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社區(qū)慈善超市財(cái)務(wù)說(shuō)明篇一

本公司有兩個(gè)基本生產(chǎn)車間；一車間和二車間。一車間生產(chǎn)a產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)b產(chǎn)品和c產(chǎn)品，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時(shí)一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。本年十二月a產(chǎn)品完工50箱，b產(chǎn)品完工45箱。銷售a產(chǎn)品100箱，b產(chǎn)品200箱，全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額萬(wàn)元。

我公司20xx年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加為

萬(wàn)元，銷售費(fèi)用為萬(wàn)元，管理費(fèi)用萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬(wàn)元，資產(chǎn)減值損失為萬(wàn)元，公允價(jià)值變動(dòng)損溢為2萬(wàn)元，投資收益為萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)總額 元，營(yíng)業(yè)外收入為萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出為萬(wàn)元,繳納所得稅萬(wàn)元后凈利潤(rùn)為萬(wàn)元 本公司期初的實(shí)收資本為320萬(wàn)元，其中國(guó)家資本224萬(wàn)元，d公司法人資本金96萬(wàn)元；期末增加資本金45萬(wàn)元，是c公司以固定資產(chǎn)對(duì)我公司的投資。年末提取盈余公積萬(wàn)元,分配給投資者利潤(rùn)萬(wàn)元，年末未分配利潤(rùn)萬(wàn)元，20xx年末所有者權(quán)益為萬(wàn)元。

1、資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)

期初總資產(chǎn)為萬(wàn)元，總負(fù)債為萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為23 %；期末企業(yè)總資產(chǎn)為萬(wàn)元，總負(fù)債為萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為40%。資產(chǎn)負(fù)債比率較期初有較大的提高，表明企業(yè)長(zhǎng)期償債能力有所下降，但企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力有了較大的提高。

2、流動(dòng)比率指標(biāo)

期初企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債萬(wàn)元，流動(dòng)比率為，期末流動(dòng)資產(chǎn) 萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債137萬(wàn)元，流動(dòng)比率為 。我廠流動(dòng)比率較高，短期償債能力較強(qiáng),但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大，從而影響企業(yè)資金的有效利用，降低了企業(yè)的盈利能力。

3、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)

本期企業(yè)營(yíng)業(yè)收入為萬(wàn)元，應(yīng)收帳款平均余額 萬(wàn)元，周轉(zhuǎn)率為次。本企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率較好,我公司的應(yīng)收賬款的運(yùn)營(yíng)效率尚可。

4、存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)

本期企業(yè)銷貨成本萬(wàn)元，平均存貨萬(wàn)元，存貨周轉(zhuǎn)率次。我企業(yè)的存貨

周轉(zhuǎn)率不是很高，與行業(yè)水平有一定差距，說(shuō)明存貨資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)能力較低。

5、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率

我廠該年度利潤(rùn)總額為萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入為萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率是27 %。該指標(biāo)越高，反映企業(yè)銷售收益水平越高，獲利能力越強(qiáng)。

6、資本收益率

我廠年度凈利潤(rùn)為萬(wàn)元，資本金平均額為萬(wàn)元，資本金利潤(rùn)率為26 %，資本金利潤(rùn)率越高，表明企業(yè)權(quán)益資本的獲利能力較強(qiáng)。

固定資產(chǎn)增加對(duì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生的影響。二車間購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)，總造價(jià)是萬(wàn)元。新設(shè)備的投入必將增加二車間b產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，同時(shí)應(yīng)做好生產(chǎn)資金的準(zhǔn)備和增加銷售的市場(chǎng)開拓。

新建三車間借款100萬(wàn)元對(duì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生的影響。20xx年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬(wàn)元，利率6%。借款的增加，導(dǎo)致未來(lái)五年中每年的財(cái)務(wù)費(fèi)用要增加6萬(wàn)元。為確保按期還本付息，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡早開工建設(shè)，早日投產(chǎn)使用，為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。

本期產(chǎn)品成本有大幅度上升。期初a產(chǎn)品單位成本2000元/箱，b產(chǎn)品單位成本為1000元/箱，本期完工產(chǎn)品a產(chǎn)品單位成本為2263元/箱，b產(chǎn)品完工產(chǎn)品單位成本為1289元/箱，比期初a產(chǎn)品單位成本上升了263元/箱，上升，b產(chǎn)品單位成本上升了289 元/箱，上升 %。由于產(chǎn)品成本價(jià)格的上升,必然會(huì)消弱了產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。因此，我們務(wù)必采取多種措施，努力降低產(chǎn)品成本，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,加快企業(yè)發(fā)展腳步.

社區(qū)慈善超市財(cái)務(wù)說(shuō)明篇二

xxx公司2014年企業(yè)資產(chǎn)總額xx，其中流動(dòng)資產(chǎn)xx元，固定資產(chǎn)xx元、負(fù)債總額xx元，全部為流動(dòng)負(fù)債、所有者權(quán)益總額xx元，其中實(shí)收資本xx元，盈余公積xx元，未分配利潤(rùn)xx元，由于施工市場(chǎng)發(fā)展情況不樂(lè)觀導(dǎo)致盈利水平下降；企業(yè)在本年度無(wú)合并子公司；企業(yè)職工xx人，職工薪酬總額xx元

（一）企業(yè)業(yè)務(wù)范圍

（二）2014年度實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xx元，與2013年同期相比，增加了xx元。

（三）2014年度發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本xx元，主要包括人工費(fèi)、材料及修理費(fèi)、分包成本及其他支出等。與2013年同期相比，減少了xx元。

（四）2014年度無(wú)其他業(yè)務(wù)收入、支出。

（五）2014年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)xx元，提取法定盈余公積xx元，年末未分配利潤(rùn)為xx元。

（六）公司經(jīng)營(yíng)成長(zhǎng)較緩慢，2014年公司開拓施工市場(chǎng)形勢(shì)比較嚴(yán)峻，施工項(xiàng)目毛利率較往年有所降低。從市場(chǎng)角度來(lái)講，公司尚面臨著很多的困難，目前競(jìng)爭(zhēng)壓力較大，項(xiàng)目利潤(rùn)較低。

企業(yè)2014年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為xx元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為xx元，成本支出與上年相比無(wú)明顯結(jié)構(gòu)變化，本年共計(jì)提營(yíng)業(yè)稅及附加合計(jì)xx元，本企業(yè)無(wú)利息支出，本年財(cái)務(wù)費(fèi)用xx元，企業(yè)凈資產(chǎn)收益率較xx2013年度xx下降了xx個(gè)百分點(diǎn)，總資產(chǎn)報(bào)酬率為xx，較2013年度xx下降xx個(gè)百分點(diǎn)。

（一）經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流入為xx元、投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx元、籌資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流出為xx元。

（二）與2013年度現(xiàn)金流量情況相比，經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入減少了xx元，投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出減少了xx元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流出無(wú)變化。

（三）本企業(yè)2014年度無(wú)重大的.現(xiàn)金流出。

（一）本年上繳應(yīng)收股利xx元。

（二）本年增加計(jì)提盈余公積xx元 。

（三）本年企業(yè)實(shí)收資本無(wú)變化。

本企業(yè)本年無(wú)重大事項(xiàng)。

（一）制定內(nèi)控管理規(guī)章制度，完善內(nèi)控部門設(shè)置。

（二）內(nèi)控嚴(yán)格把關(guān)，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

希望對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作加大支持力度。

社區(qū)慈善超市財(cái)務(wù)說(shuō)明篇三

財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書是年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告的重要組成部分。各企業(yè)應(yīng)依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》（_令第287號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，以財(cái)務(wù)指標(biāo)和相關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)為主要依據(jù)，對(duì)本年度資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等情況進(jìn)行分析說(shuō)明，客觀反映企業(yè)運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)及發(fā)展趨勢(shì)。財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書主要包括以下內(nèi)容：

企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情況及原因分析；企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，企業(yè)低效及無(wú)效資產(chǎn)清理情況；企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。

（一）企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。

（二）按主要業(yè)務(wù)板塊分析本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷售量（出口額、進(jìn)口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團(tuán)總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢(shì)；宏觀經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)生的影響。

（三）其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。

（四）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨的困難與挑戰(zhàn)。

（一）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻(xiàn)，效益增減變化的主要原因。

（二）成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素，包括原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對(duì)效益的影響。

（三）稅賦調(diào)整對(duì)效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

（四）會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的原因及其對(duì)效益的影響。

（五）本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)投資及損益情況，包括：委托理財(cái)、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù)，分析對(duì)企業(yè)效益及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，工作報(bào)告《財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書》。

（六）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

（七）企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率等盈利能力相關(guān)指標(biāo)的年度間對(duì)比分析和行業(yè)對(duì)標(biāo)。

（一）經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

（二）與上年度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來(lái)源（經(jīng)營(yíng)、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標(biāo)并與行業(yè)對(duì)標(biāo)。

（三）對(duì)企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)說(shuō)明。

（一）會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動(dòng)情況及原因。

（二）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況及原因。

（三）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年度內(nèi)經(jīng)營(yíng)因素增減情況及原因。

對(duì)企業(yè)利潤(rùn)分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購(gòu)、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明和分析。

（一）風(fēng)險(xiǎn)治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運(yùn)轉(zhuǎn)情況。

（二）風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理制度及實(shí)施情況。

企業(yè)對(duì)有關(guān)方面的檢查、審計(jì)等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況及擬采取的主要措施。

對(duì)改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作的有關(guān)工作建議。

社區(qū)慈善超市財(cái)務(wù)說(shuō)明篇四

本企業(yè)屬于生產(chǎn)制造型企業(yè)，成立于1999年。是以生產(chǎn)和銷售波紋鋼板(管)及鋼混結(jié)構(gòu)制品為主業(yè)的公司，其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)萬(wàn)元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的比例為；固定資產(chǎn)萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的比例為。負(fù)債總額達(dá)萬(wàn)元，均為流動(dòng)負(fù)債萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為；所有者權(quán)益萬(wàn)元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的。

1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率。

2、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的。

3、本年?duì)I業(yè)費(fèi)用萬(wàn)元，比去年同比減少萬(wàn)元，下降，營(yíng)業(yè)務(wù)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的。

4、本年管理費(fèi)用萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率，管理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的。

5、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率，財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的。

6、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)萬(wàn)元，增長(zhǎng)率，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的。

7、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)萬(wàn)元，比去年同比減少萬(wàn)元，下降，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的。

1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額萬(wàn)元，凈利潤(rùn)萬(wàn)元。

2、全年上交所得稅萬(wàn)元，增值稅萬(wàn)元。

3、本年提取盈余公積萬(wàn)元，均為法定盈余公積。

4、本年利潤(rùn)未向投資者進(jìn)行分配。

5、本年職工工資總額萬(wàn)元，職工人數(shù)94人，職工全年平均收入萬(wàn)元。

1、本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年下降760萬(wàn)元，本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)萬(wàn)，本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)萬(wàn)元。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年下降萬(wàn)元。

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為；存貨周轉(zhuǎn)率為；流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為；凈利潤(rùn)下降率為；留存盈利比率為。

公司新產(chǎn)品上市后，對(duì)企業(yè)后續(xù)發(fā)展起到了積極作用。但由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，為了拓展市場(chǎng)，讓新產(chǎn)品取代傳統(tǒng)產(chǎn)品，而用戶對(duì)新產(chǎn)品價(jià)格要求降低，導(dǎo)致公司產(chǎn)品價(jià)格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。