在日常學(xué)習(xí)、工作或生活中，大家總少不了接觸作文或者范文吧，通過(guò)文章可以把我們那些零零散散的思想，聚集在一塊。那么我們?cè)撊绾螌?xiě)一篇較為完美的范文呢？以下是小編為大家收集的優(yōu)秀范文，歡迎大家分享閱讀。

應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)崗位職責(zé)描述篇一

來(lái)這個(gè)工作也快半年了，往來(lái)會(huì)計(jì)是我初來(lái)時(shí)的工作，現(xiàn)在已經(jīng)轉(zhuǎn)交了。一直都想好好做個(gè)小結(jié)，卻總因忙碌而拖延。終于還是決定要寫(xiě)了····

往來(lái)會(huì)計(jì)工作主要負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付業(yè)務(wù)的核算。由于私營(yíng)企業(yè)更注重獨(dú)立管理控制，往來(lái)會(huì)計(jì)顯得尤為重要。

私營(yíng)性質(zhì)的生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收日常工作主要就是審核控制發(fā)貨、收款情況、及時(shí)與銷(xiāo)售對(duì)賬、督促業(yè)務(wù)員催收到期貨款以保證資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。要做好應(yīng)收工作需要了解賬期、信用控制額度，及時(shí)更新反饋到期應(yīng)收款相關(guān)信息?？蛻糁饕譃槲孱?lèi)：

1、無(wú)款期無(wú)限額。無(wú)條件發(fā)貨。

2、有款期無(wú)限額，不超過(guò)款期可以發(fā)貨。3有款期、有限額的客戶，只要不超期不超額可發(fā)貨。

4、無(wú)款期有限額，不超過(guò)限額額可以發(fā)貨。5無(wú)款期無(wú)賬期的一般客戶，款到發(fā)貨。根據(jù)業(yè)務(wù)需要如出現(xiàn)特殊情況，可根據(jù)經(jīng)銷(xiāo)售主管簽字同意的，發(fā)貨申請(qǐng)單上的發(fā)貨數(shù)量發(fā)貨。對(duì)于超期又超額的，需經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人審批同意才可以發(fā)貨。應(yīng)收會(huì)計(jì)每月中旬和月底，分別與業(yè)務(wù)員對(duì)一次賬，賬務(wù)的調(diào)整一般是月底一次性調(diào)整。對(duì)于需要調(diào)價(jià)或是抹零處理的，需業(yè)務(wù)員提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)銷(xiāo)售部主管簽字同意，月底對(duì)完賬后交公司主要負(fù)責(zé)人審批，審批通過(guò)方可進(jìn)行調(diào)賬處理。

銷(xiāo)售的同時(shí)會(huì)產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)，對(duì)于運(yùn)費(fèi)也有不同的處理方式。我們要分清楚貨款是否包含運(yùn)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)的結(jié)算方式。銷(xiāo)售開(kāi)單上注明含運(yùn)費(fèi)的，不能按應(yīng)收貨款加運(yùn)費(fèi)，否則會(huì)虛增應(yīng)收賬款。不含運(yùn)費(fèi)的需看運(yùn)輸托單上運(yùn)費(fèi)的結(jié)算方式，如果是“到付、提付、自付、到付”的，均由客戶自己承擔(dān)運(yùn)費(fèi);如果是“月結(jié)”或“代付” 就是我們代客戶付運(yùn)費(fèi)。由于我們做賬是只分物流公司沒(méi)有分那條專(zhuān)線，而物流公司是按專(zhuān)線結(jié)算運(yùn)費(fèi)的，運(yùn)費(fèi)的結(jié)算還是比較復(fù)雜的。所以在結(jié)算運(yùn)費(fèi)時(shí)我們平時(shí)一定要記錄，何時(shí)發(fā)何地多少支貨，運(yùn)費(fèi)是多少，承運(yùn)單位是哪家，運(yùn)輸托單上有單號(hào)的要記錄下單號(hào)，付款后要記錄好哪張運(yùn)單已經(jīng)結(jié)算，以便對(duì)賬時(shí)查賬。與運(yùn)輸公司對(duì)賬，一定要注意貨物損毀情況，如有損毀情況需物流賠償?shù)?，要在結(jié)算運(yùn)費(fèi)時(shí)在運(yùn)費(fèi)款里扣減所屬運(yùn)輸公司相關(guān)專(zhuān)線的應(yīng)付運(yùn)費(fèi)。運(yùn)費(fèi)應(yīng)每月月底和銷(xiāo)售發(fā)貨的相關(guān)負(fù)責(zé)人核對(duì)，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。

主要工作是日常采購(gòu)業(yè)務(wù)核算、對(duì)賬及付款核對(duì)。日常采購(gòu)業(yè)務(wù)核算主要是原材料采購(gòu)成本的核算，保證采購(gòu)應(yīng)付款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。應(yīng)付業(yè)務(wù)主要是采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)，每月由采購(gòu)部門(mén)先與供應(yīng)商對(duì)賬。再由財(cái)務(wù)與采購(gòu)對(duì)賬，找出差異、成差異的原因及相關(guān)的處理辦法。如有差異需要調(diào)整的，由采購(gòu)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人簽字同意可做相關(guān)調(diào)整。篇二：財(cái)務(wù)人員工作年終總結(jié) 財(cái)務(wù)人員工作總結(jié)

時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過(guò)一個(gè)之坎，回首望，雖沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。下面總結(jié)一下一年來(lái)的工作：

一、我本著愛(ài)崗敬業(yè)、客觀公正，熱情服務(wù)的工作原則，在本職崗位主要做出以下工作:

1、顧全大局、服從安排、團(tuán)結(jié)協(xié)作。今年，根據(jù)財(cái)務(wù)部的工作安排。年初，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理模式調(diào)整，財(cái)務(wù)崗位輪換，我從集團(tuán)公司調(diào)到空港財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算工作，從橫向的財(cái)務(wù)核算模式到縱向的財(cái)務(wù)核算，我從思想觀念上開(kāi)始轉(zhuǎn)變，強(qiáng)化奉獻(xiàn)精神，在崗位變動(dòng)的過(guò)程中，本人能顧全大局、服從安排，積極總結(jié)前些年在子公司的工作經(jīng)驗(yàn)。做到溫故而知新，認(rèn)真探索，增強(qiáng)新的業(yè)務(wù)知識(shí)，并能團(tuán)結(jié)同志，加強(qiáng)協(xié)作，很快適應(yīng)了新的工作崗位。甘做人梯，為年輕人做好一個(gè)老員工的榜樣，努力圍繞中心任務(wù)開(kāi)展工作，較好地發(fā)揮了基石作用，為空港財(cái)務(wù)中心的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

2、堅(jiān)持原則、客觀公正。由于是集團(tuán)下屬子公司有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能是我工作的重中之重，一年以來(lái)，在實(shí)際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)時(shí)做到實(shí)事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律。加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，完善公司的管理機(jī)制。

3、按時(shí)完成銀行對(duì)賬工作

做好銀行帳和會(huì)計(jì)賬的對(duì)賬工作。一方面，及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，清理未達(dá)賬項(xiàng)，保證了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

4、往來(lái)賬務(wù)的清理工作

查詢(xún)所有往來(lái)明細(xì)賬當(dāng)前余額，包括應(yīng)收應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收應(yīng)付賬款、預(yù)收預(yù)付賬款、長(zhǎng)期應(yīng)收應(yīng)付款、應(yīng)付票據(jù)等，做相應(yīng)的電子表格。對(duì)于當(dāng)年的往來(lái)帳積極與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通，能在當(dāng)月解決的當(dāng)月解決，能在當(dāng)年調(diào)整的當(dāng)年調(diào)整。對(duì)于跨往來(lái)賬目，打報(bào)告進(jìn)行處理并備案留檔，以備今后查詢(xún)。

5、按時(shí)完成稅款清繳工作。在稅務(wù)工作中我們克服了許多困難，通過(guò)積極參加國(guó)、地稅局舉辦的辦稅人員崗位培訓(xùn)以及查閱大量的財(cái)務(wù)資料，順利完成并通過(guò)了企業(yè)所得稅納匯算清繳。通過(guò)對(duì)稅務(wù)籌劃的學(xué)習(xí)，提高了每月納稅申報(bào)工作的質(zhì)量，并且熟練掌握了統(tǒng)計(jì)局、財(cái)政局、稅務(wù)局各項(xiàng)報(bào)表的填制工作。

二、工作中存在的問(wèn)題：

所謂“天下難事始于易，天下大事始于細(xì)”。工作之中再細(xì)也難免會(huì)出錯(cuò)，在這一年的工作之中還有很多待改的地方：

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)要學(xué)的太多，需要努力學(xué)習(xí)提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2、學(xué)習(xí)還不夠，政策理論水平不高，有時(shí)不能很好地站在高度分析問(wèn)題、解決問(wèn)題；

3、工作中有時(shí)會(huì)馬虎，值得去改進(jìn)。

三、今后的努力方向

已過(guò)的一年中，我服從領(lǐng)導(dǎo)，服從安排，盡職盡責(zé)。在新的一年里，我將：

1、深入學(xué)習(xí)，做到勤學(xué)、精學(xué)，加強(qiáng)理論和專(zhuān)業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，逐步提高自己的理論水平和業(yè)務(wù)能力，不斷進(jìn)取，用科學(xué)的理論知識(shí)武裝自己，用科學(xué)的發(fā)展觀來(lái)分析問(wèn)題、解決問(wèn)題；

2、一如繼往的遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，繼續(xù)提高自身政治修養(yǎng)，強(qiáng)化為公司服務(wù)的宗旨意識(shí)；

3、增強(qiáng)工作的預(yù)見(jiàn)性、創(chuàng)新性、有效性，用正確的人生觀和價(jià)值觀鼓舞自己，爭(zhēng)取更大進(jìn)步。篇三：往來(lái)會(huì)計(jì)工作內(nèi)容 往來(lái)會(huì)計(jì)工作內(nèi)容

往來(lái)會(huì)計(jì)就是負(fù)責(zé)企業(yè)單位往來(lái)賬款的核算業(yè)務(wù)，一般包括“應(yīng)收帳款”、“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)付款”的核算。這些賬務(wù)的基本要求是：

1、建立往來(lái)客戶明細(xì)科目；

2、確定客戶明細(xì)賬的設(shè)置原則：例如，同一客戶的應(yīng)收、應(yīng)付，你是分開(kāi)科目核算，還是在一個(gè)科目核算。一般應(yīng)收、應(yīng)付分開(kāi)為好，但也有放在一起的，要根據(jù)你單位業(yè)務(wù) 具體情況定；

3、要掌握應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款核算內(nèi)容，確定各科目核算內(nèi)容，一般本單位銷(xiāo)售貨款在應(yīng)收款中核算，原材料款在應(yīng)付中核算；

4、要勤與客戶對(duì)賬，要勤與本單位有關(guān)業(yè)務(wù)人員建立聯(lián)系溝通情況；

5、要善于“理帳、報(bào)賬、用帳”為本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)；

6、財(cái)務(wù)內(nèi)要做好上下道工序的溝通，有時(shí)內(nèi)部會(huì)有差錯(cuò)發(fā)生的

往來(lái)會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容——應(yīng)收賬款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的核算，這項(xiàng)工作主要是記錄本單位和外單位所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，如果有必要,還會(huì)和對(duì)方單位對(duì)賬，來(lái)核實(shí)雙方業(yè)務(wù)的發(fā)生記錄是否一致。具體內(nèi)容：

1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^(guò)科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò)），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷(xiāo)等，若是新的企業(yè)開(kāi)辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來(lái)的。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定。

（關(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國(guó)稅所抄稅的數(shù)額來(lái)確定.因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一份表格上面會(huì)有具體的數(shù)字）

5、其余的就是裝訂憑證,寫(xiě)報(bào)表附注,分析情況表之類(lèi)

6、注意問(wèn)題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。

b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。另外，當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來(lái)的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。

應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)崗位職責(zé)描述篇二

職務(wù):應(yīng)付會(huì)計(jì)

1、負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的管理、錄入、指導(dǎo)并跟蹤各部門(mén)執(zhí)行情況；

2、會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法；

3、辦理應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算；

4、負(fù)責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算工作；

5、及時(shí)生成erp中與應(yīng)付、預(yù)付相關(guān)的憑證，并與采購(gòu)部進(jìn)行應(yīng)

付及預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬，保證應(yīng)付帳款的帳實(shí)相符；

6、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及償還情況；

7、負(fù)責(zé)監(jiān)督出入庫(kù)簽字手續(xù)是否齊全，遇到問(wèn)題及時(shí)處理；

8、負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)采購(gòu)單價(jià)、各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)情況進(jìn)行審核、監(jiān)督與控

制；

9、負(fù)責(zé)沈陽(yáng)應(yīng)付、預(yù)付、及費(fèi)用票據(jù)的審核工作；

10、每月15號(hào)前，將上月的應(yīng)付明細(xì)表報(bào)送到總經(jīng)理與財(cái)務(wù)主管處

各一份；

11、嚴(yán)格對(duì)各項(xiàng)稅務(wù)帳務(wù)發(fā)票進(jìn)行審核，保證增值稅與普通發(fā)票的合法性，認(rèn)真保管、統(tǒng)計(jì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票及時(shí)進(jìn)行認(rèn)證；次月初將上月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)進(jìn)行裝訂并保管；

12、根據(jù)國(guó)家“稅收法規(guī)”與“會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”合理編制對(duì)外記帳憑證

并登記相關(guān)帳簿；編制憑證與登記帳簿前審核相關(guān)原始憑證；

13、負(fù)責(zé)發(fā)票名頭與支票收款名頭的核實(shí)與控制，處理一些特殊票

據(jù)保證帳務(wù)的合理合法性（如有特殊情況無(wú)法做到的需與總經(jīng)理商量得到總經(jīng)理書(shū)面同意）；

14、配合辦理好工商、稅務(wù)、組織機(jī)構(gòu)代碼證等證照的年審工作；

15、按稅法要求及時(shí)編制企業(yè)所得稅、增值稅等各項(xiàng)國(guó)稅納稅申報(bào)

表與國(guó)稅所需各項(xiàng)報(bào)表；

16、每月定期開(kāi)具稅務(wù)例會(huì)，掌握并傳達(dá)稅務(wù)新政策；

17、每月對(duì)納稅情況、稅務(wù)情況進(jìn)行綜合分析，提出合理化建議；

18、每月8號(hào)前完成稅務(wù)帳務(wù)結(jié)帳工作，并送交財(cái)務(wù)主管進(jìn)行審核；

19、負(fù)責(zé)每月及時(shí)將憑證進(jìn)行裝訂與整理，每年初將上年的帳簿從

軟件中打印出來(lái)，裝訂成冊(cè)；

20、配合財(cái)務(wù)主管做好審計(jì)工作；

21、負(fù)責(zé)憑證帳簿、發(fā)票存根等原始檔案的本保管工作；次年

初將稅務(wù)憑證、內(nèi)部憑證分別移交財(cái)務(wù)主管與康平會(huì)計(jì)處。

22、對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必須保密，認(rèn)真完成總經(jīng)理及財(cái)務(wù)主管安排的其它工作。

應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)崗位職責(zé)描述篇三

職務(wù):應(yīng)付會(huì)計(jì)

1、從供應(yīng)商或各部門(mén)取得發(fā)票后，首先檢查發(fā)票形式上的合法性，然后核對(duì)發(fā)票的票面信息內(nèi)容與u8系統(tǒng)中的專(zhuān)用發(fā)票及入庫(kù)單信息是否一致（比如商品名稱(chēng)、單價(jià)、金額等）

2、做好采購(gòu)發(fā)票結(jié)算和審核工作，并根據(jù)相關(guān)內(nèi)容填制憑證；

3、審核付款單，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理；

4、進(jìn)行增值稅發(fā)票的認(rèn)證和抵扣工作，保證當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額與網(wǎng)上認(rèn)證的抵扣稅額一致；次月初將上月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)打印通知單并對(duì)其進(jìn)行裝訂并保管；

5、審批付款申請(qǐng)單，確保相關(guān)付款獲得恰當(dāng)審批和及時(shí)、準(zhǔn)確的支付；

6、募投項(xiàng)目付款及發(fā)票的特殊處理；

7、負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)單價(jià)、各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)情況進(jìn)行審核、監(jiān)督與控制；

8、不定期與供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬，確保公司應(yīng)付賬款正確無(wú)誤；

9、核銷(xiāo)采購(gòu)發(fā)票與付款單，建立付款與應(yīng)付款的核銷(xiāo)記錄，加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的管理；分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及償還情況；

10、其他付款的做賬，如手續(xù)費(fèi)、保函等

應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)崗位職責(zé)描述篇四

《應(yīng)收應(yīng)付管理》習(xí)題

1.在同時(shí)啟動(dòng)銷(xiāo)售系統(tǒng)與應(yīng)收款系統(tǒng)的情況下，應(yīng)收款系統(tǒng)可以向銷(xiāo)售系統(tǒng)傳遞記賬憑

證。f

2.無(wú)論采用“詳細(xì)核算”應(yīng)用方案還是“簡(jiǎn)單核算”應(yīng)用方案，應(yīng)收款系統(tǒng)均可以對(duì)銷(xiāo)售發(fā)票

進(jìn)行制單處理，并傳遞給總賬。t

3.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，期初余額的形式只能是其他應(yīng)收單。f

4.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，通過(guò)期初余額錄入功能，用戶可以將正式啟用賬套前的所有應(yīng)收、應(yīng)

付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，作為期初建賬的數(shù)據(jù)。f

5.在應(yīng)收款系統(tǒng)的單據(jù)編號(hào)設(shè)置功能中，可以將收款單的編號(hào)設(shè)置為“允許手工修改“。t

6.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，不能對(duì)專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)行單據(jù)格式的設(shè)計(jì)。f

7.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，系統(tǒng)默認(rèn)的代墊費(fèi)用類(lèi)型為“其他應(yīng)收單”。t

8.應(yīng)收款系統(tǒng)的啟用會(huì)計(jì)期間必須與賬套的啟用期間一致。f

9.可以在建賬完畢后直接進(jìn)入系統(tǒng)啟用設(shè)置進(jìn)行應(yīng)收款系統(tǒng)的啟用。t

10.在應(yīng)收款系統(tǒng)的制單功能中，系統(tǒng)默認(rèn)制單日期為單據(jù)日期。f

11.在錄入一筆壞賬收回的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)該注意不要把該客戶的其他的收款業(yè)務(wù)與該筆壞賬收

回業(yè)務(wù)錄入到同一張收款單中。t

12.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，當(dāng)背書(shū)方式為“沖銷(xiāo)應(yīng)付賬款”時(shí)，如果背書(shū)金額大于應(yīng)付賬款，則將

剩余金額記為供應(yīng)商的預(yù)付款，并結(jié)清該張票據(jù)。t

13.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，如果貼現(xiàn)凈額或背書(shū)金額大于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動(dòng)將其差額作為利息，但可以修改。f

14.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，核銷(xiāo)的記賬日期應(yīng)等于業(yè)務(wù)處理時(shí)的注冊(cè)日期。t

15.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，同幣種核銷(xiāo)時(shí)，如果結(jié)算的金額小于收款單金額與預(yù)收款的使用金額

之和，則系統(tǒng)優(yōu)先使用預(yù)收款的金額。f

16.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，一次只能對(duì)一種結(jié)算單類(lèi)型進(jìn)行核銷(xiāo)，即手工核銷(xiāo)的情況下需要將收

款單和付款單分開(kāi)核銷(xiāo)。t

17.在應(yīng)收款系統(tǒng)的收款單中，如果選擇表體記錄的款項(xiàng)類(lèi)型為其他費(fèi)用，則該款項(xiàng)用途為

其他費(fèi)用，且其表體的科目不能是收付系統(tǒng)的控制科目。t

18.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，應(yīng)收單是記錄非銷(xiāo)售業(yè)務(wù)所形成的應(yīng)收款情況的單據(jù)。應(yīng)收單的實(shí)質(zhì)

是一張憑證。t

19.無(wú)論是否使用銷(xiāo)售系統(tǒng)，所有發(fā)票及應(yīng)收應(yīng)付單均應(yīng)在應(yīng)收款系統(tǒng)中錄入。f

20.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，通過(guò)業(yè)務(wù)賬表查詢(xún)，可以及時(shí)地了解一定期間內(nèi)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的發(fā)生、收款付款的匯總情況、累計(jì)情況及期末結(jié)存匯總情況。f

21.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，單據(jù)報(bào)警的作用是對(duì)快要到期的單據(jù)或即將不能享受現(xiàn)金折扣的單據(jù)

進(jìn)行列示，系統(tǒng)提供自動(dòng)報(bào)警和人工查詢(xún)兩種方式。t

22.如果應(yīng)付款系統(tǒng)中生成的憑證已經(jīng)在總賬系統(tǒng)中記賬，又需要對(duì)形成憑證的單據(jù)進(jìn)行修

改，則可以刪除憑證，然后對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行其他操作后再重新生成憑證。f

23.如果將總賬系統(tǒng)與應(yīng)付款系統(tǒng)集成使用，則在應(yīng)付款系統(tǒng)中的制單日期應(yīng)該滿足總賬制

單日期序時(shí)要求。t

24.在應(yīng)付款系統(tǒng)的應(yīng)付沖應(yīng)付的轉(zhuǎn)賬處理功能中，每次可以選擇多個(gè)轉(zhuǎn)入單位。f

25.若網(wǎng)上銀行需要取消確認(rèn)支付標(biāo)記，則需要判斷這些單據(jù)在應(yīng)付款系統(tǒng)是否已經(jīng)制單，只要未制單便允許取消支付標(biāo)記。f

單選題

1.在應(yīng)收款系統(tǒng)的取消操作功能中，不能完成（d）操作。

a.取消核銷(xiāo)。b.取消票據(jù)處理。c.取消并賬。d.取消制單。

2.應(yīng)收款系統(tǒng)中的科目賬查詢(xún)結(jié)果，一般來(lái)說(shuō)應(yīng)該與總賬中的客戶往來(lái)賬查詢(xún)結(jié)果相同，但如果存在以下情況之一，就會(huì)導(dǎo)致兩邊結(jié)果不一致。a

a.總賬期初余額明細(xì)與應(yīng)收期初明細(xì)不一致。

b.應(yīng)收系統(tǒng)期初余額錄入后未與總賬進(jìn)行對(duì)賬。

c.總賬中未執(zhí)行記賬操作。

d.應(yīng)收系統(tǒng)中還有尚未制單的業(yè)務(wù)。

3.在應(yīng)收款系統(tǒng)的賬表查詢(xún)功能中，（c）功能中包括“明細(xì)方式”和“回款方式”兩種顯示

方式。

a.業(yè)務(wù)總賬b.業(yè)務(wù)余額表c.業(yè)務(wù)明細(xì)賬d.對(duì)賬單

4.如果在應(yīng)收款系統(tǒng)中生成的憑證已經(jīng)在總賬中記賬，又需要對(duì)形成憑證的原始單據(jù)進(jìn)行

修改，則可以通過(guò)（a）操作，然后對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的修改。

a.沖銷(xiāo)憑證b.取消操作c.取消記賬d.刪除憑證

5.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，收款單據(jù)的類(lèi)型主要包括(d)。

a.銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票。b.銷(xiāo)售普通發(fā)票。c.收款單。d.其他應(yīng)收單。

6.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，錄入期初余額時(shí)，發(fā)票和應(yīng)收單的方向包括正向和負(fù)向，而（c），則不用選擇方向，系統(tǒng)均默認(rèn)為正向。

a.應(yīng)付單b.預(yù)收款單c.預(yù)付款單d.應(yīng)付票據(jù)

7.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，期初發(fā)票是指還未核銷(xiāo)的（c），在系統(tǒng)中以單據(jù)的形式列示，已核

銷(xiāo)部分金額不顯示。

a.應(yīng)收賬款b.預(yù)收賬款c.應(yīng)收票據(jù)d.其他應(yīng)收款

8.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，期初數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備應(yīng)不包括（c）。

a.設(shè)置客戶檔案。b.設(shè)置存貨檔案。c.設(shè)置供應(yīng)商檔案。d.設(shè)置結(jié)算方式。

9.在應(yīng)收款系統(tǒng)的制單功能中，合并制單一次可以選擇多個(gè)制單類(lèi)型，但至少必須選擇一

個(gè)制單類(lèi)型，其中，可以進(jìn)行合并制單的單據(jù)類(lèi)型是（d）。

a.核銷(xiāo)制單b.壞賬處理c.票據(jù)處理d.轉(zhuǎn)賬處理

10.在應(yīng)收款系統(tǒng)的制單功能中，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（d）。

a.制單后可以增加、刪除分錄。

b.制單后可以增加、刪除分錄，但增加、刪除的分錄科目不能為受控科目。

c.系統(tǒng)生成的分錄不允許刪除。

d.可以修改附單據(jù)數(shù)。

11.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，核銷(xiāo)時(shí)，結(jié)算單列表中款項(xiàng)類(lèi)型為預(yù)收款的記錄其缺省的內(nèi)容為（a）。

a.本次結(jié)算金額等于該記錄的原幣金額。

b.本次結(jié)算金額為空。

c.系統(tǒng)將當(dāng)前結(jié)算單列表中的本次結(jié)算金額合計(jì)自動(dòng)分?jǐn)偂?/p>

d.直接沖減應(yīng)收款。

12.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，結(jié)算單列表顯示的款項(xiàng)類(lèi)型為應(yīng)收款和預(yù)收款，而款項(xiàng)類(lèi)型為（a）的記錄不允許在此作為核銷(xiāo)記錄。

a.應(yīng)付款b.預(yù)付款c.其他費(fèi)用d.應(yīng)收票據(jù)

13.應(yīng)收系統(tǒng)中選擇結(jié)算單類(lèi)型為付款單時(shí)，被核銷(xiāo)單據(jù)列表中可以顯示的記錄有（c）。

a.藍(lán)字應(yīng)收單。b.紅字應(yīng)收單。c.藍(lán)字發(fā)票。d.付款單。

14.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，（a）用來(lái)記錄發(fā)生銷(xiāo)售退貨時(shí)，企業(yè)開(kāi)具的退付給客戶的款項(xiàng)。

a.收款單b.付款單c.應(yīng)收單d.應(yīng)付單

15.在應(yīng)收款系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理中，收款單中的款項(xiàng)類(lèi)型應(yīng)不包括（c）。

a.應(yīng)收款b.預(yù)收款c.應(yīng)付款d.其他費(fèi)用

16.如果應(yīng)收款系統(tǒng)與銷(xiāo)售系統(tǒng)集成使用，在應(yīng)收款系統(tǒng)中不能對(duì)銷(xiāo)售發(fā)票進(jìn)行（a）操作。

a.錄入b.查詢(xún)c.核銷(xiāo)d.制單

17.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，取消核銷(xiāo)的操作應(yīng)該在（d）操作之前完成。

a.收款單據(jù)錄入b.收款單據(jù)審核c.手工核銷(xiāo)d.核銷(xiāo)制單

18.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，取消操作的類(lèi)型應(yīng)不包括（a）。

a.取消記賬b.取消并賬c.取消轉(zhuǎn)賬d.取消核銷(xiāo)

19.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，賬表查詢(xún)的科目賬查詢(xún)功能可以完成（c）查詢(xún)。

a.科目總賬b.科目匯總表c.科目余額表d.匯總記賬憑證

20.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，業(yè)務(wù)賬表應(yīng)不包括（b）。

a.業(yè)務(wù)總賬b.業(yè)務(wù)明細(xì)賬c.業(yè)務(wù)余額表d.憑證匯總表

21.在應(yīng)付款系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)集成使用的情況下，應(yīng)付款系統(tǒng)應(yīng)向總賬系統(tǒng)傳遞（c）。

a.付款結(jié)算情況。b.應(yīng)用函數(shù)。c.憑證。d.分析數(shù)據(jù)。

22.在應(yīng)付款系統(tǒng)的詳細(xì)核算應(yīng)用方案下，應(yīng)付款系統(tǒng)的主要功能有（d）。

a.處理應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)目的付款及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

b.對(duì)應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行記錄和管理。

c.在應(yīng)付項(xiàng)目的處理過(guò)程中生成憑證。

d.審核已生成的記賬憑證。

23.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，如果期初余額為預(yù)付款則應(yīng)填付款單，付款單的款項(xiàng)類(lèi)型主要包括

（b）。

a.預(yù)收款b.預(yù)付款c.應(yīng)收款d.應(yīng)付票據(jù)

24.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，如果選擇根據(jù)單據(jù)自動(dòng)報(bào)警，不需繼續(xù)選擇的參數(shù)是（d）。

a.提前天數(shù)b.信用方式c.折扣方式d.提前比率

25.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，關(guān)于票據(jù)管理以下說(shuō)法正確的是（d）。

a.商業(yè)承兌匯票必須有承兌銀行。

b.銀行承兌匯票不能有承兌銀行。

c.保存票據(jù)的結(jié)果是系統(tǒng)自動(dòng)增加了一張結(jié)算單。

d.票據(jù)生成的付款單不能修改。

多選題

1.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，通過(guò)業(yè)務(wù)賬表查詢(xún)，可以及時(shí)地了解一定時(shí)期內(nèi)期初應(yīng)收款結(jié)存匯總

情況及（bcd）等情況。

a.應(yīng)收款發(fā)生b.收款發(fā)生的匯總c.壞賬準(zhǔn)備計(jì)提d.期末應(yīng)收款結(jié)存匯總

2.在應(yīng)收款系統(tǒng)的憑證查詢(xún)功能中，刪除憑證的前提條件是（abc）。

a.未審核b.未經(jīng)出納簽字c.未記賬d.未傳遞到總賬

3.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，根據(jù)客戶往來(lái)款項(xiàng)核算和管理的程度不同，系統(tǒng)提供了（acd）兩種

應(yīng)用方案。

a.精細(xì)核算b.粗放核算c.詳細(xì)核算d.簡(jiǎn)單核算

4.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，錄入期初余額，包括未結(jié)算完的（abc）單據(jù)。這些期初數(shù)據(jù)必須是

賬套啟用會(huì)計(jì)期間前的數(shù)據(jù)。

a.發(fā)票b.應(yīng)收單c.應(yīng)付單d.預(yù)收款單

5.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，當(dāng)系統(tǒng)選項(xiàng)中設(shè)置了啟用（abcd）數(shù)據(jù)權(quán)限，則在查詢(xún)、編輯期初

余額數(shù)據(jù)時(shí)均需要根據(jù)登錄用戶的對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)權(quán)限進(jìn)行相應(yīng)的限制。

a.客戶b.供應(yīng)商c.部門(mén)d.職員

6.在應(yīng)收款系統(tǒng)中所使用的應(yīng)收科目應(yīng)滿足如下條件：abd

a.應(yīng)付款系統(tǒng)受控科目b.應(yīng)收款系統(tǒng)受控科目c.本幣科目d.末級(jí)科目

7.在應(yīng)收款系統(tǒng)的賬套參數(shù)設(shè)置中，憑證頁(yè)簽的賬套參數(shù)主要包括。（ac）

a.受控科目制單方式b.非受控科目制單方式c.應(yīng)收款核銷(xiāo)方式 d.銷(xiāo)售科目依據(jù)

8.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，以下（ac）賬套參數(shù)不能隨時(shí)修改。

a.應(yīng)收款核銷(xiāo)方式b.單據(jù)審核日期依據(jù)c.壞賬處理方式d.應(yīng)收賬款核算模型

9.有權(quán)啟用應(yīng)收款系統(tǒng)的操作員是（ab）。

a.系統(tǒng)管理員b.賬套主管c.財(cái)務(wù)主管d.會(huì)計(jì)主管

10.在應(yīng)收款系統(tǒng)的制單功能中，關(guān)于制單日期，以下說(shuō)法正確的是（bc）。

a.系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前業(yè)務(wù)日期

b.制單日期應(yīng)大于等于所選的單據(jù)的最大日期

c.制單日期系統(tǒng)默認(rèn)為單據(jù)日期

d.制單日期應(yīng)小于等于所選的單據(jù)的最大日期

11.在應(yīng)收款系統(tǒng)的壞賬處理功能中，以下說(shuō)法正確的是（bd）。

a.只能在初始設(shè)置中改變壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比率

b.本次壞賬發(fā)生金額只能小于單據(jù)余額

c.本次壞賬發(fā)生金額只能等于單據(jù)余額

d.壞賬收回制單不受系統(tǒng)選項(xiàng)中“方向相反分錄是否合并”選項(xiàng)控制

12.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，無(wú)論做過(guò)以下任意一種操作，就不能修改壞賬準(zhǔn)備數(shù)據(jù)，只允許查詢(xún)。bc

a.錄入期初余額b.壞賬計(jì)提c.壞賬發(fā)生d.壞賬收回

13.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，轉(zhuǎn)賬處理功能主要包括（bcd）。

a.應(yīng)收沖預(yù)付b.應(yīng)收沖應(yīng)收c.預(yù)收沖應(yīng)收d.紅票對(duì)沖

14.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，在以下幾種情況下票據(jù)不能被刪除。ab

a.收到日期在已經(jīng)結(jié)賬月

b.票據(jù)所形成的收款單已經(jīng)核銷(xiāo)

c.已經(jīng)進(jìn)行過(guò)計(jì)息處理

d.已經(jīng)進(jìn)行過(guò)轉(zhuǎn)出等處理

15.在應(yīng)收款系統(tǒng)的單據(jù)審核功能中，“單據(jù)過(guò)濾條件”包括（abc）。

a.已審核b.未審核c.客戶d.供應(yīng)商

應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)崗位職責(zé)描述篇五

應(yīng)付及應(yīng)收會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算和管理辦法

2、辦理應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)算

3、負(fù)責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算工作

4、定期進(jìn)行應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬

5、分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及償還情況

應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

□ 工作要求：

對(duì)銷(xiāo)售合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理，對(duì)每個(gè)客戶的往來(lái)建立臺(tái)帳管理，配合銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)每個(gè)客戶的往來(lái)情況，對(duì)客戶應(yīng)收帳款進(jìn)行跟蹤分析和預(yù)警，每月核對(duì)內(nèi)部往來(lái)帳項(xiàng)。

☆ 主要工作內(nèi)容：

一、根據(jù)銷(xiāo)售合同對(duì)每個(gè)客戶建立臺(tái)帳管理，做好銷(xiāo)售合同的管理。

二、認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，編制收款會(huì)計(jì)憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)臺(tái)帳(按合同號(hào))。

三、做好應(yīng)收帳款日常核對(duì)工作，及時(shí)將對(duì)帳資料歸集存檔，必要時(shí)與銷(xiāo)售員一道外出對(duì)帳。

四、每月3日前提供上月客戶回款計(jì)劃執(zhí)行情況及本月回款計(jì)劃統(tǒng)計(jì)表，每月10日前向部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表。

五、對(duì)應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長(zhǎng)的客戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，包括及時(shí)與客戶對(duì)帳，查明原因并向部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

六、負(fù)責(zé)空白收據(jù)的領(lǐng)用、保管，負(fù)責(zé)回款證明的開(kāi)具、每月及時(shí)對(duì)銷(xiāo)售公司領(lǐng)出的收據(jù)進(jìn)行跟蹤，3日前將收據(jù)領(lǐng)用情況統(tǒng)計(jì)報(bào)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)。

七、負(fù)責(zé)對(duì)客戶開(kāi)具發(fā)票情況的審核;負(fù)責(zé)對(duì)照單項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)度款支付情況對(duì)該工程材料款支付進(jìn)行審核。

八、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款帳齡分析及報(bào)銀行相關(guān)資料的整理提供。

九、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證整理歸檔。

十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

□會(huì)計(jì)科目：應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、工程結(jié)算、壞帳準(zhǔn)備