人的記憶力會隨著歲月的流逝而衰退，寫作可以彌補記憶的不足，將曾經的人生經歷和感悟記錄下來，也便于保存一份美好的回憶。那么我們該如何寫一篇較為完美的范文呢？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫，我們一起來看一看吧。
燃氣公司出納工作內容篇一
一、大致環(huán)節(jié)：
1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。
2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
3、根據(jù)記賬憑證登記明細分類賬。
4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表
5、根據(jù)科目匯總表登記總賬。
6、期末，根據(jù)總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。
如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業(yè)務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發(fā)生一筆業(yè)務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務相當大。也可以一天一編的。
二、具體內容：
1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務就根據(jù)記賬憑證登記明細賬。
2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉入費用 。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定 。
3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉入本年利潤，借主營業(yè)務收入（投資收益，其他業(yè)務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務成本（主營業(yè)務稅金及附加，其他業(yè)務成本等）。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記轉載自百分網(wǎng)http://，請保留此標記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（ 所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。
4、最后根據(jù)總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據(jù)，短期投資等）負債（應付票據(jù)，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產負債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務成本，投資收益，主營業(yè)務附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。
（關于主營業(yè)務收入及應交稅金,應該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字）
5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類
6、注意問題：
a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。
b、月末結現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調銀行賬余額調節(jié)表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發(fā)票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。
三、報表問題：
。
細節(jié)補充：
2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）
3、以工資為基數(shù)100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費2.5%，（稅法規(guī)定：建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會經費不得在企業(yè)所得稅前扣除）。
4、三險一金：住房公積金，養(yǎng)老保險金，醫(yī)療保險金，失業(yè)保險金
7、現(xiàn)金一般從"基本存款戶"中提取，一般規(guī)定結算帳戶不能提取現(xiàn)金，如有特殊情況方可（鐘書補充）。
9、出納日記賬保存25年
轉載自百分網(wǎng)http://，請保留此標記
幾個很有用的分錄：
1、現(xiàn)金長款
借：現(xiàn)金
貸：待處理財產損溢
借：待處理財產損溢
貸：營業(yè)外收入（注：無法查明原因）
2、現(xiàn)金短款
借：待處理財產損溢
貸：現(xiàn)金
借：其他應收款--應收現(xiàn)金短缺款（個人）
--應收保險賠償款
管理費用--現(xiàn)金短缺（注：無法查明原因）
貸：待處理財產損溢
3、提取福利費
借：生產成本
營業(yè)費用
管理費用
貸：應付福利費
4、計提工會經費
借：管理費用--工會經費
貸：其他應付款--工會經費
5、計提職工教育經費
借：管理費用--職工教育費
貸：其他應付款--職工教育費
6、支付工資
借：應付工資
貸：現(xiàn)金
應交稅金--應交個人所得稅
其他應付款
其他應收款（代扣款項）
7、提取城建稅
借：主營業(yè)務稅金及附加/其他業(yè)務支出
貸：應交稅金--應交城建稅
8、計提教育費附加
借：主營業(yè)務稅金及附加/其他業(yè)務支出
貸：其他應交款--教育費附加
9、印花稅
借：管理費用/待攤費用
貸：銀行存款/現(xiàn)金（每本賬簿貼五元印花稅）
出納工作
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
外貿會計工作內容
外貿會計的日常工作及注意事項(一般納稅人外貿公司)
1、 月初 “抄稅” (需要插入稅控ic卡)
3、 （現(xiàn)在是）15日前在“增值稅申報系統(tǒng)中做增值稅納稅申報（需要申報季度所得稅的也一同申報）
5、 核銷單沒有了需要在“電子口岸——出口收匯”中做申請，然后去外管局領取紙質的(去領取時候需要帶的.資料:領單申請、單位介紹信、近期外銷合同一份、經辦人員身份證復印件)
6、 從外管局領回核銷單后在“電子口岸——出口收匯”中做備案
7、 電子口岸中企業(yè)交單中報關單可以查到后及時在“電子口岸——出口退稅，電子口岸——出口收匯”中分別做交單（交（報送）報關單、交核銷單）
9、 自營出口業(yè)務,紙質報關單回來后可以做退稅申報工作(外貿企業(yè)只做一次單證收齊申報)
11、 確定貨物出口后，詢問業(yè)務員和負債報關的人員準確確定出口日期、目的港等等那些不能提前獲知的有關信息，然后及時開具出口發(fā)票，出口發(fā)票上的開票日期就打報關單上的出口日期（或者比出口日期早一點也可）。
13、 自營出口取得的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)要復印,企業(yè)留復印件,認證后的原件辦理退稅時交給退稅部門。
14、 貨物出口后就要開具出口發(fā)票,出口發(fā)票上蓋章的位置要蓋公章；開具出口發(fā)票時注意打印時先設置好針式打印機,以免造成作廢。
16、 注意:每天早上坐在電腦前先查一下電子口岸,看看是否有報關單信息，如果有了報關單信息檢查確認無誤后，點擊報送報關單，然后交核銷單（或者檢查無誤后先交核銷單再報送報關單）。其次，要看網(wǎng)上核銷系統(tǒng)中是否有可以核銷的信息了。因為及時報送及時交單及時核銷可以縮短退稅的時間。
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1、貿易公司出納崗位職責
1、做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。
2、每天工作日結束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關報表和憑證進行核對，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。
3、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結算業(yè)務。
4、根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。
5、根據(jù)帳務處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準確，不得無故延誤。
6、負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結。
7、保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。
8、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。
9、負責編造每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現(xiàn)金。
10、及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。
11、根據(jù)公司領導的需要，編制各種資金流動報表。
2、貿易公司出納崗位職責
1、審核所有費用支付的合法性、合理性、真實性和正確性，檢查手續(xù)的完備性。
2、負責現(xiàn)金和銀行存款的收付，并制訂相應的憑證；及時登記現(xiàn)金、銀行日記帳，并與會計總帳核對。
3、及時反映公司現(xiàn)金流向，及時關注銀行存款余額，關注貸款、應付票據(jù)到期日，提醒領導合理調度資金，保證貸款及票據(jù)的及時歸還；管理空白票據(jù)和空白支票，妥善保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。
4、保管支票等各類銀行票據(jù)及領用收款收據(jù)。
3、商貿公司出納崗位職責
1、嚴格遵守財經紀律和國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，對一切貨幣資金收、付憑證進行認真復核，對不符合規(guī)定的收、付憑證有權拒絕受理或退回要求重制。
2、遵守現(xiàn)金保管有關規(guī)定，確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人代管。遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時存入銀行。
3、保管和使用好有關印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)空頭支票；對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時辦理掛失手續(xù)；對空白收據(jù)要妥善保管，并認真按規(guī)定辦理領用、注銷手續(xù)。
4、及時確認記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理好銀行存款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達帳項要及時查詢、清理。
5、負責收取酒店的各項收入，按實收金額開出收款收據(jù)，并將收取的款項及時繳存銀行。
6、負責職工夜班費、差旅費等日常報銷及臨時工工資的發(fā)放工作。
7、認真完成財務負責人交辦的其它事項。
4、貿易有限公司會計崗位職責
1、認真做好會計核算和監(jiān)督,保證會計帳務處理及時,會計科目運用準確,會計核算信息真實完整。
2、對原始憑證的合法性、金額的正確性和手續(xù)的完備性等進行審核,對銀行結算票據(jù)的印鑒、日期和背書內容是否正確進行審核。
3、錄入(編制)記帳憑證,負責會計憑證匯總、帳簿登記,打印輸出記帳憑證和帳簿。
4、正確、及時編制單位會計報表,并根據(jù)學院工作需要,適時提供有關會計信息。
5、對會計憑證、帳簿、報表、磁盤和有關文件制度等會計資料,定期分類裝訂立卷,妥善保管,按規(guī)定移交檔案室。
5、商貿公司出納崗位職責
1、負責日常收支的管理和辦公室基本賬務的核對；
2、負責收集和審核憑證，報銷手續(xù)及單據(jù)；
3、負責登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬并準確錄入系統(tǒng)；
4、負責記賬憑證的編號、裝訂；保存、歸檔財務相關資料；
5、負責開具各項票據(jù)。
財務部會計崗位日常工作內容與流程
1、審核各部門、各店費用支出
（1）內容：審核全公司的一切費用支出，目前公司費用基本歸類為：辦公費、手續(xù)費、工資、社保、郵寄費、福利費、培訓費、廣告費、業(yè)務招待費、裝修費、維修費、稅費、運費（長途運費及市內運費）、差旅費、車輛使用費（油耗、通停費、維修保養(yǎng)費）、通訊費（網(wǎng)費及電話費）、水電費（水費及電費）、租賃費（房租、物管及與租賃相關的費用）、其他，共計19類費用。
付憑證，即收款方打印出的消費清單、消費金額憑證。
2、審核各部門、各店借款支出
（1）內容：審核全公司的一切借款支出，經常出現(xiàn)的是水電費借款、差旅費借款、倉庫的取貨、加油借款以及其他少見特殊情況借款。
（2）流程：因出差而借款時需提前填寫借款單，注明出差事由并附上出差計劃表；出差返回公司后務必及時到財務部辦理報賬手續(xù)，根據(jù)實際出差情況填寫差旅費報銷單，按公司規(guī)定的補貼標準按實填寫報銷，報銷金額經審核后多退少補，特別注意，報賬期限滾動不能超過一個月時間，必須在借款之日起30日內報銷該筆借款，若無特殊原因超時報賬的財務部可視為報賬無效，上筆借款未報賬結清的不允許再次借款。
3、審核員工內購及系統(tǒng)下賬處理
（1）內容：審核各店交上來的員工內購登記表是否按公司要求操作，有無虛假內購，是否按時按量交納內購款，內購信息是否填寫完整。
500元罰款（罰款直接從工資里面扣除），情節(jié)嚴重，給公司造成損失的，可直接開除。財務部收到內購款審核無誤后全額交由劉總統(tǒng)一存入公司指定賬戶并將存款單及時交到財務部會計處入賬處理。
4、各店裝修攤銷
（1）內容：門店若產生裝修，在裝修完進場后，還沒有支付完所有的裝修款時，可按預計總裝修款先行攤銷，攤銷期限按房租合同到期日計算，后期支付裝修費時再逐漸計入攤銷費用與之沖減，差異在最后一期攤銷中調整即可。
（2）流程：
5、審核工資
（1）內容：審核人事部核算出的工資表，審核公式是否有誤，數(shù)據(jù)加總是否有誤，業(yè)績是否與erp一致等。
（2）流程：
6、審核批發(fā)預收款
（1）內容：審核批發(fā)部門訂貨會時收到的客戶預付款，做單獨的登記，不計入批發(fā)當月業(yè)績，根據(jù)發(fā)貨時的提貨額度逐步計入業(yè)績，跟蹤預收款的使用情況及剩余情況。
（2）流程：
7、審核批發(fā)銷售回款
（1）內容：審核批發(fā)交來的收款一覽表，看是否與現(xiàn)金存款單、刷卡單一致，是否按時存款，以及根據(jù)收款一覽表審核erp數(shù)據(jù)登記。
（2）批發(fā)展廳每日的銷售都要及時填寫收款一覽表，并當日錄入erp里，按期將銷售數(shù)據(jù)錄入erp銷售回款里，財務收到收款一覽表后與刷卡單、存款單核對是否一致，核對無誤后審核erp數(shù)據(jù)確認。
8、各店租賃費、水電支付及合同管理
遞的付款通知信息按時支付租賃費及水電費。租金合同統(tǒng)一由財務部存放，登記各店鋪的租賃面積，出租方信息、房租保證金，租賃期限以及租金繳納情況等匯總信息。
（2）流程：店鋪收到商場的付款通知時，應及時將通知單拍照發(fā)給財務部會計，照片要求通知單上的信息清晰完整可見，財務部收到付款通知信息時填制費用報銷單交付李總審核（緊急付款可微信拍照發(fā)送），審核通過后交付劉總轉款，待李總回公司后再補簽字入賬，各店收到的付款通知單必須帶回財務部。租金按季度、半年度、年度繳納的還要分月做攤銷。
9、日常賬務處理
內容及流程：日常各部門產生的收支審核簽字付款后，需流轉到財務會計手上，會計根據(jù)手續(xù)完善的各類單據(jù)登記入賬，逐日逐筆在財務軟件上做相關的賬務處理，將憑證號備注在相關單據(jù)上，便于日后查賬使用。
10、結轉當月收入與成本
11、期末財務扎帳
內容及流程：一般每月的最后一周會計應查漏補缺，查看本月發(fā)生的費用支出是否全部入賬，零星收入是否入賬，是否有錯帳調整，是否還有未交的租金及水電等情況，對本月的收支做一個梳理，確認好之后便可以扎帳處理，月底扎帳之后，將當月發(fā)生的所有憑單按編號整理歸檔，登記財務明細報表，開始下月的財務工作。
12、出具每月財務明細報表
（1）內容：a、利潤表：每月10前出具上月的財務明細報表，包含各店鋪、個部門的銷售收入、銷售成本、費用明細、費用分攤情況、利潤等信息。b、日記賬，含現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬，憑證明細賬。
（2）流程：將財務軟件中的憑證明細賬導出，篩選出當月的現(xiàn)金明細賬與銀行明細賬，匯總出各部門的收支情況，逐筆登記到利潤表中，登記完畢后跟財務軟件自動生成的利潤表核對是否有差異，最后數(shù)據(jù)上墻，發(fā)送劉總。
13、銀行支出對賬
（1）內容：核對公司所有銀行賬戶的支出明細
（2）流程：月初由劉總提供各銀行上月對賬單，與財務明細報表中的銀行日記賬逐筆核對，查看是否存在未達賬項，或是漏做的支出賬目。
14、展廳貨品管理
內容及流程：管理展廳貨品，日常調撥、銷售、盤點以及erp系統(tǒng)中的貨品流轉操作處理。
二、對外工作內容及流程 1、成都億峰往來賬目
（1）內容：管理成都億峰往來賬目，主要是速塑貨品，日常的出貨、退貨、回款及速塑庫存情況。
（2）流程：出貨/退貨時，登記具體的出庫/退庫明細由雙方簽字確認，公司留原件，對方留復印件，每月10號之前核對對方銷售及庫存，10號回款。若每月銷售額大于等于10萬元，按吊牌價5折結算，若小于10萬元，則按吊牌價5.5折結算。erp出庫時暫按5.5折銷售出庫。對方平時若有零星貨品需求不建議在門店拿貨，若展廳有貨可由展廳直接調撥，若展廳無貨再另行向李總申請批示。
2、速塑補貨及速塑貨品調撥后臺erp操作
況，倉庫到貨清點無誤后做入庫處理，與倉庫溝通門店補貨明細配合倉庫揀貨配貨工作，再在erp系統(tǒng)中做挑撥處理。
3、供應商往來賬目核對
（1）內容：核對各供應商往來賬目，包括往來貨品賬目、運費、貨款、預付款、代墊款、物料報銷、銷售返點、保證金、裝修支持等。目前合作廠家：菲黛爾、速塑、素斐、ook、卡璐姿、芙麗朵、新世家族、曼妮芬、碧蒂歐、程氏麗人（美容產品）。
報銷時：
4、公司賬戶納稅申報
（1）內容：每月按時申報納稅，編制財務報表申報，目前公司性質是小規(guī)模核定征收企業(yè)，也是小微企業(yè)，累計應納稅所得額小于30萬元，減半征收，征收率按4%，所得稅率為20%，增值稅率3%。
（2）流程：納稅申報時，登錄國家稅務局納稅申報系統(tǒng)，填寫本月應申報的稅種報表，保存后申報，顯示申報成功后點擊劃款處理，系統(tǒng)自動從銀行賬戶扣款，打印扣款明細后填寫報銷單。地稅操作方式同上。
6、其他臨時工作。
三、日常單據(jù)及表格
財務部門日常工作涉及單據(jù)及表格梳理，目前在用單據(jù)及表格整理如下：自制：付款申請單、內購登記表、差旅費報銷單、公司費用一覽表、倉庫用車登記表、預收款登記表、速塑店銷售登記表。外購：請款單、費用報銷單、收款單、原始憑證粘貼單。
燃氣公司出納工作內容篇二
出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。如下是小編給大家整理的公司出納的工作內容，希望對大家有所作用。
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領齲
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
a現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現(xiàn)金一經付清，應在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的`現(xiàn)金送到銀行，不得"坐支".
4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經理處。5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
c報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充)。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷
領用支票要設立備查登記簿，經單位主管財務領導審簽后，并由領用人簽章。領用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字，以防正副聯(lián)金額不符。支票存根聯(lián)上要逐項寫明金額、用途、領用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中。空白發(fā)票和收據(jù)不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發(fā)票和收據(jù)，要由借用人出具借據(jù)并作登記，以便分清責任，待款收回后再結清借據(jù)。發(fā)票和收據(jù)作廢后要退回來，先作廢后重開，如果是銷貨發(fā)票退回紅沖，應該先由倉庫部門驗貨入庫后再進行退款。如果對方丟失發(fā)票和收據(jù)，要根據(jù)對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據(jù)，并在證明單上注明原開發(fā)票或單據(jù)的時間、金額、號碼等內容，同時注明“原開單句作廢”字樣。
登記銀行存款日記和現(xiàn)金日記賬，要首先復核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應注明經辦人、收款單位及支票號碼。支票上的印鑒，應即用即蓋，并由會計、出納二人分開保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。
每天都要做到錢帳兩清，發(fā)現(xiàn)問題可以及時查找，免得一拖下去就無從查起，和會計移交手續(xù)時，不管有多熟，都一定要有移交票據(jù)的清單，要不然容易出現(xiàn)說不清楚的差錯，影響雙方感情和工作以及財務數(shù)據(jù)。每個月都要按規(guī)定進行結帳，并且和會計進行對帳，做到帳帳相符、帳實相符。
對于出納人員來說，唱收唱支雖然不是必須的工作，但是意義十分重大，一方面，顯示很有禮貌，看看人家小日本的銷貨員吧，雖然民族猥瑣，但是人家的禮貌的確不得不讓人折服。另一方面，在收付現(xiàn)金時唱收唱付，這樣不但可以加深印象，與當事人核對金額，還可以取得他人的聽覺旁證。當數(shù)目不清時，可以找旁邊的人核對作證。
若抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發(fā)票、發(fā)票上無收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者，均不接受發(fā)票，待補辦手續(xù)后再報核。
報銷單位需先簽字、后付款;收款單據(jù)先交款、后蓋章;付款單據(jù)要蓋付訖章。付款單據(jù)如由他人代領現(xiàn)金者，應簽代領人名字，而不得簽被代領人名字;代領人不是本單位的職工，要注明與被帶領人關系及其聯(lián)系地址。營業(yè)外收入及雜務收入，要以經辦單位交款單位為依據(jù)，收款后開給財務收據(jù)。
燃氣公司出納工作內容篇三
1．辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。嚴格按照國家有關規(guī)定審核辦理各款項的收付業(yè)務。對重大的開支項目，必須經過總經理的審核簽章，方可支付，收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行，不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。
2. 登記現(xiàn)金及銀行存款日記帳。根據(jù)已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金及銀行存款日記帳,當日的收支款項當日必須入賬,并結出余額。每日終了,賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金和銀行存款核對相符,如有差錯,要及時查詢處理。出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務賬簿的登記工作、會計檔案保管工作。
3．保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負賠償責任。
4．保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。對于空白收據(jù)必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真記錄注銷手續(xù)。
6．密切配合會計做好各類賬務處理。
7、做好保密工作,保守公司商業(yè)機密。
8．完成領導交辦的其他相關工作。
1、負責公司的'財務核算工作，受公司總經理的直接領導。
2、認真執(zhí)行各項財經紀律、各項管理制度和各項開支標準，對違反制度的業(yè)務事項有權拒付，并向領導匯報。
3、審查原始憑證，對于不正確、不完整的原始憑證，退回更正補充，對于不合法的原始憑證堅決拒絕受理，保證一切會計憑證、賬簿、報表及其它會計資料的真實、準確和完整，并及時做好整理歸檔工作。
4、按照會計制度和規(guī)定設置會計科目和會計賬簿，數(shù)字必須真實，嚴禁弄虛作假，偽造帳目。對發(fā)生的經濟活動要進行如實的反映和監(jiān)督，按規(guī)定認真做好結算、記帳工作，保證做到帳表準確相符，情況真實可靠。
5、編制財務計劃，編報各類會計報表，會計報表必須及時、準確。
6、建立財產清查制度，保證賬簿、記錄與實物款項相符。
7、堅持對預算的執(zhí)行情況，進行基本的數(shù)量分析，檢查資金的使用效果，挖掘增收節(jié)支的潛力。及時清理債權、債務往來事項。
8、與出納團結協(xié)作，密切配合業(yè)務部門開展業(yè)務工作，確保財務和業(yè)務工作的對接。
9、做好保密工作，保守公司商業(yè)機密。
10、建立健全會計檔案，按照財政部規(guī)定妥善保管好會計檔案，以備查核 。
燃氣公司出納工作內容篇四
篇一：財務出納崗位職責-經典
出納崗位職責
1．公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內，不得超限額存放現(xiàn)金。
2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告本公司主管領導，并要追究責任者的責任。
3．不準用“白條”入帳。
4．不準私人挪用、占用和借用公-款現(xiàn)金。
5．到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6．現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7．現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內存放的現(xiàn)金和其他有價證券；私人財物不得存放入內。
8．現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本公司主管領導的檢查監(jiān)督。
9．現(xiàn)金的的收支必須有本公司主管領導審批簽字認可，
二．銀行存款管理
1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。
2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結算管理制度。
3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4．銀行結算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5．從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。
6. 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表。
7. 銀行出納員對銀行調節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致， 應盡快解決。
財務部出納員崗位職責
1. 負責現(xiàn)金收付、銀行結算和記帳；
4.公司稅金和員工社保的繳納及相關手續(xù)的辦理；
7.組織實施公司各類文體活動，協(xié)助公司員工培訓與員工招聘；
查；負責完成公司領導交辦的各種文件、公文起草、撰寫工作和打印工作；
12. 負責公司檔案和資料的收集、管理、查閱或借閱；
13. 公司名片、桌牌、胸牌等標示物品的管理；
14. 其他行政事務的協(xié)助及領導安排的其他工作。 15.
16.
17.
篇三：一般公司出納的工作職責
一般公司出納的工作職責
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
a現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假-幣予以沒收，由責任人負責。
2、現(xiàn)金一經付清，應在原單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章.多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得坐支.
4、每日做好日常的`現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經理處。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
b 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
c報銷審核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三個方面的內容。
1.貨幣資金核算。日常工作內容有：
支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
（2）辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（3）認真登日記帳，保證日清月結。根據(jù)已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
（4）保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
（5）保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
（6）復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
1. 貨幣資金收支的核算
出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業(yè)務的辦理；二是上述收支業(yè)務的帳務核算。 日常收支業(yè)務包括現(xiàn)金的收支；銀行存款結算業(yè)務的辦理；負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票、結算憑證、空白收據(jù)和有關印章；發(fā)票的開具；其他與貨幣資金有關的行政事宜。
收支業(yè)務的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關的記帳憑證的編制；現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、發(fā)票領用登記簿及其他與貨幣資金相關的備查簿的登記；出納日報表、銀行存款余額調節(jié)表的編制等。
2. 貨幣資金收支的監(jiān)督
篇四：企業(yè)出納崗位職責
企業(yè)出納崗位職責-財務出納工作職責
按照公司制度和有關規(guī)定，負責辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現(xiàn)金、財務印章及有關票據(jù)等工作。
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做現(xiàn)金賬，并負責保管。
四、負責報銷公司費用的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借款單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
3、現(xiàn)金收付
3.1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到?幣予以沒收，由責任人負責。
3.2、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得坐支。
3.3、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。
3.4、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
3.5、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借款單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
4、報銷審核
4.1、在報銷單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無則應補簽。
4.2、附在報銷單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。
4.3、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。
4.4、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
會計崗位職責
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行記賬、算賬、報賬規(guī)定嚴格財經紀律，做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)據(jù)準確、賬目清晰。
2、會計人員應該遵守的職業(yè)道德是：（1）敬業(yè)愛崗，（2）熟悉法規(guī)，（3）依法辦事，（4）客觀公正，(5)搞好服務，(6) 保守秘密。
4、負責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清理；協(xié)同辦公室定期對固定資產、低值易耗物品進行盤點，做到賬賬相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。
5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。
6、完成公司領導交辦的其他工作任務。
出納崗位職責
2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支。
3、開具支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。
4、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，支票及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。做到隨時發(fā)生隨時登記，日清月結，賬款相符。
5、負責公司員工每月工資、補助以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
6、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，如有未達帳項，編制銀行存款余額調節(jié)表。
篇六：企業(yè)出納崗位職責
企業(yè)出納崗位職責-財務出納工作職責
【導讀】企業(yè)出納崗位職責-財務出納工作職責范本全面版。出納崗位人員，按照公司制度和有關規(guī)定，負責辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作。
按照公司制度和有關規(guī)定，負責辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作。
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
1、現(xiàn)金收付
1.1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到?幣予以沒收，由責任人負責。
1.2、現(xiàn)金一經付清，應在原單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章。多付或少付金額，由責任人負責。
1.3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得坐支。
1.4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經理處。
1.5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
1.6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
2、銀行賬處理
2.1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2.2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。
2.3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
2.4、公司賬務章平時由出納保管。
3、報銷審核
3.1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無則應補簽。
3.2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。
外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除）。
3.4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
3.5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。
3.6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
3.7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無總經理簽字，不予報銷。
離職規(guī)定：
員辦理交接手續(xù)。一般會計人員辦理交接手續(xù)，由會計機構負責人、會計主管人員監(jiān)交。出納人員的交接工作要按照會計人員交接的要求進行?！卑创艘?guī)定，本公司的出納人員離職應由會計人員負責監(jiān)交。
出納人員調動工作或者離職時，與接管人員辦清交接手續(xù)，是出納人員應盡的職責，也是分清移交人員與接管人員責任的重大措施。
一是必需填寫交接表；
二是移交人員與接管人員要辦清手續(xù)；
三是交接過程中要有專人負責監(jiān)交；
四是交接要求進行財產清理一一清點。
離職規(guī)定：
員辦理交接手續(xù)。一般會計人員辦理交接手續(xù)，由會計機構負責人、會計主管人員監(jiān)交。出納人員的交接工作要按照會計人員交接的要求進行?！卑创艘?guī)定，本公司的出納人員離職應由會計人員負責監(jiān)交。
出納人員調動工作或者離職時，與接管人員辦清交接手續(xù)，是出納人員應盡的職責，也是分清移交人員與接管人員責任的重大措施。
一是必需填寫交接表；
二是移交人員與接管人員要辦清手續(xù)；
三是交接過程中要有專人負責監(jiān)交；
四是交接要求進行財產清理一一清點。
出納
出納工作職責
一、依法按章辦公。
認真學習和貫徹執(zhí)行國家有關財經的法律法規(guī)、方針政策，遵守《會計法》的規(guī)定，嚴格執(zhí)行國家頒布的《會計基礎工作規(guī)范》、《內部會計控制規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》和本公司制定的有關財務會計工作的各項制度。
二、現(xiàn)金管理工作。
認真執(zhí)行國家財經法規(guī)、現(xiàn)金管理制度，負責對公司貨幣資金收支和管理工作，保證貨幣資金的安全性，定期盤點現(xiàn)金余額，對短缺付賠償責任，盈余也不得私下取走。
三、票據(jù)管理工作。
按規(guī)定做好銀行結算票據(jù)的登記、領購、填制、保管、回收、繳銷工作。負責對銀行承兌匯票的收取、轉出、托收等工作，做好記錄工作，保證其完整性和安全性。
四、印章管理工作。
負責對公司財務印鑒章，銀行賬號章，發(fā)票章等印章以及銀箱密碼和鑰匙的管理，未經允許，不得轉交給他人，不得隨意告知他人銀箱密碼。
五、發(fā)票管理工作。
負責開具發(fā)票，購買發(fā)票，發(fā)票的驗證等工作，同時妥善保管發(fā)票和防偽稅控系統(tǒng)等。根據(jù)所開具的發(fā)票制作銷售憑證。
六、基本財務數(shù)據(jù)記錄工作。
負責登記公司存貨的進銷存手工帳；現(xiàn)金、銀行存款的流水賬；以及其他記錄工作。
七、憑證、賬冊的打印及裝訂工作。
八、完成領導交辦的其他工作。
燃氣公司出納工作內容篇五
公司財務管理制度
第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條 公司財務部門的職能是：
(一)認真執(zhí)行國家有關的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。
(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
第一條 主管會計負責組織本公司的下列工作：
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
第二條 會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。 (二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經理交付的其他工作。 第三條 出納的主要工作職責是：
(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額2000元，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。 (三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務處理。
(七)完成總經理其他工作。
□ 財務工作管理 第一條 財務會計應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第二條 財務會計對公司日常經濟業(yè)務實行會計監(jiān)督。
會計對不真實、不合法的原始憑證，有權不予辦理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第三條 財務會計發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，及時向總經理報告，并請求查明原因，作出處理。
□ 支票及現(xiàn)金收入管理 第一條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單"，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額記清留存聯(lián)，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。登記工作由出納員負責。附：支票領用登記簿 第二條 對于報銷時短缺的金額，財務出納員要及時催辦，到月底如未還清，記入往來借款人員帳戶，月底結算工資時一并扣除。 第三條 每日收入當日下班之前存入銀行，次日由出納員用文字性報告總經理。
第四條 公司相關工作及業(yè)務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字?？偨浝硗獬鰬芍付▽Ｈ嗽O法通知，同意后可先付款后補簽。
□ 現(xiàn)金管理
第五條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：
(一)職員工資、津貼、獎金；
(二)個人勞務報酬；
(三)出差人員必須攜帶的差旅費；
(四)結算起點以下的零星支出；
(五)總經理批準的其他開支。
錢款結算起點定為100元，結算票據(jù)必須為有稅務機關監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票結算。
第六條 出納人員支付個人款項，每筆支付業(yè)務超過使用現(xiàn)金限額1000元的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經總經理批準后支付現(xiàn)金。
第七條 公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現(xiàn)金。
第八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。
第九條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。 第十條 財務出納員從銀行提取現(xiàn)金，應當由總經理批準后提取。 第十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經部門主管簽字確認所需事項，總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第十二條 發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。
第十三條 工資由總經理辦公室及各部門每月提供的按合同規(guī)定的職
員工資表，交主管審核，總經理簽字，財務人員在規(guī)定日（總經理確定日期）按時提款，當月發(fā)放工資，當月未發(fā)的計提工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
第十四條 出差人員借款，必須先填寫 “借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）*預計出差天數(shù)”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，最后經總經理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過七天無故未報銷者，不得再借款；差旅費及各種補助單(包括借款單)費用的報銷，須有經辦人簽字，由部主管簽字，后經會計審核加蓋（審核章）后送總經理簽字，到出納員辦理財務結算。
第十五條 出納人員應當建立現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。 第十六條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務會計保管，并分類填制目錄。
附：本制度由總經理簽字后生效。
1、 前臺接待，電話轉接，門禁管理，考勤管理，文字處理；
2、辦公室其他日常性事務的處理；
能力及要求：
1、儀態(tài)端莊，聲音甜美，工作勤奮，責任心強，具有團隊合作精神；
2、熟練使用，具備英語聽，讀，寫能力；
3、綜合素質良好，具有良好的領悟分析解決問題的能力。
4、有良好的、和。
百度里面搜索的 個人意見如下
一、貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)和財務制度，依據(jù)審核后的合法收付憑證辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。
二、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。
三、根據(jù)審核無誤的收支憑證及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到書寫整潔、數(shù)字準確、日清月結、嚴禁白條低庫。
四、負責做好工資、補助等的造冊發(fā)放工作。
五、及時處理各種原始核算單據(jù)資料，傳遞會計憑證，不得積壓。
六、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支、不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金賬面一致。
七、負責到銀行辦理經費領取手續(xù)、支付和結算工作。
八、及時與銀行對賬、作好銀行對賬調節(jié)表。
九、負責支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設立支票領用登記簿。
十、妥善保管現(xiàn)金、支票、收據(jù)和部分印鑒，確保資金和票據(jù)的安全性。
十一、及時向財務主管提供賬面資金及資金使用情況，使財務主管準確掌握資金流動情況，合理調配資金。
十二、完成領導交辦的其他工作。
前臺工作
【會計知識】出納就這么點工作內容（一）現(xiàn)金收付
1、收現(xiàn)
簽收制證工資及固定資產崗（水電費、代收款項）
管理費用崗（其他應收款）
銷售核算崗（貨款）
成本核算崗（加工費、材料款）
注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。
（2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。
2、付現(xiàn)
（1）費用報銷
（2）人工費、福利費發(fā)放
3、現(xiàn)金存取及保管
注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內。
（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。
（二）銀行存款收付
1、銀收
（2）其他項目收款
（3）貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗位
2、銀付
（1）日常性業(yè)務款項
——→材料核算崗（材料采購）
——→成本核算崗（外協(xié)加工、車間質保費用）
——→管理費用崗（管理部門用款）
——→銷售費用崗（銷售部門用款）
——→工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）
——→及固定資產崗（gmp部門費用、固定資產購建）
注：（1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。
（2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。（3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務。
（2）打卡工資
注：（1）每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。
（2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達銀行。
（3）業(yè)務員兌現(xiàn)
（4）還貸及銀行結算
（5）交稅
①完稅
進單
②進稅卡
（6）及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節(jié)表，對調節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。
3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。
（三）工作要求
1、熟悉公司各類財務管理制度。
2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、準確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。
4、堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結。
5、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。
6、樹立良好的窗口形象。
樂從紅星美凱龍
新公司注冊前：
1、學習內容：員工手冊（2天）、公司財務制度（2天）、公司出納工作職責（5）、商場布局及展位熟悉（2天）、了解公司組織架構和部門間往來業(yè)務（3天）。
2、工作內容：利用加盟方帳戶，收取廠家交納的定金、費用和租金，并做好收費項目的統(tǒng)計工作。
公司注冊后：
1、熟悉公司、銀行間的工作。
2、收取各商戶交納的費用，做好費用的統(tǒng)計工作。登記原則：名稱與商戶簽定合同的相同。
3、開業(yè)前財務部人員少任務重，而且費用和租金的收繳工作又只能由出納完成，所以公司出納會很忙。據(jù)以往各商場開業(yè)經驗，市場出納提前一個半月上崗是一定會有任務可做的。
開業(yè)后：
《出納崗位操作細則》
依據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司財務制度，特制訂出納崗位操作細則。
一、 工作內容
1、
2、
3、
4、
5、
6、
7、
8、
9、 收入的收繳工作。 費用支出工作。 憑證的編制及登記現(xiàn)金、銀行日記帳工作。 工資表的審核及工資發(fā)放工作。 營業(yè)員工資的發(fā)放工作。 資金流量表的編制工作。 公章的管理工作。 對帳工作。 與收銀臺費用及收據(jù)的交接工作。
10、 票據(jù)及印鑒的管理工作。
11、 完成領導交辦的其他工作
二、 操作規(guī)程
1
樂從紅星美凱龍
1、 收入的收繳工作。
（1） 租金的收取。租金分為兩個部分，“場地租金”及“代收綜合費”。
a、
b、 場地租金。開具租賃業(yè)裁剪發(fā)票，內容為“場地租金”。 代收綜合費。開具物業(yè)管理裁剪發(fā)票，內容為“代收綜合費”。
（2） 電費的收取。依據(jù)物業(yè)部每月編制的.“**月電費收取明細表”開具“****月電費”收據(jù)收取廠家電費，月末匯總開具物業(yè)管理裁剪發(fā)票入帳。
（3） 其他廣告項目費用收取。
① dm單制作費、拱門空飄制作費、吊旗廣告費、室內空白墻體廣告費、第一家居雜志制作費、網(wǎng)絡營銷推廣費、舞臺背板廣告費、導購指南廣告費開具普通收據(jù)收取。月末匯總開具統(tǒng)一收據(jù)入帳。
的“物業(yè)管理費”一欄開具“****管理費”物業(yè)發(fā)票收取，如“中廳管理費、倉庫管理費等。
③ 優(yōu)秀廠商使用商場贈送的廣告代金券可以沖抵以上除拱門空飄制作費以外的廣告費用。
（4） 各類押金項目的收取。場地定金、商品質量保證金、裝修押金、施工證押金、電費押金、電話費押金、噴繪布押金。
① 場地定金。新進場廠家，預定展位交納的場地定金，開具普通收據(jù)收取，開業(yè)后轉為質保金略余部分轉為場地租金。
② 商品質量保證金。依據(jù)租賃協(xié)議，開具普通收據(jù)收取廠家商品質量保證金，此保證金在廠家撤場滿壹年后無任何質量投拆憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經理、客服部經理、家具部經理、財務經理、店長、總經理簽字后方可退款。 ③ 裝修押金。新入場廠商裝修展位時交納的押金，開具普通收據(jù)收取，裝修完畢經相關部門驗收合格后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經理、家具部經理、物業(yè)部經理、安保部經理、企劃部經理、財務部經理、店長、總經理簽字后方可退款。 ④ 施工證押金。新入場廠商裝修隊進場施工辦理施工證交納的押金，50元/張，憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找經物業(yè)部經理、家具部經理、財務部經理、店長簽字后方可退款。
理、物業(yè)部經理、財務部經理、店長簽字后方可退款。b、使用三相表即先使用后交費的，在廠商撤場電費交清后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經理、家具部經理、物業(yè)部經理、財務部經理、店長簽字后方可退款。
⑥ 電話費押金。新入場廠商委托商場辦理安裝電話業(yè)務時交納的電話費押金，1000元/戶，廠商撤場后銷號并交清電話費后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經理、家具部經理、物業(yè)部經理、財務部經理、店長簽字后方可退款。
⑦ 噴繪布押金。按成本價取整收取押金。裝修完畢后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經理、家具部經理、物業(yè)部經理、財務部經理、店長簽字后方可退款。
（5） 其他收入：廢舊物資處理費、施工證工本費（5元/張）、活動促銷優(yōu)惠收回、廠家遺留物資變賣收入、罰款、復印費、噴繪布租用費用、營業(yè)員培訓費開具普通收據(jù)。活動促銷優(yōu)惠收回系指已享受商場活動優(yōu)惠租金后，因售后問題顧客要求退貨，再將優(yōu)惠收回，開具普通收據(jù)沖“廣告宣傳費”。廢舊物資處理費、施工證工本費、廠家遺留物資變賣收入、罰款、復印費、噴繪布租用費用開具普通收據(jù)計入“營業(yè)外收入”。
（6） 代收項目：代收營業(yè)員服裝費、代收營業(yè)員工資、代收滅火器款、代收消防噴淋款、代收電話初裝費，作帳通過往來計“其他應付款——代收*****——廠家”。
2、 費用支出工作。
（1） 日常費用報銷。差旅費、業(yè)務招待費、通訊費、探親費、汽車費、辦公費（費用報銷辦法參照財務制度及相關補充規(guī)定）
a、小票用“狹小憑證襯托單”粘貼好，同一類別的粘在一張單據(jù)上，寫明時間、金額、內容、經辦人。
b、大票報銷在發(fā)票背面左上角位置寫明“事由、經辦人、日期”。
c、零星款項以外的付款，必須按款項性質填制“付匯款借支單”（紅單子），付款單上的的各項要素發(fā)布填寫齊全。①“收款單位全稱、帳號、開戶行”以上要素必須準確無誤，不能出現(xiàn)錯別字及漏寫字、重寫字，付款時收款單位必須同發(fā)票名稱一致，否則不予支付。②日期；③結算方式，1000元以下可以現(xiàn)金支付，在標有“現(xiàn)金”的下方框內打勾，1000元以上的必須通過支票或電匯等方式結算。④金額，大小寫必須一致，不得對數(shù)據(jù)進行涂改；⑤用途，寫明用款用途；⑥經辦人簽字。
d、未取得有效的原始憑證，一律不得報銷，白紙條不得作為報銷憑證。
（2） 退各類押金（退款流程見第二條中的第1點第4小點）。
（3）先行賠付款。商場先行賠付款按照售后流程執(zhí)行，由廠商負擔的應該及時向廠商追回。先行賠付款必須在一個月內結清，未結清的，暫停原經辦人辦理下次先行賠付，且按賠付款金額扣發(fā)該經辦人個人工資薪酬。商場先行墊付款，金額在3000元以下，由店長簽字；3000元及以上，由總經理及中心總經理簽字。 付款流程：收回由商場加蓋售后服務章的顧客聯(lián)銷售合同及加蓋商場收訖章顧客聯(lián)收銀單（紅聯(lián)），未結算的連同廠家聯(lián)（白聯(lián)）一并收回。
a、未結算的：①當天退貨到收銀臺辦理退款；②隔天退貨到財務室市場出納辦理退款。
b、已結算的：由客服部經辦人填寫“付匯款借支單” →財務經理審核→店長簽字→商場總經理及中心總經理簽字。
d、廠家經辦人簽字辦理領款手續(xù)。
（3）員工借支。借款人按規(guī)定填寫《用款申請單》，寫明借款日期、用款部門、用款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、受款人簽名。
（3） 審批付款流程：見“財務審批權限表”。
3、 憑證的編制及登帳工作。依據(jù)各類收支原始憑證逐筆編制手工記帳憑證并登記現(xiàn)金、銀行日記賬工作。
4、 工資表的審核及工資發(fā)放工作。
務經理。
銀行發(fā)放。
④ k3工資表的編制（參照k3工資表操作流程）。
5、 營業(yè)員工資的發(fā)放工作。
長、商場總經理簽字后發(fā)放。
涉及到加減分的，加分部分填制付匯款借支單寫明金額、用途，報財務經理、店長、總經理簽字；減分部分出納開具收據(jù)，注明“***月營業(yè)員罰款”。 ③ 工資發(fā)放時間：每月20日發(fā)放上月工資。
8、 公章的管理工作。具體操作參照“有關公司印章使用管理的通知”。 對帳工作。
① 每月月末與銀行核對銀行存款，做到及時入帳。如有未達賬款，編寫銀行余額調節(jié)表，交主辦會計審核簽字。
② 現(xiàn)金日清月結，不坐支，不得白條抵庫，做到帳實相符。
9、 與收銀臺費用及收據(jù)的交接工作。
① 領取收據(jù)：由收銀主管到財務室領取各樓層收銀臺收款用收據(jù)，將每本收據(jù)按照收費項目依次編號，在收據(jù)客戶聯(lián)加蓋財務專用章，在收據(jù)領取臺帳上寫明領取時間、收據(jù)編號、起訖號碼、領用人。
② 收取項目：罰款、標價簽工本費、訂貨單工本費、工號工本費、pop工本費、爆炸簽工本費、ic卡電費、電卡工本費在收銀臺收費。標價簽、工號牌、訂貨單、pop、爆炸簽月末開具統(tǒng)一收據(jù)作為入帳憑證，罰款、電卡工本費直接憑普通收據(jù)作帳，作憑證時列入“營業(yè)外收入”。
③ 錢款交接：每月月底收銀主管將各樓層收銀臺收取的錢款及時上交公司出納，并登記收款交接臺帳，寫明交款時間、交款金額、交款人及收款人簽字，并將開完的收據(jù)銷號交回財務。
10、
票據(jù)及印鑒的管理工作。
① 收款收據(jù)、租賃業(yè)裁剪發(fā)票及物業(yè)管理裁剪發(fā)票的開具工作。
a、 票據(jù)的開具必須寫明客戶名稱、開票日期、開票內容、開票金額（大小寫金額必須一致）、開票人簽名，并在收款收據(jù)、專用發(fā)票客戶聯(lián)上分別加蓋財務專用章和發(fā)票專用章。
b、 嚴禁給外單位或個人代-開-發(fā)-票。
② 支票及銀行結算票據(jù)的管理。領用支票，必須填寫“支票領用單”，報經領導審批，簽發(fā)支票在支票上注明收款單位、限額、日期、用途，收款單位要與出具發(fā)票的單位一致。禁止簽發(fā)空白支票。
③ 印鑒的管理。銀行帳戶印鑒和支票實行分管并用制。具體保管人由財務總監(jiān)指定。支票由出納保管，不準一人統(tǒng)一保管。因業(yè)務需要，經批準帶銀行帳戶印鑒外出辦理業(yè)務時，至少應由保管印鑒的會計、出納員兩人分別攜帶印鑒外出，并分別使用（蓋章）。
11、 其他事項：
① 與市場出納做好對帳工作。市場出納代收廠家貨款，經廠家同意結算后轉為公司租金及其他費用，登記“貨款結算及費用收繳明細表”，注明時間、廠家名稱、應返廠家貨款金額、費用收取明細、費用合計金額、公司帳戶金額、實返貨款、實收廠家金額。市場戶代收貨款轉為公司費用的部分通過“其他應收款”掛市場戶往來。
② 票據(jù)遺失退款流程。
a、 廠家退各項費用及押金時，憑收據(jù)客戶聯(lián)原件退還，如因票據(jù)遺失需要退款的，必須由廠家的直接負責人書面申請要求復印票據(jù)原件（見申請報告），申請人簽名并注明廠家名稱，經商場店長及財務經理同意后交財務復印。
b、 填寫“遺失申明單”，寫明遺失票據(jù)號碼、金額、票據(jù)項目內容、申請人簽名。并附申請人身份證復印件壹份。
c、 填寫“付匯款借支單”經相關審批程序批準后辦理退款手續(xù)。
③報銷單據(jù)說明：
aa、作用：粘貼狹小憑證用，如的士票、超市發(fā)票等；b、同一類別的發(fā)票粘在一張單據(jù)上；c、方法：粘在方框以內，票據(jù)粘貼成階梯型，做到整齊、干凈。
ba、作用：零星款項以外的對外付款b、連同原始發(fā)票一起作為
付款依據(jù)；
c差旅費報銷單a、作用：員工出差報銷差旅費匯總憑證b、連同原始發(fā)票一起作為付款依據(jù)；c、填寫要素：填報日期、出差事由、報銷金額（車船費、餐費、住宿費分類填列）
④pos機的管理
pos機操作說明：a簽到：在刷第一筆pos款之前先由操作員完成簽到工作，按菜單鍵—管理—簽到—再輸入操作員代碼及密碼。
b結算：每周最后一筆pos款后完成結算工作，按菜單鍵—管理—結算—再輸入操作員代碼及密碼。
pos機的使用范圍：pos機主要用于收取廠家租金、電費等其他費用，不得用于替他人刷卡套現(xiàn)之用。
燃氣公司出納工作內容篇六
裝飾裝潢公司交納：
1.營業(yè)稅3%
2.城建稅：營業(yè)稅的6%-7%
3.教育費附加：營業(yè)稅的3%-4%。
4.印花稅：合同的萬分之三
5.企業(yè)所得稅：不知道你們是核定還是查帳征收
a：查賬征收：按照利潤交納。
利潤在3萬元以下的，稅率為18%；
利潤在3萬元以上10萬元以下的，稅率為27%，
利潤在10萬元以上，33%
b：核定征收：按照全部營業(yè)收入交納
裝飾裝潢公司核定應稅所得率一般按照10%
企業(yè)所得稅=收入*核定應稅所得率*稅率
應稅所得=全部收入*10%=e
e在3萬元以下的，稅率為18%；
e在3萬元以上10萬元以下的，稅率為27%，
e在10萬元以上，33%
以上是一些基本稅種和稅率。
1-4項是按月交納，如果你當月有主營業(yè)務收入（一般以開出發(fā)票確定），你就要核算1-4項稅款，并申報交納；第5項是按季度交納。
平時月份，要及時做好購買材料、支付費用、資金往來等記帳憑證，月底及時匯總并結轉收入、成本、費用、利潤，編制財務報表，編制稅務報表，申報并交納稅金。
工程施工-某工程（材料）
工程施工-某工程（工資）
工程施工-某工程（其他費用）
在沒有開發(fā)票之前，該科目會一直留在帳簿內，編制財務報表時，可以暫時記在資產負債表的“其他流動資產”內，等該項工程完工開出發(fā)票后，將“工程施工—”全部結轉到“主營業(yè)務成本”里。
借：主營業(yè)務成本
貸：工程施工-某工程（材料）
工程施工-某工程（工資）
工程施工-某工程（其他費用）
其他核算都和一般企業(yè)一樣。
財務部管理制度
財務部崗位職責
崗位名稱
會計
所屬部門
財務部
直接下屬
無
崗位目的
匯總、編輯月度及年度會計報表，進行財務分析，為相關領導提供完整可靠的數(shù)據(jù)資料；進行稅收的核算和控制，及時繳納稅款。
職責范圍
1．負責審核資金收付憑證；
2．負責編制轉賬憑證；
3．負責賬簿登記工作，并進行帳帳、帳實核對；
4．負責結賬、編制會計報表，安排各項稅費的申報事宜；
6．負責憑證的裝訂及保管；
7．負責公司稅收的相關事宜；
8．負責每個項目款項的擁擠和結算工作；
9．負責在建項目資金的控制；
10．負責元每月報表的編制工作；
11．完成上級布置的各項任務。
崗位權限
業(yè)務權限：
1．公司財務報銷、請款的初審權。
2．材料商貨款支付的建議權。
3．本部門員工的人事建議權。
任職條件
教育水平：
大專及以上學歷，財務管理、會計等及相關專業(yè)。 工作經驗：
1．兩年以上財務會計工作經驗；
2．全面的賬務處理及財務管理經驗；
3．助理會計師職稱；
專業(yè)技能：
1．掌握財務管理、會計管理、投資、經濟法、稅法、財務電算化等知識；
2．熟悉國家財務、金融及稅收方面的法律、法規(guī)；
3．熟練操作財務軟件及office等辦公軟件等； 其他能力：
1．具備高度的敬業(yè)精神和責任感；
2．具備較強的原則性；
3．高效敏捷、思維嚴謹、心態(tài)平和、誠實正直、有責任感；本市戶口，家庭穩(wěn)定。
薪酬標準
崗位工資：
考核工資：
工作環(huán)境
工作地點：辦公室；
工作時間：行政班，有時加班。
崗位名稱
出納
所屬部門
財務部
直接下屬
無
崗位目的
職責范圍
司的現(xiàn)金及銀行結算；
6．及時登記設計費、小訂、大定并做好收款統(tǒng)計；
7．及時登記轉來的'合同，催款登記、收款登記等；
8．督促個人借款及時清帳，對借款人清帳及時性負責；
9．填寫支票、銀行匯票申請書、電匯申請單；負責支票
和銀行預留印鑒財務專用章的保管工作，及時各銀行賬戶資金的平衡；
10．經過公司領導審核和批準后辦理工資發(fā)放；
11．辦公現(xiàn)場檢查與管理考核；
12．完成領導交辦的其他工作。
崗位權限
業(yè)務權限：
1．內部借款制度的建議權；
2．對銀行付款業(yè)務的初審權；
3．銀行賬戶資金平衡的建議權；
4．對改善本職工作有建議權；
財務權限：
1．報銷費用的審核權；
2．財務制度的考核建議權;
任職條件
教育水平：
大專及以上學歷，財務管理、會計等及相關專業(yè)。 工作經驗：
一年以上工作經驗；
專業(yè)技能：
1．會計基礎知識、現(xiàn)金管理；
2．熟練的財務軟件操作能力；
3．熟練操作財務軟件及office等辦公軟件等； 其他能力：
1．具有極為細心和耐心的能力；
2．具備良好的服務意識；
3．思維嚴謹、誠實正直、有責任感
薪酬標準
崗位工資：
考核工資：
工作環(huán)境
工作地點：辦公室；
工作時間：行政班，有時加班。
