人的記憶力會(huì)隨著歲月的流逝而衰退，寫作可以彌補(bǔ)記憶的不足，將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來(lái)，也便于保存一份美好的回憶。那么我們?cè)撊绾螌懸黄^為完美的范文呢？接下來(lái)小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫，我們一起來(lái)看一看吧。
燃?xì)夤境黾{工作內(nèi)容篇一
一、大致環(huán)節(jié)：
1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。
2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬。
4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表
5、根據(jù)科目匯總表登記總賬。
6、期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。
如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細(xì)分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實(shí)際會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)要求會(huì)計(jì)人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細(xì)分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過(guò)去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個(gè)月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。也可以一天一編的。
二、具體內(nèi)容：
1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^(guò)科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò)），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。
2、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，若是新的企業(yè)開(kāi)辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用 。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來(lái)的。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定 。
3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤(rùn)。第二個(gè)分錄：借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說(shuō)明盈利需交所得稅，計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記轉(zhuǎn)載自百分網(wǎng)http://，請(qǐng)保留此標(biāo)記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤(rùn)貸所得稅（ 所得稅雖然和利潤(rùn)有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的）。
4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（實(shí)收資料，資本公積，未分配利潤(rùn)，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤(rùn)表。
（關(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國(guó)稅所抄稅的數(shù)額來(lái)確定.因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一份表格上面會(huì)有具體的數(shù)字）
5、其余的就是裝訂憑證,寫報(bào)表附注,分析情況表之類
6、注意問(wèn)題：
a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。
b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。另外，當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來(lái)的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。
三、報(bào)表問(wèn)題：
。
細(xì)節(jié)補(bǔ)充：
2、月末認(rèn)證（進(jìn)項(xiàng)稅）；月初抄稅（銷項(xiàng)稅）
3、以工資為基數(shù)100%，福利費(fèi)為14%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%，職工教育費(fèi)2.5%，（稅法規(guī)定：建立工會(huì)組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，按每月全部職工工資總額的2%向工會(huì)繳撥的經(jīng)費(fèi)，憑工會(huì)組織開(kāi)具的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除）。
4、三險(xiǎn)一金：住房公積金，養(yǎng)老保險(xiǎn)金，醫(yī)療保險(xiǎn)金，失業(yè)保險(xiǎn)金
7、現(xiàn)金一般從"基本存款戶"中提取，一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金，如有特殊情況方可（鐘書補(bǔ)充）。
9、出納日記賬保存25年
轉(zhuǎn)載自百分網(wǎng)http://，請(qǐng)保留此標(biāo)記
幾個(gè)很有用的分錄：
1、現(xiàn)金長(zhǎng)款
借：現(xiàn)金
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸：營(yíng)業(yè)外收入（注：無(wú)法查明原因）
2、現(xiàn)金短款
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸：現(xiàn)金
借：其他應(yīng)收款--應(yīng)收現(xiàn)金短缺款（個(gè)人）
--應(yīng)收保險(xiǎn)賠償款
管理費(fèi)用--現(xiàn)金短缺（注：無(wú)法查明原因）
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
3、提取福利費(fèi)
借：生產(chǎn)成本
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付福利費(fèi)
4、計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借：管理費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款--工會(huì)經(jīng)費(fèi)
5、計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)
借：管理費(fèi)用--職工教育費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款--職工教育費(fèi)
6、支付工資
借：應(yīng)付工資
貸：現(xiàn)金
應(yīng)交稅金--應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款
其他應(yīng)收款（代扣款項(xiàng)）
7、提取城建稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加/其他業(yè)務(wù)支出
貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交城建稅
8、計(jì)提教育費(fèi)附加
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加/其他業(yè)務(wù)支出
貸：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加
9、印花稅
借：管理費(fèi)用/待攤費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金（每本賬簿貼五元印花稅）
出納工作
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取
二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
外貿(mào)會(huì)計(jì)工作內(nèi)容
外貿(mào)會(huì)計(jì)的日常工作及注意事項(xiàng)(一般納稅人外貿(mào)公司)
1、 月初 “抄稅” (需要插入稅控ic卡)
3、 （現(xiàn)在是）15日前在“增值稅申報(bào)系統(tǒng)中做增值稅納稅申報(bào)（需要申報(bào)季度所得稅的也一同申報(bào)）
5、 核銷單沒(méi)有了需要在“電子口岸——出口收匯”中做申請(qǐng)，然后去外管局領(lǐng)取紙質(zhì)的(去領(lǐng)取時(shí)候需要帶的.資料:領(lǐng)單申請(qǐng)、單位介紹信、近期外銷合同一份、經(jīng)辦人員身份證復(fù)印件)
6、 從外管局領(lǐng)回核銷單后在“電子口岸——出口收匯”中做備案
7、 電子口岸中企業(yè)交單中報(bào)關(guān)單可以查到后及時(shí)在“電子口岸——出口退稅，電子口岸——出口收匯”中分別做交單（交（報(bào)送）報(bào)關(guān)單、交核銷單）
9、 自營(yíng)出口業(yè)務(wù),紙質(zhì)報(bào)關(guān)單回來(lái)后可以做退稅申報(bào)工作(外貿(mào)企業(yè)只做一次單證收齊申報(bào))
11、 確定貨物出口后，詢問(wèn)業(yè)務(wù)員和負(fù)債報(bào)關(guān)的人員準(zhǔn)確確定出口日期、目的港等等那些不能提前獲知的有關(guān)信息，然后及時(shí)開(kāi)具出口發(fā)票，出口發(fā)票上的開(kāi)票日期就打報(bào)關(guān)單上的出口日期（或者比出口日期早一點(diǎn)也可）。
13、 自營(yíng)出口取得的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)要復(fù)印,企業(yè)留復(fù)印件,認(rèn)證后的原件辦理退稅時(shí)交給退稅部門。
14、 貨物出口后就要開(kāi)具出口發(fā)票,出口發(fā)票上蓋章的位置要蓋公章；開(kāi)具出口發(fā)票時(shí)注意打印時(shí)先設(shè)置好針式打印機(jī),以免造成作廢。
16、 注意:每天早上坐在電腦前先查一下電子口岸,看看是否有報(bào)關(guān)單信息，如果有了報(bào)關(guān)單信息檢查確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊報(bào)送報(bào)關(guān)單，然后交核銷單（或者檢查無(wú)誤后先交核銷單再報(bào)送報(bào)關(guān)單）。其次，要看網(wǎng)上核銷系統(tǒng)中是否有可以核銷的信息了。因?yàn)榧皶r(shí)報(bào)送及時(shí)交單及時(shí)核銷可以縮短退稅的時(shí)間。
本文由百分網(wǎng)提供，原文地址:http:///a/201208/轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處，謝謝！
1、貿(mào)易公司出納崗位職責(zé)
1、做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。
2、每天工作日結(jié)束前，及時(shí)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金并與有關(guān)報(bào)表和憑證進(jìn)行核對(duì)，做到帳實(shí)、帳表、帳證、帳帳相符。
3、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
4、根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會(huì)計(jì)科目。要妥善保管會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)按編號(hào)順序，折疊整齊，按月裝訂成冊(cè)，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。
5、根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時(shí)將在手單據(jù)整理移交會(huì)計(jì)主管編制記賬憑證。.配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作；做到及時(shí)準(zhǔn)確，不得無(wú)故延誤。
6、負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)。
7、保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險(xiǎn)箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。
8、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。
9、負(fù)責(zé)編造每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃，分清資金渠道，有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。
10、及時(shí)準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證。
11、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動(dòng)報(bào)表。
2、貿(mào)易公司出納崗位職責(zé)
1、審核所有費(fèi)用支付的合法性、合理性、真實(shí)性和正確性，檢查手續(xù)的完備性。
2、負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的收付，并制訂相應(yīng)的憑證；及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記帳，并與會(huì)計(jì)總帳核對(duì)。
3、及時(shí)反映公司現(xiàn)金流向，及時(shí)關(guān)注銀行存款余額，關(guān)注貸款、應(yīng)付票據(jù)到期日，提醒領(lǐng)導(dǎo)合理調(diào)度資金，保證貸款及票據(jù)的及時(shí)歸還；管理空白票據(jù)和空白支票，妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。
4、保管支票等各類銀行票據(jù)及領(lǐng)用收款收據(jù)。
3、商貿(mào)公司出納崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)一切貨幣資金收、付憑證進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，對(duì)不符合規(guī)定的收、付憑證有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。
2、遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定，確保庫(kù)存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫(kù)，不得挪用資金。保守保險(xiǎn)箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。遵守現(xiàn)金庫(kù)存限額的規(guī)定，超過(guò)庫(kù)存限額部分的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。
3、保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時(shí)掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票；對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時(shí)辦理掛失手續(xù)；對(duì)空白收據(jù)要妥善保管，并認(rèn)真按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。
4、及時(shí)確認(rèn)記錄收付款憑證，核對(duì)帳面余額與庫(kù)存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理好銀行存款，每月與銀行對(duì)帳，保持雙方余額的一致，未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查詢、清理。
5、負(fù)責(zé)收取酒店的各項(xiàng)收入，按實(shí)收金額開(kāi)出收款收據(jù)，并將收取的款項(xiàng)及時(shí)繳存銀行。
6、負(fù)責(zé)職工夜班費(fèi)、差旅費(fèi)等日常報(bào)銷及臨時(shí)工工資的發(fā)放工作。
7、認(rèn)真完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交辦的其它事項(xiàng)。
4、貿(mào)易有限公司會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督,保證會(huì)計(jì)帳務(wù)處理及時(shí),會(huì)計(jì)科目運(yùn)用準(zhǔn)確,會(huì)計(jì)核算信息真實(shí)完整。
2、對(duì)原始憑證的合法性、金額的正確性和手續(xù)的完備性等進(jìn)行審核,對(duì)銀行結(jié)算票據(jù)的印鑒、日期和背書內(nèi)容是否正確進(jìn)行審核。
3、錄入(編制)記帳憑證,負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證匯總、帳簿登記,打印輸出記帳憑證和帳簿。
4、正確、及時(shí)編制單位會(huì)計(jì)報(bào)表,并根據(jù)學(xué)院工作需要,適時(shí)提供有關(guān)會(huì)計(jì)信息。
5、對(duì)會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、磁盤和有關(guān)文件制度等會(huì)計(jì)資料,定期分類裝訂立卷,妥善保管,按規(guī)定移交檔案室。
5、商貿(mào)公司出納崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)日常收支的管理和辦公室基本賬務(wù)的核對(duì)；
2、負(fù)責(zé)收集和審核憑證，報(bào)銷手續(xù)及單據(jù)；
3、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬并準(zhǔn)確錄入系統(tǒng)；
4、負(fù)責(zé)記賬憑證的編號(hào)、裝訂；保存、歸檔財(cái)務(wù)相關(guān)資料；
5、負(fù)責(zé)開(kāi)具各項(xiàng)票據(jù)。
財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗位日常工作內(nèi)容與流程
1、審核各部門、各店費(fèi)用支出
（1）內(nèi)容：審核全公司的一切費(fèi)用支出，目前公司費(fèi)用基本歸類為：辦公費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、工資、社保、郵寄費(fèi)、福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、裝修費(fèi)、維修費(fèi)、稅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)（長(zhǎng)途運(yùn)費(fèi)及市內(nèi)運(yùn)費(fèi)）、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)（油耗、通停費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)）、通訊費(fèi)（網(wǎng)費(fèi)及電話費(fèi)）、水電費(fèi)（水費(fèi)及電費(fèi)）、租賃費(fèi)（房租、物管及與租賃相關(guān)的費(fèi)用）、其他，共計(jì)19類費(fèi)用。
付憑證，即收款方打印出的消費(fèi)清單、消費(fèi)金額憑證。
2、審核各部門、各店借款支出
（1）內(nèi)容：審核全公司的一切借款支出，經(jīng)常出現(xiàn)的是水電費(fèi)借款、差旅費(fèi)借款、倉(cāng)庫(kù)的取貨、加油借款以及其他少見(jiàn)特殊情況借款。
（2）流程：因出差而借款時(shí)需提前填寫借款單，注明出差事由并附上出差計(jì)劃表；出差返回公司后務(wù)必及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)，根據(jù)實(shí)際出差情況填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，按公司規(guī)定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)填寫報(bào)銷，報(bào)銷金額經(jīng)審核后多退少補(bǔ)，特別注意，報(bào)賬期限滾動(dòng)不能超過(guò)一個(gè)月時(shí)間，必須在借款之日起30日內(nèi)報(bào)銷該筆借款，若無(wú)特殊原因超時(shí)報(bào)賬的財(cái)務(wù)部可視為報(bào)賬無(wú)效，上筆借款未報(bào)賬結(jié)清的不允許再次借款。
3、審核員工內(nèi)購(gòu)及系統(tǒng)下賬處理
（1）內(nèi)容：審核各店交上來(lái)的員工內(nèi)購(gòu)登記表是否按公司要求操作，有無(wú)虛假內(nèi)購(gòu)，是否按時(shí)按量交納內(nèi)購(gòu)款，內(nèi)購(gòu)信息是否填寫完整。
500元罰款（罰款直接從工資里面扣除），情節(jié)嚴(yán)重，給公司造成損失的，可直接開(kāi)除。財(cái)務(wù)部收到內(nèi)購(gòu)款審核無(wú)誤后全額交由劉總統(tǒng)一存入公司指定賬戶并將存款單及時(shí)交到財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處入賬處理。
4、各店裝修攤銷
（1）內(nèi)容：門店若產(chǎn)生裝修，在裝修完進(jìn)場(chǎng)后，還沒(méi)有支付完所有的裝修款時(shí)，可按預(yù)計(jì)總裝修款先行攤銷，攤銷期限按房租合同到期日計(jì)算，后期支付裝修費(fèi)時(shí)再逐漸計(jì)入攤銷費(fèi)用與之沖減，差異在最后一期攤銷中調(diào)整即可。
（2）流程：
5、審核工資
（1）內(nèi)容：審核人事部核算出的工資表，審核公式是否有誤，數(shù)據(jù)加總是否有誤，業(yè)績(jī)是否與erp一致等。
（2）流程：
6、審核批發(fā)預(yù)收款
（1）內(nèi)容：審核批發(fā)部門訂貨會(huì)時(shí)收到的客戶預(yù)付款，做單獨(dú)的登記，不計(jì)入批發(fā)當(dāng)月業(yè)績(jī)，根據(jù)發(fā)貨時(shí)的提貨額度逐步計(jì)入業(yè)績(jī)，跟蹤預(yù)收款的使用情況及剩余情況。
（2）流程：
7、審核批發(fā)銷售回款
（1）內(nèi)容：審核批發(fā)交來(lái)的收款一覽表，看是否與現(xiàn)金存款單、刷卡單一致，是否按時(shí)存款，以及根據(jù)收款一覽表審核erp數(shù)據(jù)登記。
（2）批發(fā)展廳每日的銷售都要及時(shí)填寫收款一覽表，并當(dāng)日錄入erp里，按期將銷售數(shù)據(jù)錄入erp銷售回款里，財(cái)務(wù)收到收款一覽表后與刷卡單、存款單核對(duì)是否一致，核對(duì)無(wú)誤后審核erp數(shù)據(jù)確認(rèn)。
8、各店租賃費(fèi)、水電支付及合同管理
遞的付款通知信息按時(shí)支付租賃費(fèi)及水電費(fèi)。租金合同統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部存放，登記各店鋪的租賃面積，出租方信息、房租保證金，租賃期限以及租金繳納情況等匯總信息。
（2）流程：店鋪收到商場(chǎng)的付款通知時(shí)，應(yīng)及時(shí)將通知單拍照發(fā)給財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，照片要求通知單上的信息清晰完整可見(jiàn)，財(cái)務(wù)部收到付款通知信息時(shí)填制費(fèi)用報(bào)銷單交付李總審核（緊急付款可微信拍照發(fā)送），審核通過(guò)后交付劉總轉(zhuǎn)款，待李總回公司后再補(bǔ)簽字入賬，各店收到的付款通知單必須帶回財(cái)務(wù)部。租金按季度、半年度、年度繳納的還要分月做攤銷。
9、日常賬務(wù)處理
內(nèi)容及流程：日常各部門產(chǎn)生的收支審核簽字付款后，需流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)手上，會(huì)計(jì)根據(jù)手續(xù)完善的各類單據(jù)登記入賬，逐日逐筆在財(cái)務(wù)軟件上做相關(guān)的賬務(wù)處理，將憑證號(hào)備注在相關(guān)單據(jù)上，便于日后查賬使用。
10、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月收入與成本
11、期末財(cái)務(wù)扎帳
內(nèi)容及流程：一般每月的最后一周會(huì)計(jì)應(yīng)查漏補(bǔ)缺，查看本月發(fā)生的費(fèi)用支出是否全部入賬，零星收入是否入賬，是否有錯(cuò)帳調(diào)整，是否還有未交的租金及水電等情況，對(duì)本月的收支做一個(gè)梳理，確認(rèn)好之后便可以扎帳處理，月底扎帳之后，將當(dāng)月發(fā)生的所有憑單按編號(hào)整理歸檔，登記財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表，開(kāi)始下月的財(cái)務(wù)工作。
12、出具每月財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表
（1）內(nèi)容：a、利潤(rùn)表：每月10前出具上月的財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表，包含各店鋪、個(gè)部門的銷售收入、銷售成本、費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用分?jǐn)偳闆r、利潤(rùn)等信息。b、日記賬，含現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬，憑證明細(xì)賬。
（2）流程：將財(cái)務(wù)軟件中的憑證明細(xì)賬導(dǎo)出，篩選出當(dāng)月的現(xiàn)金明細(xì)賬與銀行明細(xì)賬，匯總出各部門的收支情況，逐筆登記到利潤(rùn)表中，登記完畢后跟財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)生成的利潤(rùn)表核對(duì)是否有差異，最后數(shù)據(jù)上墻，發(fā)送劉總。
13、銀行支出對(duì)賬
（1）內(nèi)容：核對(duì)公司所有銀行賬戶的支出明細(xì)
（2）流程：月初由劉總提供各銀行上月對(duì)賬單，與財(cái)務(wù)明細(xì)報(bào)表中的銀行日記賬逐筆核對(duì)，查看是否存在未達(dá)賬項(xiàng)，或是漏做的支出賬目。
14、展廳貨品管理
內(nèi)容及流程：管理展廳貨品，日常調(diào)撥、銷售、盤點(diǎn)以及erp系統(tǒng)中的貨品流轉(zhuǎn)操作處理。
二、對(duì)外工作內(nèi)容及流程 1、成都億峰往來(lái)賬目
（1）內(nèi)容：管理成都億峰往來(lái)賬目，主要是速塑貨品，日常的出貨、退貨、回款及速塑庫(kù)存情況。
（2）流程：出貨/退貨時(shí)，登記具體的出庫(kù)/退庫(kù)明細(xì)由雙方簽字確認(rèn)，公司留原件，對(duì)方留復(fù)印件，每月10號(hào)之前核對(duì)對(duì)方銷售及庫(kù)存，10號(hào)回款。若每月銷售額大于等于10萬(wàn)元，按吊牌價(jià)5折結(jié)算，若小于10萬(wàn)元，則按吊牌價(jià)5.5折結(jié)算。erp出庫(kù)時(shí)暫按5.5折銷售出庫(kù)。對(duì)方平時(shí)若有零星貨品需求不建議在門店拿貨，若展廳有貨可由展廳直接調(diào)撥，若展廳無(wú)貨再另行向李總申請(qǐng)批示。
2、速塑補(bǔ)貨及速塑貨品調(diào)撥后臺(tái)erp操作
況，倉(cāng)庫(kù)到貨清點(diǎn)無(wú)誤后做入庫(kù)處理，與倉(cāng)庫(kù)溝通門店補(bǔ)貨明細(xì)配合倉(cāng)庫(kù)揀貨配貨工作，再在erp系統(tǒng)中做挑撥處理。
3、供應(yīng)商往來(lái)賬目核對(duì)
（1）內(nèi)容：核對(duì)各供應(yīng)商往來(lái)賬目，包括往來(lái)貨品賬目、運(yùn)費(fèi)、貨款、預(yù)付款、代墊款、物料報(bào)銷、銷售返點(diǎn)、保證金、裝修支持等。目前合作廠家：菲黛爾、速塑、素斐、ook、卡璐姿、芙麗朵、新世家族、曼妮芬、碧蒂歐、程氏麗人（美容產(chǎn)品）。
報(bào)銷時(shí)：
4、公司賬戶納稅申報(bào)
（1）內(nèi)容：每月按時(shí)申報(bào)納稅，編制財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)，目前公司性質(zhì)是小規(guī)模核定征收企業(yè)，也是小微企業(yè)，累計(jì)應(yīng)納稅所得額小于30萬(wàn)元，減半征收，征收率按4%，所得稅率為20%，增值稅率3%。
（2）流程：納稅申報(bào)時(shí)，登錄國(guó)家稅務(wù)局納稅申報(bào)系統(tǒng)，填寫本月應(yīng)申報(bào)的稅種報(bào)表，保存后申報(bào)，顯示申報(bào)成功后點(diǎn)擊劃款處理，系統(tǒng)自動(dòng)從銀行賬戶扣款，打印扣款明細(xì)后填寫報(bào)銷單。地稅操作方式同上。
6、其他臨時(shí)工作。
三、日常單據(jù)及表格
財(cái)務(wù)部門日常工作涉及單據(jù)及表格梳理，目前在用單據(jù)及表格整理如下：自制：付款申請(qǐng)單、內(nèi)購(gòu)登記表、差旅費(fèi)報(bào)銷單、公司費(fèi)用一覽表、倉(cāng)庫(kù)用車登記表、預(yù)收款登記表、速塑店銷售登記表。外購(gòu)：請(qǐng)款單、費(fèi)用報(bào)銷單、收款單、原始憑證粘貼單。
燃?xì)夤境黾{工作內(nèi)容篇二
出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。如下是小編給大家整理的公司出納的工作內(nèi)容，希望對(duì)大家有所作用。
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)齲
二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。
四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。
五、員工工資的發(fā)放。
a現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
3、把每日收到的`現(xiàn)金送到銀行，不得"坐支".
4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。
1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。
2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。
c報(bào)銷審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開(kāi)貼(原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷，也不得稅前扣除，鐘書補(bǔ)充)。
4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。若超過(guò)，應(yīng)重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應(yīng)更正重填。
6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。
7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報(bào)銷
領(lǐng)用支票要設(shè)立備查登記簿，經(jīng)單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽后，并由領(lǐng)用人簽章。領(lǐng)用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字，以防正副聯(lián)金額不符。支票存根聯(lián)上要逐項(xiàng)寫明金額、用途、領(lǐng)用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中。空白發(fā)票和收據(jù)不能隨便外借，已開(kāi)具金額尚待帶出收款的發(fā)票和收據(jù)，要由借用人出具借據(jù)并作登記，以便分清責(zé)任，待款收回后再結(jié)清借據(jù)。發(fā)票和收據(jù)作廢后要退回來(lái)，先作廢后重開(kāi)，如果是銷貨發(fā)票退回紅沖，應(yīng)該先由倉(cāng)庫(kù)部門驗(yàn)貨入庫(kù)后再進(jìn)行退款。如果對(duì)方丟失發(fā)票和收據(jù)，要根據(jù)對(duì)方財(cái)務(wù)部門開(kāi)出該款尚未報(bào)銷的證明才能補(bǔ)辦單據(jù)，并在證明單上注明原開(kāi)發(fā)票或單據(jù)的時(shí)間、金額、號(hào)碼等內(nèi)容，同時(shí)注明“原開(kāi)單句作廢”字樣。
登記銀行存款日記和現(xiàn)金日記賬，要首先復(fù)核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號(hào)碼順序排列，以便查對(duì)。摘要欄應(yīng)注明經(jīng)辦人、收款單位及支票號(hào)碼。支票上的印鑒，應(yīng)即用即蓋，并由會(huì)計(jì)、出納二人分開(kāi)保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。
每天都要做到錢帳兩清，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題可以及時(shí)查找，免得一拖下去就無(wú)從查起，和會(huì)計(jì)移交手續(xù)時(shí)，不管有多熟，都一定要有移交票據(jù)的清單，要不然容易出現(xiàn)說(shuō)不清楚的差錯(cuò)，影響雙方感情和工作以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。每個(gè)月都要按規(guī)定進(jìn)行結(jié)帳，并且和會(huì)計(jì)進(jìn)行對(duì)帳，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
對(duì)于出納人員來(lái)說(shuō)，唱收唱支雖然不是必須的工作，但是意義十分重大，一方面，顯示很有禮貌，看看人家小日本的銷貨員吧，雖然民族猥瑣，但是人家的禮貌的確不得不讓人折服。另一方面，在收付現(xiàn)金時(shí)唱收唱付，這樣不但可以加深印象，與當(dāng)事人核對(duì)金額，還可以取得他人的聽(tīng)覺(jué)旁證。當(dāng)數(shù)目不清時(shí)，可以找旁邊的人核對(duì)作證。
若抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發(fā)票、發(fā)票上無(wú)收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者，均不接受發(fā)票，待補(bǔ)辦手續(xù)后再報(bào)核。
報(bào)銷單位需先簽字、后付款;收款單據(jù)先交款、后蓋章;付款單據(jù)要蓋付訖章。付款單據(jù)如由他人代領(lǐng)現(xiàn)金者，應(yīng)簽代領(lǐng)人名字，而不得簽被代領(lǐng)人名字;代領(lǐng)人不是本單位的職工，要注明與被帶領(lǐng)人關(guān)系及其聯(lián)系地址。營(yíng)業(yè)外收入及雜務(wù)收入，要以經(jīng)辦單位交款單位為依據(jù)，收款后開(kāi)給財(cái)務(wù)收據(jù)。
燃?xì)夤境黾{工作內(nèi)容篇三
1．辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定審核辦理各款項(xiàng)的收付業(yè)務(wù)。對(duì)重大的開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理的審核簽章，方可支付，收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行，不得以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。銀行存款賬與銀行對(duì)賬單也要及時(shí)核對(duì)，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。
2. 登記現(xiàn)金及銀行存款日記帳。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金及銀行存款日記帳,當(dāng)日的收支款項(xiàng)當(dāng)日必須入賬,并結(jié)出余額。每日終了,賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款核對(duì)相符,如有差錯(cuò),要及時(shí)查詢處理。出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作、會(huì)計(jì)檔案保管工作。
3．保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。
4．保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。對(duì)于空白收據(jù)必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真記錄注銷手續(xù)。
6．密切配合會(huì)計(jì)做好各類賬務(wù)處理。
7、做好保密工作,保守公司商業(yè)機(jī)密。
8．完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作。
1、負(fù)責(zé)公司的'財(cái)務(wù)核算工作，受公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)。
2、認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、各項(xiàng)管理制度和各項(xiàng)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)違反制度的業(yè)務(wù)事項(xiàng)有權(quán)拒付，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
3、審查原始憑證，對(duì)于不正確、不完整的原始憑證，退回更正補(bǔ)充，對(duì)于不合法的原始憑證堅(jiān)決拒絕受理，保證一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表及其它會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，并及時(shí)做好整理歸檔工作。
4、按照會(huì)計(jì)制度和規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿，數(shù)字必須真實(shí)，嚴(yán)禁弄虛作假，偽造帳目。對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)要進(jìn)行如實(shí)的反映和監(jiān)督，按規(guī)定認(rèn)真做好結(jié)算、記帳工作，保證做到帳表準(zhǔn)確相符，情況真實(shí)可靠。
5、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，編報(bào)各類會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)報(bào)表必須及時(shí)、準(zhǔn)確。
6、建立財(cái)產(chǎn)清查制度，保證賬簿、記錄與實(shí)物款項(xiàng)相符。
7、堅(jiān)持對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況，進(jìn)行基本的數(shù)量分析，檢查資金的使用效果，挖掘增收節(jié)支的潛力。及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)往來(lái)事項(xiàng)。
8、與出納團(tuán)結(jié)協(xié)作，密切配合業(yè)務(wù)部門開(kāi)展業(yè)務(wù)工作，確保財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)工作的對(duì)接。
9、做好保密工作，保守公司商業(yè)機(jī)密。
10、建立健全會(huì)計(jì)檔案，按照財(cái)政部規(guī)定妥善保管好會(huì)計(jì)檔案，以備查核 。
燃?xì)夤境黾{工作內(nèi)容篇四
篇一：財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)-經(jīng)典
出納崗位職責(zé)
1．公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。
2．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告本公司主管領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。
3．不準(zhǔn)用“白條”入帳。
4．不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公-款現(xiàn)金。
5．到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬(wàn)元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6．現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。
7．現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和其他有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。
8．現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶銀行和本公司主管領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
9．現(xiàn)金的的收支必須有本公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字認(rèn)可，
二．銀行存款管理
1．公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開(kāi)戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2．公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。
3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。
5．從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入帳。
6. 公司應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。
7. 銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致， 應(yīng)盡快解決。
財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)
1. 負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算和記帳；
4.公司稅金和員工社保的繳納及相關(guān)手續(xù)的辦理；
7.組織實(shí)施公司各類文體活動(dòng)，協(xié)助公司員工培訓(xùn)與員工招聘；
查；負(fù)責(zé)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的各種文件、公文起草、撰寫工作和打印工作；
12. 負(fù)責(zé)公司檔案和資料的收集、管理、查閱或借閱；
13. 公司名片、桌牌、胸牌等標(biāo)示物品的管理；
14. 其他行政事務(wù)的協(xié)助及領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。 15.
16.
17.
篇三：一般公司出納的工作職責(zé)
一般公司出納的工作職責(zé)
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。
四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。
五、員工工資的發(fā)放。
a現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假-幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章.多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得坐支.
4、每日做好日常的`現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。
b 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。
2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。
c報(bào)銷審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開(kāi)貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷，也不得稅前扣除，鐘書補(bǔ)充）。
4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。若超過(guò)，應(yīng)重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應(yīng)更正重填。
6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。
7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報(bào)銷
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來(lái)結(jié)算、工資核算等三個(gè)方面的內(nèi)容。
1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：
支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
（2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。
（3）認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于末達(dá)帳款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。
（4）保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。
（5）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。
（6）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。
1. 貨幣資金收支的核算
出納核算工作包括兩個(gè)方面：一是日常收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的帳務(wù)核算。 日常收支業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金的收支；銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理；負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、支票、結(jié)算憑證、空白收據(jù)和有關(guān)印章；發(fā)票的開(kāi)具；其他與貨幣資金有關(guān)的行政事宜。
收支業(yè)務(wù)的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的記帳憑證的編制；現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、發(fā)票領(lǐng)用登記簿及其他與貨幣資金相關(guān)的備查簿的登記；出納日?qǐng)?bào)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。
2. 貨幣資金收支的監(jiān)督
篇四：企業(yè)出納崗位職責(zé)
企業(yè)出納崗位職責(zé)-財(cái)務(wù)出納工作職責(zé)
按照公司制度和有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作。
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管。
四、負(fù)責(zé)報(bào)銷公司費(fèi)用的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借款單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。
3、現(xiàn)金收付
3.1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到?幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
3.2、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得坐支。
3.3、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。
3.4、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
3.5、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借款單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。
4、報(bào)銷審核
4.1、在報(bào)銷單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無(wú)則應(yīng)補(bǔ)簽。
4.2、附在報(bào)銷單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。
4.3、大、小金額是否相符。 若不相符，應(yīng)更正重填。
4.4、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。
會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、貫徹執(zhí)行國(guó)家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》進(jìn)行記賬、算賬、報(bào)賬規(guī)定嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。
2、會(huì)計(jì)人員應(yīng)該遵守的職業(yè)道德是：（1）敬業(yè)愛(ài)崗，（2）熟悉法規(guī)，（3）依法辦事，（4）客觀公正，(5)搞好服務(wù)，(6) 保守秘密。
4、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算，特別對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)賬要及時(shí)清理；協(xié)同辦公室定期對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗物品進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬賬相符，賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時(shí)匯報(bào)。
5、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬本、會(huì)計(jì)報(bào)表等檔案資料。
6、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
出納崗位職責(zé)
2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫(kù)、不得坐支。
3、開(kāi)具支票，辦理匯款時(shí)要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。
4、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，支票及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。做到隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)登記，日清月結(jié)，賬款相符。
5、負(fù)責(zé)公司員工每月工資、補(bǔ)助以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
6、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)，如有未達(dá)帳項(xiàng)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
篇六：企業(yè)出納崗位職責(zé)
企業(yè)出納崗位職責(zé)-財(cái)務(wù)出納工作職責(zé)
【導(dǎo)讀】企業(yè)出納崗位職責(zé)-財(cái)務(wù)出納工作職責(zé)范本全面版。出納崗位人員，按照公司制度和有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作。
按照公司制度和有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作。
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。
四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。
五、員工工資的發(fā)放。
1、現(xiàn)金收付
1.1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到?幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
1.2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
1.3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得坐支。
1.4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。
1.5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
1.6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。
2、銀行賬處理
2.1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。
2.2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。
2.3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
2.4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。
3、報(bào)銷審核
3.1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無(wú)則應(yīng)補(bǔ)簽。
3.2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。
外，其余收據(jù)不得報(bào)銷，也不得稅前扣除）。
3.4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。若超過(guò)，應(yīng)重填。
3.5、大、小金額是否相符。 若不相符，應(yīng)更正重填。
3.6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。
3.7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)總經(jīng)理簽字，不予報(bào)銷。
離職規(guī)定：
員辦理交接手續(xù)。一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交。出納人員的交接工作要按照會(huì)計(jì)人員交接的要求進(jìn)行?！卑创艘?guī)定，本公司的出納人員離職應(yīng)由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。
出納人員調(diào)動(dòng)工作或者離職時(shí)，與接管人員辦清交接手續(xù)，是出納人員應(yīng)盡的職責(zé)，也是分清移交人員與接管人員責(zé)任的重大措施。
一是必需填寫交接表；
二是移交人員與接管人員要辦清手續(xù)；
三是交接過(guò)程中要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交；
四是交接要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清理一一清點(diǎn)。
離職規(guī)定：
員辦理交接手續(xù)。一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交。出納人員的交接工作要按照會(huì)計(jì)人員交接的要求進(jìn)行。”按此規(guī)定，本公司的出納人員離職應(yīng)由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。
出納人員調(diào)動(dòng)工作或者離職時(shí)，與接管人員辦清交接手續(xù)，是出納人員應(yīng)盡的職責(zé)，也是分清移交人員與接管人員責(zé)任的重大措施。
一是必需填寫交接表；
二是移交人員與接管人員要辦清手續(xù)；
三是交接過(guò)程中要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交；
四是交接要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清理一一清點(diǎn)。
出納
出納工作職責(zé)
一、依法按章辦公。
認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)的法律法規(guī)、方針政策，遵守《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家頒布的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》和本公司制定的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)制度。
二、現(xiàn)金管理工作。
認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、現(xiàn)金管理制度，負(fù)責(zé)對(duì)公司貨幣資金收支和管理工作，保證貨幣資金的安全性，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金余額，對(duì)短缺付賠償責(zé)任，盈余也不得私下取走。
三、票據(jù)管理工作。
按規(guī)定做好銀行結(jié)算票據(jù)的登記、領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回收、繳銷工作。負(fù)責(zé)對(duì)銀行承兌匯票的收取、轉(zhuǎn)出、托收等工作，做好記錄工作，保證其完整性和安全性。
四、印章管理工作。
負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)印鑒章，銀行賬號(hào)章，發(fā)票章等印章以及銀箱密碼和鑰匙的管理，未經(jīng)允許，不得轉(zhuǎn)交給他人，不得隨意告知他人銀箱密碼。
五、發(fā)票管理工作。
負(fù)責(zé)開(kāi)具發(fā)票，購(gòu)買發(fā)票，發(fā)票的驗(yàn)證等工作，同時(shí)妥善保管發(fā)票和防偽稅控系統(tǒng)等。根據(jù)所開(kāi)具的發(fā)票制作銷售憑證。
六、基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄工作。
負(fù)責(zé)登記公司存貨的進(jìn)銷存手工帳；現(xiàn)金、銀行存款的流水賬；以及其他記錄工作。
七、憑證、賬冊(cè)的打印及裝訂工作。
八、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
燃?xì)夤境黾{工作內(nèi)容篇五
公司財(cái)務(wù)管理制度
第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：
(一)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。
(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。
(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。
(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
第一條 主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：
(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：
第二條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：
(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。 (二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。
(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。
(四)完成總經(jīng)理交付的其他工作。 第三條 出納的主要工作職責(zé)是：
(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額2000元，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 (三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。
(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。
(七)完成總經(jīng)理其他工作。
□ 財(cái)務(wù)工作管理 第一條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。
第二條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)公司日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。
會(huì)計(jì)對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，有權(quán)不予辦理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 第三條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。
□ 支票及現(xiàn)金收入管理 第一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額記清留存聯(lián)，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。登記工作由出納員負(fù)責(zé)。附：支票領(lǐng)用登記簿 第二條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)出納員要及時(shí)催辦，到月底如未還清，記入往來(lái)借款人員帳戶，月底結(jié)算工資時(shí)一并扣除。 第三條 每日收入當(dāng)日下班之前存入銀行，次日由出納員用文字性報(bào)告總經(jīng)理。
第四條 公司相關(guān)工作及業(yè)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由指定專人設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。
□ 現(xiàn)金管理
第五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
(一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；
(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；
(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；
(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。
錢款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算票據(jù)必須為有稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票結(jié)算。
第六條 出納人員支付個(gè)人款項(xiàng)，每筆支付業(yè)務(wù)超過(guò)使用現(xiàn)金限額1000元的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
第七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
第八條 日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。
第九條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第十條 財(cái)務(wù)出納員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)部門主管簽字確認(rèn)所需事項(xiàng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。
第十二條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑證。
第十三條 工資由總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的按合同規(guī)定的職
員工資表，交主管審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員在規(guī)定日（總經(jīng)理確定日期）按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，當(dāng)月未發(fā)的計(jì)提工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。
第十四條 出差人員借款，必須先填寫 “借款憑證”，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)，借款金額原則按“往返車費(fèi)+（住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）*預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)七天無(wú)故未報(bào)銷者，不得再借款；差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括借款單)費(fèi)用的報(bào)銷，須有經(jīng)辦人簽字，由部主管簽字，后經(jīng)會(huì)計(jì)審核加蓋（審核章）后送總經(jīng)理簽字，到出納員辦理財(cái)務(wù)結(jié)算。
第十五條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。 第十六條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管，并分類填制目錄。
附：本制度由總經(jīng)理簽字后生效。
1、 前臺(tái)接待，電話轉(zhuǎn)接，門禁管理，考勤管理，文字處理；
2、辦公室其他日常性事務(wù)的處理；
能力及要求：
1、儀態(tài)端莊，聲音甜美，工作勤奮，責(zé)任心強(qiáng)，具有團(tuán)隊(duì)合作精神；
2、熟練使用，具備英語(yǔ)聽(tīng)，讀，寫能力；
3、綜合素質(zhì)良好，具有良好的領(lǐng)悟分析解決問(wèn)題的能力。
4、有良好的、和。
百度里面搜索的 個(gè)人意見(jiàn)如下
一、貫徹執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，依據(jù)審核后的合法收付憑證辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
二、要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。
三、根據(jù)審核無(wú)誤的收支憑證及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)、嚴(yán)禁白條低庫(kù)。
四、負(fù)責(zé)做好工資、補(bǔ)助等的造冊(cè)發(fā)放工作。
五、及時(shí)處理各種原始核算單據(jù)資料，傳遞會(huì)計(jì)憑證，不得積壓。
六、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額，不坐支、不挪用，不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金賬面一致。
七、負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)取手續(xù)、支付和結(jié)算工作。
八、及時(shí)與銀行對(duì)賬、作好銀行對(duì)賬調(diào)節(jié)表。
九、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。
十、妥善保管現(xiàn)金、支票、收據(jù)和部分印鑒，確保資金和票據(jù)的安全性。
十一、及時(shí)向財(cái)務(wù)主管提供賬面資金及資金使用情況，使財(cái)務(wù)主管準(zhǔn)確掌握資金流動(dòng)情況，合理調(diào)配資金。
十二、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
前臺(tái)工作
【會(huì)計(jì)知識(shí)】出納就這么點(diǎn)工作內(nèi)容（一）現(xiàn)金收付
1、收現(xiàn)
簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)）
管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款）
銷售核算崗（貨款）
成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）
注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開(kāi)具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。
（2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開(kāi)具收據(jù)，可以沒(méi)有交款人簽字。
2、付現(xiàn)
（1）費(fèi)用報(bào)銷
（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放
3、現(xiàn)金存取及保管
注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi)。
（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。
（二）銀行存款收付
1、銀收
（2）其他項(xiàng)目收款
（3）貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗位
2、銀付
（1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)
——→材料核算崗（材料采購(gòu)）
——→成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用）
——→管理費(fèi)用崗（管理部門用款）
——→銷售費(fèi)用崗（銷售部門用款）
——→工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）
——→及固定資產(chǎn)崗（gmp部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建）
注：（1）開(kāi)出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。
（2）開(kāi)出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。（3）有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。
（2）打卡工資
注：（1）每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。
（2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。
（3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)
（4）還貸及銀行結(jié)算
（5）交稅
①完稅
進(jìn)單
②進(jìn)稅卡
（6）及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。
3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開(kāi)戶銀行名稱、銀行賬號(hào)）。
（三）工作要求
1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。
2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。
3、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券，保證資金安全。
4、堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。
5、隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。
6、樹(shù)立良好的窗口形象。
樂(lè)從紅星美凱龍
新公司注冊(cè)前：
1、學(xué)習(xí)內(nèi)容：?jiǎn)T工手冊(cè)（2天）、公司財(cái)務(wù)制度（2天）、公司出納工作職責(zé)（5）、商場(chǎng)布局及展位熟悉（2天）、了解公司組織架構(gòu)和部門間往來(lái)業(yè)務(wù)（3天）。
2、工作內(nèi)容：利用加盟方帳戶，收取廠家交納的定金、費(fèi)用和租金，并做好收費(fèi)項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)工作。
公司注冊(cè)后：
1、熟悉公司、銀行間的工作。
2、收取各商戶交納的費(fèi)用，做好費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)工作。登記原則：名稱與商戶簽定合同的相同。
3、開(kāi)業(yè)前財(cái)務(wù)部人員少任務(wù)重，而且費(fèi)用和租金的收繳工作又只能由出納完成，所以公司出納會(huì)很忙。據(jù)以往各商場(chǎng)開(kāi)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，市場(chǎng)出納提前一個(gè)半月上崗是一定會(huì)有任務(wù)可做的。
開(kāi)業(yè)后：
《出納崗位操作細(xì)則》
依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度，特制訂出納崗位操作細(xì)則。
一、 工作內(nèi)容
1、
2、
3、
4、
5、
6、
7、
8、
9、 收入的收繳工作。 費(fèi)用支出工作。 憑證的編制及登記現(xiàn)金、銀行日記帳工作。 工資表的審核及工資發(fā)放工作。 營(yíng)業(yè)員工資的發(fā)放工作。 資金流量表的編制工作。 公章的管理工作。 對(duì)帳工作。 與收銀臺(tái)費(fèi)用及收據(jù)的交接工作。
10、 票據(jù)及印鑒的管理工作。
11、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作
二、 操作規(guī)程
1
樂(lè)從紅星美凱龍
1、 收入的收繳工作。
（1） 租金的收取。租金分為兩個(gè)部分，“場(chǎng)地租金”及“代收綜合費(fèi)”。
a、
b、 場(chǎng)地租金。開(kāi)具租賃業(yè)裁剪發(fā)票，內(nèi)容為“場(chǎng)地租金”。 代收綜合費(fèi)。開(kāi)具物業(yè)管理裁剪發(fā)票，內(nèi)容為“代收綜合費(fèi)”。
（2） 電費(fèi)的收取。依據(jù)物業(yè)部每月編制的.“**月電費(fèi)收取明細(xì)表”開(kāi)具“****月電費(fèi)”收據(jù)收取廠家電費(fèi)，月末匯總開(kāi)具物業(yè)管理裁剪發(fā)票入帳。
（3） 其他廣告項(xiàng)目費(fèi)用收取。
① dm單制作費(fèi)、拱門空飄制作費(fèi)、吊旗廣告費(fèi)、室內(nèi)空白墻體廣告費(fèi)、第一家居雜志制作費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷推廣費(fèi)、舞臺(tái)背板廣告費(fèi)、導(dǎo)購(gòu)指南廣告費(fèi)開(kāi)具普通收據(jù)收取。月末匯總開(kāi)具統(tǒng)一收據(jù)入帳。
的“物業(yè)管理費(fèi)”一欄開(kāi)具“****管理費(fèi)”物業(yè)發(fā)票收取，如“中廳管理費(fèi)、倉(cāng)庫(kù)管理費(fèi)等。
③ 優(yōu)秀廠商使用商場(chǎng)贈(zèng)送的廣告代金券可以沖抵以上除拱門空飄制作費(fèi)以外的廣告費(fèi)用。
（4） 各類押金項(xiàng)目的收取。場(chǎng)地定金、商品質(zhì)量保證金、裝修押金、施工證押金、電費(fèi)押金、電話費(fèi)押金、噴繪布押金。
① 場(chǎng)地定金。新進(jìn)場(chǎng)廠家，預(yù)定展位交納的場(chǎng)地定金，開(kāi)具普通收據(jù)收取，開(kāi)業(yè)后轉(zhuǎn)為質(zhì)保金略余部分轉(zhuǎn)為場(chǎng)地租金。
② 商品質(zhì)量保證金。依據(jù)租賃協(xié)議，開(kāi)具普通收據(jù)收取廠家商品質(zhì)量保證金，此保證金在廠家撤場(chǎng)滿壹年后無(wú)任何質(zhì)量投拆憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理、客服部經(jīng)理、家具部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、店長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字后方可退款。 ③ 裝修押金。新入場(chǎng)廠商裝修展位時(shí)交納的押金，開(kāi)具普通收據(jù)收取，裝修完畢經(jīng)相關(guān)部門驗(yàn)收合格后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理、家具部經(jīng)理、物業(yè)部經(jīng)理、安保部經(jīng)理、企劃部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字后方可退款。 ④ 施工證押金。新入場(chǎng)廠商裝修隊(duì)進(jìn)場(chǎng)施工辦理施工證交納的押金，50元/張，憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找經(jīng)物業(yè)部經(jīng)理、家具部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng)簽字后方可退款。
理、物業(yè)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng)簽字后方可退款。b、使用三相表即先使用后交費(fèi)的，在廠商撤場(chǎng)電費(fèi)交清后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理、家具部經(jīng)理、物業(yè)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng)簽字后方可退款。
⑥ 電話費(fèi)押金。新入場(chǎng)廠商委托商場(chǎng)辦理安裝電話業(yè)務(wù)時(shí)交納的電話費(fèi)押金，1000元/戶，廠商撤場(chǎng)后銷號(hào)并交清電話費(fèi)后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理、家具部經(jīng)理、物業(yè)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng)簽字后方可退款。
⑦ 噴繪布押金。按成本價(jià)取整收取押金。裝修完畢后憑收款收據(jù)客戶聯(lián)原件找樓層經(jīng)理、家具部經(jīng)理、物業(yè)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、店長(zhǎng)簽字后方可退款。
（5） 其他收入：廢舊物資處理費(fèi)、施工證工本費(fèi)（5元/張）、活動(dòng)促銷優(yōu)惠收回、廠家遺留物資變賣收入、罰款、復(fù)印費(fèi)、噴繪布租用費(fèi)用、營(yíng)業(yè)員培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)具普通收據(jù)?；顒?dòng)促銷優(yōu)惠收回系指已享受商場(chǎng)活動(dòng)優(yōu)惠租金后，因售后問(wèn)題顧客要求退貨，再將優(yōu)惠收回，開(kāi)具普通收據(jù)沖“廣告宣傳費(fèi)”。廢舊物資處理費(fèi)、施工證工本費(fèi)、廠家遺留物資變賣收入、罰款、復(fù)印費(fèi)、噴繪布租用費(fèi)用開(kāi)具普通收據(jù)計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”。
（6） 代收項(xiàng)目：代收營(yíng)業(yè)員服裝費(fèi)、代收營(yíng)業(yè)員工資、代收滅火器款、代收消防噴淋款、代收電話初裝費(fèi)，作帳通過(guò)往來(lái)計(jì)“其他應(yīng)付款——代收*****——廠家”。
2、 費(fèi)用支出工作。
（1） 日常費(fèi)用報(bào)銷。差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、探親費(fèi)、汽車費(fèi)、辦公費(fèi)（費(fèi)用報(bào)銷辦法參照財(cái)務(wù)制度及相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定）
a、小票用“狹小憑證襯托單”粘貼好，同一類別的粘在一張單據(jù)上，寫明時(shí)間、金額、內(nèi)容、經(jīng)辦人。
b、大票報(bào)銷在發(fā)票背面左上角位置寫明“事由、經(jīng)辦人、日期”。
c、零星款項(xiàng)以外的付款，必須按款項(xiàng)性質(zhì)填制“付匯款借支單”（紅單子），付款單上的的各項(xiàng)要素發(fā)布填寫齊全。①“收款單位全稱、帳號(hào)、開(kāi)戶行”以上要素必須準(zhǔn)確無(wú)誤，不能出現(xiàn)錯(cuò)別字及漏寫字、重寫字，付款時(shí)收款單位必須同發(fā)票名稱一致，否則不予支付。②日期；③結(jié)算方式，1000元以下可以現(xiàn)金支付，在標(biāo)有“現(xiàn)金”的下方框內(nèi)打勾，1000元以上的必須通過(guò)支票或電匯等方式結(jié)算。④金額，大小寫必須一致，不得對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行涂改；⑤用途，寫明用款用途；⑥經(jīng)辦人簽字。
d、未取得有效的原始憑證，一律不得報(bào)銷，白紙條不得作為報(bào)銷憑證。
（2） 退各類押金（退款流程見(jiàn)第二條中的第1點(diǎn)第4小點(diǎn)）。
（3）先行賠付款。商場(chǎng)先行賠付款按照售后流程執(zhí)行，由廠商負(fù)擔(dān)的應(yīng)該及時(shí)向廠商追回。先行賠付款必須在一個(gè)月內(nèi)結(jié)清，未結(jié)清的，暫停原經(jīng)辦人辦理下次先行賠付，且按賠付款金額扣發(fā)該經(jīng)辦人個(gè)人工資薪酬。商場(chǎng)先行墊付款，金額在3000元以下，由店長(zhǎng)簽字；3000元及以上，由總經(jīng)理及中心總經(jīng)理簽字。 付款流程：收回由商場(chǎng)加蓋售后服務(wù)章的顧客聯(lián)銷售合同及加蓋商場(chǎng)收訖章顧客聯(lián)收銀單（紅聯(lián)），未結(jié)算的連同廠家聯(lián)（白聯(lián)）一并收回。
a、未結(jié)算的：①當(dāng)天退貨到收銀臺(tái)辦理退款；②隔天退貨到財(cái)務(wù)室市場(chǎng)出納辦理退款。
b、已結(jié)算的：由客服部經(jīng)辦人填寫“付匯款借支單” →財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→店長(zhǎng)簽字→商場(chǎng)總經(jīng)理及中心總經(jīng)理簽字。
d、廠家經(jīng)辦人簽字辦理領(lǐng)款手續(xù)。
（3）員工借支。借款人按規(guī)定填寫《用款申請(qǐng)單》，寫明借款日期、用款部門、用款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、受款人簽名。
（3） 審批付款流程：見(jiàn)“財(cái)務(wù)審批權(quán)限表”。
3、 憑證的編制及登帳工作。依據(jù)各類收支原始憑證逐筆編制手工記帳憑證并登記現(xiàn)金、銀行日記賬工作。
4、 工資表的審核及工資發(fā)放工作。
務(wù)經(jīng)理。
銀行發(fā)放。
④ k3工資表的編制（參照k3工資表操作流程）。
5、 營(yíng)業(yè)員工資的發(fā)放工作。
長(zhǎng)、商場(chǎng)總經(jīng)理簽字后發(fā)放。
涉及到加減分的，加分部分填制付匯款借支單寫明金額、用途，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、店長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字；減分部分出納開(kāi)具收據(jù)，注明“***月?tīng)I(yíng)業(yè)員罰款”。 ③ 工資發(fā)放時(shí)間：每月20日發(fā)放上月工資。
8、 公章的管理工作。具體操作參照“有關(guān)公司印章使用管理的通知”。 對(duì)帳工作。
① 每月月末與銀行核對(duì)銀行存款，做到及時(shí)入帳。如有未達(dá)賬款，編寫銀行余額調(diào)節(jié)表，交主辦會(huì)計(jì)審核簽字。
② 現(xiàn)金日清月結(jié)，不坐支，不得白條抵庫(kù)，做到帳實(shí)相符。
9、 與收銀臺(tái)費(fèi)用及收據(jù)的交接工作。
① 領(lǐng)取收據(jù)：由收銀主管到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取各樓層收銀臺(tái)收款用收據(jù)，將每本收據(jù)按照收費(fèi)項(xiàng)目依次編號(hào)，在收據(jù)客戶聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章，在收據(jù)領(lǐng)取臺(tái)帳上寫明領(lǐng)取時(shí)間、收據(jù)編號(hào)、起訖號(hào)碼、領(lǐng)用人。
② 收取項(xiàng)目：罰款、標(biāo)價(jià)簽工本費(fèi)、訂貨單工本費(fèi)、工號(hào)工本費(fèi)、pop工本費(fèi)、爆炸簽工本費(fèi)、ic卡電費(fèi)、電卡工本費(fèi)在收銀臺(tái)收費(fèi)。標(biāo)價(jià)簽、工號(hào)牌、訂貨單、pop、爆炸簽月末開(kāi)具統(tǒng)一收據(jù)作為入帳憑證，罰款、電卡工本費(fèi)直接憑普通收據(jù)作帳，作憑證時(shí)列入“營(yíng)業(yè)外收入”。
③ 錢款交接：每月月底收銀主管將各樓層收銀臺(tái)收取的錢款及時(shí)上交公司出納，并登記收款交接臺(tái)帳，寫明交款時(shí)間、交款金額、交款人及收款人簽字，并將開(kāi)完的收據(jù)銷號(hào)交回財(cái)務(wù)。
10、
票據(jù)及印鑒的管理工作。
① 收款收據(jù)、租賃業(yè)裁剪發(fā)票及物業(yè)管理裁剪發(fā)票的開(kāi)具工作。
a、 票據(jù)的開(kāi)具必須寫明客戶名稱、開(kāi)票日期、開(kāi)票內(nèi)容、開(kāi)票金額（大小寫金額必須一致）、開(kāi)票人簽名，并在收款收據(jù)、專用發(fā)票客戶聯(lián)上分別加蓋財(cái)務(wù)專用章和發(fā)票專用章。
b、 嚴(yán)禁給外單位或個(gè)人代-開(kāi)-發(fā)-票。
② 支票及銀行結(jié)算票據(jù)的管理。領(lǐng)用支票，必須填寫“支票領(lǐng)用單”，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，簽發(fā)支票在支票上注明收款單位、限額、日期、用途，收款單位要與出具發(fā)票的單位一致。禁止簽發(fā)空白支票。
③ 印鑒的管理。銀行帳戶印鑒和支票實(shí)行分管并用制。具體保管人由財(cái)務(wù)總監(jiān)指定。支票由出納保管，不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管。因業(yè)務(wù)需要，經(jīng)批準(zhǔn)帶銀行帳戶印鑒外出辦理業(yè)務(wù)時(shí)，至少應(yīng)由保管印鑒的會(huì)計(jì)、出納員兩人分別攜帶印鑒外出，并分別使用（蓋章）。
11、 其他事項(xiàng)：
① 與市場(chǎng)出納做好對(duì)帳工作。市場(chǎng)出納代收廠家貨款，經(jīng)廠家同意結(jié)算后轉(zhuǎn)為公司租金及其他費(fèi)用，登記“貨款結(jié)算及費(fèi)用收繳明細(xì)表”，注明時(shí)間、廠家名稱、應(yīng)返廠家貨款金額、費(fèi)用收取明細(xì)、費(fèi)用合計(jì)金額、公司帳戶金額、實(shí)返貨款、實(shí)收廠家金額。市場(chǎng)戶代收貨款轉(zhuǎn)為公司費(fèi)用的部分通過(guò)“其他應(yīng)收款”掛市場(chǎng)戶往來(lái)。
② 票據(jù)遺失退款流程。
a、 廠家退各項(xiàng)費(fèi)用及押金時(shí)，憑收據(jù)客戶聯(lián)原件退還，如因票據(jù)遺失需要退款的，必須由廠家的直接負(fù)責(zé)人書面申請(qǐng)要求復(fù)印票據(jù)原件（見(jiàn)申請(qǐng)報(bào)告），申請(qǐng)人簽名并注明廠家名稱，經(jīng)商場(chǎng)店長(zhǎng)及財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后交財(cái)務(wù)復(fù)印。
b、 填寫“遺失申明單”，寫明遺失票據(jù)號(hào)碼、金額、票據(jù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容、申請(qǐng)人簽名。并附申請(qǐng)人身份證復(fù)印件壹份。
c、 填寫“付匯款借支單”經(jīng)相關(guān)審批程序批準(zhǔn)后辦理退款手續(xù)。
③報(bào)銷單據(jù)說(shuō)明：
aa、作用：粘貼狹小憑證用，如的士票、超市發(fā)票等；b、同一類別的發(fā)票粘在一張單據(jù)上；c、方法：粘在方框以內(nèi)，票據(jù)粘貼成階梯型，做到整齊、干凈。
ba、作用：零星款項(xiàng)以外的對(duì)外付款b、連同原始發(fā)票一起作為
付款依據(jù)；
c差旅費(fèi)報(bào)銷單a、作用：?jiǎn)T工出差報(bào)銷差旅費(fèi)匯總憑證b、連同原始發(fā)票一起作為付款依據(jù)；c、填寫要素：填報(bào)日期、出差事由、報(bào)銷金額（車船費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)分類填列）
④pos機(jī)的管理
pos機(jī)操作說(shuō)明：a簽到：在刷第一筆pos款之前先由操作員完成簽到工作，按菜單鍵—管理—簽到—再輸入操作員代碼及密碼。
b結(jié)算：每周最后一筆pos款后完成結(jié)算工作，按菜單鍵—管理—結(jié)算—再輸入操作員代碼及密碼。
pos機(jī)的使用范圍：pos機(jī)主要用于收取廠家租金、電費(fèi)等其他費(fèi)用，不得用于替他人刷卡套現(xiàn)之用。
燃?xì)夤境黾{工作內(nèi)容篇六
裝飾裝潢公司交納：
1.營(yíng)業(yè)稅3%
2.城建稅：營(yíng)業(yè)稅的6%-7%
3.教育費(fèi)附加：營(yíng)業(yè)稅的3%-4%。
4.印花稅：合同的萬(wàn)分之三
5.企業(yè)所得稅：不知道你們是核定還是查帳征收
a：查賬征收：按照利潤(rùn)交納。
利潤(rùn)在3萬(wàn)元以下的，稅率為18%；
利潤(rùn)在3萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的，稅率為27%，
利潤(rùn)在10萬(wàn)元以上，33%
b：核定征收：按照全部營(yíng)業(yè)收入交納
裝飾裝潢公司核定應(yīng)稅所得率一般按照10%
企業(yè)所得稅=收入*核定應(yīng)稅所得率*稅率
應(yīng)稅所得=全部收入*10%=e
e在3萬(wàn)元以下的，稅率為18%；
e在3萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的，稅率為27%，
e在10萬(wàn)元以上，33%
以上是一些基本稅種和稅率。
1-4項(xiàng)是按月交納，如果你當(dāng)月有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（一般以開(kāi)出發(fā)票確定），你就要核算1-4項(xiàng)稅款，并申報(bào)交納；第5項(xiàng)是按季度交納。
平時(shí)月份，要及時(shí)做好購(gòu)買材料、支付費(fèi)用、資金往來(lái)等記帳憑證，月底及時(shí)匯總并結(jié)轉(zhuǎn)收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，編制稅務(wù)報(bào)表，申報(bào)并交納稅金。
工程施工-某工程（材料）
工程施工-某工程（工資）
工程施工-某工程（其他費(fèi)用）
在沒(méi)有開(kāi)發(fā)票之前，該科目會(huì)一直留在帳簿內(nèi)，編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，可以暫時(shí)記在資產(chǎn)負(fù)債表的“其他流動(dòng)資產(chǎn)”內(nèi)，等該項(xiàng)工程完工開(kāi)出發(fā)票后，將“工程施工—”全部結(jié)轉(zhuǎn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”里。
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工-某工程（材料）
工程施工-某工程（工資）
工程施工-某工程（其他費(fèi)用）
其他核算都和一般企業(yè)一樣。
財(cái)務(wù)部管理制度
財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)
崗位名稱
會(huì)計(jì)
所屬部門
財(cái)務(wù)部
直接下屬
無(wú)
崗位目的
匯總、編輯月度及年度會(huì)計(jì)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提供完整可靠的數(shù)據(jù)資料；進(jìn)行稅收的核算和控制，及時(shí)繳納稅款。
職責(zé)范圍
1．負(fù)責(zé)審核資金收付憑證；
2．負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)賬憑證；
3．負(fù)責(zé)賬簿登記工作，并進(jìn)行帳帳、帳實(shí)核對(duì)；
4．負(fù)責(zé)結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，安排各項(xiàng)稅費(fèi)的申報(bào)事宜；
6．負(fù)責(zé)憑證的裝訂及保管；
7．負(fù)責(zé)公司稅收的相關(guān)事宜；
8．負(fù)責(zé)每個(gè)項(xiàng)目款項(xiàng)的擁擠和結(jié)算工作；
9．負(fù)責(zé)在建項(xiàng)目資金的控制；
10．負(fù)責(zé)元每月報(bào)表的編制工作；
11．完成上級(jí)布置的各項(xiàng)任務(wù)。
崗位權(quán)限
業(yè)務(wù)權(quán)限：
1．公司財(cái)務(wù)報(bào)銷、請(qǐng)款的初審權(quán)。
2．材料商貨款支付的建議權(quán)。
3．本部門員工的人事建議權(quán)。
任職條件
教育水平：
大專及以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)等及相關(guān)專業(yè)。 工作經(jīng)驗(yàn)：
1．兩年以上財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)；
2．全面的賬務(wù)處理及財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)；
3．助理會(huì)計(jì)師職稱；
專業(yè)技能：
1．掌握財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)管理、投資、經(jīng)濟(jì)法、稅法、財(cái)務(wù)電算化等知識(shí)；
2．熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)、金融及稅收方面的法律、法規(guī)；
3．熟練操作財(cái)務(wù)軟件及office等辦公軟件等； 其他能力：
1．具備高度的敬業(yè)精神和責(zé)任感；
2．具備較強(qiáng)的原則性；
3．高效敏捷、思維嚴(yán)謹(jǐn)、心態(tài)平和、誠(chéng)實(shí)正直、有責(zé)任感；本市戶口，家庭穩(wěn)定。
薪酬標(biāo)準(zhǔn)
崗位工資：
考核工資：
工作環(huán)境
工作地點(diǎn)：辦公室；
工作時(shí)間：行政班，有時(shí)加班。
崗位名稱
出納
所屬部門
財(cái)務(wù)部
直接下屬
無(wú)
崗位目的
職責(zé)范圍
司的現(xiàn)金及銀行結(jié)算；
6．及時(shí)登記設(shè)計(jì)費(fèi)、小訂、大定并做好收款統(tǒng)計(jì)；
7．及時(shí)登記轉(zhuǎn)來(lái)的'合同，催款登記、收款登記等；
8．督促個(gè)人借款及時(shí)清帳，對(duì)借款人清帳及時(shí)性負(fù)責(zé)；
9．填寫支票、銀行匯票申請(qǐng)書、電匯申請(qǐng)單；負(fù)責(zé)支票
和銀行預(yù)留印鑒財(cái)務(wù)專用章的保管工作，及時(shí)各銀行賬戶資金的平衡；
10．經(jīng)過(guò)公司領(lǐng)導(dǎo)審核和批準(zhǔn)后辦理工資發(fā)放；
11．辦公現(xiàn)場(chǎng)檢查與管理考核；
12．完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
崗位權(quán)限
業(yè)務(wù)權(quán)限：
1．內(nèi)部借款制度的建議權(quán)；
2．對(duì)銀行付款業(yè)務(wù)的初審權(quán)；
3．銀行賬戶資金平衡的建議權(quán)；
4．對(duì)改善本職工作有建議權(quán)；
財(cái)務(wù)權(quán)限：
1．報(bào)銷費(fèi)用的審核權(quán)；
2．財(cái)務(wù)制度的考核建議權(quán);
任職條件
教育水平：
大專及以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)等及相關(guān)專業(yè)。 工作經(jīng)驗(yàn)：
一年以上工作經(jīng)驗(yàn)；
專業(yè)技能：
1．會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)、現(xiàn)金管理；
2．熟練的財(cái)務(wù)軟件操作能力；
3．熟練操作財(cái)務(wù)軟件及office等辦公軟件等； 其他能力：
1．具有極為細(xì)心和耐心的能力；
2．具備良好的服務(wù)意識(shí)；
3．思維嚴(yán)謹(jǐn)、誠(chéng)實(shí)正直、有責(zé)任感
薪酬標(biāo)準(zhǔn)
崗位工資：
考核工資：
工作環(huán)境
工作地點(diǎn)：辦公室；
工作時(shí)間：行政班，有時(shí)加班。
