范文為教學中作為模范的文章，也常常用來指寫作的模板。常常用于文秘寫作的參考，也可以作為演講材料編寫前的參考。范文書寫有哪些要求呢？我們怎樣才能寫好一篇范文呢？下面是小編為大家收集的優(yōu)秀范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

國有資產管理制度篇一

第一條固定資產是指使用期限在一年以上，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中基本保持原有物形態(tài)的資產包括房屋及建筑物、一般設備（單位價值在500元以上）、專用設備（單位價值在800元以上）、文物和陳列品、圖書、其他固定資產等。其單位價值雖然不足規(guī)定標準，但使用時間在一年以上的大批同類資產，按固定資產管理。

第二條局各科站室固定資產由辦公室統一購置，嚴格按照市政府的規(guī)定實行政府采購。每年年末，局各科站室要根據業(yè)務工作的需要，本著合理、節(jié)約、高效的原則，編制下年度固定資產購置計劃。于每年12月下旬報辦公室，由辦公室提交jú長辦公會審定后執(zhí)行。對于確屬急需購置的固定資產，由辦公室提出意見后，報jú長批準后辦理。

第三條局辦公室負責固定資產實物管理。即對固定資產的保管、使用、維護、清查盤點等管理；同時負責辦理固定資產的調撥、轉讓、報損、報廢等報批手續(xù)。

第四條局水利經濟科負責固定資產統一建帳、統一核算，并協助辦公室對固定資產實物進行管理。

第五條購入的固定資產，由辦公室組織驗收，驗收合格后并填制<固定資產入庫驗收單>一式二聯，辦公室憑第一聯登記固定資產登記簿和固定資產卡片，水利經濟科憑第二聯填制記帳憑證，記入固定資產總帳。固定資產卡片必須登記到每一件固定資產，明確使用、保管職責，堅持“按物設卡、物卡相符、物移卡隨”的管理原則。各科室站根據工作需要簽字領取。

第六條各科室站之間和上級調撥固定資產，應填制<固定資產領用（調撥）單>，視同“購入固定資產”管理。

第七條各科室站的固定資產要指定專人管理，及時登記，科學使用，以延長固定資產的使用壽命，提高其使用效率。固定資產保管人退休或調離時要及時辦理固定資產移交手續(xù)。

第八條為了保證固定資產的安全和完整，每年年末要對固定資產進行一次全面的清查盤點。

1、清查盤點的內容，包括固定資產的實有數與帳面數是否相符，固定資產的保管、使用、維修等情況是否正常等。

2、清查盤點的具體程序是，由各科室站填報固定資產調查表，于每年12月下旬前報辦公室，由辦公室按照固定資產明細帳逐一核對。

3、清查中，盤盈的固定資產應當及時入帳；盤虧報損的固定資產，屬于不可抗拒原因造成的，應當按照國家規(guī)定和資產報廢的審批權限及時辦理核銷；屬于過失的責任事故或違法行為造成的，應當按照規(guī)定給當事人以必要的經濟賠償。

4、局各科室站閑置的固定資產，由辦公室進行統一調配，使之合理流動，發(fā)揮效益，防止積壓。

第九條固定資產的處置要嚴格執(zhí)行國家國有資產管理局有關文件和市有關規(guī)定。固定資產的調出、處置、報廢、報損，必須嚴格按照國家有關規(guī)定的審批程序辦理，各科室站不得擅自處置。報廢時應填制“固定資產報廢申請表”報局領導批準后，方可辦理固定資產核銷手續(xù)。符合下列條件之一的設備，可以申請報廢。

1、電腦設備、交通工具等固定資產質量低劣、技術落后、效率低、耗能大、主要結構或部件陳舊老化，精度低，實際使用過程中不能滿足最低性能指標和技術要求，無修復意義或無改裝利用意義，被確認為淘汰的產品。

2、因意外災害事故或其他原因致使設備主部件嚴重受損，已無修復價值的。

3、修理費用超出原值的50%，或接近同類產品新購價格的。

第十條出售、出租、報廢固定資產所得收入須按規(guī)定全額交水利經濟科入帳。

第十一條以上規(guī)定如與上級或有關主管部門規(guī)定相抵觸，執(zhí)行上級或有關主管部門的規(guī)定。

國有資產管理制度篇二

為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本制度。

固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。

固定資產類別折舊計提年限凈殘值率

1、房屋及建筑物20xx%

2、機器設備1010%

3、運輸工具1010%

4、計算機設備510%

5、辦公家具及設備510%

根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

各具體管理部門應:

1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。

2、對固定資產進行統一分類編號

3、對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組）

1、財務部為公司固定資產的核算部門

2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳

3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理

4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”（格式后附1），由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。

2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”（格式后附2），報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。

3、固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”（格式后附3）一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。

1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產轉移申請單”一式四聯（格式后附4），送移入部門簽字，確認后交固定資產管理部門，第一聯由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯送交會計部門，第三聯送交移入部門，第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。

2、固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。

3、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。

固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產明細表”（格式后附5），管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行:

1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫“固定資產出售申請表”（格式后附6）

2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理審批。

3、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并對固定資產卡片登記出售日期，臺帳做固定資產減少。

4、財務部根據已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的帳務處理。

1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”（格式后附6），交固定資產管理部門報財務總監(jiān)和總經理審批。

2、經批準后，固定資產管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。

3、財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。

1、編號原則:按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。

1、房屋及建筑物代碼為01

2、機器設備代碼為02

3、運輸工具代碼為03

4、計算機設備代碼為04

5、辦公家具代碼為05

如:財務部20xx年7月購置一臺計算機，則編號為

jintak04753600720xx07

資產大類成本中心順序號購置年月

公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執(zhí)行。固定資產的清查應填制“固定資產盤點明細表”（格式后附7），詳細反應所盤點的固定資產的實有數，并與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對臺帳和固定資產卡片內容進行更新。

國有資產管理制度篇三

1、固定資產定義:指單位價值大于20xx元人民幣并使用期限超過1年的。

2、編碼規(guī)則:

2.1.編碼組成:aa——bb——ddd—cc:類別—大類細分—產品序號—成本中心代碼

2.2.類別明細(aa):01:電腦；02:辦公家俱；03:辦公設備；04:汽車；05:網站外設；06:電腦外設；07:軟件類；08:倉儲設備；09:通訊設備。

2.3.成本中心(cc):見會計科目編碼規(guī)則中的規(guī)定。

3、固定資產的購買:

3.1.各部門因工作需要增加固定資產，填寫<固定資產采購申請表>，后附不少于三家的采購報價單（可由產品線、采購部幫助詢價），并經部門經理、ceo簽字確認，交由行政部。

3.2.所有固定資產的購買由公司行政部統一申請，同時附報價單及<固定資產采購申請表>原件。

3.3.固定資產采購到貨后由行政部填制<收貨領用單>并編制固定資產編號貼制標示，分配至使用人。之后，將<收貨領用單>復印件交財務做資產增加的附件。

3.4.固定資產領用時，使用人須在<收貨領用單>上簽字。

3.5.財務部固定資產會計于月末登記固定資產系統帳。

3.6.<固定資產采購申請表>原件保存在財務部存檔。

3.7.<收貨領用單>原件保存在行政部存檔。

4、固定資產的領用與歸還:

4.1.員工離職時須將領用的全部固定資產交回公司，由行政人員按固定資產帳明細清點，有短缺者按價賠償，行政部應及時協調財務部進行帳務處理。

4.2.如有固定資產暫借，可填寫<固定資產暫借單>，不做帳務處理，但規(guī)定48小時歸還。

4.3.固定資產還入時應辦理還入手續(xù)，并在<收貨領用單>上簽字確認，

4.4.每月由財務部更新固定資產系統帳。

5、固定資產的調撥:

5.1.公司規(guī)定，員工之間不得私自調換自己使用的固定資產，如有特殊情況須調換使用，

5.2.要通知行政部，并調出方填寫<固定資產調撥單>。

5.3.行政部接到<固定資產調撥單>并確認其可行，在<收貨領用單>及固定資產系統中做變更登記，且相關人員簽字確認。

5.4.<固定資產調撥單>原件由財務保存。

5.5.行政部更新系統的資產調撥要及時準確，以便財務月末計提折舊的準確。

6、固定資產的維修:

6.1.當事人須填寫<固定資產維修（升級）申請單>交由行政部處理。

6.2.行政部門接到申請單需先查詢固定資產帳，確定其維修價值，聯系售后服務商；

6.3.維修后行政部應將<固定資產維修（升級）申請單>原件交財務部；并更新<收貨領用單>；

6.4.財務部每月更新用友固定資產模塊。

7、網絡設備升級:

7.1.當事人須填寫<固定資產維修（升級）申請單>，部門經理簽字認可，交由itsupport處理。

ort接到申請單，確認其升級的必要，申請升級硬件，

7.3.由it部門進行統一購買，請款單后應附<固定資產維修（升級）申請單>；

it部門應將<固定資產維修（升級）申請單>復印件交行政部，并進行<收貨領用單>的變更；

7.4.財務部每月更新用友固定資產模塊。

7.5.<固定資產維修（升級）申請單>原件由財務保存。

8、固定資產的盤點:

財務部應定期（建議季盤，可抽盤）由行政協助對公司固定資產進行盤點，財務出據盤點報告并與固定資產帳核對。

9、固定資產的報損:

固定資產的報廢由其責任人填寫<固定資產報廢申請>，由本部門經理、公司ceo簽字，并經專業(yè)人士確認，交由行政部備案。