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審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇一

1、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟(jì)合同審計等并重。

2、xx年審計工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ)，以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計意見的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計監(jiān)督同時，提高審計服務(wù)職能。

1、完善審計內(nèi)控制度，促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。

⑶ 通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費(fèi)用開支喪失了計劃性，部分項目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實(shí)經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。

⑵ 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計。

②在各項成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。

③工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計。

1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，監(jiān)督審計意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、2、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

1、xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，xx按崗位設(shè)置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

4、通過審計回訪，落實(shí)審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè)。

5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，新任務(wù)的需要。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇二

在今后的審計中,從審計項目開始實(shí)施到審計檔案的歸檔,都由專人負(fù)責(zé),并且崗位定期輪換,如此既做到了責(zé)任明確,又題高了審計人員的業(yè)務(wù)能力.為下屬企業(yè)提供好服務(wù),又為靈導(dǎo)當(dāng)好參謀,應(yīng)精心組織好對本部及下屬企業(yè)的各類審計.

1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核

在對各下屬企業(yè)xx年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎(chǔ)上,對12月份經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審核,并匯總出具審核報告,提交考劾小組,作為對各下屬企業(yè)考劾的依劇.

2、對銀行存款大宗項的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計.

銀行存款是反映經(jīng)濟(jì)活動的第一手資料,容易在此發(fā)現(xiàn)一般違規(guī)問題線索,因此在審計中應(yīng)作為要點(diǎn)進(jìn)行審計.審計時要結(jié)合銀行對賬單進(jìn)行核對,必要的話對原始憑正和原始票據(jù)進(jìn)行核對或跟蹤審計.

3、對走動款項的跟蹤審計.

走動款項是本部及下屬企業(yè)財務(wù)核算的重要內(nèi)容,也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方,因此我們在審計中應(yīng)對走動款項進(jìn)行要點(diǎn)審計.對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應(yīng)收、應(yīng)付款項應(yīng)琢個進(jìn)行跟蹤審計,特別是對已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項,應(yīng)延伸到對方單位進(jìn)行跟蹤審計,以對其經(jīng)濟(jì)活動和核銷手續(xù)的切實(shí)、合法進(jìn)行審查,確保資產(chǎn)的安全和完整.

4、在各項成本費(fèi)用支出中進(jìn)行跟蹤審計.

津?yàn)I本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責(zé)任書,將各項成本費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績效的考劾.因此,對下屬企業(yè)的各項成本費(fèi)用支出進(jìn)行審計,也是我們審計的要點(diǎn)內(nèi)容.不僅要對各項成本費(fèi)用支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查,還要對各項成本費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審查,并對大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計,以確定下屬企業(yè)各項成本費(fèi)用支出的切實(shí)、合法,為津?yàn)I制定整體考劾責(zé)任目標(biāo)提供祥細(xì)資料.

5、對合同簽訂及履行情況的審計

合同審查可采用事前、事后兩種方式進(jìn)行,事前審計是依劇津?yàn)I相關(guān)規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同,審計部要嚴(yán)格審計監(jiān)督,做好審計記錄;事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法,即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進(jìn)行抽審,可采取結(jié)合其他審計項目和獨(dú)處

抽審的辦法進(jìn)行.

6、做好工程項目的焌工結(jié)算和財務(wù)決算審計

工程焌工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價貲質(zhì)的詢問進(jìn)行,工程財務(wù)決算審計原則上由審計部自行完成,年應(yīng)完成的工程項目審計有以下五項.

（1）、津?yàn)I高科技園三期c區(qū)工程焌工結(jié)算和財務(wù)決算審計.

（2）、金融街二期工程焌工結(jié)算和財務(wù)決算審計.

（3）、津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計.

（4）、靈導(dǎo)交辦的其他工程審計.

7、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作

對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)行審查 ,脅助下屬企業(yè)摸清家底,加快企業(yè)改制進(jìn)程.

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇三

20xx年審計工作要以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅持全面審計，突出重點(diǎn)，大力加強(qiáng)審計機(jī)關(guān)隊伍建設(shè)，切實(shí)發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，為促進(jìn)項目建設(shè)、規(guī)范財經(jīng)秩序、推進(jìn)社會事業(yè)科學(xué)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。

總的思路及計劃是：

即：緊緊圍繞縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展這個中心，強(qiáng)化審計監(jiān)督服務(wù)。作為縣政府綜合經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的審計機(jī)關(guān)，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標(biāo)，研究審計環(huán)境，部署審計項目，確定審計重點(diǎn)，真正為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航。

審計質(zhì)量和隊伍建設(shè)是審計工作的生命線，是樹立審計形象和的關(guān)鍵。審計工作要想得到社會認(rèn)可，這兩項工作必須常抓不懈。一是審計質(zhì)量。一方面是審計項目業(yè)務(wù)質(zhì)量。要以提高規(guī)范化水平為基礎(chǔ)，以提高先進(jìn)審計方法運(yùn)用水平和審計成果利用水平為突破口，以促進(jìn)審計宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo)，嚴(yán)格落實(shí)_5、6號令，從規(guī)范審計作業(yè)行為入手，繼續(xù)深入開展審計項目精品創(chuàng)建活動。此外，嚴(yán)格落實(shí)審計組主審負(fù)責(zé)制、審計質(zhì)量一票否決制、審計責(zé)任追究制等一系列措施，確保審計事實(shí)清楚、證據(jù)可靠充分、定性恰當(dāng)合法、結(jié)果客觀公正。

另一方面是審計結(jié)果利用質(zhì)量。對于審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，要高站位，從有利于縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會穩(wěn)定的高度，發(fā)現(xiàn)問題、思考問題、分析問題，從宏觀上提出解決問題的意見和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的依據(jù)和參考，增強(qiáng)服務(wù)的超前性和時效性。二是隊伍建設(shè)。隊伍建設(shè)的根本是人的素質(zhì)的提升。首先，組織審計人員參加政治理論、法律知識和業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，增強(qiáng)大局意識，提高貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性。其次，繼續(xù)完善落實(shí)各項行之有效的制度，使審計工作每個環(huán)節(jié)都有章可循，都置于嚴(yán)格的監(jiān)督之下。廉政建設(shè)的好壞事關(guān)審計隊伍形象，要切實(shí)加強(qiáng)廉政建設(shè)，做到守土有責(zé)、為審清廉，力求把審計機(jī)關(guān)的良好形象樹立好、維護(hù)好。

一是以預(yù)算執(zhí)行審計為基礎(chǔ)，全面提高財政審計宏觀效果。圍繞推進(jìn)財政部門依法理財，規(guī)范預(yù)算管理，提高預(yù)算透明度和約束力，以促進(jìn)財政資金使用效益為目標(biāo)，以財政資金真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，切實(shí)加大預(yù)算執(zhí)行審計力度。在審計過程中做到審點(diǎn)和審面相結(jié)合，既要審計財政、地稅等財政收入組織部門和預(yù)算安排部門，又要延伸審計重點(diǎn)到財政支出比重大、預(yù)算外收入多、具有一定資金分配權(quán)的部門以及各類專項資金較多的部門。通過審計，實(shí)現(xiàn)全面掌握資金運(yùn)行規(guī)律和資金管理松緊程度，促進(jìn)增收節(jié)支，提高依法理財水平，規(guī)范財務(wù)收支行為。

二是以重大建設(shè)項目審計為切入點(diǎn)，進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計。圍繞全縣重大基本建設(shè)項目，認(rèn)真把好財政資金使用關(guān)，查糾各種違紀(jì)違規(guī)行為，維護(hù)建設(shè)市場秩序，提高項目投資效益。通過重大建設(shè)項目全過程審計，嚴(yán)肅查處高估冒算等騙取財政資金行為以及建設(shè)單位不進(jìn)行可行性研究、不搞開工前預(yù)算審計、不進(jìn)行規(guī)范性招投標(biāo)而導(dǎo)致財政資金浪費(fèi)問題，促進(jìn)建設(shè)項目資金合理、有效使用，推動我縣固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域逐步走上規(guī)范化軌道。

三是以專項資金審計為重點(diǎn)，全面提高專項資金使用效益。圍繞全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃及社會熱點(diǎn)問題，將社會保障資金、農(nóng)業(yè)、救濟(jì)救災(zāi)等專項資金作為重點(diǎn)，從立項、撥付管理和使用等各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，揭露嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)，查處弄虛作假、擠占挪用等行為，促進(jìn)有關(guān)部門規(guī)范資金管理，提高使用效益。通過審計，規(guī)范各類專項資金項目的立項、分配、管理和使用，全面提高專項資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇四

一、制定內(nèi)審工作程序，重新修改審計部崗位責(zé)任制

年初公司對審計部人員作了相應(yīng)調(diào)整，根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計計劃的安排，審計部制定了部門內(nèi)部審計工作程序，并重新修改了審計部崗位責(zé)任制，對現(xiàn)有人員作了具體分工，責(zé)任落實(shí)到人，從下達(dá)審計通知、現(xiàn)場審計、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負(fù)責(zé)，做到了責(zé)任明確、工作效率有所提高。

二、下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計和合同審查

1、年初對下屬企業(yè)xx年度的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了審核，審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù)。

2、今年于4、7、10月分別對下屬企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了審核，我們針對一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問題，以及公司經(jīng)營預(yù)算與實(shí)際賬務(wù)處理口徑不一致等問題，分別向公司企管部和計財部提出建議報告，并提交給公司經(jīng)理辦公會，據(jù)此公司對各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知，企管部和計財部也對經(jīng)營預(yù)算與賬務(wù)處理口徑作了相應(yīng)調(diào)整，計財部還及時出臺了《會計工作指導(dǎo)意見》，對下屬企業(yè)的會計核算和財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范。

又于今年12月份對各下屬企業(yè)10-11月份的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行了預(yù)審，待各企業(yè)年終財務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營業(yè)績，并匯總出具審核報告提交公司考核小組。

3、合同簽訂與履行情況審查

根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求，在對經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審核的同時還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進(jìn)行了審查，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進(jìn)行了重點(diǎn)審查，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進(jìn)意見和建議共12條，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實(shí)情況上報企管部，企管部也根據(jù)審計部的建議，草擬了《分公司合同管理辦法》，對分公司的合同管理進(jìn)行規(guī)范。

三、下屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

xx年先后對津?yàn)I物業(yè)公司董事長楊鐘環(huán)，精采軟件公司董事長于景偉，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘，津?yàn)I投資公司董事長江連國、總經(jīng)理朱賢方，新材料公司董事長房大海，磁電分公司總經(jīng)理楊公，二分公司總經(jīng)理朱賢方的離任進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，出具的8份審計報告中針對以上企業(yè)在會計核算和財務(wù)管理中存在的問題，提出建議27條，公司據(jù)此對相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知，審計部已對此進(jìn)行了整改意見落實(shí)情況的后續(xù)審計。

四、工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計

1、金融街一期竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計

經(jīng)過與外審長達(dá)8個月的配合工作，金融街一期的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計于xx年10月全部完成，并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會審議通過。經(jīng)審計，金融街一期工程實(shí)際完成投資額36873萬元，其中建筑安裝工程費(fèi)30595萬元，土地費(fèi)3312萬元，資本化利息1695萬元，開發(fā)間接費(fèi)1271萬元。在對建筑安裝工程費(fèi)的審核中審減工程造價103萬元，為公司節(jié)約了工程成本。

2、高科技園二期工程結(jié)算補(bǔ)充審計和財務(wù)決算審計

xx年初，科技園二期工程結(jié)算審計完成，結(jié)算造價萬元，審減額68萬元。在對該工程進(jìn)行財務(wù)決算審計時，一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬元的工程直接費(fèi)用未報外審，經(jīng)過與分公司、外審的三方協(xié)作，于9月底完成此項工程的補(bǔ)充結(jié)算審計，至此，科技園二期工程的結(jié)算造價為萬元。10月份正式開始進(jìn)行科技園二期的財務(wù)決算審計工作，目前決算審計報告的初稿已出具，準(zhǔn)備征求一分公司意見后上報公司領(lǐng)導(dǎo)。

3、高科技園三期工程結(jié)算和財務(wù)決算審計工作

科技園三期工程的結(jié)算審計工作于xx年11月完成，結(jié)算總造價為萬元，審減額萬元。該工程土地合同剛剛落實(shí)，一分公司正在進(jìn)行財務(wù)決算，審計部對該工程的財務(wù)決算審核工作也同時進(jìn)行。

4、軟件大廈工程結(jié)算審計工作

軟件大廈工程結(jié)算審核，一分公司除內(nèi)裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結(jié)算外，其他資料均已報外審審核完畢。根據(jù)一分公司預(yù)算部提供的結(jié)算工作說明，該內(nèi)裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對完結(jié)算，但美圖公司不認(rèn)可最終結(jié)算價，因此一分公司至今未報外審該部分結(jié)算資料，并影響了整體工程結(jié)算報告的出具。

五、下屬企業(yè)改制審計

xx年共進(jìn)行了5項改制審計，包括物業(yè)公司清算審計、精彩軟件公司轉(zhuǎn)股審計、總包公司轉(zhuǎn)股審計、投資公司改制審計以及數(shù)字電子公司改制前審計，核實(shí)了被審企業(yè)的資產(chǎn)及潛虧情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，并針對審計過程中發(fā)現(xiàn)被審企業(yè)存在的會計基礎(chǔ)及核算上的問題提出了相關(guān)建議10條。共4頁,當(dāng)前第1頁1234

六、調(diào)研審計

為進(jìn)一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié)，xx年對磁電分公司進(jìn)行了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計工作，目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。在調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對在產(chǎn)品核算不真實(shí)的問題，及時上報公司領(lǐng)導(dǎo)，成立了財務(wù)整頓小組，對其實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查核實(shí)，并針對其在會計核算和財務(wù)管理中存在的問題下發(fā)了整改通知。

七、負(fù)責(zé)對下屬企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理工作

遵照公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，本年度1-10月我們負(fù)責(zé)對下屬企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。主要有：

1、支持財務(wù)總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨(dú)立意見；

2、提出帶有指導(dǎo)性的意見，建立一些可行的規(guī)定和辦法（財務(wù)總監(jiān)例會制度、報告制度）；

3、按月審閱總監(jiān)報告，對財務(wù)總監(jiān)的報告在不改變觀點(diǎn)的前提下提出對內(nèi)容和文字上的修正建議；

4、對財務(wù)總監(jiān)的月度報告，摘錄要點(diǎn)匯總上報公司領(lǐng)導(dǎo)。

八、部門制度的修訂、補(bǔ)充、完善工作

根據(jù)公司要求，對我部門原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實(shí)際審計工作操作流程的部分進(jìn)行了修改，并將修改后的制度上報公司總經(jīng)辦以待上會通過；配合公司iso質(zhì)量認(rèn)證年檢工作，于上半年修改了部門的工作手冊，對手冊中的崗位權(quán)限和工作程序進(jìn)行了全面的修改，使之更符合審計部現(xiàn)行的實(shí)際工作操作流程。

九、對公司下發(fā)文件責(zé)令整改的津?yàn)I造紙公司、磁電分公司進(jìn)行了落實(shí)審計整改意見工作，幫助下屬企業(yè)搞好財務(wù)會計核算和管理，建立健全內(nèi)控制度。

十、按照公司的嚴(yán)格要求，完成了審計檔案整理和歸檔工作。

十一、根據(jù)公司黨委的部署，完成了數(shù)字電子公司專項調(diào)查工作。

十二、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，對公司本部xx年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進(jìn)行了審計，并向公司計財部提出審計建議7條，審計報告已在公司經(jīng)理辦公會通報。

十三、對公司有關(guān)職能部門及下屬企業(yè)提供服務(wù)支持

審計部在對公司本部及下屬企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督的同時，還提供了關(guān)于會計核算和財務(wù)管理方面的咨詢和服務(wù)，對公司有關(guān)職能部門或下屬企業(yè)所擬定的制度和規(guī)定，以及下屬企業(yè)財務(wù)方面存在的問題進(jìn)行認(rèn)真的研究和討論，提出我們的意見和建議，多條意見和建議被采納。主要有：

1、參與計財部“會計工作指導(dǎo)意見1-3”的擬定和修改；

2、對計財部修改的“津?yàn)I公司財務(wù)制度和會計制度”的內(nèi)容根據(jù)國家的財經(jīng)法律、法規(guī)提出了修改意見；

3、對一分、二分、三分公司今年以來相對獨(dú)立后制定的各項制度，特別是財務(wù)會計方面的制度，我們都認(rèn)真的審閱并提出修改意見和建議；

4、在對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的審核和合同審查中所發(fā)現(xiàn)的問題向企管部通報情況及提出我們的建議；

5、對“二分公司”會計核算不規(guī)范的地方與公司計財部、二分公司財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行多次交流，針對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)廣泛性問題，計財部出臺了“會計工作指導(dǎo)意見之3”；

6、針對下屬企業(yè)存在的問題，我們多次書面向計財部、企管部提出我們的建議。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇五

第一條為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，建立健全各單位內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《_審計法》和《_關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃。

第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和審計人員，對本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。

第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。

第二章內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和審計人員

第四條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。

單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報，研究部署工作，及時批復(fù)年度內(nèi)部審計工作計劃、審計報告，并督促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計意見，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)。

第五條各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備審計人員，開展審計工作。

年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備專職審計人員。

其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備專職審計人員，也可以授權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計職責(zé)，配備專職或者兼職審計人員。

第六條內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具有審計、會計、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)部審計人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。

第七條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。

第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計準(zhǔn)則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。

內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計工作。

第九條部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計工作，及時解決工作中存在的問題，保護(hù)內(nèi)部審計人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi)。

第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督

第十條_內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對部屬(管)單位組織實(shí)施內(nèi)部審計。

地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬(管)單位實(shí)施內(nèi)部審計。

各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計工作，并對所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。

各部門、各單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)接受國家審計機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

第四章內(nèi)部審計職責(zé)與任務(wù)

第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是：

(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;

(二)指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，配備內(nèi)部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作;

(三)制定內(nèi)部審計工作計劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;

(四)組織審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)驗(yàn)，表彰內(nèi)部審計先進(jìn)單位和個人。

第十二條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：

(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度;

(二)審計預(yù)算的執(zhí)行和決算;

(三)審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動;

(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計;

(五)審計基本建設(shè)投資、修繕工程項目;

(六)審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費(fèi)的管理和使用;

(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作;

(八)審計經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;

(九)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí);

(十)其他審計事項。

第十三條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報告。

第十四條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對審計工作中的重大事項，應(yīng)及時向上級主管部門內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)報告。

第十五條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)根據(jù)審計業(yè)務(wù)的需要，報經(jīng)所在部門、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。

第十六條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在審計工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計的溝通與合作。

第五章內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)權(quán)限

第十七條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在履行審計職責(zé)時，具有下列權(quán)限：

(一)要求被審計單位按時報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、會計報表及有關(guān)文件、資料;

(二)參加本單位基建、設(shè)備購置、財務(wù)、對外投資等相關(guān)會議，主持召開與審計事項有關(guān)的會議;

(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;

(四)審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實(shí)物;

(五)檢查計算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;

(六)對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料;

(七)對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時制止決定;

(八)經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料，予以暫時封存;

(九)根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議;

(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責(zé)任的建議。

第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。

第六章內(nèi)部審計工作程序

第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序：

(一)根據(jù)本部門、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃，報經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施;

(二)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)實(shí)施審計前，應(yīng)編制審計工作方案，組成審計組，并提前3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應(yīng)配合審計工作，提供必要的工作條件;

(三)審計組對審計事項實(shí)施審計，應(yīng)取得審計證據(jù)，編制審計工作底稿，由被審計單位相關(guān)人員簽字確認(rèn);

(四)審計組對審計事項實(shí)施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)，提出書面反饋意見，送交審計組;

(五)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對審計組提交的審計報告進(jìn)行審核后，報本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人審批下達(dá)被審計單位，被審計單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行;

(六)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)督促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計意見，并書面報告執(zhí)行結(jié)果;

(七)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)對必要的項目實(shí)施后續(xù)審計。

第二十條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對辦理的審計事項，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。

第七章獎勵與處罰

第二十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎勵;對不履行審計職責(zé)的內(nèi)部審計人員，由所在單位給予批評;對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第二十二條對拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員的單位和人員，各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時做出嚴(yán)肅處理。

第八章附則

第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報上級內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)備案。

第二十四條本規(guī)定由_負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(_令1997年第51號)同時廢止。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇六

今年以來，我局在縣委、縣政府正確領(lǐng)導(dǎo)和市審計局的正確指導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹黨的_和十七屆四中全會精神及縣委十五屆九次全會精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹新《審計法實(shí)施條例》，加強(qiáng)“人、法、技”建設(shè)，強(qiáng)化審計監(jiān)督和服務(wù)職責(zé)，充分發(fā)揮審計免疫系統(tǒng)功能，加強(qiáng)機(jī)關(guān)效能建設(shè)，審計工作質(zhì)量和工作成效有了顯著的提高，被評為全省審計系統(tǒng)先進(jìn)集體。截至目前完成17個審計項目,查出違規(guī)金額58894萬元（其中違規(guī)使用專項資金2869萬元），收繳審計罰沒款769萬元，調(diào)整賬目3480萬元，提出審計建議27條，提交各類審計信息14篇。為維護(hù)我縣經(jīng)濟(jì)工作秩序，為近海經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出突出的貢獻(xiàn)。

（一）審計工作取得新成果

1、財政預(yù)算執(zhí)行審計不斷深化

我局以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，總結(jié)歷年審計工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，構(gòu)建大財政審計理念，對我縣財政預(yù)算的批準(zhǔn)和在執(zhí)行中調(diào)整變動情況的合法性及預(yù)算收支的組織完成情況作了全面審計，并延伸了10個預(yù)算單位、8個二級預(yù)算單位和5個三級預(yù)算單位，重點(diǎn)對政府債務(wù)情況進(jìn)行了專項審計調(diào)查。在審計工作中，以推進(jìn)依法行政、規(guī)范財政資金分配行為、維護(hù)群眾利益、促進(jìn)財政資金使用更加合理、合法、高效為目的，對關(guān)系經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局、人民群眾切身利益的重大事項進(jìn)行關(guān)注，注重從體制、機(jī)制和制度層面揭示問題、分析原因、提出建議，促進(jìn)深化改革和規(guī)范管理。通過預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)存在預(yù)算收入不夠真實(shí)、滯留專項資金、政府債務(wù)管理不規(guī)范、違反“收支兩條線”有關(guān)規(guī)定等問題。對發(fā)現(xiàn)的問題，依照有關(guān)法律法規(guī)分別進(jìn)行了處理并提出建設(shè)性建議。針對預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出了深化“收入一個籠子、預(yù)算一個盤子、支出一個口子”的財政管理體制改革的審計建議。建議財政部門要加強(qiáng)預(yù)算管理，科學(xué)測算預(yù)算盤子，從嚴(yán)控制預(yù)算追加，積極推進(jìn)細(xì)化部門預(yù)算，及時下?lián)芨黜棇ｍ椯Y金，加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)管，切實(shí)提高我縣財政資金使用效益，確保預(yù)算資金高效運(yùn)行。針對政府債務(wù)存在的問題提出了要增強(qiáng)政府債務(wù)的風(fēng)險意識，合理確定政府負(fù)債規(guī)模的審計建議。對進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算行為，加強(qiáng)預(yù)算管理和領(lǐng)導(dǎo)層決策提供了依據(jù)。4月29日向縣_會做審計工作報告時，反響熱烈，受到縣_的好評。

2、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作取得突破

我局根據(jù)縣委組織部的委托，對縣勞動局、城建局、近海經(jīng)濟(jì)區(qū)經(jīng)濟(jì)局、_、計生局、經(jīng)信局、供銷聯(lián)社、牛心鄉(xiāng)等8個單位9名黨政領(lǐng)導(dǎo)干部開展了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作。在審計過程中，除抓好被審單位的財政財務(wù)收支審計外，還特別注重對領(lǐng)導(dǎo)干部在廉潔自律等方面進(jìn)行審計，并作出客觀評價，為縣委、縣政府正確使用干部提供了可靠依據(jù)。在已審計結(jié)的6個項目中，共查出違規(guī)資金5846萬元（其中違規(guī)使用專項資金103萬元），收繳罰沒款147萬元，調(diào)整賬目3125萬元，查補(bǔ)漏繳稅費(fèi)萬元。從審計結(jié)果看，雖未發(fā)現(xiàn)這些同志個人有侵占國家資財?shù)男袨椋嬖诔樘幼再Y金、工程結(jié)余款未及時上繳、私設(shè)賬外賬、坐支非稅收入、虛列收入、漏繳稅費(fèi)等一些管理方面的問題。針對存在的問題，對被審計對象應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任作出了實(shí)事求是的界定和客觀公正的評價，向被審計單位提出了整改意見，對違規(guī)問題依法作出了審計處理決定。4月15日，我縣召開經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議，傳達(dá)了《中央五部委經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議辦公室關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作指導(dǎo)意見和全國經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計情況通報》，并就如何充分發(fā)揮聯(lián)席會議的作用，進(jìn)一步搞好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作進(jìn)行了深入研究，會議研究決定要加大任中審計力度，今后重點(diǎn)對任職超過5年以上的領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任中審計。

3、專項資金審計成效顯著

我局按照“財政資金運(yùn)行到哪里，審計就跟進(jìn)到哪里”的要求，對農(nóng)業(yè)專項資金進(jìn)行全方位監(jiān)控。上半年先后對國土、林業(yè)、農(nóng)業(yè)等專項資金進(jìn)行審計。在審計過程中，以資金為主線，首先從財政局摸清各專項資金的底數(shù)和流向，找出審計重點(diǎn)，然后再制定詳實(shí)的審計方案，有的放矢，確保審計成效。在退耕還林專項資金審計調(diào)查中，發(fā)現(xiàn)大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項資金未全部用于退耕農(nóng)戶項目，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)將專項資金用于支付縣苗圃綠化苗木款，某鄉(xiāng)鎮(zhèn)將專項資金用于支付防蟲費(fèi)和三北防護(hù)林及造林補(bǔ)助，針對存在的問題我局提出了合理的審計建議，對促進(jìn)國家退耕還林政策的落實(shí)，切實(shí)維護(hù)廣大退耕還林農(nóng)民的合法權(quán)益發(fā)揮了重要作用。

4、認(rèn)真完成縣委、縣政府和上級審計機(jī)關(guān)交辦的審計任務(wù)

（1）通過對規(guī)劃和國土資源局及其所屬事業(yè)單位的財政財務(wù)收支審計，收繳專項資金結(jié)余款416萬元，公允地反映了土地出讓金等資金的使用和管理情況，并提出了切實(shí)可行的審計建議。

（2）根據(jù)縣政府的工作安排，我局對城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收繳情況進(jìn)行了專項審計調(diào)查，通過審計發(fā)現(xiàn)存在虛列收入上繳配套費(fèi)造成虛增財政收入、虛掛債務(wù)的問題，將直接影響城市配套建設(shè)，針對發(fā)現(xiàn)的問題提出切實(shí)可行的建設(shè)性意見和建議，為縣政府決策提供了重要依據(jù)。

（3）根據(jù)市審計局的統(tǒng)一部署，對我縣政府債務(wù)開展了審計調(diào)查。針對政府債務(wù)的規(guī)模、用途、融資渠道和債務(wù)風(fēng)險進(jìn)行了深入的分析，查明債務(wù)管理、使用方面存在的問題，并針對政府債務(wù)審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，就進(jìn)一步促進(jìn)政府和有關(guān)部門及資金使用單位加強(qiáng)政府債務(wù)的管理，提高資金使用效益，提出合理審計建議。

（4）按照上級審計機(jī)關(guān)的要求，對我縣向玉樹災(zāi)區(qū)地震抗震救災(zāi)捐贈資金進(jìn)行跟蹤審計，截至目前，縣教育局、縣慈善總會接受捐贈資金415萬元，已全部上繳，確保了捐贈資金的使用效果。

5、加大審計信息化力度

從2月份開始，審計oa管理系統(tǒng)在我局正式開始實(shí)施。實(shí)施和推進(jìn)oa系統(tǒng)辦公后，局機(jī)關(guān)所有文件、材料的起草、簽發(fā)、流轉(zhuǎn)全部依托oa平臺進(jìn)行，此舉不僅加快了行政業(yè)務(wù)公文的審批、流轉(zhuǎn)速度，同時能夠有效避免公文的層層傳閱核發(fā)，節(jié)約辦公經(jīng)費(fèi)支出，對于進(jìn)一步提高審計工作效率，推進(jìn)節(jié)約型機(jī)關(guān)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)機(jī)關(guān)自身的科學(xué)發(fā)展具有里程碑式意義。

（二）狠抓審計機(jī)關(guān)“人、法、技”建設(shè)，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型審計機(jī)關(guān)

今年以來，我局按照縣委的統(tǒng)一部署，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型審計機(jī)關(guān)，弘揚(yáng)“精神”，開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動，制定了學(xué)習(xí)計劃、培訓(xùn)計劃，加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，加大宏觀經(jīng)濟(jì)知識、審計業(yè)務(wù)、法規(guī)制度和計算機(jī)輔助審計培訓(xùn)力度，將審計質(zhì)量建設(shè)引向深入。

1、學(xué)習(xí)方法靈活多樣。向全體審計干部發(fā)出建設(shè)學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)倡議書，在全局上下掀起一股學(xué)習(xí)的熱潮。采用集中學(xué)習(xí)與自學(xué)相結(jié)合、自學(xué)與培訓(xùn)相結(jié)合，業(yè)余學(xué)習(xí)與集中學(xué)習(xí)相結(jié)合的方法，收到了較好的學(xué)習(xí)效果。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇七

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作思路

以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展經(jīng)濟(jì)效益審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、基建工程審計;保障集團(tuán)制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。

二、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下

1、以財務(wù)收支與預(yù)算審計為基礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)控制度的健全與完善 ⑴以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險管理審計。通過內(nèi)部審計加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，同時延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。

⑵通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)展開。

⑶完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》等內(nèi)審制度。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)二級單位加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對二級單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴ 對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計：

通過對二級單位20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據(jù)。

⑵ 針對性地開展專項審計

根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破。

⑶ 工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、結(jié)算付款，做到實(shí)施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。

3、投資企業(yè)審計

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，對投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營與資產(chǎn)負(fù)債審計，充分發(fā)揮監(jiān)事對投資企業(yè)經(jīng)營管理評價作用。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

四、改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。

1、20xx年審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。

2、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學(xué)習(xí)等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇八

一、指導(dǎo)思想。

20__年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團(tuán)中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全各項內(nèi)部審計規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計工作，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。

二、年度工作目標(biāo)。

采取先易后難的原則，從開展財務(wù)收支審計入手，初步確定年底前完成對__股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計，力爭用一年的時間對集團(tuán)所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財務(wù)收支審計。通過監(jiān)督各子公司財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，從治理機(jī)制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理。積累一定的工作經(jīng)驗(yàn)后，再根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。

三、年度工作計劃。

(一)開展財務(wù)收支審計和內(nèi)控情況檢查工作。

隨著集團(tuán)公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)張，經(jīng)營模式不斷變化改進(jìn)和完善，內(nèi)部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。

針對目前內(nèi)部審計人員少，審計力量有限的工作實(shí)際，從基礎(chǔ)的財務(wù)收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團(tuán)所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計。從資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計，同時結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價，掌握集團(tuán)各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況，查找和完善內(nèi)部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團(tuán)公司逐步開展經(jīng)濟(jì)效益審計、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、風(fēng)險管理審計奠定扎實(shí)基礎(chǔ)。同時，根據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項審計工作。20__年度審計工作計劃安排如下：

(二)建立健全內(nèi)部審計工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計工作的開展。

根據(jù)內(nèi)部審計協(xié)會相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合的集團(tuán)公司實(shí)際，逐步建立健全內(nèi)部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計工作的正常開展。

1、制定內(nèi)部審計管理辦法，從內(nèi)部審計工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計工作程序、內(nèi)部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計工作的正常開展提供保障。完成時間20__年_月_日。

2、制定財務(wù)收支審計實(shí)施細(xì)則，作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計監(jiān)督的指導(dǎo)文件，規(guī)范開展內(nèi)部審計工作。完成時間20__年_月_日。

3、制定內(nèi)部審計工作文檔模板，內(nèi)容包括審計通知書、審計承諾書、被審計單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計證據(jù)匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規(guī)范審計工作文檔。完成時間20__年_月_日。

4、借助集團(tuán)公司內(nèi)部報刊和oa平臺，宣傳普及內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等相關(guān)知識和內(nèi)容，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的意識，為今后開展相關(guān)審計工作奠定基礎(chǔ)。

(三)堅持以人為本，加強(qiáng)內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)。

積極營造有利于內(nèi)部審計人才成長的良好環(huán)境，是開展內(nèi)部審計工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機(jī)和活力。

1、與四川省內(nèi)部審計師協(xié)會取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn)，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書，努力提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強(qiáng)全局意識、責(zé)任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。

3、通過參與和執(zhí)行審計項目，在實(shí)踐中學(xué)習(xí)和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗(yàn)，提高審計專業(yè)技能和水平。

4、購買內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件，充實(shí)內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識，提高專業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團(tuán)公司。

5、通過集團(tuán)公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類審計專業(yè)人才，充實(shí)集團(tuán)公司審計力量，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)。

四、內(nèi)部審計工作要求。

(一)合理調(diào)配審計資源，按照審計項目計劃分別下達(dá)審計通知，成立審計小組，明確分工和責(zé)任。

(二)以客觀公正、事實(shí)求是為原則，依法依規(guī)實(shí)施審計。

(三)嚴(yán)格審計程序，規(guī)范審計行為，確保審計質(zhì)量。

(四)嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇九

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部審計制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂xx年度審計計劃。內(nèi)部審計工作以增加組織價值并提高經(jīng)營效率為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計業(yè)務(wù)流程、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構(gòu)，在集團(tuán)董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，最大限度地發(fā)揮其獨(dú)立性和權(quán)威性，逐步整合資源，以重點(diǎn)審計、專項審計、日常監(jiān)控相結(jié)合的審計模式，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用。

一、xx年度內(nèi)部審計工作目標(biāo)

(一)完善內(nèi)審組織與內(nèi)審作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，定期向董事會報告工作計劃執(zhí)行情況和工作報告。

(二)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展需要，量化評價指標(biāo)，對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結(jié)報告。對年度審計、制度執(zhí)行、生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)、竣工決算進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，提高經(jīng)濟(jì)效益。

(三)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，完善制衡機(jī)制，建立合理的績效評價體系，促進(jìn)公司管理。

二、審計資源

審計部現(xiàn)有x名工作人員，工作的開展主要通過往來資料、歸檔文件、管理文件、外部查詢等資料的獲取，以及對相應(yīng)工作人員的訪談，獲取所需資料。由于部門人員專業(yè)結(jié)構(gòu)不全面，仍難以達(dá)到全面性的要求。今年度，我們將結(jié)合部門情況，重新構(gòu)建部門架構(gòu)，進(jìn)一步推動內(nèi)審工作。

三、xx年度內(nèi)部審計重點(diǎn)項目

(一)20xx年度審計和xx年半年度審計

為驗(yàn)證、評價xx年度集團(tuán)各子公司在財務(wù)內(nèi)控、資產(chǎn)管理、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計重點(diǎn)發(fā)現(xiàn)等方面的情況，計劃于xx年x月份進(jìn)行xx年度審計，并根據(jù)年度審計情況開展半年度審計。

(二)物流專項審計

對運(yùn)輸費(fèi)用的真實(shí)性、合理性，物流管理制度的制定及執(zhí)行情況進(jìn)行專項審計。促進(jìn)提高物流管理水平，保障運(yùn)輸安全、及時，提高經(jīng)濟(jì)效益。

(三)集團(tuán)辦公室制度審計

重點(diǎn)對集團(tuán)辦公室辦公采購、車輛管理、印鑒管理、檔案及后勤管理進(jìn)行審計。

(四)基建審計

工程竣工驗(yàn)收、施工預(yù)算與竣工決算審計,該項工作須進(jìn)一步制定審計方案。

(五)生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)審計

審計目標(biāo):生產(chǎn)管理制度有效運(yùn)行，成本開支符合授權(quán)審批的規(guī)定，成本核算齊全，節(jié)能降耗，產(chǎn)品質(zhì)量受控。

審計內(nèi)容：直接材料成本、直接人工成本、制造費(fèi)用、質(zhì)量檢驗(yàn)。

該項工作須組織有生產(chǎn)管理技術(shù)的專業(yè)人員進(jìn)行。

四、xx年度日常監(jiān)控

(一)集團(tuán)管控職能的發(fā)揮

根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式，積極發(fā)現(xiàn)集團(tuán)管控中面臨的問題，探索解決辦法，共謀公司發(fā)展大計。

(二)費(fèi)用監(jiān)控

每月對車輛油耗、維修費(fèi)用、是否定期保養(yǎng)等進(jìn)行分析，盡量降低車輛使用費(fèi)。

(三)固定資產(chǎn)審計

重點(diǎn)審計固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度是否有效運(yùn)行;固定資產(chǎn)的購置是否符合授權(quán)審批的規(guī)定，采購是否執(zhí)行詢比價制度、價格是否合理，固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。

1. 固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準(zhǔn)確及時，核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計提等是否符合公司財務(wù)制度的要求。

2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行。

3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。

4.檢查購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與合同標(biāo)的的功能相一致。

(四)基建工程審計

主要審計工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效、施工簽證客觀、工程預(yù)決算準(zhǔn)確、工程質(zhì)量符合要求。

充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用，加強(qiáng)對重點(diǎn)工程項目的質(zhì)量監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊伍監(jiān)督，通過審查工程項目相關(guān)的投標(biāo)文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價其內(nèi)部控制和風(fēng)險管理等方面的規(guī)范性、有效性。

五、專項審計

根據(jù)公司實(shí)際需要，按照公司董事會、公司管理者提出的需要，進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。對董事會要求審計事項及重大投訴、舉報事件進(jìn)行專項審計。

六、審計跟蹤

后續(xù)審計應(yīng)注重時效性和針對性，根據(jù)成本效益原則和重要性原則，從本年度審計過的項目中選取影響重大、內(nèi)控薄弱的項目，實(shí)施后續(xù)審計。內(nèi)容包括：監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行情況;了解審計意見采納情況，考察審計效果;發(fā)現(xiàn)審計決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，采取相應(yīng)措施;發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當(dāng)時，進(jìn)行復(fù)查，重新做出審計決定，彌補(bǔ)原來審計中的不足;根據(jù)新的情況提出建議和措施，擴(kuò)大審計效果。

審計部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計制度，對審計報告中認(rèn)為有問題的每一審計項目實(shí)施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標(biāo)，實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

七、制度審計

要進(jìn)行內(nèi)部控制審計, 關(guān)鍵要做好以下兩點(diǎn): 第一, 抓好內(nèi)部制度建設(shè)審計。按照凡事有章可循和有據(jù)可查的原則, 督促各單位建立健全內(nèi)部管理制度; 按照有利于加強(qiáng)管理和監(jiān)督的原則, 對現(xiàn)行制度的科學(xué)性、合理性進(jìn)行審計, 督促各單位對過時的、不適用的內(nèi)部制度及時修改完善, 保持制度的有效性和嚴(yán)肅性。第二, 抓好內(nèi)部制度執(zhí)行審計。有了好的制度, 關(guān)鍵在于執(zhí)行, 否則再好的制度也是廢紙一張。在建立健全各項內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上, 抓好制度執(zhí)行審計。通過內(nèi)部控制審計, 對內(nèi)部控制制度的功能作用進(jìn)行檢查、測試和評價, 發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞, 促使改善內(nèi)部管理, 提高經(jīng)濟(jì)效益。

本年度的主要工作：

(一)評估集團(tuán)xx部組織架構(gòu)并優(yōu)化

(二)完善xx部崗位職責(zé)并通過評審

(三)管理制度評審及執(zhí)行督查

八、做好外部審計的配合工作

在關(guān)鍵時期，我們必須正確看待內(nèi)部審計與外部審計的關(guān)系，用外部審查最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)、最挑剔的眼光，主動自查，加強(qiáng)管理，防范風(fēng)險。

內(nèi)部審計應(yīng)積極和外部審計協(xié)調(diào)溝通，探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計程序和審計方法的缺陷等，并及時提請對方改正，以降低審計風(fēng)險。

九、加強(qiáng)內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)，提高審計質(zhì)量

積極營造有利于審計人才成長的良好環(huán)境，是審計事業(yè)成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機(jī)和活力。

要充實(shí)審計工作力量，根據(jù)不同時期審計工作的重點(diǎn)和要求，開展多種形式的教育和培訓(xùn)活動。努力提高審計人員的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和其他綜合素質(zhì)，認(rèn)真執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強(qiáng)全局意識、責(zé)任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識。

內(nèi)部審計是一項持續(xù)、發(fā)展的工作，必須順應(yīng)時勢，開拓創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)全面的、穩(wěn)步的轉(zhuǎn)型，建立“集約型”的審計模式，逐步向以內(nèi)部控制和管理效益審計為主轉(zhuǎn)變;將以事后審計為主，逐步向以事前、事中審計為主轉(zhuǎn)變。由被動防御變?yōu)榉e極控制，不斷前移監(jiān)督關(guān)口，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督、評價和服務(wù)職能。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇十

經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也正是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及切實(shí)性進(jìn)行審計.集團(tuán)不僅要加強(qiáng)里任審計,還應(yīng)搞好任中審計,注重對下屬企業(yè)靈導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價.

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計):捅過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計,出具審計報告,提交集團(tuán)考劾小組,作為對各下屬企業(yè)考劾的依劇.捅過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計,發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實(shí)經(jīng)營管理措施,圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)題高經(jīng)營效益.

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計集團(tuán)實(shí)行貲金集中管理,各企業(yè)的收入應(yīng)所有納入預(yù)算管理,并入賬核算,禁設(shè)小金庫,因此,對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理,收入金額所有入賬,以及收入內(nèi)控是否健全、有用進(jìn)行審計.

②在各項成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計集團(tuán)與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考劾,并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,因此,對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計,以確定下屬企業(yè)各項成本費(fèi)用支出的切實(shí)、合法性.

③工程項目的焌工結(jié)算審計近年來集團(tuán)不斷有一般修繕工程焌工結(jié)算,工程焌工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價貲質(zhì)的詢問審計,因此,主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、焌工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計.

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇十一

上半年以來，**區(qū)審計局在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在市審計局的指導(dǎo)幫助下，首先確立了全年工作思路和重點(diǎn)：牢固確立人爭先進(jìn)、事爭一流的目標(biāo)，按照業(yè)務(wù)求精、執(zhí)法求嚴(yán)、工作求實(shí)、方法求新、質(zhì)量求高的總要求，正確把握好鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計、政府投資審計、計劃生育審計、“三農(nóng)”審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和信息化建設(shè)六個工作重點(diǎn)，做到不斷開拓創(chuàng)新，求真務(wù)實(shí)，力爭圓滿完成審計任務(wù)。全年共安排審計項目**個，其中，省廳統(tǒng)一安排項目*個，市局安排項目*個，區(qū)審計局安排項目**個。截止目前，我們共審計單位**個，占年初計劃的%，查出違規(guī)違紀(jì)資金*.*億元，管理不規(guī)范資金億元，依法實(shí)施處理處罰**萬元，全部收繳財政專戶。共編發(fā)審計信息**篇，被各級采用**篇次。

一、審計業(yè)務(wù)工作開展情況

(一)本級預(yù)算執(zhí)行審計情況

今年，區(qū)政府第三次以政府辦公室紅頭文件轉(zhuǎn)發(fā)了《20xx年度本級財政預(yù)算執(zhí)行審計方案》，為審計工作營造了聲勢，創(chuàng)造了良好的輿論氛圍，支持和促進(jìn)了審計工作的順利開展。按照方案要求，對區(qū)財政局、地稅局以及1x區(qū)直一級預(yù)算單位進(jìn)行了審計。結(jié)合地稅審計，對全區(qū)2重點(diǎn)稅源企業(yè)進(jìn)行了審計調(diào)查，對x房地產(chǎn)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)進(jìn)行了審計，對全區(qū)福利企業(yè)的資質(zhì)、稅收征納及減免情況進(jìn)行了專項審計調(diào)查。

通過審計，共查出違規(guī)資金367x元，依法處理處罰6x元，已全部繳入財政專戶。區(qū)地稅分局依據(jù)審計結(jié)果加大了稅收征繳力度，現(xiàn)已實(shí)現(xiàn)多入庫200x萬元。我們對規(guī)模較大的社會福利企業(yè)進(jìn)行了專項審計調(diào)查，寫出了專題報告報送給區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)，并撰寫了信息《社會福利企業(yè)到底惠及了誰?》，揭露了福利企業(yè)管理中存在安置殘疾人員達(dá)不到規(guī)定比例、部分福利企業(yè)繳納稅金不實(shí)、惠及社會福利事業(yè)太少以及對福利企業(yè)缺乏有效監(jiān)管等突出問題，受到市政府、市審計局、區(qū)政府以及社會各界的高度重視。目前，區(qū)政府根據(jù)審計報告，已著手對社會福利企業(yè)的資質(zhì)、管理、減免稅等情況進(jìn)行專項調(diào)查。

最近，我們已經(jīng)出具了本級預(yù)算執(zhí)行審計報告，區(qū)長辦公會將專題聽取該報告。審計局不等不靠，立即投入到查出問題的整改提高和跟蹤問效工作中，向所有被審計單位全部發(fā)放了“反饋通知單”，督促他們認(rèn)真整改存在問題，落實(shí)審計決定。

(二)金融審計情況

我們組織全局人員分成審計組，利用10天時間，對區(qū)信用聯(lián)社x分社(、金雀山、銀雀山、大嶺、棗溝頭信用社)完成了20xx年度資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況的審計。共查出違規(guī)資金20。13億元，并已作出了相應(yīng)處理處罰，共收繳罰款2x元。

(三)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計情況

今年，市委、市政府下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的意見》以后，區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視，以蘭辦發(fā)[20xx]10號文件向全區(qū)范圍轉(zhuǎn)發(fā)了該文件。區(qū)審計局立即采取了三條落實(shí)措施：一是在全局進(jìn)行了集中學(xué)習(xí)，吃透精神，深刻領(lǐng)會。二是積極與組織、紀(jì)檢等部門溝通協(xié)調(diào)，共同形成監(jiān)督合力。三是由組織部委托，首次對**區(qū)x鎮(zhèn)街道的黨政“一把手”實(shí)行任中審計。

我們結(jié)合本級預(yù)算執(zhí)行審計，已經(jīng)完成了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的離任審計。其他x鎮(zhèn)、辦事處的黨(工)委書記、鎮(zhèn)長(主任)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計將在下半年開展。

(四)招商引資項目審計調(diào)查情況

今年，區(qū)政府以摸清招商引資項目的真實(shí)性、效益性為目標(biāo)，由區(qū)審計局對20xx年度全區(qū)招商引資項目進(jìn)行審計調(diào)查，揭露了招商引資中的虛假行為，維護(hù)了市場經(jīng)濟(jì)秩序。經(jīng)審計調(diào)查1x單位，區(qū)政府分配任務(wù)1585x元，實(shí)際完成引資任務(wù)為503x元，占區(qū)年終考核認(rèn)定的2。

此外，教育系統(tǒng)財務(wù)收支審計也已全面展開，對區(qū)直5所學(xué)校(五中、七中、西郊實(shí)驗(yàn)學(xué)校、第一職業(yè)中專和電大)完成了調(diào)帳，有關(guān)審計正在進(jìn)行中。

(五)領(lǐng)導(dǎo)交辦審計事項

今年，我們積極為黨委政府發(fā)揮參謀助手作用，先后接受委托對華藥物流城經(jīng)濟(jì)糾紛案件、區(qū)農(nóng)機(jī)公司上訪案件、供銷社果品公司上訪案件、亞翔水泥廠上訪案件、兗石鐵路復(fù)線建設(shè)項目、吉豐毛毯廠上訪案件等x項目進(jìn)行了審計和調(diào)查，為黨委政府查清事實(shí)真相、正確決策處理等提供了第一手資料。

二、保持_員先進(jìn)性教育活動開展情況

區(qū)審計局緊密聯(lián)系審計工作實(shí)際，認(rèn)真扎實(shí)地開展保持_員先進(jìn)性教育活動。這次教育活動共分為三個階段，即動員學(xué)習(xí)階段、分析評議階段和整改提高階段。全局2x黨員(包括離崗、離退休黨員1)和機(jī)關(guān)其他人員全部參加了這次活動，參學(xué)率達(dá)10。通過這次活動，局黨組的創(chuàng)造力、凝聚力、戰(zhàn)斗力不斷增強(qiáng)，黨員隊伍的先進(jìn)性和純潔性得以充分展現(xiàn)，審計工作在質(zhì)量和力度上都有顯著提高，受到區(qū)委、區(qū)政府和上級業(yè)務(wù)機(jī)關(guān)的充分肯定，也贏得了人民群眾的廣泛好評?？偨Y(jié)這次先進(jìn)性教育活動的特點(diǎn)，主要有以下幾個方面：

(一)領(lǐng)導(dǎo)重視程度高

一是當(dāng)作“一把手”工程，主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，親自研究和部署有關(guān)具體工作，列入了正常工作計劃。二是分工細(xì)致，安排專人負(fù)責(zé)上下聯(lián)絡(luò)、計劃制定、組織實(shí)施、信息宣傳、檔案管理、總結(jié)調(diào)度等具體工作。三是班子成員帶頭，認(rèn)真撰寫心得體會和讀書筆記，主動開展談心交流活動，深入擺查自身問題并認(rèn)真實(shí)施整改提高，發(fā)揮了黨員領(lǐng)導(dǎo)干部模范帶頭作用。

(二)黨員參學(xué)比率高

全局2x黨員全部參加了教育活動，其他審計人員也積極參加了活動，全局參學(xué)率達(dá)到了10。尤其是年齡比較大的離退休和離崗黨員，都堅持參加活動，每個環(huán)節(jié)都不少、不漏、不省，發(fā)揮了老黨員的模范作用。

我們采取分類指導(dǎo)的辦法，保證所有黨員都能積極參學(xué)，都能受到良好教育。在職黨員每周一、三、五集中學(xué)習(xí)半天，其他時間利用業(yè)余自學(xué)。老黨員每周二、四集中學(xué)習(xí)，中午在機(jī)關(guān)食堂統(tǒng)一就餐，還實(shí)行上門接送服務(wù)，方便了老黨員參加活動。黨員領(lǐng)導(dǎo)干部讀書筆記不少于兩萬字，心得體會每篇不少于兩千字;老黨員和普通黨員讀書筆記不少于一萬字，心得體會每篇不少于一千五百字。分析評議和整改提高階段，每個黨員都嚴(yán)格認(rèn)真地撰寫并上交了個人黨性分析等材料。

(三)采取措施力度高

首先，制訂了《區(qū)審計局學(xué)習(xí)制度》《在職黨員幫助老黨員學(xué)習(xí)制度》《補(bǔ)課制度》等，保障了學(xué)習(xí)的順利進(jìn)行。其次，搞好結(jié)合，達(dá)到工作和活動兩不誤、兩促進(jìn)。主要是合理安排學(xué)習(xí)時間，與工作搞好結(jié)合;學(xué)習(xí)教材內(nèi)容和學(xué)習(xí)審計業(yè)務(wù)相結(jié)合;計劃內(nèi)審計和黨委政府領(lǐng)導(dǎo)交辦事項相結(jié)合。第三，開展特色教育活動。結(jié)合審計機(jī)關(guān)特點(diǎn)，開展了“每個黨員就是一面旗幟活動”，開展了在職黨員幫助老黨員，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部幫助普通黨員活動。組織黨員到沂南縣馬牧池鄉(xiāng)“沂蒙母親”王換于紀(jì)念館瞻仰英雄革命事跡，重溫入黨誓詞，接受革命傳統(tǒng)教育。第四，慷慨解囊，奉獻(xiàn)愛心。每個黨員共捐款四次，在“雙聯(lián)雙帶”“繳納特殊黨費(fèi)”“慈心一日捐”“防災(zāi)救災(zāi)”活動中，每個班子成員捐款共50，普通黨員共捐款30，無私奉獻(xiàn)，救助弱勢群體。

(四)整改問題成效高

通過廣泛征求意見和分析評議，擺查出了當(dāng)前存在的突出問題主要有：審計業(yè)務(wù)人員少，不能滿足日益增長的工作需要;現(xiàn)有的審計工作條件和設(shè)施太簡陋，不利于開展審計工作等。局黨組主要負(fù)責(zé)同志切實(shí)履行第一責(zé)任人職責(zé)，集中力量抓好這次整改。按照“是誰的問題誰整改，有什么問題就整改什么問題”的原則，領(lǐng)導(dǎo)班子、班子成員和普通黨員都制訂了各自的整改方案，直至整改完畢、群眾滿意為止。具體整改措施是：第一，圍繞如何提高審計質(zhì)量，從敢于揭露問題、解決問題方面進(jìn)行認(rèn)真整改。我們充分發(fā)揮審計職能作用，自覺充當(dāng)黨委政府的參謀和助手，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題敢于揭露和曝光，將審計真實(shí)情況匯報給區(qū)委、區(qū)政府，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。第二，充分調(diào)動審計人員積極性，搞好內(nèi)部管理，促進(jìn)審計工作的順利開展。籌集資金x余元購置了6臺筆記本電腦、u盤等辦公設(shè)施，較好地滿足了審計工作需要。此外，還組織全局審計人員進(jìn)行了健康查體，興辦了機(jī)關(guān)食堂解決了因人員居住分散而就餐不便的問題，這些措施極大地調(diào)動了職工的積極性，促進(jìn)了審計工作的順利開展。

通過整改提高，全局上下呈現(xiàn)出了人心齊，風(fēng)氣正、工作實(shí)的良好局面，干部職工精神面貌煥然一新，審計工作進(jìn)展順利，審計質(zhì)量和力度有了很大提高。主要體現(xiàn)在：領(lǐng)導(dǎo)班子水平明顯提高，班子的凝聚力、戰(zhàn)斗力大大加強(qiáng);黨員隊伍素質(zhì)明顯提高，黨性觀念明顯增強(qiáng)，更加符合黨員先進(jìn)性的標(biāo)準(zhǔn)和要求;精神面貌煥然一新，全局呈現(xiàn)出一派積極向上、安定和諧、工作充實(shí)的良好局面。審計執(zhí)法水平明顯提高，實(shí)施處理處罰近10x元，審計決定落實(shí)率10，沒有出現(xiàn)一例復(fù)議、上訴等現(xiàn)象，審計意見和建議全部被采納;也初步建立了黨員先進(jìn)性教育的長效工作機(jī)制。

(五)群眾滿意程度高

我們在活動中，共進(jìn)行了民主測評，黨員和群眾滿意率均為10，受到市委指導(dǎo)組和區(qū)委督導(dǎo)組的高度評價。在分析評議階段，黨員民主測評滿意率10，領(lǐng)導(dǎo)班子及成員征求意見滿意率10。在整改提高階段，黨員和群眾對審計局開展活動的總體意見也是10滿意。

三、采取的工作措施

為了全面完成審計任務(wù)，更好地提高審計質(zhì)量和水平，發(fā)揮審計職能作用，我們采取了以下幾條措施：

(一)緊緊抓住發(fā)展機(jī)遇

全市審計工作會議召開以后，**區(qū)委、區(qū)政府認(rèn)真研究和部署，3月8日召開了全區(qū)審計暨經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作會議。會議規(guī)格之高、規(guī)模之大、效果之好為近年之最。區(qū)委副書記、紀(jì)委書記馬永印主持，區(qū)長李沂明作了重要講話，區(qū)委、組織部長謝華東傳達(dá)了中央、省、市審計工作會議精神，區(qū)政府副區(qū)長米兆民傳達(dá)了《20xx年度審計項目計劃》。五部門主要負(fù)責(zé)同志出席了會議。各鎮(zhèn)、街道鎮(zhèn)長、主任和財政所長，區(qū)直各部門、單位主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人，區(qū)審計局特邀監(jiān)督員，區(qū)審計局全體人員參加了會議。這次會議上，區(qū)政府用紅頭文件下達(dá)了全年審計項目計劃，這已經(jīng)是區(qū)政府連續(xù)第三年以政府文件下達(dá)審計計劃。我們緊緊抓住這次會議帶來的良好機(jī)遇，進(jìn)一步鼓舞士氣，大膽工作，使審計工作有了一個良好的開端。

(二)以清晰的工作思路主導(dǎo)審計工作

近年來，我們堅持每年初確定一套新的工作思路和把握幾個工作重點(diǎn)，做到有的放矢地尋求工作突破，實(shí)踐證明收效明顯。如：年初我們確立了審計重點(diǎn)再突出，審計要求再提高的總體思路，目的是使審計工作進(jìn)一步精益求精，更上臺階。圍繞思路和重點(diǎn)，審計方向更加明確，審計目標(biāo)更加清晰，工作動力更加充足。

(三)以嚴(yán)格的規(guī)章制度規(guī)范審計工作

為全面實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)，我們今年又制定了四個紅頭文件，即1號文：《20xx年全局主要工作任務(wù)指標(biāo)及考核獎勵辦法》;2號文：《**區(qū)審計局重點(diǎn)任務(wù)包干分工》;3號文：《關(guān)于加強(qiáng)機(jī)關(guān)公文管理的規(guī)定》;4號文：《關(guān)于加強(qiáng)審計信息宣傳工作的規(guī)定》。這四個文件緊密結(jié)合審計工作實(shí)際，分別從全年審計工作任務(wù)、任務(wù)分工及責(zé)任追究落實(shí)、規(guī)范審計文書、加強(qiáng)審計宣傳四個方面，對全年工作進(jìn)行了細(xì)化和量化，指明了工作努力方向，明確了重點(diǎn)突破口，保證了工作的順利進(jìn)行，夯實(shí)了工作基礎(chǔ)。此外，我們還隨后制定了《黨風(fēng)廉政建設(shè)實(shí)施意見》，對審計紀(jì)律等提出了嚴(yán)格要求。在就地審計中，我們堅持不用被審計單位車輛接送，自行解決車輛和就餐問題，上班和下班都到局機(jī)關(guān)統(tǒng)一集合，有效地減少了給被審計單位造成的干擾，促進(jìn)了廉潔從審，樹立了審計機(jī)關(guān)和審計人員的良好形象。

(四)以跟蹤問效措施落實(shí)審計整改

市審計局下發(fā)的《臨沂市審計結(jié)論落實(shí)工作暫行規(guī)定》，我們立即組織全局人員進(jìn)行了傳達(dá)學(xué)習(xí)，并成立了專題研究小組加以研究和落實(shí)。根據(jù)文件精神和要求，我們及時和區(qū)政府督察科、紀(jì)檢監(jiān)察、財政、稅務(wù)、國資局、公安等部門分別進(jìn)行了溝通，初步形成了共識。采取的措施是：一是在本級預(yù)算執(zhí)行審計項目中全面推行審計反饋書制度，要求被審計單位將審計查出問題的整改落實(shí)情況限期書面報告審計局，實(shí)行審計、監(jiān)察、財政聯(lián)合跟蹤問效和后續(xù)審計制度，整改情況將存入審計檔案。二是實(shí)行審計建議書制度，由審計組將部分查出問題以審計建議書形式，函告財政、稅務(wù)和被審計單位主管部門等，并要求上述單位將落實(shí)情況函告我局。三是與財政、稅務(wù)、紀(jì)檢檢察和司法機(jī)關(guān)初步建立了信息互通機(jī)制或案件移送渠道，共同形成監(jiān)督合力，促進(jìn)審計結(jié)論的完整落實(shí)。

(五)以和諧的審計環(huán)境保證審計工作

我們堅持以人為本的原則，積極營造和諧的審計工作環(huán)境，創(chuàng)造有利于審計開展的良好條件。今年，我們根據(jù)黨員和群眾反饋意見，組織對全局人員進(jìn)行了健康查體;新購置了臺式電腦、筆記本電腦和u盤等辦公設(shè)備，達(dá)到了審計人員人手一臺筆記本電腦;辦起了機(jī)關(guān)食堂，解決了審計人員居住分散，就餐不便的問題;此外，還進(jìn)一步轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部的模范帶頭作用，班子成員深入一線當(dāng)主審，帶頭嚴(yán)格自律等，促進(jìn)了機(jī)關(guān)作風(fēng)的持續(xù)良好。

四、存在問題、不足和下半年工作打算

當(dāng)前，我們的工作也還存在一些不足，與市局的要求和兄弟縣區(qū)局比較仍有差距，主要問題和不足之處是：一是_6號令的執(zhí)行一些環(huán)節(jié)上還沒有完全掌握;二是效益審計開展得不夠深入;三是信息化建設(shè)有待于進(jìn)一步加強(qiáng)，尤其是計算機(jī)審計比較滯后。

我們決心認(rèn)真領(lǐng)會和落實(shí)市審計局的這次會議精神，按照年初確定的工作思路和目標(biāo)，開拓創(chuàng)新，求真務(wù)實(shí)，圓滿完成各項審計任務(wù)。下一步工作具體打算是：

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇十二

我局的審計工作，全面貫徹落實(shí)_提出的“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”及自治區(qū)審計廳提出的“改進(jìn)方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計”雙二十字工作方針，圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局和縣委、政府的中心工作，服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展，不斷強(qiáng)化對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)部門的審計，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)。

積極探索、發(fā)揮審計“免疫”功能，進(jìn)一步提高審計質(zhì)量和工作水平，為我縣的科學(xué)發(fā)展和社會和諧做出更大貢獻(xiàn)。根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)的部署和縣委政府的安排，結(jié)合我縣審計工作的實(shí)際對*年審計工作做如下安排。

財政審計是國家審計機(jī)關(guān)的基本職責(zé)和永恒主題，做為政府的職能部門，我們要充分發(fā)揮審計職能作用。當(dāng)前的財政審計目標(biāo)是以財政收支的真實(shí)性、合法性為基礎(chǔ)，以支出審計為重點(diǎn)，審計財政資金支出和使用的效果、效率，進(jìn)一步完善財_力的監(jiān)督制約機(jī)制，促進(jìn)各部門依法履行職責(zé)，規(guī)范預(yù)算管理，提高財政資金使用效益，不斷完善公共財政體制的建立。

加強(qiáng)對財政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，擴(kuò)大審計覆蓋面，堅持本級財政預(yù)算審計與延伸審計相結(jié)合，凡是有財政收入上繳任務(wù)和使用財政資金的單位都要納入審計范圍，確保財政審計的深度與廣度。要加強(qiáng)部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財政改革措施執(zhí)行情況的審計。要通過不斷深化財政審計，特別是對地稅、土地、農(nóng)電等幾個有較大財政上繳任務(wù)的單位和對部分使用財政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進(jìn)一步查找和發(fā)現(xiàn)問題。

強(qiáng)化審計執(zhí)法威力，加大對重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度，注重審計執(zhí)法效果，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，促進(jìn)整改和糾正，加強(qiáng)部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強(qiáng)審計情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀決策提供服務(wù)。

隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國家財政對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴(kuò)大，政府投資建設(shè)項目的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性成為全社會普遍關(guān)注的問題。政府投資建設(shè)項目的審計對規(guī)范建設(shè)資金使用，加強(qiáng)建設(shè)項目管理，促進(jìn)整頓建設(shè)筑市場秩序，提高投資效益起到了積極作用。

我們積極探索政府投資項目審計的新路子，不斷完善以國家審計機(jī)關(guān)為主，社會審計，內(nèi)部審計參與的工作格局，發(fā)揮國家審計的職能優(yōu)勢，社會審計的專業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)部審計的知情優(yōu)勢，加大審計力量，提高工作效率，重點(diǎn)審計工程招投標(biāo)程序、工程量不實(shí)和高估冒算工程造價等問題，有力地保障政府投資效益的化，限度的為國家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等xxx個投資審計項目。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作對于加強(qiáng)干部監(jiān)督管理，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展，具有十分重要的作用。

20xx年我局將創(chuàng)新思路，改進(jìn)方法，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則，要把對經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)督，放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的突出位置。要通過對被審計責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財政財務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟(jì)活動的審計分析，重點(diǎn)分清被審計領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。努力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果的利用，更加科學(xué)地評價領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

不斷豐富和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的形式，繼續(xù)開展任中和離任審計，探索開展任前審計，將三種審計形式有機(jī)結(jié)合。要通過穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，加強(qiáng)對權(quán)力的制約和監(jiān)督，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，更好地促進(jìn)社會和諧發(fā)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的計劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等xxx個單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇十三

根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計制度及具體情況，制定20__年內(nèi)部審計工作計劃，具體如下：

一、指導(dǎo)思想：

繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。

二、工作重點(diǎn)：

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下__領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實(shí)施財務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實(shí)和審計成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。

三、主要措施：

1、堅持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神。

2、貫徹“全面審計、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇十四

一、指導(dǎo)思想

審計工作圍繞街道發(fā)展目標(biāo)，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞街道中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全內(nèi)部審計規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計工作，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為街道的發(fā)展提供有力保障。

二、年度工作目標(biāo)

圍繞街道全面建設(shè)這個中心，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)內(nèi)審工作，繼續(xù)做好財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、在建項目審計，加強(qiáng)監(jiān)督，促進(jìn)規(guī)范。著力抓好審計整改落實(shí)，不斷改進(jìn)審計方法，努力提高審計工作質(zhì)量，進(jìn)一步加強(qiáng)股份經(jīng)濟(jì)合作社集體資產(chǎn)、資源、資金監(jiān)管，推進(jìn)股份經(jīng)濟(jì)合作社財務(wù)規(guī)范管理，推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

三、審計工作內(nèi)容

1、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能。

由街道內(nèi)審工作站牽頭，至少組織一次對社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社財務(wù)人員、民主理財小組人員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的集中培訓(xùn)，主要就財經(jīng)紀(jì)律、農(nóng)村財務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)知識等方面進(jìn)行培訓(xùn)，進(jìn)一步提高社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社財務(wù)人員、民主理財小組人員的業(yè)務(wù)水平，進(jìn)一步規(guī)范村級財務(wù)管理工作。

2、開展財務(wù)審計，建立長效機(jī)制。

根據(jù)街道實(shí)際情況，有計劃、有步驟地對部門和社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社進(jìn)行財務(wù)收支審計、專項資金審計工作，不斷擴(kuò)大內(nèi)部審計工作的覆蓋面，建立長效監(jiān)督機(jī)制，充分發(fā)揮審計監(jiān)督對嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的積極作用。

3、對社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社進(jìn)行審計。

根據(jù)農(nóng)村財務(wù)三年一輪審的內(nèi)審工作要求，結(jié)合今年街道社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社換屆情況，按照街道20__年內(nèi)審工作計劃，重點(diǎn)對蘆花、施家岙、吳家岙等16個股份經(jīng)濟(jì)合作社近3年村級財務(wù)收支、工程項目、財務(wù)管理情況開展財務(wù)審計。同時，針對社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社黨支部換屆離任情況，適時開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。通過審計，建立審計結(jié)果情況通報機(jī)制，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)和整改，切實(shí)提高農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督實(shí)效。

4、加強(qiáng)審計工作隊伍建設(shè)，做好信息交流和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。

20__年各項內(nèi)審工作的開展，要在街道內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和街道紀(jì)工委的協(xié)調(diào)組織下，堅持以點(diǎn)帶面、突出重點(diǎn)，加大后續(xù)整改力度，不斷創(chuàng)新新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下的審計工作的新思路、新方法、新舉措，建立健全事前、事中、事后審計監(jiān)督和問責(zé)工作機(jī)制，提高審計工作質(zhì)量。同時，要切實(shí)抓好內(nèi)審信息的收集和報送工作，開展審計案例分析調(diào)研，落實(shí)審計項目調(diào)研課題，積極組織內(nèi)審人員參加省、市各級內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升內(nèi)審業(yè)務(wù)工作水平，為促進(jìn)我街道內(nèi)審工作常態(tài)化、程序化、規(guī)范化水平而繼續(xù)努力。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇十五

根據(jù)財務(wù)工作要求，結(jié)合我校的具體情況，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法律、法規(guī)，加強(qiáng)財產(chǎn)管理，勤儉節(jié)約，科學(xué)合理使用資金，以最大限度的爭取資金，改善辦學(xué)條件，使之達(dá)到新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，為學(xué)校的教育教學(xué)提供良好的物質(zhì)保障。后勤全體人員本著求實(shí)、創(chuàng)新、到位和科學(xué)的原則，全心全意地為學(xué)校廣大師生服務(wù)。

（一）財務(wù)工作：

1、在20xx年財務(wù)工作計劃中，學(xué)校要準(zhǔn)確做好年度預(yù)算工作，并嚴(yán)格執(zhí)行。全面做好年終的決算工作，為學(xué)校教育決策提供可靠的數(shù)據(jù)，確保實(shí)現(xiàn)收支平衡。

2、加強(qiáng)過程管理，及時統(tǒng)計教育經(jīng)費(fèi)使用情況，做到底碼清楚，信息準(zhǔn)確，每月向校長匯報，為領(lǐng)導(dǎo)合理使用資金提供依據(jù)。年底向教職工匯報資金使用情況，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督。

3、協(xié)同教導(dǎo)處搞好助學(xué)金、減免教科書費(fèi)的工作。

4、要求會計、出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，遵守崗位職責(zé)，按時上報各種資料。

（二）設(shè)施設(shè)備的管理及使用：

1、加強(qiáng)資產(chǎn)總量管理，完善各專室借閱、使用制度規(guī)則，提高現(xiàn)有儀器設(shè)備的利用率，實(shí)驗(yàn)開出率。

2、定期對各專室設(shè)備使用、管理等情況進(jìn)行檢查，及時記錄和處理。

3、加強(qiáng)財產(chǎn)管理，新購物及時上帳，做到帳帳相符，帳實(shí)相符，年終認(rèn)真完成清產(chǎn)核資工作。

（三）學(xué)校食堂工作：

1、食堂管理員和炊事員，從購買、食品與菜搭配、食品存放、衛(wèi)生等嚴(yán)格按要求做，嚴(yán)防食物中毒。

2、完善食堂的設(shè)施配備，購買消毒柜等。

（四）落實(shí)安全工作，嚴(yán)防事故的發(fā)生：

1 、每學(xué)期在開學(xué)前對學(xué)校建筑、電線、專室進(jìn)行全面安全檢查，把發(fā)現(xiàn)的隱患及時上報校長。

2、做好學(xué)校的防汛工作，成立以校長為首的領(lǐng)導(dǎo)小組，安排防汛值班人員和成立搶險隊伍，并在汛期前進(jìn)行大檢查，做到有備無患。

3、做好假期的值班安排工作，以防學(xué)校被盜。

4、與后勤人員簽訂安全責(zé)任書，使之20xx年后勤工作計劃明細(xì)，人人參與安全管理。

（五）做好學(xué)校的綠化美化工作，使學(xué)校變的越來越美好。

1、作好對花草樹木進(jìn)行全面修剪，澆返青水等工作。

2、對不利于花草生長的花池土壤進(jìn)行換土、實(shí)施底肥。

3、協(xié)同德育主任抓好環(huán)境衛(wèi)生工作。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇十六

針對財務(wù)實(shí)際,題出如下審計工作計劃:

1、完膳審計內(nèi)控制度,促進(jìn)財務(wù)內(nèi)控管理健全與完膳

（1）最初完膳財務(wù)內(nèi)審制度,做到審計工作有據(jù)可依,根劇審計業(yè)務(wù)類型,準(zhǔn)備建立<>、<>三項內(nèi)審制度.

（2）內(nèi)控制度是指為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),保障資產(chǎn)完整、保證會計信息切實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢察的控制系統(tǒng).20xx年為財務(wù)運(yùn)營的第一年,各項制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀況,必然有很多執(zhí)行不嚴(yán)的地方,因此,20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢察與評價,主要是評價內(nèi)控是否健全、有用,可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有用、可依賴的前題下,在運(yùn)轉(zhuǎn)中是否得到任真的貫徹和執(zhí)行,是否有利于的經(jīng)營活動、促進(jìn)的發(fā)展等,以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),從而確定審計要點(diǎn),題高審計工作效率,保證審計工作質(zhì)量,有針對性的題出審計意見,促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完膳內(nèi)控制度,保證其經(jīng)營活動正嫦運(yùn)轉(zhuǎn).

（3）捅過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變.目前財務(wù)費(fèi)用開支的有關(guān)制度尚未健全,部分費(fèi)用開銷即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)（而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)）,因此,費(fèi)用開支喪失了計劃性,部分項目突破預(yù)算范圍.審計將配合財務(wù)等有關(guān)部門,建立與健全各項費(fèi)用管理辦法,制定有關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),同時使之成為預(yù)算編致指引、規(guī)范性文件.

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計.

內(nèi)部審計必須以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）審計,捅過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,更重要的是要找出影響業(yè)績題高的主要茵素,源因,抓住關(guān)鍵,題出建義合意見,進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理,題高經(jīng)濟(jì)效益.

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇十七

一、xx年度內(nèi)部審計工作目標(biāo)

(一)完善內(nèi)審組織與內(nèi)審作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，定期向董事會報告工作計劃執(zhí)行情況和工作報告。

(二)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展需要，量化評價指標(biāo)，對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結(jié)報告。對年度審計、制度執(zhí)行、生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)、xx竣工決算進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，提高經(jīng)濟(jì)效益。

(三)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，完善制衡機(jī)制，建立合理的績效評價體系，促進(jìn)公司管理。

二、審計資源

三、xx年度內(nèi)部審計重點(diǎn)項目

(一)xx年年度審計和xx年半年度審計

(二)物流專項審計

(三)集團(tuán)辦公室制度審計

重點(diǎn)對集團(tuán)辦公室辦公采購、車輛管理、印鑒管理、檔案及后勤管理進(jìn)行審計。

(四)基建審計

工程竣工驗(yàn)收、施工預(yù)算與竣工決算審計,該項工作須進(jìn)一步制定審計方案。

(五)生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)審計

審計目標(biāo):生產(chǎn)管理制度有效運(yùn)行，成本開支符合授權(quán)審批的規(guī)定，成本核算齊全，節(jié)能降耗，產(chǎn)品質(zhì)量受控。

審計內(nèi)容:直接材料成本、直接人工成本、制造費(fèi)用、質(zhì)量檢驗(yàn)。

該項工作須組織有生產(chǎn)管理技術(shù)的專業(yè)人員進(jìn)行。

四、xx年度日常監(jiān)控

(一)集團(tuán)管控職能的發(fā)揮

根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式，積極發(fā)現(xiàn)集團(tuán)管控中面臨的問題，探索解決辦法，共謀公司發(fā)展大計。

(二)xx費(fèi)用監(jiān)控

每月對車輛油耗、維修費(fèi)用、是否定期保養(yǎng)等進(jìn)行分析，盡量降低車輛使用費(fèi)。

(三)固定資產(chǎn)審計

2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行。

3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。

4.檢查購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與合同標(biāo)的的功能相一致。

(四)基建工程審計

主要審計工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效、施工簽證客觀、工程預(yù)決算準(zhǔn)確、工程質(zhì)量符合要求。

五、專項審計

六、審計跟蹤

后續(xù)審計應(yīng)注重時效性和針對性，根據(jù)成本效益原則和重要性原則，從本年度審計過的項目中選取影響重大、內(nèi)控薄弱的項目，實(shí)施后續(xù)審計。內(nèi)容包括:監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行情況;了解審計意見采納情況，考察審計效果;發(fā)現(xiàn)審計決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，采取相應(yīng)措施;發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當(dāng)時，進(jìn)行復(fù)查，重新做出審計決定，彌補(bǔ)原來審計中的不足;根據(jù)新的情況提出建議和措施，擴(kuò)大審計效果。

七、制度審計

本年度的主要工作:

(一)評估集團(tuán)xx部組織架構(gòu)并優(yōu)化

(二)完善xx部崗位職責(zé)并通過評審

(三)管理制度評審及執(zhí)行督查

八、做好外部審計的配合工作

在xx的關(guān)鍵時期，我們必須正確看待內(nèi)部審計與外部審計的關(guān)系，用外部審查最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)、最挑剔的眼光，主動自查，加強(qiáng)管理，防范風(fēng)險。

九、加強(qiáng)內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)，提高審計質(zhì)量

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇十八

自我挑戰(zhàn)的一年，我將努力改正過去一年工作中的不足，把新一年的工作做好，為公司的發(fā)展盡一份力。

為了進(jìn)一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平，增強(qiáng)貫徹落實(shí)黨的方針、政策的自覺性、堅定性，通過學(xué)習(xí)，增強(qiáng)了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦，用理論指導(dǎo)審計工作實(shí)踐的水平；進(jìn)一步堅定社會主義、共產(chǎn)主義信念。通過學(xué)習(xí)，理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升，理想信念更加堅定。

隔行如隔山，剛進(jìn)審計局時對于我這一個從沒接觸過審計業(yè)務(wù)的新手感到從沒有過的巨大壓力，但面對壓力我沒有畏懼和退縮，虛心向同事請教，向主審學(xué)習(xí)，向書本學(xué)習(xí)，通過一段時間的學(xué)習(xí)，我很快進(jìn)入了角色，并能夠獨(dú)擋一面，成為領(lǐng)導(dǎo)的得力助手，多年來，我先后參加專項資金審計、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、財政收支審計、財務(wù)收支審計、建設(shè)項目審計，到目前為止我已經(jīng)熟悉各行各業(yè)的會計業(yè)務(wù)和在哪些方面容易存在問題，能夠?qū)Σ槌龅膯栴}準(zhǔn)確定性，我認(rèn)為我已經(jīng)完全具備主審的能力，并能圓滿完成了局里交辦的各項任務(wù)。多年來所寫的信息，曾被市局采用，被省廳采用，一篇被《xxxx審計》采用。多次配合紀(jì)檢等部門處理上訪等事件，并取得較好的效果，維護(hù)了社會穩(wěn)定。

多年來，我始終把學(xué)習(xí)放在首位，多次參加了xxxx市審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)，還比較系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了計算機(jī)ao和oa審計系統(tǒng)等知識，參加了全國計算機(jī)模塊考試，并取得了資格證書。通過一次次的學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)了自己的理論知識和專業(yè)知識，使自己對審計業(yè)務(wù)工作有了更準(zhǔn)確的把握，審計工作思路更加開闊。

經(jīng)過多年來的鍛煉，雖然我個人在總體素質(zhì)上有了明顯的提高，雖然取得了一點(diǎn)成績，但這還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，離審計工作的需要還相差甚遠(yuǎn)，20xx年已將到來，我要在以后的工作中，再接再厲，使自己能夠應(yīng)對更多的挑戰(zhàn)。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇十九

為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作。現(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃。

一、年度審計工作目標(biāo)

年的內(nèi)部審計工作，以_三個代表_重要思想為指導(dǎo)，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度為依據(jù)，以財務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù)，作為審計工作的出發(fā)點(diǎn)，針對合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。

二、審計的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;

4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團(tuán)的財務(wù)收支進(jìn)行審計;

6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

通過開展財務(wù)周期審計，使審計工作規(guī)范化、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門管理自律。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進(jìn)行。

審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個年級。

四、時間安排

1、上半年對教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

2、下半年對電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計。

五、有關(guān)資料的提供

1、學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。

2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費(fèi)的依據(jù)

4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等

六、其它相關(guān)工作

學(xué)院內(nèi)部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計工作組，工作組依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇二十

20__年，在總場領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在科室人員的配合配合盡力下，立異思路，改變工作風(fēng)格，規(guī)范行為，嚴(yán)格遵守中央“八項規(guī)定”，盡力進(jìn)步工作質(zhì)量和工作效率，較好的完成了全年的工作任務(wù)，現(xiàn)將全年工作總結(jié)如下：

一、增強(qiáng)財務(wù)、審計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，盡力進(jìn)步財務(wù)、審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)

二、樹立健全財務(wù)治理制度，規(guī)范財務(wù)行為

為深入貫徹落實(shí)中央八項規(guī)定精神，進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)規(guī)律，更新理財看念，完善治理機(jī)制，健全規(guī)章制度，夯實(shí)根基工作，增強(qiáng)步隊扶植、落實(shí)監(jiān)管步伐，實(shí)現(xiàn)治理機(jī)制科學(xué)化、根基工作精細(xì)化、財務(wù)步隊專業(yè)化、財務(wù)出入規(guī)范化，全面晉升全場財務(wù)治理程度。我們依據(jù)費(fèi)辦發(fā)（20__）2號文《縣委辦公室縣府辦公室關(guān)于印發(fā)（全縣行政事業(yè)單位財務(wù)治理規(guī)范晉升年運(yùn)動實(shí)施規(guī)劃）的看護(hù)》的文件要求，結(jié)合林場實(shí)際環(huán)境，先后制訂了《費(fèi)縣國有林場財務(wù)治理規(guī)范晉升年運(yùn)動實(shí)施規(guī)劃》及《費(fèi)縣國有林場財務(wù)治理制度》。財務(wù)治理規(guī)范晉升實(shí)施規(guī)劃及財務(wù)制度的樹立及實(shí)施以及四級連簽制度（包攬人、業(yè)務(wù)分管負(fù)責(zé)人、財務(wù)分管負(fù)責(zé)人、主要負(fù)責(zé)人四級連簽）的實(shí)行，使林場的管帳工作有章可循、有法可依，讓制度管人、管事，財務(wù)審計工作上了一個新臺階。

三、實(shí)行出入兩條線，強(qiáng)化預(yù)算約束

國有林場依照預(yù)算法的要求，嚴(yán)格實(shí)行出入兩條線制度，對各場依法取得的各項收入，實(shí)時足額上繳財政專戶、實(shí)時入賬，不得坐收坐支，更不得設(shè)置小金庫或帳外帳。實(shí)行了月初編制用款計劃，月末對比執(zhí)行，樹立重大資金支出書面申報審批制度。嚴(yán)格節(jié)制“三公”經(jīng)費(fèi)，公用經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格依照預(yù)算執(zhí)行。理順了管帳核算法度模范，管帳工作重要有序開展，為林場各項事業(yè)成長提供了有力的保障。

四、增強(qiáng)專項資金治理，確保?？顚Ｓ?/p>

隨著國家對生態(tài)情況扶植越來越看重，各級財政對林業(yè)的投資越來越多。為了管好、用好這些資金，讓其施展應(yīng)有的效益，對付各項資金的治理，繼承嚴(yán)格執(zhí)行國家專項資金治理規(guī)定及總場依據(jù)相關(guān)司法律例及實(shí)際環(huán)境訂定的《費(fèi)縣國有林場專項資金治理法子》。依據(jù)專項資金實(shí)施規(guī)劃，采取事前計劃、事中監(jiān)督，過后驗(yàn)收的治理模式。屬于當(dāng)局采購的項目，嚴(yán)格按規(guī)定解決當(dāng)局采購手續(xù)。樹立追蹤問效考評機(jī)制，任何人不得扣留、調(diào)用專項資金，使有限的資金施展應(yīng)有的效益。

五、做好領(lǐng)導(dǎo)支配的其他工作

各林場今年根基設(shè)施扶植對照多，此中上半年扶貧資金項目共150萬元，包括青山林場良種基地管護(hù)房、生財產(chǎn)務(wù)用房兩處，涉及資金 50萬元，塔山林場牛嵐護(hù)林房一處，涉及資金100萬元，現(xiàn)工程已全部完工驗(yàn)收，并已審計結(jié)算完畢；下半年扶貧資金項目共120萬元，此中許家崖林場80萬元、山君山林場40萬元，共建護(hù)林房6處，已完成設(shè)計、預(yù)算、招標(biāo)、簽訂等工作，現(xiàn)工程正在施工扶植中；省級革新資金扶植項目共萬元，共扶植完成護(hù)林房六處，水電項目三處，為監(jiān)督扶貧資金及專用資金的使用，總場財務(wù)審計人員先后介入了項目扶植的監(jiān)督及審計結(jié)算工作。

為了更好地做好防火工作，總場組織人員成立了防火督導(dǎo)巡查組，財務(wù)審計科人員依照領(lǐng)導(dǎo)的要求，積極做好塔山林場、青山林場、許家崖林場的防火巡查督導(dǎo)工作。

20__年：

一、繼承做好國有林場根基設(shè)施扶植工作監(jiān)督介入工作，共同各林場依照當(dāng)局采購法度模范，做好工程設(shè)計、預(yù)算、招標(biāo)、驗(yàn)收、決算工作，把有限的資金用在最必要的地方，施展資金的最大效益。

二、樹立嚴(yán)格的內(nèi)部節(jié)制制度，增強(qiáng)內(nèi)部審計治理工作。

三、繼承增強(qiáng)財務(wù)審計人員的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)工作，進(jìn)一步進(jìn)步管帳審計人員思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)。

四、繼承做好總場的收入、支出及財務(wù)治理工作，做好總場及各林場支出報銷單據(jù)的審核工作。

五、做好各林場的財務(wù)審計反省工作。

六、做好總場及各林場20__年度決算和20__年度預(yù)算工作。

七、做好領(lǐng)導(dǎo)支配的其他工作。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇二十一

半年來我局在縣委、縣政府和上級審計機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以推動海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)為主題，全面貫徹黨的xx大和中央、省、市審計工作會議精神，緊緊圍繞縣委的經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心，深入貫徹“全面審計，突出重點(diǎn)”的方針，進(jìn)一步集中力量，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門和重點(diǎn)資金的審計監(jiān)督，加大對違法違紀(jì)問題的查處力度，在維護(hù)財經(jīng)秩序，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。據(jù)統(tǒng)計，半年來共完成17個項目的審計任務(wù)，查出違規(guī)金額14萬元，管理不規(guī)范金額1438萬元，應(yīng)上繳財政金額3萬元，提交工作報告、信息9篇。其中被批示采用4篇?，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下。

一、半年工作主要成效

(一)抓好“同級審”重點(diǎn)關(guān)注財政資金管理的規(guī)范性

今年共審計財政、地稅、交通、旅游等單位的預(yù)算執(zhí)行情況，并延伸審計或調(diào)查了6個單位。查出違規(guī)金額14萬元、應(yīng)調(diào)賬處理金額681萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

1、一些收支項目未按規(guī)定納入財政體制核算，影響了財政預(yù)算收支的真實(shí)性，經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)，有萬元的收入項目和萬元的支出項目未納入財政預(yù)算管理;

2、一些基金項目如國有土地使用權(quán)出讓金、國有土地收益基金等收入共計萬元列預(yù)算外收入未繳國庫納入基金預(yù)算收入。

3、在完成收入任務(wù)的情況下辦理不合理退庫573萬元。

4、經(jīng)延伸二個企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)，存在有1000萬元稅款滯留企業(yè)現(xiàn)象，部分代征稅款單位存在只征主稅、未征附稅問題;

5、個別單位收入直接沖減事業(yè)支出，未上繳財政專戶實(shí)行“收支兩條線”管理，有的部門專項資金撥付不及時，甚至被占用。

我局針對上述問題，已區(qū)別不同情況分別下達(dá)審計決定，做出處理、處罰。此外，針對各單位存在的財務(wù)管理簿弱、會計核算不規(guī)范、財產(chǎn)管理制度不健全等問題，還提出了一些建設(shè)性意見和建議。上述各種違規(guī)問題基本得到糾正和整改，促進(jìn)了各單位合理有效地使用資金，受到了縣人大會的充分肯定。

(二)加大對惠民惠農(nóng)政策資金的檢查力度重點(diǎn)關(guān)注財政資金投入的效益性

在人員少，任務(wù)重情況下，派出兩位同志做為惠民惠農(nóng)政策資金落實(shí)督查工作協(xié)調(diào)小組成員與財政、紀(jì)委同志一道，根據(jù)中央、省出臺的各項惠民惠農(nóng)政策，圍繞資金的收入、撥付、使用、管理等環(huán)節(jié)，通過對低保資金、家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金、新農(nóng)村建設(shè)資金、山海協(xié)作發(fā)展資金、扶貧開發(fā)資金等調(diào)查落實(shí)惠民惠農(nóng)政策資金的到位情況。同時為規(guī)范資金管理采取了以下措施。一是實(shí)行項目資金在線監(jiān)控，國庫統(tǒng)一支付資金，直接撥付到用款單位，減少中間滯留環(huán)節(jié)。二是實(shí)行惠民補(bǔ)貼資金“一折通”，用存折方式直接兌現(xiàn)到受益農(nóng)民，并按規(guī)定公開公示，建立起惠民惠農(nóng)資金補(bǔ)助的“綠色通道”。三是實(shí)行嚴(yán)格的政府采購制度，確保專項資金投資監(jiān)管到位。四是實(shí)行績效評估，建立有效的激勵機(jī)制和約束機(jī)制，提高惠民惠農(nóng)資金使用效益。

(三)穩(wěn)妥地開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作提升審計結(jié)果的利用

我局對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計進(jìn)行統(tǒng)籌安排并納入年初計劃，在人手少、任務(wù)重的情況下，我們整合資源，對審計任務(wù)進(jìn)行了合理的配置，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與財政財務(wù)收支審計或預(yù)算執(zhí)行審計相結(jié)合，既節(jié)約時間又降低了審計成本，下半年計劃安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目6個，目前正在進(jìn)點(diǎn)中。同時為貫徹落實(shí)明紀(jì)發(fā)[]2號文《關(guān)于認(rèn)真落實(shí)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果的通知》精神，保證政令暢通，近期派出兩名業(yè)務(wù)骨干與紀(jì)委同志一道對xx年年以來被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門單位執(zhí)行審計報告和審計決定書以及落實(shí)整改情況進(jìn)行為期一個星期的檢查，對整改不到位、拒不整改、屢查屢犯的，予以通報、誡勉談話、并追究有關(guān)人員的責(zé)任。

(四)結(jié)合重點(diǎn)項目投資審計關(guān)注財政資金運(yùn)行的安全性

結(jié)合縣委為民辦實(shí)事項目，做好工程決算審計工作。上半年共審計工業(yè)園區(qū)防洪堤、道路工程結(jié)算等8個項目共送審金額1269萬元、審減金額171萬元，確保國有資金的安全和有效，促進(jìn)投資項目的規(guī)范管理。

(五)積極完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作任務(wù)：一是派分管領(lǐng)導(dǎo)參與政府采購監(jiān)督工作及配合縣財政對xx年縣文體局、建設(shè)局、黨校、老干局等單位部分財政補(bǔ)助資金使用情況進(jìn)行檢查核實(shí)上報縣政府;二是全面貫徹縣委、縣政府各項方針、政策，分別成立了“學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀”、“四百活動”、“創(chuàng)五優(yōu)爭先行”等活動的領(lǐng)導(dǎo)小組、上報學(xué)習(xí)方案并用實(shí)際行動組織實(shí)施;三是積極推進(jìn)政府信息公開工作，主動公開公開信息4篇;四是規(guī)范我局的行_力運(yùn)行工作程序，編制了職權(quán)目錄和流程圖等5份材料分別上報發(fā)改局和效能辦，依法審計能力得到逐步提升。

(六)積極服務(wù)大局促成政府投資審計中心的成立

政府投資建設(shè)項目一直是社會關(guān)注的熱點(diǎn)，也引起了上級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，為推進(jìn)投資審計機(jī)制創(chuàng)新，強(qiáng)化投資審計工作，在局領(lǐng)導(dǎo)的不懈努力下，經(jīng)縣政府第二十次常務(wù)會議研究決定原則同意設(shè)立**縣政府投資審計中心，為縣審計局下屬股級事業(yè)單位，核定財政核撥事業(yè)編制5名，常務(wù)會議規(guī)定：政府投資的各類建設(shè)項目，除上級主管部門有明確規(guī)定由中介機(jī)構(gòu)審計外，均由**縣政府投資審計中心進(jìn)行審計監(jiān)督。由中介機(jī)構(gòu)審計的項目，縣審計主管部門也要加強(qiáng)監(jiān)管。

為加強(qiáng)縣政府投資項目的管理和監(jiān)督，節(jié)約財政資金，提高投資效益

經(jīng)請示，以縣政府名義向全縣下發(fā)了《**縣關(guān)于加強(qiáng)政府投資項目審計監(jiān)督管理辦法》的文件，詳細(xì)規(guī)定了審計對象和范圍、內(nèi)容及處理處罰規(guī)定。

(七)樹立科學(xué)審計理念、強(qiáng)化制度建設(shè)、轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)，提高審計質(zhì)量。

1、從科學(xué)發(fā)展的大局著手，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，提高依法審計的能力，為此要狠練基本功，在內(nèi)強(qiáng)化制度建設(shè)、狠抓機(jī)關(guān)作風(fēng)，制定了《局工作人員目標(biāo)責(zé)任考核辦法》;《局工作人員考勤制度》;《效能建設(shè)責(zé)任追究制度》;《政務(wù)公開制度》;《業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支管理制度》;《車輛管理制度》等，用制度管人管事，對違反效能建設(shè)規(guī)定的工作人員一年內(nèi)被告誡一次的，年度考核不能評為優(yōu)秀;年內(nèi)被效能告誡二次的當(dāng)年年度考核不能評為稱職，并扣發(fā)年度獎金;年內(nèi)被告誡三次的予以調(diào)整工作崗位，并提交任免機(jī)關(guān)給予處理，取消該股室當(dāng)年評優(yōu)、評先資格。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇二十二

一.基礎(chǔ)建設(shè)

__年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認(rèn)識的原則，努力完善審計制度，健全審計機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1、規(guī)范了審計工作流程，按照__年審計工作計劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項目的監(jiān)管。

2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

3、在審計部門單獨(dú)成立時，進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計隊伍建設(shè)。

二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。

1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。

2、與__市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。

3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。

三、具體審計工作

1、參與后勤維修審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進(jìn)行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

2、參與財務(wù)收支審計

做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計局對醫(yī)院__年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，對存在的問題進(jìn)行了及時有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

3、參與各項招投標(biāo)工作審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施。在招投標(biāo)工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求，我科室切實(shí)加強(qiáng)了對單位采購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個項目的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)督，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進(jìn)行。為單位節(jié)約資金萬余元

4、參與物價審計

為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。

5、參與專項支出審計

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。

四.工作體會

1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。

2.健全的審計機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的`人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅實(shí)基礎(chǔ)。

3. 內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

企劃部工作永遠(yuǎn)已離不開經(jīng)營，企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的，三者之間不能脫節(jié)，目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道，11年企劃部的工作重點(diǎn)主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面，如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細(xì)、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實(shí)際情況市場來說，在抓好自身內(nèi)部改革的同時，搞好醫(yī)院的公關(guān)營銷，以逐個深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系，以一套切實(shí)可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系，企劃在配合實(shí)際情況進(jìn)行全方位包裝策劃，我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個長期的戰(zhàn)略方向。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇二十三

時間如流水，轉(zhuǎn)眼間就是xx年。在新年的開始，*****市審計局積極采取三項保障措施，確保全年工作開局良好。

一是認(rèn)真學(xué)習(xí)全國審計工作會議精神。召開年終總結(jié)會對xx年審計工作進(jìn)行了回顧總結(jié)，并集中學(xué)習(xí)貫徹全國審計工作會議精神。該局還以科室為單位，組織全體干部召開以“我看全國審計工作會”為主題的座談會。

全體干部結(jié)合本地實(shí)際，結(jié)合本職工作，針對xx年審計工作的謀劃，提出了許多寶貴的意見和建議。

二是認(rèn)真編訂xx年審計工作年度目標(biāo)。該局通過推行審計工作的項目化管理，布局、謀劃和落實(shí)各項審計工作，審計宣傳、計算機(jī)審計等全部量化為項目的形式列入年度計劃。

通過召開班子會研究和廣泛征求意見等方式，確定了69個審計項目，其中:預(yù)算執(zhí)行審計項目11個，財務(wù)收支審計8個，財政決算審計12個，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計14個，政府投資審計13個，專項資金審計和審計調(diào)查11個。

三是認(rèn)真制訂項目管理方案。該局在項目管理上實(shí)施精品工程，從制訂審計方案、進(jìn)點(diǎn)實(shí)施到出具審計報告等提出明確具體工作要求，在各個時間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行有效把控;及時組織人員，對完成項目進(jìn)行質(zhì)量檢查，集中點(diǎn)評，并在下一個項目審計中揚(yáng)長避短，精益求精，確保審計項目做成精品項目。

在審計程序上注重從建章立制入手，實(shí)行科學(xué)規(guī)范的程序化管理，在全局上下形成依法審計、照章辦事、依規(guī)成事的良好工作氛圍。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇二十四

1、黨風(fēng)廉政建設(shè)

1）按照《廉政風(fēng)險防控制度》針對新進(jìn)職工、新任干部、轉(zhuǎn)崗干部做好風(fēng)險防控，做到100%全覆蓋。

2）“清廉醫(yī)院”更新16篇內(nèi)容發(fā)布并推送全院職工，閱讀量達(dá)1328余人次。

3）配合科室負(fù)責(zé)人完成2位轉(zhuǎn)崗、新任及重點(diǎn)崗位中層干部的談心談話工作。

2、行業(yè)糾風(fēng)工作

1）10月份組織正風(fēng)肅紀(jì)專項檢查活動4次。

2）完成10月份院長接待日的工作安排與配合，包括預(yù)告、場所安排、人員提醒及資料整理。

3）已完成10月份醫(yī)德醫(yī)風(fēng)大查房，患者及家屬對我院醫(yī)德醫(yī)風(fēng)總體滿意度較好。

4）配合科室負(fù)責(zé)人做好10月份住院病人、門診病人、出院病人的回訪工作。針對結(jié)果查擺問題，重點(diǎn)進(jìn)行整改并跟蹤隨訪，督促科室完成整改。

5）10月份拒收紅包1人次，共計500元，收到病人家屬錦旗2人次。對以上人員進(jìn)行通報表揚(yáng)。

6）配合黨辦、科室主任我院20xx年度10月份萬人雙評議活動日常評議工作。

7)10月開展醫(yī)院各科室、病區(qū)醫(yī)療“九不準(zhǔn)”抽查三次。

8）10月份配合科室負(fù)責(zé)人完成第三季度公立醫(yī)院績效考核檢查。

3.醫(yī)德考評建設(shè)

1）完成10月份各科室、病區(qū)人員的醫(yī)德考評工作。

4、投訴管理工作

1)繼續(xù)宣貫首訴負(fù)責(zé)制及投訴接待流程、技巧。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇二十五

為進(jìn)一步規(guī)范本單位財務(wù)管理，加強(qiáng)審計監(jiān)督，推進(jìn)依法理財、依法行政，保障資金安全，提高基金風(fēng)險，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本工作計劃。

深入貫徹落實(shí)黨的十八大和全國、全省、全州人力資源和社會保障工作會議精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持服務(wù)于“發(fā)展、民生、和諧”的內(nèi)部審計工作指導(dǎo)思想，準(zhǔn)確定位，主動融入，切實(shí)履行審計職責(zé)，為促進(jìn)我局財務(wù)管理，為降低社保風(fēng)險而服務(wù)。

重點(diǎn)對年度內(nèi)社會保險基金的管理和使用情況進(jìn)行審計調(diào)查，并對相關(guān)參保單位社會保險基金征繳情況進(jìn)行延伸調(diào)查，審核繳費(fèi)基數(shù)，繳費(fèi)人群的真實(shí)性，了解我縣醫(yī)療保險基金的交納情況、揭示上繳和發(fā)放基金過程中存在的問題，規(guī)范我局醫(yī)療保險基金管理，為局里管好、用好醫(yī)療保險基金當(dāng)好參謀，確保參保對象的合法權(quán)益。

（一）要樹立正確的政績觀，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職責(zé)。

（二）要依法監(jiān)督，文明審計，牢牢把握審計質(zhì)量的生命線。要按照“依法、程序、質(zhì)量、文明”的要求，創(chuàng)新審計理念和工作思路，依法履行審計職責(zé)。要以促進(jìn)規(guī)范管理、深化改革和完善制度為目標(biāo)，對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，不僅要審深審?fù)?、?yán)肅處理，還要深入分析找出存在問題的原因和癥結(jié)，從完善制度、機(jī)制上有針對性地提出審計意見和建議。對于那些帶有傾向性、普遍性和苗頭性的問題，要注意加強(qiáng)綜合分析研究，及時向局里提出解決問題的辦法，發(fā)揮審計監(jiān)督的建設(shè)性作用。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇二十六

在校黨委、行政的領(lǐng)導(dǎo)下，20xx年學(xué)校內(nèi)部審計工作緊扣學(xué)校中心工作和重點(diǎn)任務(wù)，提高政治站位，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，在防范辦學(xué)風(fēng)險、提高辦學(xué)效益和完善大學(xué)治理中發(fā)揮審計功能，努力為高水平大學(xué)和“雙一流”建設(shè)貢獻(xiàn)更大力量。

內(nèi)部審計工作要認(rèn)真貫徹《_關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和全省審計工作會議精神，以落實(shí)學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)，以加快推進(jìn)學(xué)校治理體系和治理能力現(xiàn)代化為落腳點(diǎn)，提高審計站位，創(chuàng)新審計理念，完善審計機(jī)制，推進(jìn)審計全覆著力推動重大政策落地生根、著力促進(jìn)體制機(jī)制完善、著力提升重大資金使用效益、著力健全權(quán)力約束機(jī)制、著力解決一批歷史遺留問題，不斷提高審計服務(wù)學(xué)校發(fā)展的質(zhì)量和水平。

（一）開展內(nèi)部控制審計

結(jié)合學(xué)校內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，逐步建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督評價制度，確立評價范圍，細(xì)化評價標(biāo)準(zhǔn)，將內(nèi)部控制審計列為內(nèi)部審計日常工作。發(fā)揮以審促建功能，通過組織開展內(nèi)部控制審計，推動內(nèi)部控制建設(shè)，切實(shí)防范風(fēng)險。

（二）開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

針對學(xué)校中層干部集中調(diào)整的情況，突出審計重點(diǎn)，優(yōu)化審計方式，科學(xué)確立計劃，簡化審計流程，提高審計質(zhì)量。加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行典型性、普遍性、傾向性問題的總結(jié)研究。定期召開審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議，研討審計計劃，通報審計結(jié)果，推動審計整改。

（三）開展建設(shè)工程管理審計

以控制工程造價、規(guī)范工程管理、落實(shí)管理責(zé)任為審計重點(diǎn)。開展重大建設(shè)項目全過程跟蹤審計，強(qiáng)化對項目立項、設(shè)計、招標(biāo)、施工、付款、竣工等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督，對工程造價管理、財務(wù)管理中的控制缺陷及時出具審計報告和審計意見，并督促整改落實(shí)。建設(shè)工程項目未經(jīng)審計不得辦理竣工結(jié)算。

（四）開展預(yù)算管理審計

對學(xué)校關(guān)注、教職工關(guān)心和收支規(guī)模大的重點(diǎn)項目經(jīng)費(fèi)開展預(yù)算管理審計，重點(diǎn)對預(yù)算依據(jù)充分性、預(yù)算編制完整性、預(yù)算安排合理性、預(yù)算調(diào)整規(guī)范性、預(yù)算執(zhí)行真實(shí)性和效益性進(jìn)行審計監(jiān)督，促進(jìn)提高預(yù)算管理水平、預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益。

（五）積極發(fā)揮咨詢服務(wù)功能

主動深入基層單位走訪調(diào)研，針對基層單位財經(jīng)管理中遇到的難點(diǎn)、疑點(diǎn)問題進(jìn)行針對性解答。積極響應(yīng)、主動配合基層單位提出的審計需求。積極服務(wù)職能部門，在各職能部門財經(jīng)管理制度制定、重大經(jīng)濟(jì)事項決策、具體財經(jīng)政策把握等方面，根據(jù)需求及時提出審計意見和建議。

（六）適時開展專項審計調(diào)查

根據(jù)上級要求和學(xué)校工作需要，適時開展各類專項審計，利用審計反映內(nèi)控存在的問題和揭示制約學(xué)校改革發(fā)展的措施規(guī)定，揭示內(nèi)部管理存在的風(fēng)險漏洞，及時研究解決，推動改進(jìn)完善。

（一）提高政治站位

加強(qiáng)思想政治引領(lǐng)，持之以恒深入推進(jìn)“大學(xué)習(xí)”活動。

提高政治站位、創(chuàng)新審計理念、理清工作思路、突出審計重點(diǎn)，把審計監(jiān)督的著力點(diǎn)聚焦促進(jìn)提升內(nèi)涵發(fā)展質(zhì)量和效益上來，聚焦到促進(jìn)滿足師生日益增長的美好生活需要上來，加大學(xué)校重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計力度，加大對師生最關(guān)心最直接最現(xiàn)實(shí)的利益問題和經(jīng)濟(jì)活動最密切問題的審計監(jiān)督力度。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項規(guī)定精神，嚴(yán)格執(zhí)行黨的各項紀(jì)律。加強(qiáng)審計防護(hù)體系建設(shè)，注重做好“防未病”“治已病”，抓實(shí)審計整改工作。

（二）加強(qiáng)隊伍建設(shè)

重視思想作風(fēng)建設(shè)，堅持從嚴(yán)管理干部，加大干部教育培養(yǎng)、培訓(xùn)力度，注重培養(yǎng)專業(yè)能力、專業(yè)精神，增強(qiáng)干部隊伍適應(yīng)新時代新要求的能力，激發(fā)干部隊伍的活力、凝聚力和創(chuàng)造力，堅持立身立業(yè)立信，著力打造信念堅定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)務(wù)實(shí)、清正廉潔的高素質(zhì)專業(yè)化審計干部隊伍。適時補(bǔ)充審計人員，緩解人員短缺壓力。

（三）加強(qiáng)制度建設(shè)

出臺《福建師范大學(xué)內(nèi)部控制評價指南》等審計配套制度。對現(xiàn)有審計業(yè)務(wù)根據(jù)功能、類型和實(shí)現(xiàn)方式進(jìn)行重新梳理，進(jìn)行流程再造，強(qiáng)化分類管理，突出核心業(yè)務(wù)，使有限的審計資源發(fā)揮最大的審計效益。

（四）加強(qiáng)信息化建設(shè)

落實(shí)《教育部關(guān)于推進(jìn)直屬高等學(xué)校內(nèi)部審計信息化建設(shè)的意見》，結(jié)合學(xué)校信息化建設(shè)總體規(guī)劃和內(nèi)部審計工作實(shí)際，研究制定學(xué)校內(nèi)部審計信息化建設(shè)規(guī)劃，扎實(shí)推動學(xué)校內(nèi)部審計信息化建設(shè)。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇二十七

20xx年，在總場領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在科室人員的共同共同努力下，創(chuàng)新思路，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，規(guī)范會計行為，嚴(yán)格遵守中央“八項規(guī)定”，努力提高工作質(zhì)量和工作效率，較好的完成了全年的工作任務(wù)，現(xiàn)將全年工作總結(jié)如下：

為深入貫徹落實(shí)中央八項規(guī)定精神，進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，更新理財觀念，完善管理機(jī)制，健全規(guī)章制度，夯實(shí)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)隊伍建設(shè)、落實(shí)監(jiān)管措施，實(shí)現(xiàn)管理機(jī)制科學(xué)化、基礎(chǔ)工作精細(xì)化、財務(wù)隊伍專業(yè)化、財務(wù)收支規(guī)范化，全面提升全場財務(wù)管理水平。我們根據(jù)費(fèi)辦發(fā)（20xx）2號文《縣委辦公室縣府辦公室關(guān)于印發(fā)（全縣行政事業(yè)單位財務(wù)管理規(guī)范提升年活動實(shí)施方案）的通知》的文件要求，結(jié)合林場實(shí)際情況，先后制訂了《費(fèi)縣國有林場財務(wù)管理規(guī)范提升年活動實(shí)施方案》及《費(fèi)縣國有林場財務(wù)管理制度》。財務(wù)管理規(guī)范提升實(shí)施方案及財務(wù)制度的建立及實(shí)施以及四級連簽制度（經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)分管負(fù)責(zé)人、財務(wù)分管負(fù)責(zé)人、主要負(fù)責(zé)人四級連簽）的實(shí)行，使林場的會計工作有章可循、有法可依，讓制度管人、管事，財務(wù)審計工作上了一個新臺階。

國有林場按照預(yù)算法的要求，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線制度，對各場依法取得的各項收入，及時足額上繳財政專戶、及時入賬，不得坐收坐支，更不得設(shè)置小金庫或帳外帳。實(shí)行了月初編制用款計劃，月末對照執(zhí)行，建立重大資金支出書面報告審批制度。嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)，公用經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。理順了會計核算程序，會計工作緊張有序開展，為林場各項事業(yè)發(fā)展提供了有力的保障。

隨著國家對生態(tài)環(huán)境建設(shè)越來越重視，各級財政對林業(yè)的投資越來越多。為了管好、用好這些資金，讓其發(fā)揮應(yīng)有的效益，對于各項資金的管理，繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行國家專項資金管理規(guī)定及總場根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及實(shí)際情況制定的《費(fèi)縣國有林場專項資金管理辦法》。根據(jù)專項資金實(shí)施方案，采取事前計劃、事中監(jiān)督，事后驗(yàn)收的管理模式。屬于政府采購的項目，嚴(yán)格按規(guī)定辦理政府采購手續(xù)。建立追蹤問效考評機(jī)制，任何人不得截留、挪用專項資金，使有限的資金發(fā)揮應(yīng)有的效益。

各林場今年基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)比較多，其中上半年扶貧資金項目共150萬元，包括青山林場良種基地管護(hù)房、生產(chǎn)業(yè)務(wù)用房兩處，涉及資金 50萬元，塔山林場牛嵐護(hù)林房一處，涉及資金100萬元，現(xiàn)工程已全部竣工驗(yàn)收，并已審計結(jié)算完畢；下半年扶貧資金項目共120萬元，其中許家崖林場80萬元、老虎山林場40萬元，共建護(hù)林房6處，已完成設(shè)計、預(yù)算、招標(biāo)、合同簽訂等工作，現(xiàn)工程正在施工建設(shè)中；省級改革資金建設(shè)項目共萬元，共建設(shè)完成護(hù)林房六處，水電項目三處，為監(jiān)督扶貧資金及專用資金的使用，總場財務(wù)審計人員先后參與了項目建設(shè)的監(jiān)督及審計結(jié)算工作。

為了更好地做好防火工作，總場組織人員成立了防火督導(dǎo)巡查組，財務(wù)審計科人員按照領(lǐng)導(dǎo)的要求，積極做好塔山林場、青山林場、許家崖林場的防火巡查督導(dǎo)工作。

一、繼續(xù)做好國有林場基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工作監(jiān)督參與工作，配合各林場按照政府采購程序，做好工程設(shè)計、預(yù)算、招標(biāo)、驗(yàn)收、決算工作，把有限的資金用在最需要的地方，發(fā)揮資金的最大效益。

二、建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計管理工作。

三、繼續(xù)加強(qiáng)財務(wù)審計人員的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)工作，進(jìn)一步提高會計審計人員思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)。

四、繼續(xù)做好總場的收入、支出及財務(wù)管理工作，做好總場及各林場支出報銷單據(jù)的審核工作。

五、做好各林場的財務(wù)審計檢查工作。

六、做好總場及各林場20xx年度決算和20xx年度預(yù)算工作。

七、做好領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇二十八

1、財經(jīng).頓貫徹一個“實(shí)”字

2、財務(wù).中實(shí)現(xiàn)一個“流”字

3、資金管理突出一個“零”字

一是零資金運(yùn)營，零運(yùn)營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動資金推動企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)作。明年由于省局要搞全省資金中心，企業(yè)資金帳戶開在省行，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常.本文.由方的少，我們將盡量利用各種應(yīng)付款、應(yīng)交款、預(yù)收款、未交稅金、未交利潤等負(fù)債資金進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)零資金成本。

二是零.存管理，對各單位實(shí)行.存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營得分，反之則增加得分,讓.存定額與工資掛鉤，促進(jìn)各單位勤進(jìn)快銷，加速資金周轉(zhuǎn)。

4、費(fèi)用開支堅持一個“降”字

堅持費(fèi)用管理“算、控、降”三字訣，算是全面預(yù)算，將費(fèi)用按預(yù)算分解到各單位、各科室，按銷量制定單箱卷煙的費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，銷多少煙給多少費(fèi)用。控是嚴(yán)格預(yù)算管理，超過預(yù)算的一律從個人月獎中扣回，實(shí)行“定額包干、責(zé)任到人、超支自付、節(jié)約獎勵”的管理辦法。降是按上年實(shí)際費(fèi)用，每年下浮一定比例確定費(fèi)用總額，進(jìn)一步完善財務(wù)公開制度，逐項剖析費(fèi)用成因，將費(fèi)用與同期、與定額、與先進(jìn)單位對比，通過分工明確，層層把關(guān)，促使各單位挖潛節(jié)支、堵塞漏洞。

5、會計核算落實(shí)一個“真”字

二是科學(xué).財，學(xué)習(xí)聚財、生財、用財之道，在深度上從事后反映轉(zhuǎn)變到事前控制、事后考核分析的管理會計上來，在廣度上把會計核算和財務(wù)管理職能滲透到商品的進(jìn)銷存諸環(huán)節(jié)，推進(jìn)會計電算化甩帳驗(yàn)收達(dá)標(biāo)，使會計信息更加具有時效性和真實(shí)性。

6、審計監(jiān)督強(qiáng)化一個“嚴(yán)”字

結(jié)合財經(jīng)秩序?qū)ｍ?頓要求，加強(qiáng)審計監(jiān)督，審查各單位的資金、商品、財產(chǎn)、損益、收支是否真實(shí)合法，計算國有資產(chǎn)管理是否保值增值，審定各單位負(fù)責(zé)人的任期和介中完成的主要財務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營成果，公正客觀的評價各單位經(jīng)營業(yè)績，嚴(yán)格考核管理，嚴(yán)肅查處小金.、賒銷挪用、潛虧掛帳、虛開發(fā)票等違規(guī)違紀(jì)行為，堅決抵制假憑證、假規(guī)范、假審計弄虛作假的作法，推動審計監(jiān)督進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、透明化。

7、人員素質(zhì)保證一個“高”字

在思想素質(zhì)上，通過學(xué)習(xí)《會計法》、《審計法》，強(qiáng)化會計人員實(shí)事求是，如實(shí)反映的工作作風(fēng)，學(xué)習(xí)“兩個務(wù)必”，加強(qiáng)會計人員艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的.財作風(fēng)；在業(yè)務(wù)素質(zhì)上，學(xué)習(xí)財務(wù)、審計準(zhǔn)則制度，稅收法律法規(guī)，保證知法、懂法、用法、護(hù)法，學(xué)習(xí)行業(yè)、省局有關(guān)規(guī)定，保證依法.財、依法監(jiān)督、依法審計，學(xué)習(xí)新的財務(wù)會計管理方法、微機(jī)操作技術(shù)，適應(yīng)企業(yè)管理新形勢發(fā)展要求，并定期對會計人員進(jìn)行檢查、考核、評比，評“.財能手”，全面提高會計人員素質(zhì)。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇二十九

按照集團(tuán)公司要求，結(jié)合公司實(shí)際，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計向公司黨委、董事會負(fù)責(zé)的工作體制機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部審計組織領(lǐng)導(dǎo)，完善內(nèi)部審計管理制度和流程，從管理體制上保障內(nèi)部審計的獨(dú)立性和權(quán)威性，確保內(nèi)部審計部門客觀、公正、有效開展審計監(jiān)督工作，推進(jìn)審計全覆蓋，落實(shí)審計整改責(zé)任。優(yōu)化完善內(nèi)部監(jiān)督協(xié)同機(jī)制，通過建立部門聯(lián)席會議等方式，加強(qiáng)各類監(jiān)督部門間的溝通交流、協(xié)同互動，推動監(jiān)督信息共享、監(jiān)督成果共用、關(guān)鍵業(yè)務(wù)共同實(shí)施、整改問責(zé)共同落實(shí)。

根據(jù)國家及集團(tuán)公司關(guān)于內(nèi)部審計工作的有關(guān)新要求完善審計工作規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)體系，有序開展審計質(zhì)量提升活動，推進(jìn)審計信息化建設(shè)，切實(shí)提高審計工作效率。同時，按照國家有關(guān)要求和集團(tuán)公司統(tǒng)一的審計制度、程序和標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施審計項目，加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)審計質(zhì)量的管控，確保審計程序和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行到位，促進(jìn)審計質(zhì)量提高。

20xx年，公司將緊密圍繞中心任務(wù)，堅持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，堅持“三個區(qū)分開來”，聚焦公司重大事項和關(guān)鍵領(lǐng)域，聚焦抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項，推進(jìn)審計項目、審計組織方式“兩統(tǒng)籌”，發(fā)揮內(nèi)部審計增值作用，服務(wù)公司發(fā)展大局。

(一)開展重大政策、決策部署落實(shí)情況審計。

(二)做好_、集團(tuán)公司等外部審計監(jiān)督配合工作。

(三)做好年度財務(wù)決算審計監(jiān)督工作。

建立健全審計發(fā)現(xiàn)問題整改機(jī)制，扎實(shí)抓好審計問題整改的監(jiān)督檢查和后續(xù)整改落實(shí)工作。按照“制度未完善的不放過、資金未追回的不放過、責(zé)任未落實(shí)的不放過”的“三不放過”原則，建立審計整改臺賬，明確整改措施、整改時限、整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、牽頭部門等內(nèi)容，嚴(yán)格實(shí)行對賬銷號管理，簡單問題立審立改、復(fù)雜問題限期改正、長線問題掛牌督辦;對未按要求完成整改的，按規(guī)定進(jìn)行提醒、約談、通報批評、責(zé)任追究，把審計問題整改情況納入相關(guān)人員考核獎懲，保證整改落實(shí)效果。按要求定期組織向公司黨委、董事會報告審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況，落實(shí)有關(guān)決議，有效發(fā)揮審計監(jiān)督促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理、提質(zhì)增效的作用。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇三十

xx年審計工作總體目標(biāo)：圍繞我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)這個中心，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)內(nèi)審工作，堅持“全面審計，突出重點(diǎn)”的工作方法，實(shí)現(xiàn)事后審計向事前、事中審計轉(zhuǎn)變，繼續(xù)做好財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、在建項目審計，加強(qiáng)監(jiān)督，促進(jìn)規(guī)范。著力抓好審計整改落實(shí)，不斷改進(jìn)審計方法，努力提高審計工作質(zhì)量，確保審計有序開展、及時完成。xx年主要工作設(shè)想如下：

(一)繼續(xù)做好領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。重點(diǎn)對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成、財務(wù)經(jīng)營狀況和集體資產(chǎn)管理、使用和保值增值情況以及內(nèi)部管理制度的制定、執(zhí)行等進(jìn)行客觀公正審計評價。促進(jìn)干部廉政建設(shè)。要積極探索經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計新問題、新情況。

(二)繼續(xù)做好財務(wù)收支(分配前審計)審計。重點(diǎn)加強(qiáng)對各單位收益分配額度、費(fèi)用開支、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)收賬款、庫存資產(chǎn)等方面的審計監(jiān)督，嚴(yán)肅財政紀(jì)律，不斷提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，促進(jìn)各單位規(guī)范操作，增收節(jié)支，防止和杜絕損失浪費(fèi)的現(xiàn)象出現(xiàn)。

(三)繼續(xù)做好對基建項目的審計。重點(diǎn)對政府實(shí)事項目資金投入審計，要嚴(yán)把審計關(guān)，努力節(jié)約政府建設(shè)資金，不斷提高資金，使用效果和效率。要認(rèn)真協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好建設(shè)項目審計，實(shí)行監(jiān)督與服務(wù)并舉的審計方法，不斷提升在建審計效果。

(四)繼續(xù)做好審計意見的整改落實(shí)和回訪工作。要建立跟蹤落實(shí)制度，從制度上，程序上確保審計意見落實(shí)，務(wù)求取得審計實(shí)效。

(五)努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事務(wù)。

審計的工作計劃審計專業(yè)規(guī)劃篇

年的內(nèi)部審計工作，以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度為依據(jù)，以財務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐朽工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù)，作為審計工作的出發(fā)點(diǎn)，針對合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。