當(dāng)我們備受啟迪時，常?？梢詫⑺鼈儗懗梢黄牡皿w會，如此就可以提升我們寫作能力了。我們想要好好寫一篇心得體會，可是卻無從下手嗎？接下來我就給大家介紹一下如何才能寫好一篇心得體會吧，我們一起來看一看吧。

資金管理報告心得體會篇一

關(guān)鍵詞：電力企業(yè) 資金集約管理 結(jié)算中心

資金是企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、發(fā)展的動力，是企業(yè)實現(xiàn)擴(kuò)大再生產(chǎn)的價值載體，如果資金流動遲緩甚至資金鏈出現(xiàn)斷裂的話，企業(yè)的經(jīng)營管理將無以為繼。作為資本密集型產(chǎn)業(yè)，電力企業(yè)的資金管理與使用，對于提高效益、降低風(fēng)險、促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，起著越來越重要的作用。國內(nèi)外成功的大型企業(yè)集團(tuán)，都非常重視資金集約管理，充分發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢，減少對外部融資的依賴，增強(qiáng)企業(yè)競爭優(yōu)勢。電力行業(yè)作為關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟(jì)命脈的基礎(chǔ)行業(yè)，承擔(dān)著為社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供堅強(qiáng)電力保障的使命，因而加強(qiáng)電力企業(yè)資金集約化管理，使其為自身發(fā)展提供強(qiáng)有力的資金支撐，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展和科學(xué)管理，是一項積極而有意義的任務(wù)。

一、加強(qiáng)資金管理是電力企業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求

資金集約管理是指對企業(yè)的資金運(yùn)動及其所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系進(jìn)行集中計劃、組織控制和調(diào)節(jié)，使企業(yè)的資金運(yùn)動按照企業(yè)整體戰(zhàn)略的規(guī)劃進(jìn)行流轉(zhuǎn)，為企業(yè)總體目標(biāo)的實現(xiàn)提供資金支持和綜合功能的發(fā)揮，并產(chǎn)生最大的一體效應(yīng)。一方面，電力企業(yè)是典型的資金密集型企業(yè)，現(xiàn)金流量充沛，投資需求旺盛，這就對資金集約管理提出了客觀要求。另一方面，目前電網(wǎng)建設(shè)速度相對經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度以及居民生活對電力需求的增長速度來說還是稍顯滯后，這客觀上要求企業(yè)必須加大電網(wǎng)建設(shè)投資規(guī)模和力度，獲得強(qiáng)大的資金支持，管理控制較大數(shù)額的資金也就從可能轉(zhuǎn)化為必然。因此，各電力企業(yè)為加強(qiáng)資金管理，提高對資金的調(diào)控能力和使用效益，逐步實施集中統(tǒng)一管理，已成為電力企業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求。

（一）突破粗放的資金管理方式的要求

電力企業(yè)是典型的資金密集型企業(yè)，現(xiàn)金流量充沛，投資需求旺盛，這就對資金集約管理提出了客觀要求。我國電力企業(yè)集團(tuán)子公司多頭賬戶的現(xiàn)象比較普遍，一些集團(tuán)各子公司設(shè)立的賬戶少則數(shù)百，多則逾千。電力企業(yè)中大量資金的存在給資金安全敲響了警鐘，如果不重視資金安全方面的控制，將可能帶來巨大損失，挪用資金、攜款潛逃的行為就可能發(fā)生。另外，各個子公司以及各種業(yè)務(wù)對資金流動的影響沒有形成相關(guān)聯(lián)的完整信息，企業(yè)的高層決策者難以獲取準(zhǔn)確的財務(wù)信息，使得匯總起來的信息普遍失真，難以作出快速、正確的決策，制約了企業(yè)的發(fā)展。更重要的是，企業(yè)持有大量貨幣資金會對銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)及資金短缺企業(yè)產(chǎn)生很大吸引，拉攏電力企業(yè)、吸收電力企業(yè)存款，對外出借資金、對外擔(dān)保等就會發(fā)生，有些企業(yè)不顧自身的能力和發(fā)展目標(biāo)，盲目投資，損失嚴(yán)重，企業(yè)發(fā)生資金損失的風(fēng)險必定會增大，資金管理難度隨之上升。因此非常有必要推進(jìn)資金集約化管理，突破粗放的資金管理方式，進(jìn)而提升公司經(jīng)營業(yè)績，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置。

（二）提高資金可調(diào)度性的要求

推進(jìn)資金集約化管理，可以通過內(nèi)部資金市場融通，盤活企業(yè)自己的現(xiàn)金流，達(dá)到降低財務(wù)費(fèi)用，提高盈利水平，防范財務(wù)風(fēng)險的目的。由于長期以來電力行業(yè)“重發(fā)輕供不管用”，導(dǎo)致我國電網(wǎng)建設(shè)嚴(yán)重滯后電源建設(shè)，再加上近年來電力發(fā)展規(guī)劃的約束性不強(qiáng)，電源大規(guī)模建設(shè)，電網(wǎng)發(fā)展滯后局面更為嚴(yán)峻，要加快電網(wǎng)發(fā)展，目前還主要依靠銀行貸款等外部融資。也正因如此，電力企業(yè)在資金

集約化管理體系建立之前，長期面臨著大量的閑置資金與巨額貸款并存的窘境，企業(yè)每年都要向銀行支付驚人的利息費(fèi)用。與過高的負(fù)債率形成鮮明對比的是，企業(yè)充足的經(jīng)營現(xiàn)金凈流入，大量地作為貨幣資金余額分散于系統(tǒng)各級單位的多個銀行賬戶中，受資金管理方法和管理手段制約，基層單位不能使用該資金，總部在基層單位上繳該資金前暫時也無法動用。這必然降低資金的可調(diào)度性，直接導(dǎo)致資金利用效率低下，規(guī)模優(yōu)勢難以發(fā)揮等一系列問題的存在。

針對電力企業(yè)上述的資金管理困境，南方電網(wǎng)公司加強(qiáng)了資金資源整合，實施集約化管理，推進(jìn)了公司發(fā)展方向的轉(zhuǎn)變，近幾年來有效地扭轉(zhuǎn)了資金管理上的被動局面。

二、當(dāng)前電力企業(yè)資金管理存在的問題

近年來電力企業(yè)通過建立資金安全備付管理制度，實行融資計劃管理，構(gòu)建公司總部資金集中管理平臺，加大內(nèi)部資金市場運(yùn)作力度等措施，資金集約化管理取得了非常明顯的成效。但電力企業(yè)資金管理混亂的局面不是一朝一夕造成的，看到成就的同時，還要注意實施了資金集約管理后仍然存在著一定的問題。

（一）資金的全面預(yù)算管理不到位

推行全面預(yù)算管理，預(yù)算范圍應(yīng)由過去單一的經(jīng)營資金計劃擴(kuò)大到電力生產(chǎn)經(jīng)營、基建、投資等全面資金預(yù)算，由單一主體資金預(yù)算擴(kuò)大到包括各單位在內(nèi)的全方位資金預(yù)算，從而真正實現(xiàn)資金的集中管理。而目前大多數(shù)電力企業(yè)只實現(xiàn)了資金預(yù)算管理系統(tǒng)和資金支付系統(tǒng)的對接，其中的資金預(yù)算系統(tǒng)只是一個單獨(dú)開發(fā)的小模塊，與公司全面預(yù)算管理要求還有相當(dāng)大的差距，無法勝任資金集中管理的需求。

（二）資金集中管理的集權(quán)程度不合理

多數(shù)已經(jīng)實施了資金集約管理的電力企業(yè)，對資金集中管理的原則“總體集中，適度分權(quán)”的度把握不好，在某些方面存在控制過細(xì)的問題，缺乏靈活性，造成基層單位自主積極性不高，過分依賴集團(tuán)公司，自身風(fēng)險防范意識差。同時由于集團(tuán)公司的集權(quán)程度太高，還可能存在個別單位為逃避資金集中管理，利用一些不合規(guī)的手段套取資金，支付預(yù)算外項目，容易違反財務(wù)制度。

（三）資金集約管理考核機(jī)制不成熟

好的制度需要嚴(yán)格的執(zhí)行才能體現(xiàn)它的價值，而要保證執(zhí)行的力度則必須要有相應(yīng)的考核和評估機(jī)制。電力企業(yè)實施資金集約管理的過程中，更多地是把精力投放在前期計劃的編制和結(jié)算中心的運(yùn)營上，對于資金管理的實際執(zhí)行情況缺乏系統(tǒng)有效的考核評估，因此無法將資金集約管理狀況及時準(zhǔn)確地反饋給決策機(jī)構(gòu)，所以導(dǎo)致企業(yè)賬戶總量仍然較多，開戶金融機(jī)構(gòu)仍然分散，資金利用率低下的現(xiàn)狀。

三、電力企業(yè)進(jìn)一步完善資金管理的思考

（一）加強(qiáng)前期全面預(yù)算管理

預(yù)算作為一種控制機(jī)制和制度化的程序，是完善資金集中管理的有效模式，預(yù)算制度完備是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有序進(jìn)行的重要保證，也是企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督、控制，審計、考核的基本依據(jù)。建立健全全面預(yù)算管理機(jī)制，要求對生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)實施預(yù)算的編制、分析、考核制度，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的資金收支納入嚴(yán)格的預(yù)算管理程序之中，在此基礎(chǔ)上采取逐級編報、逐級審批、滾動管理的預(yù)算編制辦法。首先自下而上逐級編制資金預(yù)算計劃；然后自上而下通過一定的會議形式審批預(yù)算，接下來是執(zhí)行嚴(yán)密的預(yù)算調(diào)整程序；最后實施嚴(yán)格的監(jiān)督和考核程序。在編制資金預(yù)算時，應(yīng)本著輕重緩急的原則，將營運(yùn)資金區(qū)分為生產(chǎn)經(jīng)營資

金和非生產(chǎn)經(jīng)營資金，應(yīng)按照公司內(nèi)部各個所屬單位、月度計劃統(tǒng)籌調(diào)配，保證生產(chǎn)經(jīng)營資金供應(yīng)；跟生產(chǎn)經(jīng)營聯(lián)系不太緊密的非生產(chǎn)經(jīng)營資金應(yīng)本著適度的原則來管理,力求壓縮總額開支。

（二）適當(dāng)把握集權(quán)與分權(quán)的尺度

資金管理集權(quán)和分權(quán)的程度是資金管理中的基本策略問題，高度集權(quán)的資金控制策略對資金的集中控制和統(tǒng)一調(diào)配有利，但不利于發(fā)揮成員企業(yè)的積極性。電力企業(yè)集團(tuán)應(yīng)在充分肯定集權(quán)的基礎(chǔ)上，打破高度集權(quán)，吸收集權(quán)與分權(quán)各自的優(yōu)點(diǎn)。在集權(quán)方面，集團(tuán)公司主要在方向性和戰(zhàn)略性的問題上進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)管理；在分權(quán)方面，各基層單位主要對具體的、戰(zhàn)術(shù)性的問題自行運(yùn)作管理，集團(tuán)予以宏觀指導(dǎo)。這樣做既不影響某些集團(tuán)所屬單位的法人地位，有利于總部集中精力，做好市場和宏觀規(guī)劃，把握集團(tuán)的總體發(fā)展方向，又可建立科學(xué)合理、分工明確的崗位責(zé)任制和有效的激勵機(jī)制，從而提高全員參與資金集中管理的主動性，逐步規(guī)范資金運(yùn)行機(jī)制，最大限度地規(guī)避和化解財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)積極規(guī)避資金風(fēng)險、提高資金使用效率的資金管理目標(biāo)。

（三）建立并完善資金集約管理考核及評估機(jī)制

有效的資金管理評估，可以判斷被監(jiān)督目標(biāo)是否按計劃實現(xiàn)和上級的權(quán)利下放是否被濫用，決策機(jī)構(gòu)從而可以決定應(yīng)該如何調(diào)整實際工作。從公司整體效益出發(fā)，建立和完善資金集約管理的考核機(jī)制，促使各單位管理目標(biāo)與公司整體目標(biāo)的一致，可以增強(qiáng)財務(wù)結(jié)算中心的核心地位，保證資金集中管理的權(quán)威性。一方面應(yīng)全面開展清理、撤并、集中銀行賬戶的工作，組織專人對銀行未達(dá)賬項及短款進(jìn)行核查，徹底革除過去“得過且過”的監(jiān)督機(jī)制，保證資金集中管理的權(quán)威性。另一方面，企業(yè)應(yīng)通過資金管理平臺實施對計劃執(zhí)行的全面控制，對月度支出總額和項目支出進(jìn)行實時監(jiān)控，設(shè)定提醒及停止支付的警戒線；定期對現(xiàn)金流收支情況進(jìn)行統(tǒng)計，每月做好對項目實際發(fā)生數(shù)與計劃批準(zhǔn)數(shù)差異的分析，查找原因，適時公布、考核各單位的計劃和實際差異情況。

青海電力公司資金管理邁向集約化

http://.cn 2005年10月13日09:54 來源：中國電力新聞網(wǎng)

本網(wǎng)訊青海省電力公司貫徹落實國家電網(wǎng)公司關(guān)于資金管理的文件精神，近日出臺資金管理重大舉措，深挖潛力求效益，嚴(yán)格控制防風(fēng)險，資金管理向集約化邁出一大步。青海省電力公司目前資金管理方面存在有諸如資金分散存放，可調(diào)度性差，利用率低；基層單位存款余額高，公司本部貸款規(guī)模大，資金效益流失，財務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)沉重；銀行賬戶多，資金可控性差，管理風(fēng)險大等問題和不足。根據(jù)國網(wǎng)公司近日下發(fā)的關(guān)于資金管理的文件要求，針對資金管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和實際問題，青海省電力公司采取了以下五項措施：

（一）全面整頓銀行賬戶。將公司及所屬單位所有銀行賬戶全面納入財務(wù)部門統(tǒng)一進(jìn)行管理；制定公司清理銀行賬戶辦法，將非合作金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的銀行賬戶以及沒有必要保留的銀行賬戶限期撤銷。

（二）做好同國網(wǎng)公司銀行賬戶查詢授權(quán)系統(tǒng)的連接工作，完成與合作金融機(jī)構(gòu)的《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》，利用銀行先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，為公司加強(qiáng)資金管理，實施資金監(jiān)控，提供強(qiáng)有力的技術(shù)支持。

（三）對基層供電企業(yè)實施集團(tuán)賬戶管理。收入帳戶資金實行每天三級（供電所（縣局）——地區(qū)供電公司——省公司）實時歸集；基本賬戶及專用賬戶

資金余額超過限額以上要求及時歸集到省公司。(四)銀行帳戶實行分級管理制度。國網(wǎng)公司負(fù)責(zé)省公司銀行賬戶的開立、變更的審批；省公司負(fù)責(zé)所屬單位銀行賬戶的開立、變更的審批。國網(wǎng)公司對省公司及所屬單位銀行賬戶實行檢查制度，省公司對基層單位的銀行賬戶進(jìn)行定期檢查、審查。

（五）嚴(yán)格收支兩條線管理。分公司凡屬收入性質(zhì)的資金，全額上交省公司。

為保證此次資金管理各項措施的實施，8月底，省公司及基層各單位對銀行賬戶已進(jìn)行了徹底的清理，并采用了中國電力財務(wù)有限公司開發(fā)的“電財通”網(wǎng)絡(luò)信息支持系統(tǒng)來確保。9月26日，省公司財務(wù)部組織公司本部及所屬基層單位的財務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)財務(wù)人員近70人參加了“資金管理操作系統(tǒng)培訓(xùn)班”，新的資金管理系統(tǒng)將在10月起投入運(yùn)行，屆時省公司全面實現(xiàn)集團(tuán)賬戶管理，將為公司資金集中管理，發(fā)揮資金規(guī)模

資金管理報告心得體會篇二

資金管理自糾自查報告

根據(jù)公司《關(guān)于開展資金管理工作自查自糾、立行立改的通知》文件要求，對2013年1月1日至2015年3月31日期間的資金管理工作開展自檢自查和立行立改。現(xiàn)匯報如下：

一、“小金庫”情況自查

1、未存在隱匿收入設(shè)立“小金庫”的情況；

2、未存在虛列支出設(shè)立“小金庫”的情況；

3、未存在轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”的情況；

4、未存在其他形式設(shè)立“小金庫”的情況；

二、銀行賬戶和銀行存款管理

1、公司資金管理崗負(fù)責(zé)公司的資金管理，目前我公司有3個銀行賬戶，分別是：1個基本賬戶、1個收款專用賬戶、1個結(jié)算賬戶。其中：基本賬戶為中行?？邶堉橹校瑸楣镜闹С鲑~戶；專用賬戶為財務(wù)公司，為公司的收款專用賬戶；結(jié)算賬戶為財務(wù)公司，為公司的結(jié)算賬戶。

2、我公司嚴(yán)格按照《銀行賬戶管理規(guī)定》和各級上級公司的有關(guān)規(guī)定開立、變更、注銷和使用銀行賬戶，公司賬戶的開立、變更、注銷都報經(jīng)上級公司批準(zhǔn)及備案。每月第一個工作日按時上報人力資源賬戶增減情況表。

3、按照《內(nèi)控管理體系》規(guī)定：每日9：30鐘之前向上級公司財務(wù)部上報銀行存款余額，每周一9：30鐘之前上報上周超過10萬元大額支出明細(xì)表，做到及時準(zhǔn)確。

4、月末及時上繳資金，銀行存款限額嚴(yán)格按照上級公司財務(wù)部門的相關(guān)規(guī)定，不超過核定的限額的30萬元，為保證資金的集中度，月末存放在財務(wù)公司的資金不得少于本單位資金余額的85%，非財務(wù)公司賬戶月末余額不得多于本單位資金余額15%（2014年9月30日前）；2014年9月30日下發(fā)了關(guān)于調(diào)整月末銀行存款限額的通知，銀行存款余額按照新的規(guī)定，不超過核定限額20萬元，且月末存放在財務(wù)公司的資金不得少于本單位資金余額的90%。

其中2013年1月-2015年3月存在兩筆銀行存款余額超過限定額度的情況：

2013年2月由于海南省住房公積金管理中心在月末最后一天下午5點(diǎn)多向我公司中行龍珠支行轉(zhuǎn)入多筆雇員公積金，來不及向上級賬戶上繳超出金額，遂造成月末非財務(wù)公司賬戶存款余額多于本單位資金余額的15%，同時造成2013年2月公司月末存款余額超過核定限額。

2014年11月由于財務(wù)人員對新的規(guī)定的疏忽，造成月末公司賬戶余額超過多于20萬元。

5、我公司對客戶的收款全部通過財務(wù)公司收款專用賬戶收取并上繳。資金收支誤差超過10%的部分進(jìn)行分析，并說明誤差原因。并在月初以電子版形式上報至上級財務(wù)。

6、指定專人負(fù)責(zé)每月核對債權(quán)債務(wù)，與公司業(yè)務(wù)部門一起跟蹤催收應(yīng)收賬款,對帳齡較長的或未能按期收回的應(yīng)收帳款及時查明原因并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，隨之采取有力的催收措施,使資金能夠盡快回籠，確保資金的安全.7、對每一筆銀行存款收支業(yè)務(wù)，資金管理崗根據(jù)憑證辦理完收支手續(xù)后，及時簽字復(fù)核確認(rèn)，同時加蓋“銀行存款收訖”和“銀行存

款付訖”章。

8、會計人員按月編制銀行存款調(diào)節(jié)表。并由編制人、審核人簽字，待財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字確認(rèn)后，將其與銀行對賬單合并歸檔，做到調(diào)節(jié)相符，賬實相符。

9、資金管理崗在月初5個工作日內(nèi)，及時完成上月所有銀行存款日記賬的打印并保存歸檔。

三、現(xiàn)金及銀行票據(jù)管理

1、按照上級規(guī)定，庫存現(xiàn)金不超過1000元存放，超過限額的庫存現(xiàn)金及時送存銀行。

2、對每一筆現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，資金管理崗根據(jù)憑證辦理完收支手續(xù)后，及時簽字復(fù)核確認(rèn)，同時加蓋“現(xiàn)金收訖”和“現(xiàn)金付訖”章。

3、每日下班前都會手工登記現(xiàn)金日記賬，盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實相符。每月中旬、月末編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，并由編制人簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核并簽字，且按照規(guī)定及時裝訂賬簿。

4、建立支票領(lǐng)用登記薄。完整登記支票使用時間、摘要、支票編碼及支票使用情況等相關(guān)事項。

5、嚴(yán)格管理支票使用情況，嚴(yán)禁在空白支票、發(fā)票和收據(jù)上蓋資金專用章或財務(wù)專用章，嚴(yán)禁將印鑒和整體空白匯票、支票、發(fā)票和收據(jù)帶離辦公地點(diǎn)或借給他人。支票領(lǐng)用后，應(yīng)在簽發(fā)支票之日起10日內(nèi)使用，如在10日內(nèi)沒有使用，領(lǐng)用人應(yīng)及時將未使用的支票交回財務(wù)部門。作廢支票要及時注銷并妥善保存，每月作廢支票附在當(dāng)月最后一本憑證后，以便查驗。

四、印鑒管理：

1、公司的銀行預(yù)留印鑒由兩人分開管理，公司負(fù)責(zé)人章由資金管理崗管理，財務(wù)專用章、發(fā)票專用章由財務(wù)副經(jīng)理管理，不存在印

鑒保管風(fēng)險。資金管理崗不得保管財務(wù)專用章，且任何人不能以任何理由進(jìn)行統(tǒng)管、代管全部銀行預(yù)留印鑒。

五、資金收支業(yè)務(wù)管理：

1、通過資金管理的自檢自查，2013年1月-2015年3月資金支付分級授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況良好。

2、針對需經(jīng)過財務(wù)公司結(jié)算賬戶付款至海油內(nèi)部單位的情況進(jìn)行自檢自查發(fā)現(xiàn)：

2013年12月底由于付款業(yè)務(wù)量較大，造成九筆未經(jīng)過財務(wù)公司結(jié)算賬戶對海油內(nèi)部單位付款的情況。2014年存在兩筆未經(jīng)過財務(wù)公司結(jié)算賬戶付款的情況。2015年付款情況良好。

六、《外匯管理細(xì)則》的執(zhí)行情況： 我公司目前尚無外匯業(yè)務(wù)。

七、網(wǎng)上銀行管理：

（1）我公司于2013年12月經(jīng)財務(wù)副經(jīng)理審核，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由出納人員向上級財務(wù)部提交開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的申請并準(zhǔn)備相關(guān)資料去銀行辦理相關(guān)手續(xù)，并與銀行簽訂“企業(yè)網(wǎng)上銀行服務(wù)協(xié)議”，以明確雙方職責(zé)。

（2）網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)由相關(guān)經(jīng)辦人在操作權(quán)限范圍內(nèi)操作，不得相互替代操作或交換各自的客戶證書。資金管理崗只有維護(hù)付款信息的權(quán)限，沒有確認(rèn)付款的權(quán)限，財務(wù)副經(jīng)理只有確認(rèn)付款的權(quán)限，沒有維護(hù)付款信息的權(quán)限。

（3）每天下班時將網(wǎng)銀安全證書存放于安全地點(diǎn)。同時，電腦已安裝必要的防火墻及其他的安全措施，以保證網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的安全穩(wěn)定。

八、安全管理：

1、公司用于零星支付的現(xiàn)金、銀行票據(jù)等放入保險柜保管，保險柜由資金管理崗管理和使用。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額1000元，超過規(guī)定限額的現(xiàn)金在下班前存入銀行。

2、財務(wù)人員定期、不定期對保險柜、滅火設(shè)備等安全設(shè)施以及存放保險柜房間的安全裝置進(jìn)行檢查與安全評估，確保及時排除安全隱患。3、2014年3月于海南金鷹安防報警有限公司簽訂110聯(lián)網(wǎng)警報服務(wù)合同，并在財務(wù)室安裝了防盜系統(tǒng)，以確保財務(wù)部的安全。

九、資金管理整改結(jié)果

通過對資金管理工作的自檢自查，對出現(xiàn)的月末資金超過限額及本應(yīng)經(jīng)過財務(wù)公司結(jié)算賬戶付款至海油內(nèi)部單位而由其他銀行支付的情況，進(jìn)行了深刻的反省并及時做了檢討，同時對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了認(rèn)真的分析和及時、快速地進(jìn)行了整改。2015年1月至今，資金管理情況良好。

通過這次自檢自查，財務(wù)部門再一次對財務(wù)工作及管理體系進(jìn)行全面的學(xué)習(xí)及探討，同時也對今后的資金管理和整體財務(wù)工作有了更深刻的認(rèn)識，以更加嚴(yán)謹(jǐn)和積極的工作態(tài)度對待財務(wù)工作。

財務(wù)部 2015-4-7

資金管理報告心得體會篇三

資金管理

資金管理系統(tǒng)提供了全面、靈活、實用、準(zhǔn)確的資金預(yù)測功能，通過資金預(yù)測，能隨時掌握企業(yè)未來的資金流向、流量和盈缺情況；同時資金管理系統(tǒng)還提供了資金風(fēng)險預(yù)警功能，以幫助用戶防范支付危機(jī)；除此之外，還可以進(jìn)行籌投資規(guī)劃和籌投資管理。

產(chǎn)品特性：

? 資金預(yù)測：通過計算時間軸上各結(jié)點(diǎn)將要發(fā)生的資金流入量、資金流出量、凈現(xiàn)金流量和資金余額等數(shù)據(jù)，預(yù)測企業(yè)在一段時間內(nèi)資金的短缺和盈余情況，用以防范支付危機(jī)，提高資金的使用效率。

資金計劃：為企業(yè)提供資金計劃編制、審批、追加以及執(zhí)行情況分析等功能。通過對資金計劃的全過程管理，可以保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營順利進(jìn)行。

內(nèi)部資金管理：為企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提供存款、取款、借款、還款、利息計算等功能，幫助企業(yè)提高內(nèi)部資金使用效益。

籌資管理：幫助企業(yè)財務(wù)部門對發(fā)放債權(quán)、股權(quán)籌集資金、資金還款、支出利息進(jìn)行核算和管理，精確核算企業(yè)籌資成本。

投資管理：對企業(yè)通過購買債券、股票進(jìn)行投資活動進(jìn)行會計核算和管理，反映資金使用效益。資金計息：針對內(nèi)部借貸款、存款進(jìn)行管理，并可進(jìn)行利息計算進(jìn)行內(nèi)部考核。

資金盈缺分析：根據(jù)資金預(yù)測結(jié)果，查看未來經(jīng)營期間將要發(fā)生的資金流入、流出、凈現(xiàn)金流量和資金余額，進(jìn)行資金分析，合理調(diào)整資金計劃。通過資金分析可以及時彌補(bǔ)資金缺口，合理安排盈余資金避免資金閑置。

資金風(fēng)險提示：依據(jù)資金預(yù)測結(jié)果對資金風(fēng)險（短缺）進(jìn)行預(yù)警，并可根據(jù)企業(yè)定義的提前報警天數(shù)對籌投資、定期存款、擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)警。? ? ? ? ? ? ?

資金管理報告心得體會篇四

農(nóng)房改造專項資金的使用管理制度

（一）農(nóng)房改造專項資金必須按照《村級財務(wù)委托代理制度》要求，納入村級財務(wù)代理中心實行委托代理，實行?？顚Ｓ茫瑹o償使用，嚴(yán)禁截留、挪用或轉(zhuǎn)作他用。

（二）農(nóng)房改造專項資金只能直接用于指定村農(nóng)村住房改造建設(shè)工程項目及相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不得用于村兩委招待費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)和村干部的工資、獎勵、津貼和福利補(bǔ)助，交通、通訊等費(fèi)用開支，及其它與專項資金使用范圍不相符的支出。

（三）項目預(yù)決算和各項開支賬目必須在村內(nèi)張榜公布，自覺接受群眾的監(jiān)督。

（五）街道將不定期對農(nóng)房改造項目實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并逐步建立績效評價制度。

（六）有下列情形之一，扣回專項資金。

1、揮霍浪費(fèi)、截留克扣、擠占挪用、貪污騙取專項資金的；

2、配套資金不落實，造成項目無法實施的；

3、財務(wù)賬目不清，資金使用制度不健全，或虛報、瞞報農(nóng)村住房改造建設(shè)賬目的；

4、有其它違反財政專項資金管理使用要求問題的。

資金管理報告心得體會篇五

淺析加油站資金管理

摘要：貨幣資金是加油站資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動所必不可缺少的條件之一。本文以加油站貨幣資金管理目標(biāo)出發(fā)點(diǎn)，通過分析加油站資金管理存在的各種風(fēng)險，淺析加油站資金管理的各種方法。從加強(qiáng)加油站貨幣資金的控制與核算、提高資金周轉(zhuǎn)速度及資金使用效益著手，對加油站資金進(jìn)行科學(xué)有效的管理、增強(qiáng)其安全性，確保資金管理零風(fēng)險。

關(guān)鍵字：加油站 資金 風(fēng)險 控制 管理

貨幣資金是加油站資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動所必不可缺少的條件之一。加油站做為銷售企業(yè)資金主要回籠點(diǎn)，其資金風(fēng)險的控制與管理是各銷售企業(yè)長期重點(diǎn)關(guān)注的環(huán)節(jié)。加油站貨幣資金的管理首先應(yīng)明確其目標(biāo)、認(rèn)識其風(fēng)險；然后制定相應(yīng)制度并采取對應(yīng)措施應(yīng)對風(fēng)險；最后要加強(qiáng)監(jiān)督各項制度的執(zhí)行情況。

一、加油站貨幣資金管理主要有以下目標(biāo)： 1.保證貨幣資金安全

通過建立完善的內(nèi)部控制制度，確保加油站庫存現(xiàn)金安全，杜絕被盜、竊、搶、詐騙和挪用等問題發(fā)生。2.確保貨幣資金及時上繳

加油站不管是油品收入還是非油收入，必須當(dāng)日全部存入公司銀行賬戶，杜絕私設(shè)“小金庫”等違法行為出現(xiàn)。3.提高貨幣資金效益

加油站貨幣資金做到日清日結(jié)，及時準(zhǔn)確回籠資金，加快資金周轉(zhuǎn)，發(fā)揮管理最大的效益。4.加強(qiáng)加油站費(fèi)用賬戶的管理

加油站費(fèi)用賬戶應(yīng)由加油站經(jīng)理和加油站核算員共同管理，做到費(fèi)用卡和密碼分開保管。及時繳存加油站余下的備用金，減少加油站資金沉淀。

二、加油站資金管理風(fēng)險

1.現(xiàn)金風(fēng)險。雖然各加油站都采取了銀行上門收款方式回籠油款，并要求日清日結(jié)。但是，銀行每天只能收款一次（大站也有兩次的），銷售現(xiàn)金必然有一部分滯留加油站，這就帶來了現(xiàn)金管理風(fēng)險。特別是夜間，風(fēng)險更為突出，各種搶劫，盜竊犯罪嚴(yán)重威脅著加油站安全。

2.人員風(fēng)險。加油站員工思想素質(zhì)、職業(yè)道德和法制觀念存在差異，如果用人不當(dāng)，易給不法分子以可乘之機(jī)，產(chǎn)生內(nèi)部人員挪用、偷盜等資金管理風(fēng)險。

3.壞帳風(fēng)險。只要有應(yīng)收賬款存在，產(chǎn)生壞帳的資金風(fēng)險就永遠(yuǎn)存在，客戶欠款金額越大，發(fā)生壞賬風(fēng)險也越大。原則上加油站銷售必須是現(xiàn)款，但是在銷售壓力的推動下加油站經(jīng)理通常會在未經(jīng)公司審批的情況下私自賒銷。

三、加油站資金風(fēng)險控制制度 1.不相容崗位分離控制

關(guān)鍵崗位相互分離、相互制約，不能由一個人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，嚴(yán)格不相容崗位分離。資金在各崗位人員間交接時必須雙方簽字確認(rèn)。2.責(zé)任追究控制

明確規(guī)定各崗位人員工作職責(zé)、范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，明確加油站資金管理主要責(zé)任人和第一責(zé)任人為加油站經(jīng)理，按職責(zé)行使權(quán)力承擔(dān)義務(wù)，嚴(yán)禁賒銷及一切違規(guī)行為發(fā)生，以責(zé)任追究制度有效防范貨幣資金被貪污、侵占、挪用、流失。3.限額控制

對加油員和收銀員收到現(xiàn)金規(guī)定限額，超過限額必須投入投幣式保險柜，并填寫投幣記錄。銀行上門收款前所收現(xiàn)金全部存入，減少在站資金量，加油站實行零備用金制度，有效控制資金風(fēng)險。4.盤點(diǎn)控制

通過定期或不定期對加油站貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)，每日編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表核對，系統(tǒng)與網(wǎng)上銀行核對，保證帳實相符。5.內(nèi)控制度

完善企業(yè)內(nèi)控制度，加強(qiáng)對貨幣資金的管理和監(jiān)督，稽核監(jiān)督現(xiàn)金、銀行存款收付全過程，及時發(fā)現(xiàn)和規(guī)避貨幣資金管理過程中出現(xiàn)的問題。6.監(jiān)督制度

上級財務(wù)部門必須不定期檢查指導(dǎo)加油站資金管理工作。檢查加油站各類賬本登記情況，不定時抽查營業(yè)款回籠情況，及時查處加油站違規(guī)賒銷問題。檢查加油站內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。

四、加油站資金管理具體措施

資金管理關(guān)鍵是嚴(yán)抓細(xì)節(jié)管理，不斷強(qiáng)化資金管理環(huán)節(jié)的相互監(jiān)督、相互約束機(jī)制，堅持資金管理工作程序化和制度化管理，規(guī)范落實資金安全管理的全員性，實現(xiàn)加油站站資金安全、高效、順暢周轉(zhuǎn)。1.管理制度指導(dǎo)資金管理

強(qiáng)化規(guī)章制度建設(shè)并貫徹落實執(zhí)行好，是資金安全管理的重中之重。管理人員根據(jù)日常管理工作不斷完善資金管理制度和監(jiān)管制度，建立《加油站資金管理辦法》及細(xì)則、《銀行卡管理規(guī)定》、《備用金管理辦法》、《資金安全預(yù)案》等，從細(xì)枝末節(jié)入手，防微杜漸，建立資金管理快速反映機(jī)制，明確崗位責(zé)任制，環(huán)環(huán)緊扣，將資金安全管理的每個細(xì)節(jié)細(xì)化到人，同時明確責(zé)任追究制度和處罰標(biāo)準(zhǔn)，以制度約束員工行為，以制度指導(dǎo)員工工作。

2.全員參與資金安全管理 公司把資金安全管理擺在重要工作議事日程，管理人員形成專題研究，采取各種行之有效的教育形式，加強(qiáng)員工對資金安全管理的認(rèn)識，強(qiáng)化對規(guī)章制度的理解，進(jìn)一步明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化員工素質(zhì)培養(yǎng)以達(dá)到誠信、真實、可靠的本質(zhì)，實現(xiàn)全員參與的資金安全管理。每個員工都能明確自己的責(zé)任，嚴(yán)格按制度辦事，才能有效監(jiān)督和保障加油站資金的安全。

3.嚴(yán)抓安全設(shè)施配備

加油站重點(diǎn)部位防護(hù)設(shè)施應(yīng)設(shè)計嚴(yán)密、配備齊全，如防盜門鎖、投幣保險柜、電視監(jiān)控、紅外線自動報警器、110聯(lián)網(wǎng)設(shè)施等，同時，與當(dāng)?shù)劂y行、公安派出所建立密切的合作關(guān)系，保證全部開業(yè)庫站上門收款。此外，加油站管理人員應(yīng)與當(dāng)?shù)毓蚕到y(tǒng)持聯(lián)系，每名員工都知道派出所電話和公司資金管理小組成員電話，熟悉資金安全管理預(yù)案，使加油站員工了解遭遇搶劫、自然災(zāi)害等各種事故發(fā)生時自己履行的工作職責(zé)和擔(dān)負(fù)的責(zé)任，以作好應(yīng)急準(zhǔn)備。4.加強(qiáng)資金安全培訓(xùn)

分公司財務(wù)部應(yīng)聯(lián)合質(zhì)安部每季度、各片區(qū)每月組織加油站員工進(jìn)行資金安全培訓(xùn)，包括理論學(xué)習(xí)和防搶防盜實戰(zhàn)演練。做到平時多演練，遇事不慌亂。

5.規(guī)范加油站油款交接流程

完善銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，為庫站安裝pos機(jī)，實現(xiàn)電子結(jié)算，推行銀行卡和ic卡結(jié)算，減少加油站現(xiàn)金量，實現(xiàn)油庫及加油站固定客戶零現(xiàn)金，并保證銀行上門收款率達(dá)到100%，確保油款安全。根據(jù)加油站的具體情況、銀行收款方式和每天上門收款時間，從加油收款環(huán)節(jié)逐站明確收交款流程，規(guī)范加油員手中的現(xiàn)金限額。保險柜鑰匙由站長、核算員雙人保管，保險柜開啟時必須有站長、核算員、當(dāng)班班長同時在場，嚴(yán)密執(zhí)行存取款過程控制，可有效防范犯罪分子搶劫和內(nèi)部人員自盜行為。銀行當(dāng)日上門收款時要求加油站必須將所有銷售油款及時準(zhǔn)確存入，減少加油站夜間資金量，收取支票必須在收到公司資金管理崗查詢到帳通知單方可確認(rèn)收款，管理人員核對現(xiàn)金繳款單與銷售日報表，復(fù)核無誤報公司核算，保證油款日清日結(jié)。6.加大監(jiān)控力度監(jiān)督

公司充分利用加油站管理和資金系統(tǒng)傳送及網(wǎng)上銀行每日進(jìn)行數(shù)據(jù)核對，保證加油站上報的銷售數(shù)據(jù)與加油機(jī)銷售數(shù)據(jù)相一致。在確保資金上報數(shù)據(jù)真實性的基礎(chǔ)上，公司財務(wù)檢查人員把加油站資金作為管理和督查的重點(diǎn)，制定詳細(xì)的資金檢查細(xì)則，形成加油站日檢查、片區(qū)周檢查、公司月檢查的三級檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限，并保證監(jiān)督的時效性，及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，提出指導(dǎo)性建議，做到事前控制和事中控制，為資金安全管理提供有力保障。