同原則上由承辦部門起草，重大合同或特殊合同可以由企業(yè)法律顧問或聘請外部專家起草。如由對方起草合同，企業(yè)應當認真審查并提出意見。國家或行業(yè)有示范合同文本的，企業(yè)可以優(yōu)先選用，但在選用時，對涉及權利義務關系的條款應當加以審查，必要時可以進行修改。

第四章?合同審核控制

第十四條?企業(yè)應當建立合同會同審核制度。合同承辦部門在正式訂立合同前，應當將合同草案送有關部門會同審核。

第十五條?企業(yè)財會部門應當對合同中涉及資金收付、資產(chǎn)轉移等與財務會計密切相關的內(nèi)容進行審核，重點應關注以下事項：

(一)經(jīng)濟性：符合企業(yè)的經(jīng)濟活動范疇;符合企業(yè)的經(jīng)濟利益。

(二)可行性：資信可靠，資金充裕;具有在額定權限內(nèi)訂立合同的能力;擔保方式切實、可靠。

(三)嚴密性：數(shù)量、價款、金額等標示準確;計算方式正確;財務等有關附件齊備。

(四)合法性：資金來源合法;資金使用合法;結算方式合法。

第十六條?企業(yè)內(nèi)部審計部門應當對合同中涉及資金、資產(chǎn)的來源和使用程序進行抽查審核，重點應關注以下事項：

(一)資金來源合法，資產(chǎn)的所有權明確、合法;

(二)資金使用和資產(chǎn)動用的審批手續(xù)合法;

(三)資金、資產(chǎn)的用途及使用方式合法;

(四)價款、酬金的確定正確、合理、合法，資金結算、酬金的支付方式明確、具體、合法。

第十七條?企業(yè)歸口管理部門負責對合同整體進行審核，重點關注以下事項：

(一)合法性：包括主體合法、內(nèi)容合法和形式合法。主體合法是指簽約各方具有簽約的權利能力和行為能力;內(nèi)容合法是指簽約各方意思表示真實、有效，無悖法律、法規(guī)、政策，無顯失公平的內(nèi)容。

(二)嚴密性：條款齊備、完整;文字表述準確;權利、義務具體明確;手續(xù)完備;附加條件適當、合法。

(三)可行性：資信可靠，有履約能力;擔保方式切實、可靠。

(四)程序性：符合合同訂立的一般程序;相關合同審核部門審核意見齊全。

第十八條?合同審核部門對合同進行審核后，應當提出書面審核意見，并由審核人和審核部門負責人簽字。審核意見應當明確、具體，避免使用模糊性語言。

第十九條?企業(yè)應當建立合同退改重審制度。對審核中發(fā)現(xiàn)的重大錯誤、遺漏和不妥之處，審核部門應當予以明確并提出修改意見。合同承辦人修改之后，應當重新提交審核。

第五章?合同訂立控制

第二十條?經(jīng)審核同意簽訂的合同，應當由合同歸口管理部門進行編號并報企業(yè)董事長或授權代理人簽字，同時加蓋單位印章或合同專用章。

財務合同管理 財務合同管理臺賬篇六

第一章 總 則

第一條 為了引導企業(yè)加強對合同的內(nèi)部控制，避免或減少因合同管理不當造成經(jīng)濟損失或不良社會影響，維護企業(yè)合法權益，根據(jù)《中華人民共和國》等和《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》，制定本規(guī)范。

第二條 本規(guī)范所稱合同是指平等主體的自然人、法人及其他組織設立、變更、終止民事權利義務的協(xié)議

第三條 企業(yè)在建立并實施合同內(nèi)部控制制度中，至少應當強化對以下關鍵方面或者關鍵環(huán)節(jié)的風險控制，并采取相應的控制措施：

(一)權責分配和職責分工應當明確，合同應當實行分級和歸口管理;

(二)合同談判應當保證雙方權利義務對等，合同雙方簽約人的合法身份和法律資格應當審查，合同起草

應當規(guī)范;

(三)合同審核應當建立不同部門會同審核制度，財會部門、內(nèi)部審計部門和合同歸口管理部門應對合同

出具審核意見;

(四)合同訂立程序應當合法合規(guī)，合同專用章應當及時收回并妥善保管，合同訂立形式應當規(guī)范;

(五)合同履行應有監(jiān)控，合同變更或解除應當履行必要的程序，合同違約與糾紛審批程序和處理流程應

有明確規(guī)定。

第二章崗位分工與授權審批

第四條 企業(yè)應當建立合同管理崗位責任制。

不相容崗位(或職責)應包括：

(一)合同的談判與審批;

(二)合同的審批與執(zhí)行。

第五條 企業(yè)應當建立合同授權委托制度，明確企業(yè)內(nèi)部各單位、各部門授權范圍、授權期間和被授

權人條件等。

企業(yè)對外簽訂合同應當由董事長(或者法定代表人、代表企業(yè)行使職權的主要負責人，以下簡稱董事長)

簽章或者授權委托他人代理簽章。

授權代理簽章的，企業(yè)董事長應當簽署授權。

具有民事行為能力

的代理人應當在授權委托的范圍內(nèi)簽訂合同，不得轉委托。

第六條 企業(yè)應當根據(jù)本單位經(jīng)濟業(yè)務性質、組織機構設置和管理層級安排，建立合同分級管理制度。

屬于上一級合同管理單位權限的合同，下一級單位不得簽訂。

如下一級單位認為確有需要簽訂超越權限的

合同，應當提出申請，經(jīng)上級合同管理單位批準后，依授權或委托簽訂。

第七條 企業(yè)應當實行合同歸口管理制度。

企業(yè)可以根據(jù)合同管理需要，指定合同歸口管理部門，負責對本級及下級合同管理單位的合同管理工作進

行規(guī)范。

歸口管理部門一般應當設立法律事務崗位，由具有法律專業(yè)資格的人員擔任。

第三章 合同草案編制控制

第八條 企業(yè)應當明確合同簽訂范圍，對符合規(guī)定條件的業(yè)務(如單價或總價在一定限額以上)，應當簽

訂合同。

第九條 企業(yè)應當制定相應的規(guī)章制度，規(guī)范合同正式訂立前的談判、資格審查與草擬等流程，確保合同

的簽訂符合國家及行業(yè)有關規(guī)定和企業(yè)自身利益，防范合同簽訂過程中的舞弊、欺詐等風險。

第十條 企業(yè)應當根據(jù)合同內(nèi)容對標的物的生產(chǎn)商、價格及變化趨勢、質量、供貨期和市場分布等方面進

行綜合分析論證，掌握市場情況，合理選擇合同對方。

第十一條 企業(yè)應當加強對合同談判的管理，確保雙方權利義務公平對等。

重大合同或法律關系復雜的合

同應當指定法律、技術、財會、審計等專業(yè)人員參加談判，必要時可以聘請外部專家參與。

對于談判過程

中的重要事項應當予以記錄。

第十二條 企業(yè)應當對擬簽約對象的民事主體資格、注冊資本、資金運營、技術和質量指標保證能力、市

場信譽、產(chǎn)品質量等方面進行資格審查，以確定其是否具有對合同的履約能力和獨立承擔的能力

，并查證對方簽約人的合法身份和法律資格。

第十三條 企業(yè)應當指定專人負責草擬合同。

合同原則上由承辦部門起草，重大合同或特殊合同可以由企

業(yè)法律顧問或聘請外部專家起草。

如由對方起草合同，企業(yè)應當認真審查并提出意見。

國家或行業(yè)有示范合同文本的，企業(yè)可以優(yōu)先選用，但在選用時，對涉及權利義務關系的條款應當加以審

查，必要時可以進行修改。

第四章 合同審核控制

第十四條 企業(yè)應當建立合同會同審核制度。

合同承辦部門在正式訂立合同前，應當將合同草案送有關部

門會同審核。

第十五條 企業(yè)財會部門應當對合同中涉及資金收付、資產(chǎn)轉移等與財務會計密切相關的內(nèi)容進行審核，

重點應關注以下事項：

(一)經(jīng)濟性：符合企業(yè)的經(jīng)濟活動范疇;

符合企業(yè)的經(jīng)濟利益。

(二)可行性：資信可靠，資金充裕;

具有在額定權限內(nèi)訂立合同的能力;

擔保方式切實、可靠。

(三)嚴密性：數(shù)量、價款、金額等標示準確;

計算方式正確;

財務等有關附件齊備。

(四)合法性：資金來源合法;

資金使用合法;

結算方式合法。

第十六條 企業(yè)內(nèi)部審計部門應當對合同中涉及資金、資產(chǎn)的來源和使用程序進行抽查審核，重點應關注

以下事項：

(一)資金來源合法，資產(chǎn)的所有權明確、合法;

(二)資金使用和資產(chǎn)動用的審批手續(xù)合法;

(三)資金、資產(chǎn)的用途及使用方式合法;

(四)價款、酬金的確定正確、合理、合法，資金結算、酬金的支付方式明確、具體、合法。

第十七條 企業(yè)歸口管理部門負責對合同整體進行審核，重點關注以下事項：

(一)合法性：包括主體合法、內(nèi)容合法和形式合法。

主體合法是指簽約各方具有簽約的權利能力和行為

能力;

內(nèi)容合法是指簽約各方意思表示真實、有效，無悖法律、法規(guī)、政策，無顯失公平的內(nèi)容。

(二)嚴密性：條款齊備、完整;

文字表述準確;

權利、義務具體明確;

手續(xù)完備;

附加條件適當、合法

。

(三)可行性：資信可靠，有履約能力;

擔保方式切實、可靠。

(四)程序性：符合合同訂立的一般程序;

相關合同審核部門審核意見齊全。

第十八條 合同審核部門對合同進行審核后，應當提出書面審核意見，并由審核人和審核部門負責人簽字

。

審核意見應當明確、具體，避免使用模糊性語言。

第十九條 企業(yè)應當建立合同退改重審制度。

對審核中發(fā)現(xiàn)的重大錯誤、遺漏和不妥之處，審核部門應當

予以明確并提出修改意見。

合同承辦人修改之后，應當重新提交審核。

第五章 合同訂立控制

第二十條 經(jīng)審核同意簽訂的合同，應當由合同歸口管理部門進行編號并報企業(yè)董事長或授權代理人簽字

，同時加蓋單位印章或合同專用章。

第二十一條 企業(yè)應當建立合同專用章專人保管和收回制度。

印章管理部門(或崗位)不得對未經(jīng)編號或

缺少合同審核、報簽文件以及代簽而缺少授權委托書的合同用印。

合同用印后，應當及時收回合同專用章

并妥善保管。

第二十二條 企業(yè)對于重要合同，原則上應當與合同對方當事人當面簽訂。

對于確需企業(yè)先行簽字并蓋章

，然后寄送對方簽字并蓋章的，應當采用在合同各頁碼之間加蓋騎縫章、使用防偽印記等方法對合同文書

加以控制，防止對方當事人任意增減、修改合同條款和內(nèi)容。

第二十三條 正式訂立的合同，除即時清結外，一律應當采用書面形式，包括合同書、補充協(xié)議、公文信

件、數(shù)據(jù)電文等。

因情況緊急或條件限制等原因未能及時簽訂書面形式合同的，應當在事后采取相關補簽手續(xù)。

第二十四條 合同訂立后，承辦部門應當及時將合同副本及相關審核資料返還合同歸口管理部門和財會部

門等有關部門備查;

合同正本由承辦部門負責履行、保管，并按有關要求及時歸檔。

第二十五條 國家有關法律、行政法規(guī)規(guī)定應當辦理批準、登記等手續(xù)生效的合同，企業(yè)應當按規(guī)定辦理

批準、登記等手續(xù)。

第二十六條 企業(yè)應當建立合同保密制度。

任何人不得以任何形式泄露合同在訂立和履行過程中涉及的商

業(yè)秘密和技術秘密。

第二十七條 下級合同歸口管理部門應當定期對合同進行統(tǒng)計、歸集，并編制合同報表，報上級合同歸口

管理部門，由上級對下級合同訂立情況進行檢查。

第六章 合同履行控制

第二十八條 企業(yè)應當定期監(jiān)控合同的履行情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)對方有不履約行為，應當及時采取應對措施，

并向企業(yè)有關負責人匯報;

對其中的重大合同，應當向董事長和經(jīng)理(或者總裁、廠長，以下簡稱經(jīng)理)

匯報。

第二十九條 對合同已訂立，但發(fā)現(xiàn)有顯失公平、條款有誤或對方有欺詐行為等情形，已經(jīng)或可能導致企

業(yè)利益嚴重受損，合同承辦部門有責任及時向合同歸口管理部門、企業(yè)董事長和經(jīng)理報告，并采取合法有

效措施，制止危害行為的發(fā)生或擴大。

必要時可以請求機構或人民法院對原合同予以變更或解除。

第三十條 變更或解除合同應當由合同雙方達成書面協(xié)議。

變更或解除合同的審核程序與合同訂立前的審核程序相同;

解除合同還應當報有關部門辦理注銷手續(xù)。

第三十一條 企業(yè)應當建立嚴格的合同驗收制度。

企業(yè)應當成立或指定獨立的合同驗收職能部門，根據(jù)合

同內(nèi)容制作驗收清單，確保合同所有內(nèi)容得以實現(xiàn)。

第三十二條 企業(yè)財會部門應當根據(jù)合同條款審核執(zhí)行結算業(yè)務。

凡未按合同條款履約的，或符合簽訂合

同條件而未簽訂合同的，或驗收未通過的業(yè)務，財會部門有權拒絕付款。

第三十三條 企業(yè)應當建立合同違約處理制度。

對方違約的情形，應當按合同條款約定收取;

違約金不足以彌補企業(yè)損失時，應當要求對方賠償損

失。

凡未經(jīng)批準擅自放棄追索權者，企業(yè)應當追究其責任。

企業(yè)自身違約的情形，應當由合同承辦部門以書面形式報告企業(yè)有關負責人，經(jīng)批準后履行相應賠償責任

。

第三十四條 企業(yè)應當建立處理制度。

合同在履行過程中發(fā)生糾紛的，應當依據(jù)《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國》等法律法規(guī)，在規(guī)定時效內(nèi)，及時與對方協(xié)商談判并向企業(yè)

有關負責人報告。

經(jīng)雙方協(xié)商達成一致意見的合同糾紛解決方法，應當簽訂書面協(xié)議，由雙方董事長簽字并加蓋單位印章或