在日常的學習、工作、生活中，肯定對各類范文都很熟悉吧。范文書寫有哪些要求呢？我們怎樣才能寫好一篇范文呢？下面是小編為大家收集的優(yōu)秀范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

林業(yè)局財務管理制度篇一

第二條本規(guī)定適用于市直行政事業(yè)單位。

本規(guī)定所稱行政事業(yè)單位包括黨政機關、人大機關、政協(xié)機關、法院、檢察院、人民團體和事業(yè)單位，不包括實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位。

第三條市財政部門主管市直行政事業(yè)單位財務管理工作，審計、物價、監(jiān)察、人民銀行等有關部門應依據(jù)各自職責做好行政事業(yè)單位財務管理和監(jiān)督工作。

第四條行政事業(yè)單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項按規(guī)定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告，并建立單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度;不得偽造、變造會計憑證、會計賬簿、編制虛假財務會計報告;不得隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告。

行政事業(yè)單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

任用會計人員必須符合會計管理的規(guī)定。

第五條行政事業(yè)單位應當按照規(guī)定編制年度部門綜合預算，報財政部門審核。部門綜合預算一經(jīng)批準通過，必須嚴格貫徹執(zhí)行，任何單位或個人不得隨意調(diào)整;因特殊情況確需調(diào)整的，要按規(guī)定程序辦理。

第六條行政事業(yè)單位的各項收入和支出應當納入預算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。

行政事業(yè)單位按照規(guī)定必須列入預算的收入，不得隱瞞、少列。

行政事業(yè)單位編制的支出預算，應當優(yōu)先保證本部門履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，對其他彈性支出和專項支出應當嚴格控制。

第七條財政收入執(zhí)收單位(以下簡稱執(zhí)收單位)依法取得的下列政府非稅收入，是政府財政收入的重要組成部分，實行“收支兩條線”管理。

(一)行政事業(yè)性收費、政府性基金;

(二)國有資源和國有資產(chǎn)有償使用收入;

(三)國有資本經(jīng)營收益;

(四)彩票公益金;

(五)罰沒收入;

(六)以政府名義接受的捐贈收入;

(七)主管部門集中收入;

(八)其他政府非稅收入。

第八條執(zhí)收單位要依據(jù)國家有關法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的項目、范圍、標準、對象和期限，按照收繳分離、罰繳分離等規(guī)定的方式，將收取的財政收入直接繳入國庫或財政專戶。

第九條執(zhí)收單位收取財政收入，除按照國家有關規(guī)定需要依法納稅的使用稅務發(fā)票外，其余一律使用財政部門統(tǒng)一印制(監(jiān)制)的票據(jù)。

第十條行政事業(yè)單位對財政下?lián)艿膶ｍ椯Y金，應當按照批準的項目，實行專款專用、單獨核算，不得虛列、截留、擠占、挪用、浪費、騙取、套取、轉(zhuǎn)移財政專項資金。

第十一條行政事業(yè)單位應當建立、健全各項支出的管理制度。各項支出要按照批準的預算和規(guī)定的開支范圍、標準執(zhí)行。

行政事業(yè)單位發(fā)放福利、補貼和獎金，應當按照規(guī)定執(zhí)行，不得擅自設立項目、提高標準和擴大范圍。

行政事業(yè)單位應嚴格執(zhí)行招待費管理辦法，不得擅自提高標準和擴大范圍。

第十二條行政事業(yè)單位使用財政性資金，采購政府集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務，必須實行政府采購;采購政府集中采購目錄以內(nèi)并達到公開招標限額標準的貨物、工程或者服務，應當采取公開招標方式進行采購;因特殊情況需采用公開招標以外的采購方式，應當經(jīng)財政部門批準。

第十三條行政事業(yè)單位開立銀行賬戶，應經(jīng)財政部門同意，按照人民銀行有關賬戶管理規(guī)定，到國有、國有控股或經(jīng)批準允許為其開戶的商業(yè)銀行辦理開戶手續(xù)。

第十四條行政事業(yè)單位必須依法管理使用國有資產(chǎn)，維護資產(chǎn)的安全和完整，提高資產(chǎn)使用效益。

行政事業(yè)單位轉(zhuǎn)讓、處置國有資產(chǎn)和將國有資產(chǎn)用于經(jīng)營投資的，應當經(jīng)財政部門批準。行政事業(yè)單位應當按規(guī)定進行國有資產(chǎn)收益核算。

第十五條財政、審計、物價部門和人民銀行在各自職權范圍內(nèi)，依法對違反本規(guī)定的行為作出處理、處罰決定。

有違反本規(guī)定行為的單位，其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，以及有違反本規(guī)定行為的個人，由監(jiān)察機關或者任免機關依照人事管理權限，依法給予行政處分。

第十六條違反本規(guī)定第四條規(guī)定的，依據(jù)《中華人民共和國會計法》予以處理。

第十七條執(zhí)收單位及其工作人員有下列違反國家財政收入管理規(guī)定的行為之一的，責令改正，補收應當收取的財政收入，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告、記過或者記大過處分;情節(jié)嚴重的，給予降級或者撤職處分:

(一)違反規(guī)定設立財政收入項目;

(二)違反規(guī)定擅自改變財政收入項目的范圍、標準、對象和期限;

(三)對已明令取消、暫停執(zhí)行或者降低標準的財政收入項目，仍然依照原定項目、標準征收或者變換名稱征收;

(四)緩收、不收財政收入;

(五)擅自將預算收入轉(zhuǎn)為預算外收入;

(六)其他違反國家財政收入管理規(guī)定的行為。

第十八條執(zhí)收單位及其工作人員有下列違反國家財政收入上繳規(guī)定的行為之一的，責令改正，調(diào)整有關會計賬目，收繳應當上繳的財政收入，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分;情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分;情節(jié)嚴重的，給予開除處分:

(一)隱瞞應當上繳的財政收入;

(二)滯留、截留、挪用應當上繳的財政收入;

(三)坐支應當上繳的財政收入;

(四)不依照規(guī)定的財政收入預算級次、預算科目入庫;

(五)違反規(guī)定退付國庫庫款或者財政專戶資金;

(六)其他違反國家財政收入上繳規(guī)定的行為。

第十九條行政事業(yè)單位有下列違反規(guī)定使用、騙取財政資金的行為之一的，責令改正，調(diào)整有關會計賬目，追回有關財政資金，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分;情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分;情節(jié)嚴重的，給予開除處分:

(一)以虛報、冒領等手段騙取財政資金;

(二)截留、挪用財政資金;

(三)滯留應當下?lián)艿呢斦Y金;

(四)違反規(guī)定擴大開支范圍，提高開支標準;

(五)其他違反規(guī)定使用、騙取財政資金的行為。

第二十條單位和個人有下列違反財政收入票據(jù)管理規(guī)定的行為之一的，銷毀非法印制的票據(jù)，沒收違法所得和作案工具。對單位處5000元以上10萬元以下的罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處3000元以上5萬元以下的罰款。屬于國家公務員的，還應當給予降級或者撤職處分;情節(jié)嚴重的，給予開除處分:

第二十一條采購人違反本規(guī)定第十二條規(guī)定的，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》和《安徽省政府采購管理暫行辦法》予以處理。

第二十二條違反國家有關賬戶管理規(guī)定，擅自在金融機構(gòu)開立、使用賬戶的，責令改正，調(diào)整有關會計賬目，追回有關財政資金，沒收違法所得，依法撤銷擅自開立的賬戶。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予降級處分;情節(jié)嚴重的，給予撤職或者開除處分。

第二十三條單位和個人違反財務管理的規(guī)定，私存私放財政資金或者其他公款的，責令改正，調(diào)整有關會計賬目，追回私存私放的資金，沒收違法所得。對單位處3000元以上5萬元以下的罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處20xx元以上2萬元以下的罰款。屬于國家公務員的，還應當給予記大過處分;情節(jié)嚴重的，給予降級或者撤職處分。

第二十四條違反國有資產(chǎn)管理的規(guī)定，擅自占有、使用、處置國有資產(chǎn)的，責令改正，調(diào)整有關會計賬目，限期退還違法所得和被侵占的國有資產(chǎn)。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分;情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分;情節(jié)嚴重的，給予開除處分。

第二十五條對違反本規(guī)定構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第二十六條對行政處罰決定不服的，可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟。

第二十七條本規(guī)定各區(qū)、縣參照執(zhí)行。

第二十八條本規(guī)定由市財政局負責解釋。

第二十九條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。過去有關規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準。

林業(yè)局財務管理制度篇二

為進一步規(guī)范機關財務和資產(chǎn)管理工作，遵守國家財經(jīng)紀律,貫徹落實中央“八項規(guī)定”精神，努力做好增收節(jié)支工作,提高資金使用效率，加強財務管理.規(guī)范財務行為，保障我縣農(nóng)業(yè)和林業(yè)事業(yè)健康發(fā)展，結(jié)合我局實際，特制定本管理制度。

1、嚴格執(zhí)行單位預算，堅持量入為出、重點保障、兼顧一般和厲行節(jié)約、制止奢侈浪費的原則，切實管理好有限的預算資金，充分發(fā)揮好資金的使用效益。

2、局計財股統(tǒng)一管理局機關的財務管理，編制縣財政撥給局各項經(jīng)費預算、決算，管理、監(jiān)督專項資金的使用，及時反映各項經(jīng)費使用管理情況，

2、財務管理人員應嚴格履行崗位職責，恪守財經(jīng)紀律，不斷學習有關知識，提高業(yè)務水平，按照資金的使用用途分類核算各項業(yè)務，使財務結(jié)算規(guī)范化、程序化，嚴格遵守公務卡開支要求，并加強固定資產(chǎn)的管理，實行建賬設卡，防止國有資產(chǎn)流失。

3、財務管理人員應認真落實財務管理制度，管好、用好資金，一切開支均按規(guī)定報銷，對不符合財經(jīng)政策的堅決不予報銷，財務人員如不按規(guī)定給予報銷，造成單位經(jīng)濟損失的，按《會計法》追究其相關責任。

單位各項收入全部納入財務核算，單位在業(yè)務活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項，應該及時開具財務票據(jù)、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理。嚴禁設立小金庫。

(一)審批權限

1、機關財務審批制度

局機關所有財務支出票據(jù)都要有經(jīng)辦人簽字、復核人簽字、分管領導審閱簽名后由分管機關財務領導審批，10000～50000萬須局主要領導同意，超過50000元以上的由局班子討論通過才能開支。

2、專項資金審批制度

局各項專項資金必須按專項資金用途使用，在資金使用實施前，作出資金使用計劃方案(包括資金來源)，1～5萬元須局主要領導同意，超過5萬元以上的由局班子討論通過才能開支。一般實行財政直接支付和財政報賬制，在報賬時須提供資金使用方案、有效票據(jù)和資料如工程稅務發(fā)票，招投標工程合同，工程預算決算單;工程物質(zhì)購銷合同、政府采購表、發(fā)票、入出庫單，人工工資及有關費用的原始憑證，工程預決算等。由分管領導審閱簽名后由分管機關財務領導審批后報銷;需經(jīng)會議研究的由局領導班子討論通過才能開支。

(二)公務經(jīng)費開支管理制度

1、辦公用品領用、管理及報銷。辦公用品由各股室統(tǒng)一填寫采購清單向辦公室申報采購計劃，辦公室根據(jù)需要匯總審核，報分管領導批準后統(tǒng)一購買，購置用品及設備達到政府采購要求的，必須進行政府采購才能購買。所有購進辦公用品、材料要做好登記入庫工作，保管和采購簽字交接，做到賬物相符。股室領用時，領用人員必須履行登記手續(xù)，年終匯總對賬。

購買各種辦公用品，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上加蓋銷售單位發(fā)票公章的購物清單。發(fā)票上未具體寫明商品名稱或未附清單等一律不予以報銷。

2、車輛費用報銷。機動車輛外出由辦公室統(tǒng)一管理，外出公務車輛由司機填制差旅費報銷單按縣車改方案補貼及時報銷，未經(jīng)辦公室安排出車的，辦公室有權不予審核，費用由司機承擔。機動車輛實行定點維修，維修前應由司機提出計劃，經(jīng)辦公室匯總，報分管領導和主要負責人同意。結(jié)賬報銷時必須按正常報批程序結(jié)算，并附修理費明細表。外出本市需要更換配件或維修的需經(jīng)分管領導認同，并報局主要領導同意方可;機動車保險按有關規(guī)定由辦公室統(tǒng)一投保。嚴格按局車輛管理規(guī)定執(zhí)行。

3、差旅費報銷。職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定和公務卡結(jié)算制度執(zhí)行。如單位派車則不再另報銷差旅費。借支差旅費的人員機關人員大小借款，應經(jīng)分管財務領導批準。外出參加會議、學習、培訓、考察和調(diào)研等報銷必須附主辦單位通知文件和發(fā)票，按審批權限審批。

4、招待費報銷。嚴格控制接待范圍和標準,縣鎮(zhèn)內(nèi)工作往來按一般招待，上級和外地、市來人，確需招待的，由經(jīng)辦人報局長或分管局長同意后，由辦公室統(tǒng)一安排。特殊情況下發(fā)生的接待，由經(jīng)辦人結(jié)算后回單位報銷，但事先必須向局長或分管局長匯報。報銷招待費時一般要提供原始點餐憑證，由分管財務領導指定專人復核后方可報銷。按局公務接待管理制度執(zhí)行。

5、干部職工探親路費報銷按照《國務院關于職工探親待遇的規(guī)定》報銷，干部職工探親路費由人事股審核登記后，經(jīng)分管領導審閱簽名再由分管財務領導審批同意。

6、凡符合公務卡強制結(jié)算目錄要求，并具備使用公務卡結(jié)算條件的一律使用公務卡進行結(jié)算。

(三)固定資產(chǎn)管理制度

1、辦公設備等固定資產(chǎn)購置由辦公室和計財股根據(jù)各股室申報計劃，按實際需要編制預算，報主要領導批準后購置。大型和數(shù)量較多固定資產(chǎn)購置，由局會議集體研究決定。購置固定資產(chǎn)需實行招標的，嚴格按招投標程序進行。

2、固定資產(chǎn)統(tǒng)一由辦公室和財務指定專人進行管理，應建立健全管理賬卡，對報損、報廢、調(diào)出、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應由使用部門提出書面申請，按審批權限報批財政局。辦公室和財務有權定期對固定資產(chǎn)進行清查、核實。

3、固定資產(chǎn)以股室為單位登記，實行動態(tài)管理，責任到人。不得人為損壞，不得丟失。調(diào)出人員使用的公物，應及時向固定資產(chǎn)管理人員移交，并辦理移交手續(xù)。

林業(yè)局財務管理制度篇三

第一條為進一步加強部門財務管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和省、市有關財務管理制度，結(jié)合我局實際，特修訂本制度。本制度適用于局機關、各直屬單位，以下統(tǒng)稱為各預算單位。

第二條局長對局本級財務工作負主要責任，對各直屬單位財務工作負監(jiān)管責任。分管財務副局長對局本級財務工作負直接責任，對各直屬單位財務工作負監(jiān)督責任。各線分管領導對分管業(yè)務單位財務工作負監(jiān)督責任。各直屬單位法人對本單位財務工作負主要責任。

第三條辦公室承擔局財務歸口管理職能，負責制度修訂，預算編制，財務管理與核算，監(jiān)督預算計劃的實施，定期進行財務分析，檢查財務制度執(zhí)行情況。組織財務人員開展業(yè)務培訓，提高業(yè)務水平。

第四條各業(yè)務單位按照規(guī)定履行經(jīng)費預算、開支、結(jié)算、報銷、績效等相關手續(xù)。

第五條財務人員對各預算單位法人負責。記賬會計實行集中記賬，結(jié)報會計由各預算單位確定1人。記賬會計應做好各預算單位憑證審核、資金結(jié)算、登記會計賬簿，編制單位預算、會計報表等工作，做好財務檔案資料收集、保管工作。結(jié)報會計應做好票據(jù)、現(xiàn)金管理等工作，規(guī)范國庫支付。結(jié)報會計原則上兼任各預算單位資產(chǎn)管理員。財務人員應加強與財政部門、各業(yè)務單位的溝通聯(lián)系，及時提供財務信息，保障工作開展。

第六條各預算單位應嚴格按照財政要求編制預算，各項收入和支出應當全部納入單位預算統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排、合理使用。

第七條各業(yè)務單位應在財政規(guī)定時間內(nèi)，提出下年度經(jīng)費收支預算，填報項目績效預算表報辦公室，由辦公室匯總初審，編制預算方案，經(jīng)局黨政聯(lián)席會議研究審定后，報市財政部門核定。

各直屬單位預算方案報市財政部門前須經(jīng)局黨政聯(lián)席會議審核。

第八條預算經(jīng)批復后，各預算單位須認真執(zhí)行。各線分管領導應加強對分管業(yè)務單位的預算編制和經(jīng)費執(zhí)行情況的監(jiān)管。

第九條各預算單位統(tǒng)一在指定銀行及分支機構(gòu)開設一個基本賬戶，賬戶日常管理工作由結(jié)報會計負責。

第十條公款競爭性存放工作嚴格按照《紹興市林業(yè)局公款競爭性存放管理操作細則》(紹市林〔20xx〕4號)執(zhí)行。

第十一條財政預算撥款，根據(jù)市財政部門下達的用款計劃，按要求分項目進行收入核算。

第十二條專項經(jīng)費，由各業(yè)務單位會同財務人員根據(jù)項目下達文件到財政或相關部門辦理撥款手續(xù)。

第十三條其他經(jīng)費，如有其他收入，各業(yè)務單位憑收款通知或收款憑證入賬。

第十四條各類公務支出的定義及標準，嚴格按照省、市財政部門有關規(guī)定執(zhí)行。

第十五條公務接待。局本級公務接待統(tǒng)一由辦公室安排，各直屬單位根據(jù)情況按規(guī)定安排。各業(yè)務單位接待來賓，須提前1天填寫《公務接待單》(見附件1)，辦公室根據(jù)來賓的級別、實際來訪人數(shù)，按規(guī)定接待標準核定用餐額度。接待廳局級及以上來賓，各業(yè)務單位事先制定接待計劃(方案)，經(jīng)分管領導審定后，由辦公室按規(guī)定程序向市政府報告。

第十六條物資采購。辦公用品，局本級由辦公室統(tǒng)一采購、登記及分配，其他處室一般不自行采購。各直屬單位自行采購。

固定資產(chǎn)類物資，按照《紹興市林業(yè)局固定資產(chǎn)管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)執(zhí)行。固定資產(chǎn)類指除土地以外，一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上，或者使用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)。購置金額2萬元及以上的，須提交局黨政聯(lián)席會議討論同意后實施。

第十七條職工福利。統(tǒng)一由辦公室根據(jù)有關規(guī)定統(tǒng)籌安排，各直屬單位不得自行安排。

第十八條會議(培訓)。各業(yè)務單位應于每年編制預算時，根據(jù)工作需要擬訂下年《會議(培訓)計劃表》(見附件2)，統(tǒng)一報辦公室。

主辦業(yè)務單位應在舉行會議(培訓)前一周填寫《會議(培訓)經(jīng)費預算單》(見附件3)。原則上不組織安排未列入預算的會議(培訓)。如確需舉辦未列入預算的會議(培訓)，經(jīng)局長審批同意后，協(xié)調(diào)確定。

各類會議(培訓)應在財政定點飯店進行集中采購。

會議(培訓)費用報銷時，應提供合法票據(jù)、會議(培訓)經(jīng)費預算單、政府采購合同、會議(培訓)通知、實際參會人員簽到單、費用原始明細單據(jù)等憑證。

各直屬單位參照執(zhí)行。

第十九條 公務用車。實行定點加油、定點保險、定點維修和集中統(tǒng)一支付的“三定點一集中”制度。公務用車報銷加油費時需提供車輛號碼加油清單，報銷維修費時需提供維修清單等詳細內(nèi)容。

各直屬單位參照執(zhí)行。

根據(jù)工作需要，出市需租車時，應提前1天填寫《公務用車聯(lián)系單》(見附件4)，由辦公室統(tǒng)一安排。因特殊情況不能提前填報的，于公務活動結(jié)束后2日內(nèi)(遇節(jié)假日可順延)補辦相關手續(xù)。

第二十條差旅報銷。工作人員至少于出差前提前1天填寫《出差預算單》(見附件5)，辦理報銷手續(xù)時作原始憑證隨附。局領導根據(jù)工作安排報銷，處室主要負責人由分管局領導審批，處室其他工作人員由處室主要負責人審批。

遵照一事一單、統(tǒng)一報銷的原則，即一項出差任務填寫一張報銷單，同一事項共同出差的，由一人統(tǒng)一報銷相關費用。出差結(jié)束后，應在7日內(nèi)及時辦理報銷手續(xù)。報銷時應提供出差預算單、合法原始發(fā)票、有關文件通知等憑證。對未經(jīng)批準，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷，由個人自理。住宿、交通等支出按公務卡使用規(guī)定結(jié)算。

各直屬單位參照執(zhí)行。

第二十一條其他經(jīng)費支出。除以上事項及人員、水電、通訊等經(jīng)費之外，其他經(jīng)費支出實行先預算后辦理制度。承辦人員在辦理事項前填寫《其他經(jīng)費支出預算單》(見附件6)，核準后辦理相關開支手續(xù)。計劃支出額度在20xx元以下的，按程序由辦公室核準;20xx元及以上、5000元以下的，按程序報分管財務副局長同意;5000元及以上、2萬元以下的，按程序報局長同意;2萬元及以上的，經(jīng)局黨政聯(lián)席會議討論通過后，在預算單上注明會議討論日期。遇特殊情況的，口頭報告并事后補辦手續(xù)。

其他經(jīng)費支出原則上不安排未列入預算的項目。預算內(nèi)容包括開展某項工作或某一公務活動所需開支的各項支出，集中報銷，不能多頭分散預算、分頭報銷?！镀渌?jīng)費支出預算單》在報銷時作原始憑證隨附。經(jīng)費如在項目中列支，經(jīng)辦人員須在發(fā)票后備注開支的項目名稱。

第二十二條對一些特殊支出需要編制相關證明材料的，由各業(yè)務單位提供，交財務進行結(jié)算報賬。

第二十三條林業(yè)專項資金使用嚴格按照《紹興市林業(yè)局專項資金管理辦法》(紹市林〔20xx〕52號)規(guī)定執(zhí)行。需提交局黨政聯(lián)席會議討論確定的專項資金額度，由5萬元調(diào)整到2萬元及以上。

第二十四條按照《紹興市林業(yè)局固定資產(chǎn)管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)執(zhí)行，額度與本制度明確標準不一致的，以本制度為準。

第二十五條健全經(jīng)費報銷程序，實行聯(lián)審制度。

報銷金額在20xx元以下的，由經(jīng)辦人填寫報銷單，業(yè)務單位負責人審核，辦公室主任審批后，財務予以報銷;金額20xx元及以上、5000元以下的，由經(jīng)辦人填寫報銷單，業(yè)務單位負責人審核，分管財務副局長審批后，財務予以報銷;金額5000元及以上、2萬元以下的，由經(jīng)辦人填寫報銷單，業(yè)務單位負責人審核，分管財務副局長審批，報局長審閱后，財務予以報銷;金額2萬元及以上的，報局黨政聯(lián)席會議討論通過后，由經(jīng)辦人填寫報銷單，業(yè)務單位負責人證明，辦公室主任審核并注明會議討論日期，分管財務副局長審批后，財務予以報銷。

第二十六條經(jīng)辦人須提供真實、合法、完整的原始憑證。

第二十七條 各預算單位應按照《紹興市林業(yè)局財務公開實施辦法(試行)》(紹市林〔20xx〕50號)要求，對預算、決算及經(jīng)費開支情況進行公示。

第二十八條財務人員負責對各預算單位財務收支的日常監(jiān)督。對不合理的報賬單據(jù)，有權要求解釋說明，要求退回糾正;對違反政策法規(guī)制度規(guī)定的，不予報賬核算。

第二十九條各預算單位應接受財政部門、審計部門和局內(nèi)審小組的檢查和監(jiān)督。

本制度自20xx年6月1日起執(zhí)行?！督B興市林業(yè)局財務管理制度》(20xx年版)、《紹興市林業(yè)局公務支出報銷補充辦法》(紹市林〔20xx〕27號)同時廢止。《紹興市林業(yè)局專項資金管理辦法》(紹市林〔20xx〕52號)、《紹興市林業(yè)局固定資產(chǎn)管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)中內(nèi)容與本制度不一致的，以本制度為準。