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稅務師考試科目選擇篇一
稅務師考試科目共設《稅法(一)》、 《稅法(二)》、《涉稅服務實務》、《涉稅服務相關法律》和《財務與會計》5個科目。每個科目考試時間為兩個半小時，成績滿分為140分。根據稅務師職業(yè)資格考試關于成績管理相關規(guī)定，參加稅務師考試考生應在連續(xù)的5個考試年度內參加全部(5個)科目的考試并合格，可取得稅務師職業(yè)資格證書。那么問題來了，對于第一次報考稅務師考試的考生來講，什么樣的科目搭配，才能在稅務師考試中盡早取到合格證書呢?要想知道如何選擇稅務師考試科目搭配，需先了解稅務師考試的各個科目考試的內容都是寫什么?
《稅法(一)》考情分析：理論與實踐相結合，側重應用操作，考試涉及基礎理論、稅法政策、操作運用三大部分內容;總體難度較平穩(wěn)，綜合性比較強，跨章節(jié)題目在計算、綜合題型，甚至單選、多選出現，更加高度重視。
《稅法(二)》考情分析：各章年年有考點，但分值所占比重差異較大，企業(yè)所得稅(重點、難點)、個人所得稅兩個占總分的555-60%左右，稅務師考試試題設計偏向實務、答案回歸教材，在復習的時候，一定要多研讀考試教材。
《財務與會計》考試教材共19章，包括“財務”與“會計”兩部分內容，其中財務部分共7章，會計部分共12章。其中交易性金融資產、存貨、非貨幣性資產交換、固定資產、無形資產、持有至到期投資、可供出售金融資產、長期股權投資、借款費用、應付債券、債務重組、收入、所得稅、會計調整和合并財務報表等內容會是命題的重點。
《涉稅服務實務》主要考核稅種：企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅、土地增值稅、消費稅、營業(yè)稅稅收征管、稅務復議、涉稅服務執(zhí)業(yè)范圍規(guī)則及法律責任也會出現在大題的考核中。
1.增值稅
增值稅與營業(yè)稅征稅范圍的劃分、銷售使用過的固定資產的財稅處理、一般納稅人與小規(guī)模納稅人的管理與劃分(認定--登記)、出口退稅(難點非重點)、綜合題--增值稅銷項稅額與進項稅額的財稅處理
2.企業(yè)所得稅的綜合題--收入、扣除、資產損失、稅收優(yōu)惠等
3.消費稅
消費稅與增值稅計稅依據的關系、委托加工的增值稅與消費稅財稅處理
4.營業(yè)稅
建筑業(yè)征稅的規(guī)定、自建建筑物的財稅處理、金融保險業(yè)稅務處理
5.土地增值稅的計算與籌劃
6.個人所得稅的'計算--財產租賃所得、財產轉讓所得、股票期權等
7.印花稅的題目--征稅范圍、稅額計算
8.房地產開發(fā)企業(yè)納稅問題
9.收入確認與納稅義務發(fā)生時間關系
流轉稅納稅義務發(fā)生時間≠企業(yè)所得稅收入確認時間≠會計上收入確認時間
10.資產損失的稅務處理
11.企業(yè)向個人借款利息的個人所得稅、企業(yè)所得稅處理、發(fā)票開具
12.房屋、建筑物后續(xù)支出的稅務處理：增值稅、房產稅、企業(yè)所得稅
13.企業(yè)為職工購買保險的個人所得稅、企業(yè)所得稅的處理
14.境外所得的稅額抵免
15.長期股權投資投資階段、持有階段、處置階段的財稅處理、納稅籌劃
16.企業(yè)清算的稅務處理--難點非重點
17.企業(yè)重組的稅務處理--難點非重點
18.發(fā)票管理類題目--丟失、開紅字發(fā)票、代發(fā)票等
19.稅收征管法、稅務行政復議、涉稅服務方面題目
涉稅服務實務vs稅一、稅二
稅法一、稅法二的難度在于考得比較細致;
涉稅服務實務的難度在于考得比較綜合。
《涉稅服務相關法律》考試難度較大，80%題目考案例或組合知識點考核，考試教材又是大量法律條文堆砌而成，全書基本沒有例子，只有一句句的大量原文。學習本科目時，應以理解為主，學習相關的法律條件，強調理解為主，通過生活認識上升法律認識，注重學習法律思維方法訓練，培養(yǎng)學習法律的興趣。
從稅務師各科目考試內容來看，稅法一、稅法二、涉稅服務實務考試內容有很大的關聯性，這三個科目可以放在一起進行備考復習。財務會計、涉稅服務相關法律可以放在一起搭配或單獨備考，以下稅務師考試備考科目搭配可以參考。
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