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機(jī)關(guān)財務(wù)內(nèi)控制度篇一

一、財務(wù)管理工作制度

1.按照國家財經(jīng)制度、法規(guī)要求，局機(jī)關(guān)各項(xiàng)財務(wù)收支活動都應(yīng)納入辦公室統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。各項(xiàng)支出均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行行政單位經(jīng)費(fèi)規(guī)定。

2.認(rèn)真組織會計核算，辦理會計業(yè)務(wù);及時清理債權(quán)、債務(wù)，正確編制會計報表。

3.局機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支均應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證，原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名，按規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后報銷。出差或因公借款須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時辦理報帳手續(xù)。自制原始憑證格式由辦公室統(tǒng)一規(guī)定。

4.加強(qiáng)現(xiàn)金、支票管理，不得“坐支”，出納、會計分設(shè)，各司其職，互相制約。

5.財務(wù)人員要以身作則、奉公守法，既維護(hù)國家和集體利益，又維護(hù)職工的切身利益。

6.會計人員應(yīng)做好會計檔案管理工作，每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。

7.機(jī)關(guān)各項(xiàng)支出報銷時間原則上定于每周周一、周三。

二、財務(wù)開支審批制度

為節(jié)約開支，減少浪費(fèi)，局機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支必須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷，嚴(yán)格履行“一支筆”審批制度。

1.局機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支均應(yīng)實(shí)行計劃管理，發(fā)票回來后，均由財務(wù)人員初核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報銷。開支數(shù)額較大的，還應(yīng)由局黨組會研究后報銷。

2.所有經(jīng)費(fèi)開支，必須憑稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的正式發(fā)票報銷，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)不予報銷。

3.千元以上的經(jīng)費(fèi)開支，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。領(lǐng)用支票必須填寫支票申請單，注明用途及限額，辦理完畢后，必須在十日內(nèi)憑正式發(fā)票履行正常報批手續(xù)。

三、 對原始憑證(發(fā)票)的基本要求

1.只有國家財政部門監(jiān)印的收據(jù)和稅務(wù)部門監(jiān)印的發(fā)票等合法單據(jù)，才能作為報銷單據(jù)。

2.原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱;填制憑證的日期;接受憑證單位名稱;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量、單價和金額;必須蓋有填制單位的公章;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章。

3.凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。

4.一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫。

5.原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正。更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。

四、財務(wù)報銷的具體要求

1.會議費(fèi)的報銷：除會議費(fèi)發(fā)票外，還必須附會議通知文件、參會人員簽到名冊、會議費(fèi)用清單。

2.接待費(fèi)的報銷：所有公務(wù)招待費(fèi)報銷，必須具有接待方案、菜單、正式發(fā)票。

3.資產(chǎn)(禮品)購置費(fèi)的報銷：必須嚴(yán)格按照政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，除購置發(fā)票外還應(yīng)附政府采購有關(guān)手續(xù)和驗(yàn)收小組成員的簽字手續(xù)。

4.外出學(xué)習(xí)考察費(fèi)的報銷：除發(fā)票外還應(yīng)附學(xué)習(xí)考察組織單位的有關(guān)文件。

5.差旅費(fèi)的報銷：實(shí)行出差事前審批制度，工作人員出差前應(yīng)報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意。實(shí)行出差逐次報銷的原則，按實(shí)際出差的人數(shù)和天數(shù)，填寫財政統(tǒng)一格式的差旅費(fèi)報銷單。出差必須寫明出差事由。

6.報銷單據(jù)填寫要規(guī)范，字跡要工整。支出報銷要及時，原則上應(yīng)在一周內(nèi)報銷，最晚不能超過兩周。

五、報銷單據(jù)的粘貼要求

單據(jù)粘貼應(yīng)使用原始憑證小型單據(jù)粘貼單，將所有原始憑證整理后逐張粘貼在粘貼單上，單據(jù)中不能有訂書釘、回形針等金屬物品。根據(jù)單據(jù)的大小形狀，粘貼方向應(yīng)從左上角開始依次向右邊粘貼，超出粘貼單的部分應(yīng)進(jìn)行折疊。

機(jī)關(guān)財務(wù)內(nèi)控制度篇二

一、加強(qiáng)局機(jī)關(guān)的財務(wù)管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范財務(wù)行為，努力提高財務(wù)管理水平和財政經(jīng)費(fèi)的使用效益。

二、局機(jī)關(guān)發(fā)生的所有支出必須納入部門預(yù)算，年初由財務(wù)審計處對各處室提出的支出預(yù)算進(jìn)行初審及綜合平衡，支出預(yù)算經(jīng)局黨組批準(zhǔn)后實(shí)施，杜絕無預(yù)算及超預(yù)算支出。

三、局機(jī)關(guān)所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都必須填制和取得真實(shí)、合法的原始憑證，原始憑證的內(nèi)容必須準(zhǔn)確、完整。送財務(wù)審計處審核時，經(jīng)手人、證明人、支出明細(xì)清單等必須齊全。

四、必須認(rèn)真遵守執(zhí)行政府采購有關(guān)規(guī)定。凡列入政府采取目錄范圍內(nèi)的采購項(xiàng)目，均應(yīng)根據(jù)政府采購操作業(yè)務(wù)流程辦理，不得違規(guī)采購。

五、局機(jī)關(guān)對外簽訂凡涉及收、付款業(yè)務(wù)的合同(協(xié)議)，經(jīng)辦者需提供一份留存財務(wù)審計處，以作為財務(wù)審核付款的依據(jù)。

六、辦理經(jīng)費(fèi)報銷需由相關(guān)處室填寫《市級機(jī)關(guān)事務(wù)管理局經(jīng)費(fèi)支出審批表》并附原始發(fā)票及支出明細(xì)單，送財務(wù)審計處審核。財務(wù)審計處在審批表上簽署經(jīng)費(fèi)列支渠道、該項(xiàng)目的指標(biāo)及支出情況等審核意見，報分管局長簽署意見后，送局長審批。經(jīng)局長審批后財務(wù)審計處方可報銷。

七、因公務(wù)活動確需預(yù)借經(jīng)費(fèi)，一律填寫正式借據(jù)。1000元以內(nèi)的由處室負(fù)責(zé)人簽字，分管局長批準(zhǔn);超過1000元的，由局長審批。

八、各處室所涉及的收款業(yè)務(wù)一律由財務(wù)審計處歸口管理，各項(xiàng)收入全部納入部門預(yù)算管理。各處室一律不得私設(shè)小金庫。辦理結(jié)算需用支票的，一律由局長審批。

九、凡經(jīng)黨組會或局長辦公會討論同意召開(舉辦)的會議(活動)，統(tǒng)一由辦公室填寫會議(活動)預(yù)算表，經(jīng)局長審批后操作。

機(jī)關(guān)財務(wù)內(nèi)控制度篇三

為規(guī)范機(jī)關(guān)財務(wù)行為，開源節(jié)流，確保各項(xiàng)工作正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)，降低行政成本，提高行政效能，促進(jìn)機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)，制定本辦法。

一、經(jīng)費(fèi)管理及審批原則

1、局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開支必須堅持節(jié)約和效能原則;

2、局長審定全年機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)、決算;

3、經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行分管財務(wù)副局長“一支筆”審批制度;

4、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支由局財審科負(fù)責(zé)管理;

5、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支均應(yīng)貫徹“先報告、后開支”的原則;

6、1萬元以上的開支，由局長審批后，再由分管財務(wù)副局長批示;無預(yù)算安排單筆5萬元以上大額支出由黨委會研究決定通過后執(zhí)行(特殊情況由局長召集相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)研究決定)。

二、審批程序

報銷經(jīng)費(fèi)須取得合法憑據(jù)，由經(jīng)辦人簽名并載明用途，經(jīng)證明人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)屬實(shí)，(1)對于常規(guī)性經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，財審科依據(jù)財政財務(wù)制度和內(nèi)部財務(wù)管理制度審核，報分管財務(wù)副局長審批報銷;(2)對于應(yīng)由局長批示的項(xiàng)目，必須先報局長批準(zhǔn)同意，再由財審科審核，最后報分管財務(wù)副局長審批報銷;

三、經(jīng)費(fèi)開支的具體規(guī)定

(一)辦公費(fèi)

各類辦公設(shè)備、辦公家俱、辦公用品和文印耗材由辦公室或電子商務(wù)科統(tǒng)一采購，對于按規(guī)定需要辦理政府采購的項(xiàng)目(含印刷)由辦公室或電子商務(wù)科填列采購申請表，經(jīng)局長同意后由財務(wù)科辦理對口財政的手續(xù);

(二)公務(wù)接待

1、局機(jī)關(guān)接待工作要堅持節(jié)儉原則，嚴(yán)格控制次數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)和陪客人數(shù);

2、接待費(fèi)用的結(jié)算方式分為定點(diǎn)單位多次記賬統(tǒng)一結(jié)算和公務(wù)消費(fèi)卡結(jié)算兩種方式;

3、公務(wù)接待范圍 上級來本局檢查指導(dǎo)工作的;外地或本市相關(guān)單位來我局交流工作的;各縣(市)區(qū)等基層單位來局辦事確需安排的;各科室召開的部門工作會議確需安排的;招商引資活動等專項(xiàng)接待;

4、公務(wù)接待審批程序 負(fù)責(zé)接待的科室(部門)需先按要求填制“接待用餐申請單”，經(jīng)本部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，財審科依據(jù)批準(zhǔn)限額審核報銷;

5、公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)

①接待地廳級領(lǐng)導(dǎo)按1500元/桌的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)

②接待處級領(lǐng)導(dǎo)按每800元/桌的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)

③平級部門因工作確需安排的按40元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;

④本局機(jī)關(guān)干部確因公務(wù)需用餐按30元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;

⑤市領(lǐng)導(dǎo)或局長主請的客人視情況開支;

⑥接待省部級領(lǐng)導(dǎo)或重要客商視情況開支。

6、公務(wù)接待的物品實(shí)行領(lǐng)用制，由辦公室負(fù)責(zé)管理。各科室需事先按要求填寫“物品領(lǐng)用審批單”，原則上中餐不得領(lǐng)用白酒;本局系統(tǒng)內(nèi)開會，原則上不安排用餐、不安排煙酒。

7、禮品、煙酒等貴重物資的購入由辦公室、財務(wù)科共同辦理，保管和領(lǐng)用由辦公室派專人負(fù)責(zé)，實(shí)行出入庫登記制，待擬購下批物資時，由財審科負(fù)責(zé)對該物資盤存和核銷，再辦理購入;

8、未經(jīng)批準(zhǔn)開支的接待費(fèi)用，財審科將拒絕審核報銷，各類娛樂休閑場所(如保健、洗頭、足浴、ktv、釣魚等)費(fèi)用票據(jù)一律不予報銷。

(三)差旅費(fèi)

1、出差省內(nèi)市外，出差人員需交納會務(wù)費(fèi)或培訓(xùn)學(xué)習(xí)費(fèi)的，須由分管領(lǐng)導(dǎo)和分管財務(wù)副局長審批;擬派出省、出境的，還須事先報局長批準(zhǔn)同意方可列支;

2、除局領(lǐng)導(dǎo)外，其他干部職工出差的交通工具原則上為火車和汽車，確需乘坐飛機(jī)和火車軟臥的須報局長批準(zhǔn)同意方可列支;

3、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

①伙食費(fèi)補(bǔ)助：每人每天省內(nèi)12元、外省一般地區(qū)15元、特區(qū)20元。

②交通費(fèi)補(bǔ)助：出差期間發(fā)每人每天市內(nèi)交通費(fèi)3元，不再憑票報銷市內(nèi)交通費(fèi);報銷了市內(nèi)交通費(fèi)的不再補(bǔ)貼;

4、隨公務(wù)車出差，在接待單位就餐或因公誤餐而在外就餐報銷了餐費(fèi)的，不再報銷出差補(bǔ)助，凡乘公共汽車出差，未在接待單位就餐又未報銷餐費(fèi)的，其出差補(bǔ)助按制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;

5、探親路費(fèi)

①已婚職工探望配偶、未婚職工探望父母的往返車船費(fèi)(不含飛機(jī)和火車軟臥)可予以全額報銷;

②已婚職工探望父母的往返路費(fèi)(不含飛機(jī)和火車軟臥)，在本人月基本工資的30%以內(nèi)的，由本人自理，超過部分由單位負(fù)擔(dān);

6、差旅費(fèi)報銷由本人在出差返回后一周內(nèi)按規(guī)定報銷，預(yù)借了差旅費(fèi)在報銷時一并多退少補(bǔ)結(jié)清。

(四)汽車開支

1、公務(wù)用車費(fèi)用嚴(yán)格按照市公務(wù)消費(fèi)改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室下達(dá)的總限額控制使用，財審科建公務(wù)消費(fèi)臺帳;

2、公務(wù)用車嚴(yán)格執(zhí)行定點(diǎn)維修、定點(diǎn)加油和統(tǒng)一保險的有關(guān)規(guī)定;

①定點(diǎn)維修

一般維修(20xx元以下) 由司機(jī)填寫維修報告單，辦公室負(fù)責(zé)人現(xiàn)場核實(shí)審定維修項(xiàng)目，分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審定，再送定點(diǎn)單位維修;

大修和保養(yǎng)(20xx元以上) 由司機(jī)填寫維修報告單，辦公室負(fù)責(zé)人現(xiàn)場核實(shí)審定維修項(xiàng)目，財務(wù)科經(jīng)詢價后核定維修額度，分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，送定點(diǎn)單位維修;

②定點(diǎn)加油

規(guī)定用中石化ic卡定點(diǎn)加油，執(zhí)行一車一卡制，用加油主卡統(tǒng)一結(jié)算。由辦公室登記每臺公務(wù)用車的行駛里程和用油量，并定期公布每臺公務(wù)用車的100公里油耗。

3、汽車補(bǔ)胎、充氣、洗車等 洗車實(shí)行1200元包年制，其他零星費(fèi)用由辦公室提供定點(diǎn)維修單位的發(fā)票一年一次結(jié)賬。

(五)大型外事活動

舉辦召開外經(jīng)外貿(mào)、招商專項(xiàng)活動(會議)必須年初有計劃安排(異動項(xiàng)目年中調(diào)整)，貫徹精簡、高效、節(jié)約的原則，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，量入為出，不得鋪張浪費(fèi)突破經(jīng)費(fèi)預(yù)算;

(六)干部學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)

1、由本單位派出參加黨校短期學(xué)習(xí)班、業(yè)務(wù)崗位培訓(xùn)班的學(xué)費(fèi)全額報銷，不予報銷有關(guān)生活補(bǔ)貼;

2、經(jīng)本單位同意參加各類專業(yè)職稱考試，取得證書的，憑有效的學(xué)習(xí)發(fā)票報銷：高級證書1500元，中級證書1000元，初級證書500元;與商務(wù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的在原有的報銷標(biāo)準(zhǔn)上提高100%。

3、經(jīng)本單位同意在職干部利用業(yè)余時間自學(xué)，取得學(xué)歷證書的，憑有效的學(xué)習(xí)發(fā)票報銷：研究生學(xué)歷3000元，本科學(xué)歷1000元，專科學(xué)歷500元;取得學(xué)位的在原有的報銷標(biāo)準(zhǔn)上提高100%。

(七)其他開支

1、撥給其他單位經(jīng)費(fèi)單項(xiàng)金額在1萬元(含1萬元)以上的，須先報局長批準(zhǔn)同意;

2、機(jī)關(guān)組織開展的各項(xiàng)活動(包括工會活動、三八節(jié)活動、八一節(jié)活動、老年節(jié)活動、春節(jié)慰問等)開支，須先報局長批準(zhǔn)同意;

3、以現(xiàn)金或物資形式發(fā)放的各種福利均應(yīng)先報局長批準(zhǔn)同意;

4、探望病人 看望住院的干部職工按每次200元標(biāo)準(zhǔn)慰問，由工會牽頭報銷，其他科室(部門)看望病人不再報銷費(fèi)用;

5、因公借款 凡因公務(wù)需要預(yù)借現(xiàn)金的，先由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，再由分管財務(wù)副局長審批方可借支，應(yīng)及時報賬結(jié)算歸還;

6、鼓勵機(jī)關(guān)各部門和干部職工個人積極爭取預(yù)算外資金和省部級專項(xiàng)資金，可適當(dāng)開支一定的業(yè)務(wù)費(fèi)。

7、其他不可預(yù)計開支，視情況處理。

本制度自公布之日起三十日后執(zhí)行。

機(jī)關(guān)財務(wù)內(nèi)控制度篇四

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)本區(qū)區(qū)級非稅收入收繳管理，建立規(guī)范化的區(qū)級非稅收入收繳管理制度，根據(jù)《財政部、中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈財政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案〉的通知》(財庫〔*〕24號)、《上海市財政局、中國人民銀行上海分行〈關(guān)于印發(fā)上海市市級行政事業(yè)性收費(fèi)收入收繳管理暫行辦法〉的通知》(滬財庫〔*〕29號)、區(qū)政府《*區(qū)非稅收入收繳管理制度改革方案》(青府發(fā)〔*〕89號)及相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法適用于本區(qū)國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和代行政府職能的社會團(tuán)體及其他組織(以下簡稱：執(zhí)收單位)根據(jù)法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，依照有關(guān)規(guī)定程序批準(zhǔn)收取的各類區(qū)級政府性非稅收入的收繳管理。

第三條根據(jù)財政部《關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知》的規(guī)定，政府非稅收入是指除稅收以外，由各級政府、國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團(tuán)體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽(yù)、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得并用于滿足社會公共需要或準(zhǔn)公共需要的財政資金，是政府財政收入的重要組成部分，是政府參與國民收入分配和再分配的一種形式。按照建立健全公共財政體制的要求，政府非稅收入管理范圍包括：行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資源有償使用收入、國有資產(chǎn)有償使用收入、國有資本經(jīng)營收益、彩票公益金、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入以及政府財政資金產(chǎn)生的利息收入等。社會保障基金、住房公積金不納入政府非稅收入管理范圍。

我區(qū)非稅收入收繳管理制度改革首先從行政事業(yè)性收費(fèi)收繳著手，并將逐步在所有非稅收入范圍內(nèi)推行。

第四條區(qū)財政局是區(qū)級非稅收入收繳管理的職能部門，負(fù)責(zé)設(shè)立和管理非稅收入收繳銀行賬戶體系，確定非稅收入收繳程序，并對執(zhí)收單位非稅收入收繳工作實(shí)施管理和監(jiān)督。

第五條主管部門應(yīng)協(xié)助區(qū)財政局做好本部門非稅收入的收繳管理，并對本部門及下屬各執(zhí)收單位的非稅收入收繳業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和監(jiān)督。

第六條執(zhí)收單位負(fù)責(zé)本單位非稅收入的收繳管理，確保非稅收入及時、足額地繳入?yún)^(qū)級國庫或區(qū)級非稅收入財政專戶(以下簡稱：財政專戶)。

第七條繳款人是指依照法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，負(fù)有繳納收費(fèi)義務(wù)的單位和個人。繳款人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，及時、足額地繳納收費(fèi)。

第八條代理銀行是指按照有關(guān)規(guī)定辦理收費(fèi)資金收繳、匯劃清算及信息反饋等業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。

第九條區(qū)級財政專戶開戶銀行是指經(jīng)公開招標(biāo)確定的商業(yè)銀行。開戶銀行除辦理代理銀行的所有業(yè)務(wù)外，還需負(fù)責(zé)納入財政專戶管理收費(fèi)資金的歸集工作。

第二章收入收繳管理

第十條非稅收入收繳實(shí)行直接繳納和集中匯繳兩種方式。

直接繳納是指繳款人按照有關(guān)規(guī)定，持執(zhí)收單位開具的《非稅收入一般繳款書》到代理銀行繳款，將應(yīng)繳款項(xiàng)直接繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶。

集中匯繳是指執(zhí)收單位按照有關(guān)規(guī)定，按日匯總開具《非稅收入一般繳款書(集中匯繳)》，將所收款項(xiàng)集中繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶。

本著既方便繳款人，又有利于管理監(jiān)督的原則，對于無需當(dāng)場執(zhí)收的收費(fèi)，一般實(shí)行直接繳納;對于必須當(dāng)場執(zhí)收的收費(fèi)，應(yīng)實(shí)行集中匯繳。

第十一條直接繳納可采用以下形式：

執(zhí)收單位根據(jù)有關(guān)規(guī)定，向繳款人開具收據(jù)和繳款憑證合一的《非稅收入一般繳款書》，由繳款人持《非稅收入一般繳款書》到本市各代理銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)繳款，由代理銀行將應(yīng)繳款項(xiàng)直接繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶，《非稅收入一般繳款書》的收據(jù)聯(lián)需同時加蓋執(zhí)收單位印章和代理銀行收(轉(zhuǎn)或清)訖印章才能生效。

繳款人可采用現(xiàn)金方式繳款，也可在《非稅收入一般繳款書》(借方憑證)聯(lián)加蓋繳款人預(yù)留銀行印鑒后采取轉(zhuǎn)賬方式辦理繳款。

第十二條集中匯繳可采用以下兩種形式：

執(zhí)收單位根據(jù)有關(guān)規(guī)定向繳款人開具收據(jù)和繳款憑證合一的《非稅收入一般繳款書》(1d票據(jù))直接收取有關(guān)款項(xiàng)的，執(zhí)收單位應(yīng)出具加蓋執(zhí)收單位收款印章的《非稅收入一般繳款書》(1d票據(jù))收據(jù)聯(lián)交繳款人，作為繳款憑證。執(zhí)收單位于當(dāng)日代繳款人將有關(guān)款項(xiàng)繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶。

執(zhí)收單位需當(dāng)場執(zhí)收，無法使用收據(jù)和繳款憑證合一的《非稅收入一般繳款書》的，可按規(guī)定使用專用票據(jù)或通用票據(jù)當(dāng)場收取有關(guān)款項(xiàng)，并根據(jù)當(dāng)日所收款項(xiàng)，按收費(fèi)項(xiàng)目匯總填寫《非稅收入一般繳款書(集中匯繳)》，于當(dāng)日將所收款項(xiàng)繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶。當(dāng)日匯總所收款項(xiàng)不足500元的，可與次日所收款項(xiàng)一并繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶。

第十三條根據(jù)分級財政管理體制，凡涉及區(qū)與中央、市分成的收費(fèi)，其分成比例應(yīng)當(dāng)由國務(wù)院、財政部或市財政局規(guī)定，繳庫方式根據(jù)市財政有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章收入退付

第十四條非稅收入繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶后，確需退付的，應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理。根據(jù)各項(xiàng)非稅收入退付的性質(zhì)和退付頻率，收入退付分為財政審批退付和備用金退付兩種形式。

第十五條采用財政審批退付的，申請退付繳款人需填寫收入退付申請書交執(zhí)收單位，執(zhí)收單位審核同意且通過其主管部門審核批準(zhǔn)后，經(jīng)報區(qū)財政局監(jiān)繳部門審批通過，由區(qū)財政局開具《上海市非稅收入退還書》通過區(qū)級國庫或財政專戶將退付款項(xiàng)直接退給繳款人或劃入繳款人指定賬戶。

第十六條財政審批退付一般采用銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理。對于原以現(xiàn)金方式繳款且無銀行賬戶或銀行卡的個人，可采用現(xiàn)金退付方式。采用現(xiàn)金退付的，繳款人需憑身份證件和原繳款憑證向區(qū)財政局領(lǐng)取加蓋"現(xiàn)金"戳記的《上海市非稅收入退還書》，到指定的國庫代理銀行或財政專戶開戶銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理現(xiàn)金退付。國庫代理銀行或財政專戶開戶銀行在核對信息無誤后，將現(xiàn)金退付給繳款人。

第十七條經(jīng)區(qū)財政局批準(zhǔn)，采用備用金退付的，由區(qū)財政局為執(zhí)收單位開設(shè)備用金賬戶，專門用于非稅收入的退付。執(zhí)收單位收到繳款人退付申請后，經(jīng)審核同意可從備用金賬戶中先行預(yù)退，事后定期向區(qū)財政局申請補(bǔ)足備用金。

執(zhí)收單位申請補(bǔ)足備用金時，應(yīng)附繳款人退付明細(xì)資料，通過主管部門審核批準(zhǔn)后報區(qū)財政局監(jiān)繳部門審批，審批通過后，區(qū)財政局通過區(qū)級國庫或財政專戶將退付款項(xiàng)劃入備用金賬戶。

第四章票據(jù)管理

第十八條區(qū)財政局是本區(qū)收費(fèi)票據(jù)的主管機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)本區(qū)收費(fèi)票據(jù)的發(fā)放、核銷、稽查及其他監(jiān)督管理工作。

第十九條除國家另有規(guī)定外，執(zhí)收單位收取收費(fèi)應(yīng)使用上海市財政局統(tǒng)一監(jiān)(印)制的財政收費(fèi)票據(jù)(即執(zhí)收單位向繳款人出具的收款收據(jù)，以下簡稱：票據(jù))。

票據(jù)的種類包括通用票據(jù)、專用票據(jù)和《非稅收入一般繳款書》，通用票據(jù)和專用票據(jù)主要用于集中匯繳收費(fèi)項(xiàng)目，其使用范圍由區(qū)財政局根據(jù)各項(xiàng)收費(fèi)的具體征收管理需要確定;《非稅收入一般繳款書》分為收據(jù)與繳款憑證合一的繳款書和沒有收據(jù)聯(lián)的集中匯繳繳款書兩類。收據(jù)和繳款憑證合一的繳款書有繳款人直接繳納繳款書(含滯納金的繳款書)和執(zhí)收單位代收代繳繳款書(不含滯納金的繳款書)兩種，具體使用范圍由區(qū)財政局根據(jù)有關(guān)收費(fèi)項(xiàng)目的收入收繳程序確定。

第二十條執(zhí)收單位憑《收費(fèi)登記購買證》申請購買適用票據(jù)?！妒召M(fèi)登記購買證》只限領(lǐng)證單位使用，任何單位和個人不得私自轉(zhuǎn)讓、出售、涂改和偽造。

第二十一條執(zhí)收單位應(yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)領(lǐng)購使用登記制度，設(shè)置票據(jù)登記臺賬，并定期向區(qū)財政局報告票據(jù)使用和結(jié)存情況。執(zhí)收單位應(yīng)按規(guī)定填寫票據(jù)，票據(jù)填寫錯誤，應(yīng)加蓋作廢戳記，并保存其各聯(lián)備查，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀。

第二十二條各執(zhí)收單位應(yīng)建立健全票據(jù)監(jiān)管制度，任何單位和個人不得私自轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借財政票據(jù)。票據(jù)丟失的，應(yīng)及時通過區(qū)級媒體聲明作廢，并報告區(qū)財政局。

第二十三條票據(jù)存根應(yīng)妥善保管，保管期一般為五年。對于用量大、存放五年確有困難的票據(jù)，經(jīng)區(qū)財政局批準(zhǔn)，可適當(dāng)縮短保存期限。保存期滿需要銷毀的票據(jù)，由有關(guān)部門(單位)負(fù)責(zé)登記造冊報區(qū)財政局核準(zhǔn)后銷毀。

第五章管理監(jiān)督

第二十四條區(qū)財政局應(yīng)加強(qiáng)對非稅收入收繳的管理和監(jiān)督，建立健全收入收繳管理的各項(xiàng)監(jiān)督檢查制度。

第二十五條主管部門應(yīng)加強(qiáng)對所屬執(zhí)收單位非稅收入收繳情況的管理和監(jiān)督，建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，監(jiān)督檢查執(zhí)收單位非稅收入收繳情況，確保非稅收入及時、足額繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶。

第二十六條執(zhí)收單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定正確填寫有關(guān)收費(fèi)憑證，保證非稅收入及時繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶;要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，做好相關(guān)管理工作;采取集中匯繳方式收款的，執(zhí)收單位應(yīng)分設(shè)開票和收款崗位，并由專人負(fù)責(zé)，不得由一人兼任。

第二十七條繳款人要按照國家有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行繳款義務(wù)。對執(zhí)收單位違反國家政策規(guī)定權(quán)限擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)征收范圍、提高征收標(biāo)準(zhǔn)等亂收費(fèi)行為，繳款人有權(quán)拒絕繳款，并向財政、審計、監(jiān)察等部門舉報。

第二十八條繳款人有權(quán)向執(zhí)收單位了解所繳收費(fèi)的相關(guān)政策、法規(guī)以及收繳管理方式的有關(guān)規(guī)定。執(zhí)收單位應(yīng)當(dāng)在收費(fèi)窗口醒目位置公示收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及文件依據(jù)。

第六章法律責(zé)任

第二十九條執(zhí)收單位違反本辦法規(guī)定的，按國務(wù)院《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入、收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》(國務(wù)院令第281號)進(jìn)行處罰。

第三十條執(zhí)收單位違反財政票據(jù)管理有關(guān)規(guī)定的，按財政部《行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定》進(jìn)行處罰。

第三十一條受托代收單位未按規(guī)定將區(qū)級非稅收入繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶的，按相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。

第三十二條代理銀行或開戶銀行違反本辦法規(guī)定，故意延解、積壓、挪用收費(fèi)資金或拒收收費(fèi)資金的，一經(jīng)查實(shí)，由代理銀行或開戶銀行承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切損失并依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重的，取消其代理財政業(yè)務(wù)的資格。

機(jī)關(guān)財務(wù)內(nèi)控制度篇五

第一條教師教學(xué)常規(guī)工作的基本要求

教師教學(xué)工作基本環(huán)節(jié)包括課前備課、課堂上課、學(xué)生考勤、課后評語、定期培訓(xùn)五個方面。

1.課前備課要求

(1)嚴(yán)格按照本科目教學(xué)計劃和進(jìn)度進(jìn)行教學(xué)工作;

(2)明確當(dāng)堂課教學(xué)內(nèi)容及教學(xué)重點(diǎn)，從學(xué)生實(shí)際出發(fā)組織教材，并選擇教法，精心設(shè)計教學(xué)程序;

(3)堅持超前備課，并提前2天將教案發(fā)至教學(xué)主任郵箱。

2.課堂上課要求

(1)教學(xué)內(nèi)容明確，符合教學(xué)計劃的進(jìn)度;

(2)示范動作規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一;

(3)語言準(zhǔn)確、生動、清晰，音高適度，速度適宜。

3.學(xué)生考勤要求

(1)任課教師應(yīng)準(zhǔn)備好本班的《浩沙國際舞蹈培訓(xùn)學(xué)校學(xué)員考勤表》，未完成工作者扣除100元;

(2)任課教師每節(jié)課上課前應(yīng)核對學(xué)生的考勤情況，做到課后與缺席學(xué)生家長取得聯(lián)系并了解缺席原因，未完成考勤工作者扣除100元;

(3)任課教師應(yīng)在每周一及時在學(xué)校網(wǎng)站公布學(xué)員的考勤情況，并對上課表現(xiàn)突出的學(xué)員給予標(biāo)注，未完成工作者扣除100元。

(4)任課教師根據(jù)學(xué)員到課情況取得預(yù)定的課時費(fèi)用，學(xué)員無故缺勤者，扣除任課老師相應(yīng)比例的課時費(fèi)用。

4.課后評語要求

任課教師每月對學(xué)員上課情況進(jìn)行總結(jié)，并在每月的最后一天完成各學(xué)員的評語上傳工作，未及時完成上傳工作者扣除100元。

5.定期培訓(xùn)要求

任課教師(專職教師)每周至少參加一次舞蹈學(xué)校內(nèi)部的培訓(xùn)課程，不得請假，請假者扣除本周所有課程的課時費(fèi)。

第二條受聘教師的考勤、請假制度

1.任課教師應(yīng)認(rèn)真遵守學(xué)校教師考勤制度，落實(shí)崗位責(zé)任制。

2.任課教師至少要提前20分鐘到達(dá)教室，并提前10分鐘到達(dá)教室門口迎接本班學(xué)員，教師遲到1次扣除100元。

3.任課教師應(yīng)無條件接受舞蹈學(xué)校的調(diào)課、代課或其它有關(guān)工作調(diào)整，上課期間不得隨便離開授課教室，有違反規(guī)定者扣除200元;

4.任課教師無故不得請假，如遇緊急事情需向教學(xué)主任提前1天請假，并等待學(xué)校安排好代課教師方可離開，未請假或未等安排好課程離開者扣除本周所有課程的課時費(fèi)。

第三條受聘教師有下列情形之一者，可以解聘

1.體罰、侮辱學(xué)生(包括語言、行為等);

2.故意不完成工作任務(wù)并造成嚴(yán)重?fù)p失的;

3.嚴(yán)重違反舞蹈學(xué)校規(guī)章制度的。

機(jī)關(guān)財務(wù)內(nèi)控制度篇六

為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，嚴(yán)肅工作紀(jì)律，維護(hù)良好的工作秩序，增強(qiáng)員工的工作責(zé)任心和提高工作效率，根據(jù)國家法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。

第一章 總則

第一條 公司員工必須自覺遵守勞動紀(jì)律，按時上下班，不遲到，不早退，工作時間不得擅自離開工作崗位。

第二條 公司考勤使用oa在線打卡，所有員工均需實(shí)行上下班打卡登記制度，每天需打卡四次(早上二次、下午二次)。

第三條 員工正常工作時間為周一至周五，上午8時30分至11時30分，下午2時0分至5時30分，每周實(shí)行雙休制度。公司周六、周日和節(jié)日值班按正常上班時間打卡。

第二章 考勤管理

第四條 月度考勤周期，為每月的1日至月末最后一日。

第五條 員工上班而未打卡者，除有正當(dāng)理由經(jīng)部門負(fù)責(zé)人在《未打卡證明》(須在未打卡的次日填寫)上核準(zhǔn)簽注外，按曠工處理。

第六條 員工辦理外出工作前，須向本部門負(fù)責(zé)人(或其授權(quán)人)說明外出原因及返回公司時間，并在前臺填寫《外出登記表》，否則按外出辦私事處理。

第七條 上班時間外出辦私事者，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予警告一次的處分，如果時間超過1小時者，按半天曠工處理，超過3小時者，按全天曠工處理。

第八條 上班前已知需直接外出辦事，不能及時打卡者，應(yīng)先電回公司向分管領(lǐng)導(dǎo)說明情況，并于返回公司后及時在《外出登記表》上注明事因、地點(diǎn)。否則，一律按遲到或早退處理。

第九條 上班時間開始后遲到5分鐘內(nèi)打卡者，扣除10元;遲到超過5分鐘以上者，按每分鐘翻倍扣除，起始為1元(第6分鐘，10+1元;第7分鐘，10+2元;第8分鐘，10+4元;第9分鐘，10+8元，第10分鐘，10+16元，以此類推)，遲到1個小時，按曠工半天處理，扣除當(dāng)日工資。提前1小時以內(nèi)下班者，按早退論處，超過1小時者按曠工半天處理。

第十條 員工一個月遲到3次以內(nèi)不扣工資，無全勤獎，遲到第4次及以上者，部門負(fù)責(zé)人、人力資源中心將約談該員工。一個季度累積遲到超過10天者，公司將與之解除勞動關(guān)系。

早退按次數(shù)核算，每月達(dá)到或超過5次者，按遲到的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第十一條 員工曠工半天者，扣除當(dāng)日工資，并給予書面警告一次的處分;當(dāng)月累計曠工三天者，除扣除相應(yīng)天數(shù)的全額工資外，給予記大過一次的處分;曠工達(dá)一個星期以上者，公司將與之解除勞動關(guān)系。

第三章 出差管理

第十二條 員工應(yīng)按照規(guī)定的審批程序和審批權(quán)限，經(jīng)批準(zhǔn)后方可出差。出差結(jié)束，應(yīng)辦理相關(guān)的銷差手續(xù)，作為考勤依據(jù)。如因時間緊急不能按照規(guī)定辦理出差申請、審批手續(xù)的，出差結(jié)束后應(yīng)予及時補(bǔ)辦。凡因各種情況或未填寫《出差審批表》的，不予報銷差旅費(fèi)，特殊情況須報執(zhí)行總裁審批。

第十三條 員工因公出差，須事先填寫《出差審批單》交人力資源中心存檔，返回時還需在《出差審批單》上填好返回時間，作為考勤依據(jù)，否則按曠工論處。副經(jīng)理級以下人員由部門經(jīng)理批準(zhǔn);各部門經(jīng)理出差由部門總監(jiān)批準(zhǔn);高層管理人員出差須報經(jīng)執(zhí)行總裁批準(zhǔn);情況緊急不能向執(zhí)行總裁請假時，須在秘書處辦理備案，到達(dá)出差地后應(yīng)及時與公司取得聯(lián)系。

第四章 加班管理

公司不提倡員工加班，由于個人原因?qū)е鹿ぷ魑丛谝?guī)定有效時間內(nèi)完成則不按加班計算。如確因工作需要加班的，需加班后一個工作日內(nèi)填寫《員工加班申請單》，交給部門負(fù)責(zé)人審批，并交人力資源中心存檔。

加班分為周末加班和平時加班(即周一至周五晚上加班)兩種。加班須超過4小時及以上方可提出加班申請，并可以申請相應(yīng)的補(bǔ)休。如果加班4至8小時者，可申請補(bǔ)休1天;加班超過8小時，但不足12小時的，可申請補(bǔ)休2天，以此類推。晚上加班超過22點(diǎn)以后的，次日上班允許晚到1小時，不列為遲到。

第十六條 因工作需要實(shí)行值班制，由人力資源中心安排輪流值班。因法定節(jié)假日或特殊情況需對工作時間作臨時變動安排的，由公司另行發(fā)文通知。

第十七條 特殊項(xiàng)目或重要臨時突發(fā)事件，公司有安排加班的權(quán)利。

第十八條 對于加班，員工如申請調(diào)休，需填寫《補(bǔ)休審核表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和人力資源中心批準(zhǔn)后方可補(bǔ)休，否則視為曠工。一個月內(nèi)申請補(bǔ)休，一次不可超過3天，次數(shù)不可超過2次，如確有特殊情況，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和人力資源中心批準(zhǔn)，并報執(zhí)行總裁審批后方可補(bǔ)休。

第十九條 員工在一年內(nèi)的加班時間可以進(jìn)行等量補(bǔ)休，如在次年1月1日前仍未補(bǔ)休完，公司將在年度績效評核中予以考慮其獎金待遇。

第五章 假期管理

第二十條 公司為員工提供的假期有：法定假日、病假、婚假、產(chǎn)(檢)假、陪產(chǎn)假、喪假、事假。其中病假、婚假、產(chǎn)(檢)假、陪產(chǎn)假、喪假須于員工轉(zhuǎn)正之后方可享有。

以下是各類假期的具體安排：

(一)法定假日

女性)半天 清明節(jié)1天 五一勞動節(jié)1天 端午節(jié)1天 中秋節(jié)1天 國慶節(jié)3天 春節(jié)3天

(二)病假

員工因病請假時，需填寫《請假申請單》，且必須持有縣級以上醫(yī)院出具的病歷和病休證明，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和人力資源中心批準(zhǔn)。員工因患一些小疾病，如感冒、發(fā)燒、胃炎等，請半天以內(nèi)的病假時，可以不向公司提交相關(guān)病歷和病休證明，但每人每月不可超過1次。

2、醫(yī)療期：員工患病或非因公負(fù)傷需要停止工作進(jìn)行治療的，根據(jù)其在公司的服務(wù)年限，享受國家規(guī)定的醫(yī)療期。

3、請假手續(xù)：突發(fā)疾病的員工，須在當(dāng)日內(nèi)通知所在部門負(fù)責(zé)人和人力資源中心。員工病愈后上班當(dāng)天，補(bǔ)辦病假手續(xù)并附病歷及病假證明;員工因身體不適可請假半天就診，須辦理請假手續(xù)。如無法提供病歷及病假證明的，須按事假處理。公司對員工提交的醫(yī)療證明或單據(jù)有疑問的，有調(diào)查核實(shí)的權(quán)利，如調(diào)查結(jié)果與提供的證明不符，公司將視情節(jié)輕重取消病假資格，給予成長，甚至予在解除勞動合同。

4、薪資待遇：病假、醫(yī)療期內(nèi)按50%享受基本工資和崗位工資，但不享有各項(xiàng)福利補(bǔ)貼。

(三)婚假

入職以后登記結(jié)婚的員工可享受3天婚假，晚婚者另加10天。晚婚是指初婚年齡男性滿25歲，女性滿23歲。婚假應(yīng)在領(lǐng)取結(jié)婚證后一年內(nèi)一次性連續(xù)休完。員工休假期間，公司支付月基本工資和崗位工資，不享有各項(xiàng)福利補(bǔ)貼。

(四)產(chǎn)(檢)假、陪產(chǎn)假

女員工懷孕滿六個月后，每月可享受半天產(chǎn)檢假;產(chǎn)前一個月每半天產(chǎn)檢假。假期申請需提供保健卡復(fù)印件等相關(guān)證明文件。

正常產(chǎn)假為90天，包括產(chǎn)前假15天。難產(chǎn)的，增加15日;多胞胎生育的，每多生育1個嬰兒增加15日。

男員工在一般情況下，享有3天陪產(chǎn)假，若妻子屬于晚育(生育時滿24周歲)，則再增加7天，共10天陪產(chǎn)假。

員工休假期間，公司支付月基本工資和崗位工資，不享有各項(xiàng)福利補(bǔ)貼。

(五)喪假

親屬過世，員工可獲3天喪假。親屬是指員工的配偶、子女、父母、兄弟姐妹、配偶的父母、(外)祖父母。申請喪假的員工，需填寫《喪假申請單》，由部門負(fù)責(zé)人審批，并報人力資源中心復(fù)核，但不需提供親屬的《死亡證明》等資料。員工休假期間，公司支付月基本工資和崗位工資，不享有各項(xiàng)福利補(bǔ)貼。

(六)事假

1、員工本人或家人如有突發(fā)事情，可以請事假，事假理由必須充分。

2、應(yīng)在前一日下午下班前填寫《員工請假申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方為有效，一次不得超過3天，如超過3天以上，需執(zhí)行總裁審批，且返崗時需辦理銷假手續(xù)。

3、事后申請視為曠工，但遇偶發(fā)事故，應(yīng)于上班后1日內(nèi)出具證明，提出申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和人力資源證明屬實(shí)后準(zhǔn)予補(bǔ)假。

4、事假期間，工資、補(bǔ)貼一律扣除。

第二十一條 員工請、銷假核準(zhǔn)權(quán)限

1、嚴(yán)格執(zhí)行請、銷假制度。所有請假人員請假之前必須指定本人請假期間工作交接人， 否則不給予批假。

2、員工請假應(yīng)填寫《員工請假申請單》并敘明理由，如理由不充分或有妨礙工作時，可由該部門負(fù)責(zé)人斟酌情形不準(zhǔn)假或縮短假期。如果捏造請假理由蒙騙主管準(zhǔn)假，經(jīng)查明屬實(shí)者做曠工處理。因特殊原因本人不能親自辦理的，應(yīng)委托人或電話告知，如事前未提出請假，事后補(bǔ)交病假單之類的一律無效。員工請假前，應(yīng)先填寫相關(guān)表單，請部門負(fù)責(zé)人審批，并由員工本人或授權(quán)人向人力資源中心說明情況，否則視為無效，按曠工處理。

3、請假超過3天(不含3天)的員工休假結(jié)束后，需填寫《員工銷假申請單》，報所屬部門和人力資源中心簽批。未經(jīng)批準(zhǔn)而擅離工作崗位的按曠工處理。

4、請假3日以內(nèi)(含3日)，副經(jīng)理級以下(含副經(jīng)理級)員工，需填寫《員工請假申請單》，并經(jīng)部門經(jīng)理簽批，再報人力資源中心審核備案;經(jīng)理級以上(含經(jīng)理級)員工，需報部門總監(jiān)審批，再報人力資源中心審核備案。副總經(jīng)理和部門總監(jiān)請假的，一律由執(zhí)行總裁批準(zhǔn)。

5、請假3日以上，無論級別，在部門總監(jiān)和人力資源中心批準(zhǔn)后，均需報至執(zhí)行總裁審批，且返崗時員工需填寫《員工銷假單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和人力資源中心審批，再交人力資源中心存檔。

第二十二條 本制度自20xx年05月16日起執(zhí)行。

機(jī)關(guān)財務(wù)內(nèi)控制度篇七

一、宿舍住宿人員及工作人員不得擅自改、加裝、拆卸室內(nèi)供電設(shè)施。

二、寢室內(nèi)或?qū)嬍抑g禁止私拉、亂接電源和寬帶網(wǎng)線。

三、宿舍內(nèi)除允許使用的電腦、電視、收錄機(jī)、手機(jī)充電器、臺燈、空調(diào)外，禁止其它一切使用大功率電器的行為，凡宿舍存放電磁爐、熱得快、電飯煲等器具，視為使用處理，除沒收器具外，并處以50—200元的罰款。

四、當(dāng)宿舍內(nèi)的燈具、插座等用電設(shè)施發(fā)生故障時，應(yīng)立即報告宿舍管理員，由維修人員及時修理，其他人員不得自行拆修，否則發(fā)生故障后果自負(fù)。

五、為充分并合理使用資源，真正做到需求者使用，使用者付費(fèi)，特擬訂電費(fèi)收取方法如下：

1、計費(fèi)方式：公司春秋兩季(3、4、5、9、10、11月)補(bǔ)貼電費(fèi)每月60度、夏冬兩季(6、7、8、12、1、2月)補(bǔ)貼每月150度一個房間， 超出電費(fèi)價格按當(dāng)?shù)毓I(yè)用電最低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)收取0.8元/度;超支電費(fèi)由住宿人員按住宿天數(shù)平均承擔(dān)，每月月度30日為電費(fèi)結(jié)算日;

計費(fèi)公式：

宿舍每天個人超支電費(fèi)=本月超支總電費(fèi)/宿舍全部人員住宿天數(shù) 個人當(dāng)月超支電費(fèi)=宿舍每天個人超支電費(fèi)*本人當(dāng)月入住天數(shù)

2、收取辦法：超支電費(fèi)每月將在員工薪資中扣除。

機(jī)關(guān)財務(wù)內(nèi)控制度篇八

一、刷指紋方法和注意事項(xiàng)

1、按指紋前，應(yīng)注意手指是否干凈。

手指上不要帶有臟物及可能的化學(xué)腐蝕物，按指紋前手指保持清潔，確保指紋考勤的一次成功率。

2、將已經(jīng)存檔的手指平放于刷指紋鏡面上，指紋機(jī)語音提示“謝謝”即操作成功;

如果不成功，就需要再次放入指紋，或者用備用指紋刷。

3、刷指紋要盡可能大面積接觸感應(yīng)板，不要有翹、刮、滑、晃動、摳鏡面等動作。

4、指紋考勤機(jī)上其他鍵盤不許隨便按動，刷指紋成功后，不得重復(fù)、隨意亂刷。

5、指紋考勤機(jī)對手指干燥、太冷等會感應(yīng)失靈，自己要提前處理后再試(可用口呵溫、潤)手不可有水。

6、刷指紋時，如考勤機(jī)不能識別指紋或不能正常工作，要第一時間向人力資源部反應(yīng)并采取補(bǔ)救措施，否則視為未出勤。

7、指紋處脫皮嚴(yán)重，十指都無法準(zhǔn)確采集指紋的同事可到人力資源部審核領(lǐng)取個人密碼，每天實(shí)行密碼考勤，直到指紋可用時終止。

8、常用和備份指紋因各類原因刷指紋不順暢時可以到人力資源部重新采集指紋。

二、指紋考勤時間及規(guī)定

1、刷指紋時間為(暫執(zhí)行每天兩次指紋考勤)：

a每日早上上班前 b 下午下班后

2、指紋機(jī)全天候固定位置開機(jī),只要為上班前首次進(jìn)入崗位,無論是否公私事遲到都必須刷指紋。公事刷后寫出書面詳細(xì)證明經(jīng)上級主管審核確認(rèn)后交辦公室存擋。

3、漏刷考勤人員寫出詳細(xì)證明經(jīng)上級主管簽字確認(rèn)后辦公室存檔。

機(jī)關(guān)財務(wù)內(nèi)控制度篇九

1

目的

為了加強(qiáng)倉庫管理工作，確保庫存物品安全。

2

適用范圍

本規(guī)定適用于站內(nèi)所有倉庫的管理?？梢罁?jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際制定具體的規(guī)定。

3

管理規(guī)定

3.1

所有倉庫，應(yīng)設(shè)專(兼)職倉庫保管員，負(fù)責(zé)庫房的日常管理。

3.2

所有物料，無論是新購入、領(lǐng)后收回，必須履行驗(yàn)收入庫登記手續(xù)。

3.3

庫房應(yīng)通風(fēng)，照明良好，門窗完好，不漏雨。

3.4

庫房應(yīng)有醒目的安全警示標(biāo)志，無關(guān)人員不得隨意出入。庫管人員離開時必須隨時鎖 門。

3.5

庫房內(nèi)禁止吸煙，動用明火必須經(jīng)生產(chǎn)部安全管理者批準(zhǔn)，并采取相應(yīng)的安全措施。

3.6

庫房應(yīng)配置滅火器材，消防器材應(yīng)當(dāng)設(shè)置在明顯和便于取用的地點(diǎn)，周圍不準(zhǔn)堆放物 品和雜物。庫管人員應(yīng)會熟練使用。

3.7

庫房內(nèi)敷設(shè)的配電線路，需穿金屬管或用非燃硬塑料管保護(hù)。應(yīng)當(dāng)在庫房外單獨(dú)安裝 電源開關(guān)，保管人員離庫時，必須拉閘斷電;禁止使用不合規(guī)格的保險裝置。

3.8

庫房內(nèi)不準(zhǔn)人員住宿、休息，不準(zhǔn)使用電爐、電烙鐵、電熨斗等電熱器具和電視機(jī)、 電冰箱等家用電器。

4

物料的存放

4.1

物品應(yīng)分類存放，置放有序。應(yīng)保持一定的通道

4.2

庫管員應(yīng)根據(jù)物料說明書的要求，采取適當(dāng)?shù)谋４娲胧?/p>

確保物料存儲環(huán)境(如溫度、

濕度等)符合規(guī)定。

4.3

易燃、易爆、易腐蝕等化學(xué)危險品應(yīng)單獨(dú)設(shè)庫，確無條件時，也必須隔離單獨(dú)存放， 并做好專門的標(biāo)識，在醒目處標(biāo)明儲存物品的名稱、性質(zhì)和應(yīng)急處置方法。

4.4

易燃、易爆、易腐蝕等化學(xué)危險品的包裝容器應(yīng)當(dāng)牢固、密封，發(fā)現(xiàn)破損、殘缺，變 形和物品變質(zhì)、分解等情況時，應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行安全處理，嚴(yán)防跑、冒、滴、漏。

4.5

庫房人員應(yīng)定期檢查庫存物資狀況，倉庫管理單位(部門)應(yīng)定期組織盤點(diǎn)。

4.6

倉庫管理單位(部門)應(yīng)把庫房作為日常安全巡邏、例行安全檢查的重點(diǎn)，及時發(fā)現(xiàn)、 處置安全隱患，防止安全事故的發(fā)生。

機(jī)關(guān)財務(wù)內(nèi)控制度篇十

一、營業(yè)員工作職責(zé)

營業(yè)員是專賣店的窗口，是塑造雅戈爾服務(wù)形象的代表。

1、嚴(yán)格執(zhí)行專賣店的各項(xiàng)規(guī)章制度，做好店內(nèi)的日常工作。

2、熟悉產(chǎn)品知識，掌握銷售技巧，熱情報務(wù)、禮貌待人;注意銷售動態(tài)，及時反饋顧客需求，努力擴(kuò)大銷售。

3、嚴(yán)格執(zhí)行公司關(guān)于銷貨單的管理規(guī)定，正確、規(guī)范開具商品銷貨單。

4、對于退貨及折扣銷售的業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照店主的規(guī)定執(zhí)行，不私自打折、不套取折扣。

二、營業(yè)員的儀容儀表

1、頭發(fā)：梳理整齊大方，不留奇異發(fā)型。

2、化妝：宜淡雅。

3、指甲：不留長指甲，不涂有色指甲油。

4、著裝：工作時須穿制服，保持服飾整潔，不將袖子卷起或內(nèi)衣領(lǐng)外露。

5、工作鞋：上班時穿黑色素面鞋，夏季不穿露趾鞋。

三、營業(yè)員的行為規(guī)范

1、站

營業(yè)員應(yīng)時刻保持站立姿勢，精神飽滿，面帶微笑，抬頭挺胸，儀態(tài)自然大方，對距離專柜5米以內(nèi)的每一位顧客都應(yīng)點(diǎn)頭示意，在征詢顧客購買意圖后，站在專柜樣衣的左側(cè)或右側(cè)一手臂距離為顧客介紹產(chǎn)品。

在店內(nèi)沒有顧客時，應(yīng)保證有一位營業(yè)員站立在店門口，時刻保持迎接顧客。

2、說

營業(yè)員應(yīng)當(dāng)先于顧客開口講話，掌握主動權(quán)。講解時態(tài)度真誠，語調(diào)清晰溫和，目光熱情自然。注意力集中在顧客身上，認(rèn)真解答顧客咨詢。

3、做

每天早班營業(yè)員要求提前半小時到達(dá)工作崗位，將產(chǎn)品展示柜臺擦拭干凈，保證無灰土、無污跡，光亮整潔如新。營業(yè)前、營業(yè)空閑時做好地面、門窗、服務(wù)設(shè)施衛(wèi)生及商品整理等工作。

4、笑

微笑是一種不出聲的語言，營業(yè)員誠摯的微笑會拉近與顧客的距離。工作態(tài)度耐心細(xì)致，不厭其煩，把每一位顧客當(dāng)作自己的親友去對待。

熟練每項(xiàng)促銷技巧，在顧客大量圍在柜臺前的時候，要應(yīng)付自如，能夠做到“送一答二照顧三”即：送走第一批顧客的同時，回答第二批顧客提出的問題，同時照顧第三批到專柜前來咨詢的顧客。

四、銷售過程中的日常用語

“您好，歡迎光臨雅戈爾專賣店!”

“謝謝您的光臨，再見!”

“對不起，這個型號的產(chǎn)品(或某款商品)比較暢銷，現(xiàn)在缺貨，麻煩您預(yù)約登記一下，我們盡快聯(lián)系貨源，到貨后立即通知您?！?/p>

五、營業(yè)員的紀(jì)律規(guī)定

1、營業(yè)場所“五不要”

1)不要在營業(yè)場所放置私人物品;

2)不要著工作服從正門進(jìn)出;

3)不要挪用包裝物自用或隨意送人;

4)不要在工作時間內(nèi)，在本店內(nèi)購買私人商品;

5)不要搶購、預(yù)留限購的促銷商品或處理商品。

2、營業(yè)服務(wù)“十不準(zhǔn)”

1)不準(zhǔn)遲到早退和擅離崗位;

2)不準(zhǔn)在營業(yè)場所內(nèi)吃零食和酒后上崗;

3)不準(zhǔn)聚眾扎堆聊天、打鬧、嬉笑或與親友長談;

4)不準(zhǔn)冷淡、怠慢顧客;

5)與準(zhǔn)與顧客爭吵、謾罵和侵犯人身權(quán)利;

6)不準(zhǔn)在店內(nèi)看書報、干私活、上網(wǎng)、玩游戲、非工作原因接打手機(jī)或固定電話;

7)不準(zhǔn)擅自私用商品，私分商品或代售私人物品;

8)不準(zhǔn)自已經(jīng)手購買本柜商品;

9)不準(zhǔn)徇私舞弊，損公肥私，收取好處;

10)不準(zhǔn)挪用營業(yè)款和套用票卷。

機(jī)關(guān)財務(wù)內(nèi)控制度篇十一

1. 適用范圍：

適用于本公司所有存儲的原材料、半成品、成品和包裝材料的儲存期限以及超期物料的管理。

2. 職責(zé)：

2.1.倉庫：負(fù)責(zé)物品的標(biāo)識、超期物品的報檢，庫存不能使用物料的報廢。

2.2.品質(zhì)：負(fù)責(zé)超期物品的抽檢。

2.3.生產(chǎn)部：配合倉庫和品質(zhì)對物料進(jìn)行全檢。

3. 管理規(guī)定：

3.1物品的儲存期限(以原材料或產(chǎn)品標(biāo)簽上注明的日期計算)。

3.2 倉管員在日常管理中一旦發(fā)現(xiàn)有超期物料的就必須標(biāo)識出來，填寫《報檢單》備注送檢原因送交品質(zhì)部檢驗(yàn)，品質(zhì)將按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行抽檢，抽檢不合格者，按《不合格品控制程序》處理。

3.3.庫存超過1個月的成品，在出貨前，生產(chǎn)須送交品質(zhì)部檢驗(yàn)，品質(zhì)將按標(biāo)準(zhǔn)抽檢，抽檢不合格者，按《不合格品控制程序》處理。

3.4 檢驗(yàn)后應(yīng)做好相應(yīng)的標(biāo)識并將檢驗(yàn)結(jié)果記錄于相應(yīng)的檢驗(yàn)記錄單中。

3.5 倉庫對超期或重新送檢不合格者，經(jīng)判定不能使用進(jìn)行報廢處理,并記錄于《報廢清單》中。