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健全會計電算化管理制度篇一

第一條 為了指導和規(guī)范公司會計電算化工作，保證會計電算化工作的順利開展，根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規(guī)范》，結(jié)合公司財務(wù)管理和會計核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。

第二條 本制度適用于公司各財務(wù)核算單位。

第三條 本制度包括會計電算化崗位責任制度、會計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計檔案管理制度。

第四條本制度所指的計算機硬件是指支撐財務(wù)軟件正常運行的計算機及其相關(guān)設(shè)備，計算機軟件是指用友財務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件

第五條 信息技術(shù)中心應(yīng)指定專人對財務(wù)軟件系統(tǒng)進行日常維護及對數(shù)據(jù)庫的管理。各分支機構(gòu)財務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負責。

第六條公司各財務(wù)核算單位必須使用公司指定的財務(wù)軟件進行本單位的財務(wù)核算，并建立本單位的會計電算化崗位責任制，明確各電算化崗位的職責范圍。

第七條電算化會計崗位和工作職責劃分如下：

(一)電算主管崗

由財務(wù)管理總部設(shè)立，負責公司會計電算化的規(guī)劃和管理，協(xié)調(diào)公司財務(wù)用計算機的使用及財務(wù)軟件的運行;對電算化操作人員的權(quán)限進行分配及管理;協(xié)調(diào)、督促財會人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。

(二)電算維護崗

由信息技術(shù)中心指派專人兼任，負責計算機硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護;負責開、關(guān)服務(wù)器，維護財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運行;管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進公司會計電算化工作;負責對vpn證書及密鑰的管理、授權(quán)工作;會同電算主管負責電算化系統(tǒng)的升級工作等。

(三)軟件操作崗

由各財務(wù)核算單位設(shè)立，負責對本單位的會計事項進行會計處理并及時輸入記賬憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表，進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作;負責會計資料的整理、登記、保管、保密工作;負責建立健全會計檔案借閱、使用登記制度。

(四)審核記賬崗

負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實性、合法性、完整性進行審核;操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿，沒有審核的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿、報表進行確認審核。

此崗位人員應(yīng)具備會計和計算機知識。各財務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專職或兼職崗。

第八條會計電算化崗位責任的考核

實行電算化后，定期對會計電算化各崗位人員進行考核，考核結(jié)果納入個人的年度考評內(nèi)容。對不按照本制度履行崗位職責，給公司造成嚴重后果的，按照公司有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責任人的責任。

第九條本章所稱會計電算化操作人員，是指按照會計電算化崗位設(shè)置，行使崗位職責的會計電算化人員或經(jīng)財務(wù)負責人(總部為財務(wù)管理總部負責人，分支機構(gòu)為財務(wù)負責人)批準賦予臨時操作、查詢權(quán)的其他人員。

第十條操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財務(wù)軟件系統(tǒng)，操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴格保密，泄漏密碼產(chǎn)生嚴重后果的應(yīng)追究相關(guān)責任人的責任。

財務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼，并通知會計電算化操作人員，再由會計電算化操作人員在客戶端自行更改。

第十一條會計電算化人員在財務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實名進行用戶登記，并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。

第十二條 財務(wù)軟件系統(tǒng)中的服務(wù)器操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)及系統(tǒng)管理的超級管理員密碼由電算主管和電算維護員共同管理，雙方各執(zhí)一半密碼，每人掌握密碼的長度不得少于6位，密碼更換的間隔時間不得超過三個月，在密碼輸入時應(yīng)予以回避。超級管理員密碼必須密封存放于保險箱中，并登記備案。

財務(wù)軟件系統(tǒng)的集團用戶由電算主管及財務(wù)管理總部指定人員管理與使用，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。

第十三條出納人員只有現(xiàn)金管理系統(tǒng)的管理權(quán)限。

第十四條日常操作程序

(一)電算維護員每天到崗后，首先檢查服務(wù)器是否正常開啟，檢查計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運行，為其他工作做好準備;

(二)會計人員根據(jù)原始憑證運用正確的會計科目填制記賬憑證，并打印機制記賬憑證，同時簽名或蓋章確認;

(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證，審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認，并立即對機內(nèi)對應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時核對機內(nèi)記賬憑證，應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機內(nèi)憑證核對無誤后，才能對機內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作，嚴禁未經(jīng)核對執(zhí)行“成批審核”操作。

審核人員應(yīng)對自己審核過的原始憑證、記賬憑證負責，如出現(xiàn)問題按相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定承擔相應(yīng)責任。

(四)審核人員將已審收(付)款憑證交給出納;

(五)每天工作結(jié)束后，電算維護員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器，如要關(guān)機應(yīng)提前通知電算主管，由電算主管通知各在線操作人員，各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。

(六)操作人員離開操作使用計算機的工作現(xiàn)場，應(yīng)立即退出財務(wù)軟件系統(tǒng)，否則應(yīng)承擔被人利用本人登錄名進行操作的全部責任。

第十五條各核算單位應(yīng)為開展會計電算化配備必要的計算機，硬件設(shè)備和軟件。

第十六條計算機硬件設(shè)備的維護主要包括以下內(nèi)容：

(一)電算維護員應(yīng)經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng)，保持機房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生;

(二)電算維護員應(yīng)定期對計算機存放場所的安全措施進行檢查，包括對消防和報警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進行檢查，保證這些措施的有效性;

(三)電算維護員應(yīng)對硬件運行過程中出現(xiàn)的故障及時排除，由于本身條件沒有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決，并對故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄;

(四)需要對硬件設(shè)備更新、擴充、更換，應(yīng)及時提出建議，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后及時實施，并及時做好數(shù)據(jù)備份工作，保證機內(nèi)會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，同時作好相應(yīng)記錄。

第十七條計算機軟件的維護分為系統(tǒng)軟件維護和財務(wù)軟件維護，包括以下內(nèi)容：

(一)系統(tǒng)軟件維護包括檢查系統(tǒng)文件的完整性，系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改，以保證系統(tǒng)軟件的正常運行。

(二)財務(wù)軟件維護包括操作維護與程序維護：

對財務(wù)軟件日常操作維護工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題，電算維護員應(yīng)及時解決。如不能排除，應(yīng)立即報告電算主管并聯(lián)系財務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導或現(xiàn)場處理。

對財務(wù)軟件的修改、版本升級等程序維護由財務(wù)軟件供應(yīng)商負責，電算主管及電算維護員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進行聯(lián)系，及時得到新版財務(wù)軟件。

對正在使用的財務(wù)軟件進行升級，應(yīng)報經(jīng)財務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負責人審批后進行，并記錄升級時間及模塊。

第十八條未經(jīng)電算主管和電算維護員同意，任何人不得擅自更改計算機及其附屬設(shè)備的連接與設(shè)置，不得更改系統(tǒng)軟件、財務(wù)軟件系統(tǒng)的設(shè)置，不得更改網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)置、網(wǎng)絡(luò)用戶名及網(wǎng)絡(luò)用戶ip地址。

公司總部財務(wù)軟件系統(tǒng)使用的系統(tǒng)服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)連接方式及防火墻設(shè)置的更改，均需經(jīng)電算維護員同意方可進行。

營業(yè)部財務(wù)用計算機禁止與營業(yè)部交易內(nèi)網(wǎng)相連接。

財務(wù)軟件系統(tǒng)客戶端以vpn方式通過防火墻與(公司總部服務(wù)器進行連接，不得以任何形式、任何方式繞過防火墻直接進行入系統(tǒng)。客戶端的防火墻證書及密鑰由信息技術(shù)中心統(tǒng)一發(fā)放，防火墻證書每年進行一次更新。各單位電算維護員必須妥善保管信息技術(shù)中心下發(fā)的各類證書和密鑰。如因保管不善，導致泄密并產(chǎn)生嚴重后果的，應(yīng)追究相關(guān)責任人的責任。

第十九條會計數(shù)據(jù)的備份

(一)會計數(shù)據(jù)的備份由電算維護員負責，包括至少每天進行一次硬盤備份或啟用自動備份系統(tǒng)，對重要會計數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時進行備份，會計年度結(jié)束后及時進行刻錄備份。

(二)電算維護員應(yīng)對每次備份情況做詳細記錄，記錄的內(nèi)容應(yīng)包括：本次備份的時間、所備份的會計數(shù)據(jù)狀態(tài)(是否過賬、結(jié)賬等)和所涵蓋的會計期間等。

(三)電算維護員或檔案管理員應(yīng)根據(jù)存儲介質(zhì)的不同情況定期對備份存貯介質(zhì)進行可用性檢查，發(fā)現(xiàn)缺損或備份數(shù)據(jù)丟失的，應(yīng)立即補充備份。

(四)計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)遭到非法操作和毀損等需要恢復時，在經(jīng)電算主管及電算維護員同意后，必須使用最新的正式備份。

第二十條各核算單位應(yīng)健全必要的防治計算機病毒的措施，確保財務(wù)系統(tǒng)的正常運行。

各單位財務(wù)用計算機應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件，以預防、檢測、清除計算機病毒，并定期進行病毒庫的升級及版本的更新。

禁止在財務(wù)用計算機上使用、打開來歷不明的軟件及郵件，對外來的存儲介質(zhì)必須先殺毒后才能使用。禁止在財務(wù)用計算機上玩游戲，會計電算化系統(tǒng)的服務(wù)器不能直接接入互聯(lián)網(wǎng)，不具備防范條件的會計電算化系統(tǒng)的終端機不允許接入互聯(lián)網(wǎng)。

第二十一條電算化會計檔案管理是公司重要的會計基礎(chǔ)工作，要嚴格按照財政部《會計檔案管理辦法》及相關(guān)要求，對電算化會計檔案進行管理。

第二十二條電算化會計檔案管理的內(nèi)容和范圍：

電算化會計檔案包括存儲在磁盤、光盤等介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和計算機打印的書面等形式的會計數(shù)據(jù)。

會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)，以及財務(wù)軟件系統(tǒng)開發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他會計資料。

財務(wù)軟件設(shè)計書、軟件程序、用戶操作手冊、本單位電算化系統(tǒng)構(gòu)成說明和財務(wù)軟件工作日志等，視同會計檔案保管。

第二十三條電算化會計檔案的日常管理

(一)各核算單位使用計算機打印的書面形式的會計憑證、會計賬簿、會計報表，由本單位財務(wù)負責人或會計主管負責保管。

(二)會計電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出，打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務(wù)負責人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。

(三)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計算機打印的活頁賬頁裝訂成冊，應(yīng)每天登記并打印，做到日清月結(jié)。對每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁打印的，也可按旬打印。一般賬簿按年打印，遇稅務(wù)、審計等管理部門檢查時，應(yīng)按其要求，及時打印有關(guān)賬簿、報表等。

(四)各類賬簿在每一會計年度結(jié)束后一個月內(nèi)必須完整打印，裝訂成冊存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會計檔案有缺損時，必須補充打印。

所有記賬憑證數(shù)據(jù)和明細分類數(shù)據(jù)都存儲在計算機內(nèi)的情況下，總分類賬可用“總分類賬本期發(fā)生額及余額對照表”替代。

(五)每月結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi)，財務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊，由財務(wù)負責人或財務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章，存檔妥善保管。

(六)每月結(jié)束后15日內(nèi)、年度結(jié)束后45日內(nèi)，財務(wù)人員應(yīng)將打印的會計報表和有關(guān)會計資料整齊裝訂成冊，并加蓋單位公章由單位負責人、財務(wù)負責人或財務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章，存檔妥善保管。

(七)存儲在磁盤、光盤等存儲介質(zhì)上的會計電子文檔由電算維護員保管。

(八)電算維護員每月至少將工作日志備份一次，經(jīng)電算主管審核確認，交會計檔案管理員保存。未做備份的工作日志不得刪除。

(九)保存的會計檔案應(yīng)為本單位積極提供利用，檔案必須進行科學管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。

第二十四條電算化會計檔案的保管要求

(一)電算化會計檔案存放地點應(yīng)達到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲蛀、防霉爛和防鼠咬等要求，重要會計檔案應(yīng)準備雙份，并盡可能存放在兩個不同建筑物內(nèi)。

(二)對紙質(zhì)會計檔案和存貯介質(zhì)保存的會計檔案應(yīng)分類保存。

(三)會計電算化檔案的保管時間

計算機打印的會計憑證、會計賬簿、會計報表的保管期限及電子會計檔案的保管期限與手工賬保管期限一致;

購買會計電算化專用的計算機、打印機的報價單、保修單、使用說明書、購機清單等資料作為會計電算化硬件檔案保管，保管期限至相應(yīng)硬件被出售、報廢等處置完畢;

電算化系統(tǒng)軟件的程序盤、使用說明、合同等全套軟件檔案應(yīng)妥善永久保存。

(四)日常備份存貯介質(zhì)由電算維護員妥善保管、統(tǒng)一編號，應(yīng)裝在保護封套或包裝盒中，并置于保存柜中。年度以存貯介質(zhì)保存的會計數(shù)據(jù)備份盤交由紙質(zhì)檔案管理員統(tǒng)一歸檔保存。

第二十五條電算化會計檔案必須嚴格執(zhí)行安全和保密制度，會計檔案不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

各種會計資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會計數(shù)據(jù))，未經(jīng)單位領(lǐng)導同意，不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導同意借閱會計資料，應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù)。存放在存貯介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時，還應(yīng)該認真檢查其安全性和完整性，防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。

第二十六條電算化會計檔案保管期滿后，按財政部《會計檔案管理辦法》的要求進行銷毀。

第二十七條本制度由財務(wù)管理總部會同信息技術(shù)中心負責解釋。

第二十八條本制度自發(fā)布之日起實施。

健全會計電算化管理制度篇二

制度化管理和人性化管理是企業(yè)里的一對陰陽關(guān)系，也是企業(yè)的二大命脈，二者缺一不可。企業(yè)有項目(事務(wù))就需要人，企業(yè)沒有項目(事務(wù))就不需要人，企業(yè)沒有項目或者沒有人都不能成為企業(yè)。

項目(事務(wù))和人是企業(yè)里的一對陰陽關(guān)系，項目(事務(wù))屬于陽，人屬于陰;我們稱項目(事務(wù))為陽線，我們稱人為陰線。管理陽線的用制度化管理，管理陰線的用人性化管理?；蛘哌@樣說，管理者用制度化管理管理項目(事務(wù))，領(lǐng)導者用人性化管理管理人。有些人同時具備二個角色，既是管理者又是領(lǐng)導者。

陰陽相摩相蕩相結(jié)合，就是企業(yè)的管理過程。制度化管理和人性化管理相作用相結(jié)合就是企業(yè)的管理過程。企業(yè)管理最難學到最難掌握的地方就是制度化管理和人性化管理的辯證與結(jié)合。

制度化管理和人性化管理相作用相結(jié)合才能實現(xiàn)企業(yè)目標，創(chuàng)造企業(yè)效益。企業(yè)目標和企業(yè)效益是制度化管理和人性化管理相作用相結(jié)合的產(chǎn)物。這就是：道生一，一生二，二生三，三是萬物的道家思想。

例如：企業(yè)是一，一里面有二，二就是陰陽;二生三，三就是結(jié)果。企業(yè)里的項目(事務(wù))是屬于陽，企業(yè)里的人員是屬于陰。陰陽相蕩相交創(chuàng)造了“三”，“三”就是企業(yè)目標和企業(yè)效益。這就是有天地然后有萬物，有萬物然后有男女，有男女就有新生命的自然之道。

再例如：一顆蘋果樹，有地它才能生，有陽光它才能長。這棵蘋果樹就是天地的產(chǎn)物，把蘋果樹理解為三。

無陰不生，無陽不長，陰陽交際造化萬物。制度化管理和人性化管理是企業(yè)里的一對陰陽關(guān)系，也是企業(yè)二大命脈，二者缺一不可。

例如，相同的行業(yè)相似的規(guī)模，一家企業(yè)的制度用到另一家企業(yè)則難以貫徹執(zhí)行，這就是一個缺乏對應(yīng)的人性化管理體系造成的。例如，一個空降兵到一個企業(yè)里不能發(fā)揮有效的作用，我們說是水土不服，其實還是一個強化制度化管理，淡化人性化管理的結(jié)果。陰陽失調(diào)，效果必差。

我們也常常聽到一些企業(yè)講人性化管理，但是沒有見到人性化管理的體系也沒有聽到過人性化管理與制度化管理相作用相結(jié)合的說法。只聽到過以人為本就是人性化管理，但是以人的什么為本，以人為本的元素和內(nèi)容都有哪些，不得而知。這就造成了許多企業(yè)難于形成人性化管理體系的根本原因，也造成了企業(yè)文化難于生根發(fā)芽真正形成的原因。

既然制度化管理和人性化管理相作用相結(jié)合才能實現(xiàn)企業(yè)目標，創(chuàng)造企業(yè)效益。那么制度化管理與人性化管理的特征和區(qū)別是什么?二者怎么相作用相結(jié)合?

制度化管理和人性化管理是通過管理者和領(lǐng)導者的職能來完成的。

制度化管理是剛性管理，管理的對象是項目(事務(wù))。制度化管理要能夠掌握項目(事務(wù))的現(xiàn)狀和趨勢，用項目(事務(wù))的規(guī)律和標準制定并且理順：“項目(事務(wù))——管理者——效果”這條陽線，設(shè)計其流程和節(jié)點，編制其計劃和要求。

管理者的職能要能夠體現(xiàn)制度化管理的剛性和原則：明確企業(yè)目標和項目，針對企業(yè)目標和項目分解任務(wù)，設(shè)計崗位，用專業(yè)的手段制定科學的流程，對每個環(huán)節(jié)規(guī)定標準和要求。例如：管理者要制定企業(yè)的組織架構(gòu)圖，制定崗位職責，制定事的標準和做事的流程，制定計劃，制定預算，制定成本。

人性化管理是柔性管理，管理的對象是人。人性化管理要能夠遵循人的特征和愿望，用人性的規(guī)律和需求制定并且理順：“人員——領(lǐng)導者——愿望”這條陰線，做好“引到、哄到、推到”讓大家“上道”的工作，這里的“道”就是企業(yè)通往目標的途徑，也是管理者制定的那一條陽線，“項目(事務(wù))——管理者——效果”。

領(lǐng)導者的職能要能夠體現(xiàn)人性化管理的柔性和準則：尊重人的特征，用人所長，補人不足，領(lǐng)人進步，推人超越。例如：以人的特點、素質(zhì)、能力給以定位，樹立其個人的目標，設(shè)計其職業(yè)的上升通道，利用企業(yè)平臺和企業(yè)目標及執(zhí)行任務(wù)的過程提升其個人的能力，實現(xiàn)其個人的價值和愿望。提倡個人的小我和企業(yè)的大我融在一起，個人的目標和企業(yè)的目標融在一起，個人的愿望和企業(yè)的遠景融在一起，個人的追求能夠在企業(yè)里實現(xiàn)。

制度化管理和人性化管理，二者的作用和結(jié)合是通過既是管理者也是領(lǐng)導者來完成的。例如，總經(jīng)理、總監(jiān)、部門經(jīng)理這些角色來實現(xiàn)企業(yè)制度化管理和人性化管理的作用和結(jié)合。

比如陽線中的“項目”和陰線中的“人員”結(jié)合生成了企業(yè)組織架構(gòu)圖。陽線中的“管理者”和陰線中的“領(lǐng)導者”結(jié)合生成了企業(yè)的授權(quán)授崗制度。陽線中的“效果”和陰線中的“愿望”結(jié)合生成了企業(yè)的績效體系。

企業(yè)里的總經(jīng)理、總監(jiān)、部門經(jīng)理這些角色如果不清楚“人員——領(lǐng)導者——愿望”這條陰線的原理和規(guī)律，就會在管理過程中遇到來自人方面的阻力，造成執(zhí)行力下降，降低工作效率。

企業(yè)里的總經(jīng)理、總監(jiān)、部門經(jīng)理這些角色如果不善于把陽線和陰線相作用相結(jié)合，那么就不能在管理創(chuàng)新方面發(fā)揮作用了。

理解制度化管理和人性化管理是企業(yè)里的一對陰陽關(guān)系，二者缺一不可;掌握這對陰陽關(guān)系相作用相結(jié)合的原理，看到陰陽相作用相結(jié)合的結(jié)果，將會成為企業(yè)管理上的智者。

健全會計電算化管理制度篇三

第一條為加強會計電算化的管理，保證會計數(shù)據(jù)的真實、完整、安全,以及會計電算化工作的順利進行，提高工作效率，根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化工作規(guī)范》和《會計檔案管理辦法》等法規(guī)及蒙牛公司的管理要求，特制定本制度。

第二條公司各分、子公司的會計電算化工作，應(yīng)當符合本制度的規(guī)定。

第三條各分、子公司應(yīng)當依據(jù)法律、法規(guī)及本制度的規(guī)定，加強會計電算化工作的管理，保證會計電算化工作的順利實施。

第四條公司實施財務(wù)電算化后，會計人員的工作崗位應(yīng)作如下劃分：電算主管、數(shù)據(jù)錄入員、審核記賬員(可由電算主管兼任)、系統(tǒng)維護員、數(shù)據(jù)管理員、數(shù)據(jù)分析員等崗位。各公司財務(wù)部門可根據(jù)自身情況，對上述崗位作適當調(diào)整。

1、電算主管一般由財務(wù)部長或經(jīng)財務(wù)部長授權(quán)的核算主管擔任。

2、數(shù)據(jù)錄入員由負責具體業(yè)務(wù)的相關(guān)財會人員擔任，但系統(tǒng)維護員不得兼任數(shù)據(jù)錄入的工作。

3、審核記賬由負責憑證或票據(jù)等審核及登帳的人員擔任,但系統(tǒng)維護員不得兼任審核記帳的工作。

4、系統(tǒng)維護員由具有網(wǎng)絡(luò)維護經(jīng)驗的人員擔任，但電算主管不得兼任系統(tǒng)維護工作。

5、數(shù)據(jù)管理員由會計檔案保管人員兼任。

6、數(shù)據(jù)分析員可由電算主管或負責財務(wù)分析的財務(wù)管理人員兼任。

第五條 電算化主管崗位職責：

(一)職責內(nèi)容：

1、全面負責本公司會計電算化的工作，并對軟件的正常運轉(zhuǎn)及數(shù)據(jù)的真實、安全負責。

2、組織制定和實施本單位會計電算化工作的各項規(guī)章制度。

3、根據(jù)會計制度和本單位的核算要求，建立適合本單位的會計電算化操作流程及核算方法。

4、負責對計算機輸出的帳、證、表等數(shù)據(jù)進行審查，確保帳帳、帳證、帳表核對相符，各業(yè)務(wù)模塊與總帳模塊核對相符。

5、根據(jù)本公司財務(wù)部門的實際情況，合理分配電算化各崗位的操作權(quán)限。

6、會計電算化規(guī)章制度規(guī)定的其他職責。

(二)任職條件：

1、財經(jīng)類大專以上學歷，國家會計師以上資格。

2、大中型企業(yè)從事財務(wù)核算與管理工作三年以上，能熟練應(yīng)用計算機進行日常財務(wù)管理工作。

3、具有較強的組織、溝通與協(xié)調(diào)能力，有一定的團隊組織管理經(jīng)驗，初級以上英語水平。

第六條 數(shù)據(jù)錄入員崗位職責：

(一)職責內(nèi)容：

1、負責原始單據(jù)的錄入及機內(nèi)記賬憑證的編制，做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準確、科目正確、摘要簡明規(guī)范，所制憑證符合財務(wù)會計制度的要求。

2、有核算業(yè)務(wù)發(fā)生，須及時錄入或制作機內(nèi)憑證，不得積壓。

3、負責對所錄入單據(jù)和生成憑證的正確性進行校驗。

4、負責打印所生成的憑證或報表，簽章后連同原始憑證或其他有關(guān)資料，傳遞到電算主管或?qū)徍擞泿T處審核。

5、執(zhí)行會計電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責

(二)、任職條件：

1、具有財經(jīng)類大專以上學歷，國家助理會計師以上資格，或會計學專業(yè)大學本科以上學歷。

2、能熟練操作計算機，具有較強的溝通能力，初級以上英語水平。

第七條 審核記賬崗位職責：

(一)職責內(nèi)容：

1、負責對已錄入計算機內(nèi)的憑證或數(shù)據(jù)、打印輸出的憑證或報表以及原始憑證的完整性、正確性進行審核，確保入賬數(shù)據(jù)完整、正確。

2、負責合法憑證、數(shù)據(jù)的審核、過帳工作，審核時如發(fā)現(xiàn)錄入或其他錯誤，應(yīng)通知錄入人員修改，待修改后再行審核。

3、執(zhí)行會計電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責。

(二)任職條件：

1、具有財經(jīng)類大專以上學歷，國家會計師以上資格;或會計學大學本科以上學歷，從事會計工作二年以上。

2、能熟練操作計算機，具有較強的溝通能力，初級以上英語水平。

第八條 系統(tǒng)維護員職責：

(一)職責內(nèi)容

1、負責對會計電算化硬件和軟件故障進行及時處理，確保會計電算化工作的正常運轉(zhuǎn)。

2、按制度規(guī)定做好財務(wù)數(shù)據(jù)的備份及電腦病毒的防御工作。

3、定期檢查硬件設(shè)備和軟件運行情況，如有異常應(yīng)及時處理，并做好詳細記錄。

4、除實施特殊數(shù)據(jù)維護外，未經(jīng)電算主管同意，不得打開數(shù)據(jù)庫操作，更不允許修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。

5、負責軟件的安裝、調(diào)試和新上崗人員的培訓工作。

6、執(zhí)行會計電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責。

(二)任職條件：

1、?？埔陨蠈W歷，會計電算化、計算機應(yīng)用專業(yè)畢業(yè)。

2、從事網(wǎng)絡(luò)維護或會計電算化工作二年以上，熟悉網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)和大型數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的維護。

3、溝通、協(xié)調(diào)能力較強，初級以上英語水平。

第九條 數(shù)據(jù)管理崗位職責

(一)職責內(nèi)容：

1、按規(guī)定的期限，向相關(guān)人員催交各種備份數(shù)據(jù)及存檔資料。

2、做好備份光盤以及打印輸出的帳、證、表的日常管理工作，對數(shù)據(jù)的安全和保密工作負責，不得擅自出借。

3、按有關(guān)制度規(guī)定負責光盤、資料的定期歸檔工作。

4、負責機內(nèi)上機日志的打印、裝訂和歸檔工作。

(二)任職條件：

1、具有財經(jīng)類大專以上學歷，國家助理會計師以上資格，或會計學專業(yè)大學本科以上學歷。

2、溝通協(xié)調(diào)能力較強，初級以上英語水平。

第十條 數(shù)據(jù)分析崗位職責

(一)職責內(nèi)容：

1、負責對電算化財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，并為決策者提供管理數(shù)據(jù)。

2、在經(jīng)電算化主管授權(quán)同意的情況下，將統(tǒng)計、歸納、分析得出的各種數(shù)據(jù)打印輸出。

3、不得修改或篡改任何原始數(shù)據(jù)，不得將分析數(shù)據(jù)透露給無關(guān)人員。

4、會計電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責。

(二)任職條件：

1、財經(jīng)類大專以上學歷，國家會計師以上資格，或會計學本科以上學歷。

2、大中企業(yè)從事財務(wù)核算與管理工作二年以上，能熟練應(yīng)用計算機進行日常工作。

3、具有較強溝通與協(xié)調(diào)能力，初級以上英語水平。

第十一條會計電算化工作人員上機操作，須持有會計從業(yè)資格證書和財政部門統(tǒng)一簽發(fā)的《會計電算化培訓合格證書》。

第十二條電算主管、數(shù)據(jù)錄入員、系統(tǒng)維護員、審核記帳員、數(shù)據(jù)分析員和經(jīng)授權(quán)的其他人員有權(quán)上機操作，非指定及未授權(quán)人員不得上機操作，以保證數(shù)據(jù)的安全。

第十三條電算化操作人員必須對自己的口令或密碼保密，口令或密碼應(yīng)經(jīng)常修改、更換，以防泄密。上機操作時，操作人員必須使用自己的真實用戶名，除征得本人及電算化主管同意外，嚴禁盜用他人姓名和密碼上機操作。電算主管須根據(jù)工作需要，對操作人員合理授權(quán)。

第十四條上機操作人員不能擅自修改他人制作的機內(nèi)憑證及原始單據(jù)，如發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)立即通知電算主管或制單人員。

第十五條未經(jīng)電算主管同意，一切外來軟件不得裝機運行，禁止在計算機上使用游戲軟件，嚴禁修改、刪除、拷貝硬盤上電算化系統(tǒng)的目錄文件，在軟件運行過程中，一旦出現(xiàn)運行不正常的情況，上機操作人員應(yīng)及時通知電算主管或系統(tǒng)維護員，不準擅自處理。

第十六條操作人員應(yīng)嚴格按操作規(guī)程進行上機操作，操作完畢應(yīng)及時退出系統(tǒng)，以防非授權(quán)人員上機操作。

第十七條上機操作人員應(yīng)嚴格遵守會計電算化的各項規(guī)章制度，對于違反規(guī)章制度的行為，電算主管有權(quán)提醒注意和制止，直至取消操作權(quán)。

第十八條財務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作由系統(tǒng)維護員完成，每日運行財務(wù)軟件前，必須啟動軟件自帶的自動備份功能。

第十九條只要當天進行了數(shù)據(jù)錄入及處理，工作完畢后應(yīng)及時進行數(shù)據(jù)備份。

第二十條 系統(tǒng)維護員在進行任何維護操作前均應(yīng)先做好數(shù)據(jù)備份的工作，以防誤操作毀壞財務(wù)數(shù)據(jù)。

第二十一條 每月結(jié)賬后要及時在硬盤和光盤上做兩套相同數(shù)據(jù)備份，備份光盤須放置在專用的盤盒內(nèi)，并作好必要標識，交數(shù)據(jù)管理員作為檔案資料保管。

第二十二條 系統(tǒng)維護員在每次啟動服務(wù)器時，必須先打開ups(不間斷電源)，以避免意外斷電造成數(shù)據(jù)丟失。

第二十三條 服務(wù)器及客戶機要安裝正版殺毒軟件，系統(tǒng)維護員必須每星期對病毒庫進行升級，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)運行后要激活殺毒軟件自帶的實時監(jiān)控系統(tǒng)，以防電腦病毒對電算化系統(tǒng)進行攻擊。

第二十四條 系統(tǒng)軟件的日常維護只能由系統(tǒng)維護員來進行，所有上機操作人員不得對已安裝并投入使用的軟件程序進行刪除、重裝等操作，電算化軟件的升級由計財管理中心統(tǒng)一安排，各公司財務(wù)部門未經(jīng)許可不得自行升級。

第二十五條 會計電算化專用硬件設(shè)備由各公司財務(wù)部門統(tǒng)一管理和使用，計算機及其附屬硬件須保持清潔，系統(tǒng)維護員應(yīng)不定期(每周至少一次)對系統(tǒng)硬件設(shè)備進行檢查，并做好檢查記錄。

第二十六條 各分、子公司的電算化主管在金蝶財務(wù)軟件和winserver操作系統(tǒng)中都必須具有系統(tǒng)管理員的操作權(quán)限,系統(tǒng)維護人員除了在winserver操作系統(tǒng)和金蝶財務(wù)軟件的中間層中具有系統(tǒng)管理員的權(quán)限外，財務(wù)軟件的其他各業(yè)務(wù)系統(tǒng)只能具有查看權(quán)，不能具有增刪及修改的權(quán)限。財務(wù)電算化各相關(guān)崗位(包括系統(tǒng)維護員)的操作權(quán)限必須由電算主管統(tǒng)一授予，為了防止他人盜用密碼上機操作，電算主管、系統(tǒng)維護員以及其他崗位的電算化操作人員應(yīng)視情況需要隨時變更自己的上機密碼。

第二十七條 為了確保計算機不受病毒干擾，財務(wù)局域網(wǎng)嚴禁使用任何外來軟盤及光盤，客戶機上的軟驅(qū)及光驅(qū)須全部屏蔽掉，財務(wù)數(shù)據(jù)的傳遞使用計財中心統(tǒng)一購買的u盤，系統(tǒng)維護員從服務(wù)器上拷貝數(shù)據(jù)前必須清空u盤中殘留的數(shù)據(jù)，防止病毒感染服務(wù)器。

第二十八條 服務(wù)器硬盤嚴禁設(shè)置共享，如因系統(tǒng)維護需要暫時設(shè)置了共享，系統(tǒng)維護員在完成維護工作須及時取消。

第二十九條 系統(tǒng)維護員可根據(jù)數(shù)據(jù)備份量和硬盤剩余空間的大小每隔一段時間(如半年或一年以上)清理一次硬盤備份，以利于提高機器的利用率和運行速度，但沒有做過備份的硬盤數(shù)據(jù)不得刪除。

第三十條 系統(tǒng)維護員應(yīng)不定期(每周至少一次)對服務(wù)器及客戶機進行病毒檢測，專用u盤向服務(wù)器拷貝數(shù)據(jù)前必須先殺毒，如發(fā)現(xiàn)感染病毒，維護員應(yīng)及時采取措施清除病毒，防止病毒蔓延。

第三十一條 嚴格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》。

第三十二條 電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)、存儲在光盤上的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面形式的會計數(shù)據(jù)。對會計電算化文件、資料、軟件、備份應(yīng)當建檔管理，管理方式視同會計檔案。

第三十三條 電算化會計資料的輸出：

1、記帳憑證即時打印

2、現(xiàn)金、銀行日記帳每月結(jié)帳后打印一次。

3、銀行存款余額調(diào)節(jié)表每月結(jié)帳后打印一次。

4、科目匯總表每月結(jié)帳后打印一次。

5、總分類帳和各種明細分類帳每季