工作學(xué)習(xí)中一定要善始善終，只有總結(jié)才標(biāo)志工作階段性完成或者徹底的終止。通過(guò)總結(jié)對(duì)工作學(xué)習(xí)進(jìn)行回顧和分析，從中找出經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，引出規(guī)律性認(rèn)識(shí)，以指導(dǎo)今后工作和實(shí)踐活動(dòng)。寫總結(jié)的時(shí)候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？下面是小編為大家?guī)?lái)的總結(jié)書優(yōu)秀范文，希望大家可以喜歡。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇一

財(cái)務(wù)監(jiān)督是企業(yè)運(yùn)用一系列的財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行的監(jiān)控、決斷、建議和督促。財(cái)務(wù)監(jiān)督能督促企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或業(yè)務(wù)活動(dòng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，促進(jìn)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法化和管理水平的科學(xué)化。而企業(yè)內(nèi)部審計(jì)體系作為企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督體系的一個(gè)重要組成部分，它從企業(yè)內(nèi)部出發(fā)，對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和合法性進(jìn)行跟蹤察看，對(duì)不合理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行約束，降低企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)健康良性發(fā)展。在目前企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)日益擴(kuò)大的背景下，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)體系的建設(shè)與完善具有深刻的現(xiàn)實(shí)意義。

1.有助于維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全與完整

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)通過(guò)對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督審查，要求企業(yè)在發(fā)展運(yùn)程中必須遵守國(guó)家的法律法規(guī)，必須在國(guó)家法律法規(guī)允許的基本框架之下，在守法的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展。另外，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)體系在審查判斷各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的過(guò)程中，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理中存的問(wèn)題和各種違法亂紀(jì)行為，并及時(shí)對(duì)發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤和舞弊行為進(jìn)行約束和揭露。這樣，不僅可以糾正企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的差錯(cuò)，還能糾正會(huì)計(jì)核算差錯(cuò)，提高企業(yè)財(cái)務(wù)部門的工作質(zhì)量，保護(hù)了企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全與完整。

2.有助于提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率

企業(yè)通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中存在的問(wèn)題，以及在財(cái)務(wù)管理制度方面存在的薄弱環(huán)節(jié)，結(jié)合企業(yè)自身所處的內(nèi)外部環(huán)境，有針對(duì)性地提出改進(jìn)措施和對(duì)策建議，從而提高財(cái)務(wù)管理工作，也有助于整個(gè)企業(yè)的管理水平的提升。另外，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)還能促使企業(yè)加強(qiáng)全面預(yù)算的管理，各單位部門必須根據(jù)本部門單位的實(shí)際情況，制訂出切實(shí)可行的全面預(yù)算方案，促使各單位部門各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)及財(cái)務(wù)收支按全面預(yù)算的要求執(zhí)行，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的資金及其他各種人力、財(cái)力、物力等各種資源的供應(yīng)，并對(duì)全面預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)采取措施給予解決，保證全面預(yù)算的有效完成，提高了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的盈利能力和管理效率，促進(jìn)了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.有助于增強(qiáng)企業(yè)管理者與經(jīng)營(yíng)者法制觀念

企業(yè)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)均應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，企業(yè)通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，可以了解各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)是否符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，有無(wú)違法亂紀(jì)現(xiàn)象，促使企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)更加合法化和合理化，保證企業(yè)資金及其他各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)資源的安全和有效使用。還可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，通過(guò)違法亂紀(jì)行為的查處，教育企業(yè)相關(guān)人員遵紀(jì)守法，增強(qiáng)企業(yè)管理者與經(jīng)營(yíng)者的法律意識(shí)。

二、現(xiàn)階段企業(yè)內(nèi)部審計(jì)體系運(yùn)行中存在的主要問(wèn)題

1.企業(yè)管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)的重視不夠

大多數(shù)的企業(yè)管理者認(rèn)為，審計(jì)是需要從外部聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所或注冊(cè)會(huì)計(jì)師才能做的事情，這是制度的規(guī)定，企業(yè)沒(méi)有必要再另行設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門，配備專門的內(nèi)部審計(jì)人員。由于企業(yè)管理者對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門所提供的各項(xiàng)管理服務(wù)不理解、不信任，在主觀意愿上抵觸設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部門，把內(nèi)部審計(jì)部門看成是給自己給企業(yè)找麻煩的機(jī)構(gòu)。還有的企業(yè)是迫于外界的壓力設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，也無(wú)法完全得到企業(yè)高層管理者的信任和重視，內(nèi)部審計(jì)部門形同虛設(shè)。

2.內(nèi)部審計(jì)制度不健全

目前，大多數(shù)企業(yè)沒(méi)有建立一套完整的內(nèi)部審計(jì)制度。很多單位的內(nèi)部審計(jì)都只是流于一種形式，未能形成內(nèi)部審計(jì)氛圍，不具備規(guī)范性、科學(xué)性和可操作性。在管理層次上，企業(yè)的審計(jì)對(duì)象都在審計(jì)人員之上，這就導(dǎo)致審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)程序時(shí)會(huì)受到約束，審計(jì)人員的工作也會(huì)受到一定程度的限制。沒(méi)有一套完備的內(nèi)部審計(jì)制度做保障，內(nèi)部審計(jì)無(wú)法達(dá)到應(yīng)有的成效。

3.內(nèi)部審計(jì)部門缺乏獨(dú)立性

近年來(lái)，內(nèi)部審計(jì)得到了快速發(fā)展，部分企業(yè)管理者已經(jīng)在提升企業(yè)管理水平的過(guò)程中，組建了自己的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。但是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置不科學(xué)、不合理。大部分企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置在企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位負(fù)責(zé)人的管轄范圍以內(nèi)，這就不可避免地受到本單位管理者的影響，變相地成為服務(wù)于企業(yè)管理者的管理工具，使得內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性受到嚴(yán)重影響。如此，內(nèi)部審計(jì)部門便不能有效地監(jiān)控企業(yè)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)，在企業(yè)地發(fā)展中埋下較大的隱患。

4.內(nèi)部審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低

由于大多當(dāng)數(shù)企業(yè)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作重視不夠，企業(yè)在此方面的就不會(huì)投入相匹配的人、財(cái)、物等其他經(jīng)濟(jì)資源。絕大多數(shù)的內(nèi)部審計(jì)人員也是從財(cái)務(wù)部門相關(guān)崗位調(diào)動(dòng)來(lái)的，這就出現(xiàn)內(nèi)審人員知識(shí)面較為單一，只懂財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)，缺少參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，內(nèi)部審計(jì)的工作也僅停留在對(duì)憑證的翻閱和賬面資料的核對(duì)查找上，不能深入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)當(dāng)中了解企業(yè)所發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，難以發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問(wèn)題，不能從根本上提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)或建議。

5.內(nèi)部審計(jì)范圍存在缺陷

目前，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作停留在對(duì)財(cái)務(wù)工作的復(fù)核上，而內(nèi)部審計(jì)所使用的資料一般是企業(yè)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、合同及其他相關(guān)資料上，僅僅是查看財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)工作是否按照會(huì)計(jì)工作規(guī)范和企業(yè)會(huì)計(jì)制度核算，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，并沒(méi)有完全深入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域。

三、完善企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督體系的對(duì)策建議

1.樹(shù)立內(nèi)部審計(jì)的正確觀念

內(nèi)部審計(jì)制度已經(jīng)是現(xiàn)代企業(yè)管理制度中重要的組成部分，作為企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)者，應(yīng)當(dāng)打破傳統(tǒng)觀念束縛，改變對(duì)內(nèi)部審計(jì)存在的偏見(jiàn)認(rèn)識(shí)，站在企業(yè)的高度，從企業(yè)管理的角度出發(fā)，充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部審計(jì)的重要性。企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)部門雖然不是企業(yè)的利潤(rùn)中心，不能為企業(yè)帶來(lái)利潤(rùn)。但是，內(nèi)部審計(jì)部門可以通過(guò)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督審查，來(lái)發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)減少不必要的損失。所以，內(nèi)部審計(jì)部門能間接地為企業(yè)創(chuàng)造效益。企業(yè)管理者應(yīng)該為內(nèi)部審計(jì)部門提供適宜的人力、技術(shù)和其他經(jīng)濟(jì)資源，提高內(nèi)部審計(jì)部門的管理地位，以保障內(nèi)部審計(jì)人員權(quán)利和職責(zé)的有效履行。

2.完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度。企業(yè)可以建立審計(jì)監(jiān)察部，除了負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、內(nèi)控評(píng)價(jià)等工作以外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)各部門、單位執(zhí)行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和重大決策部署、完成經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)任務(wù)、保證凈資產(chǎn)的保值增值、遵守國(guó)家法律法規(guī)及企業(yè)章程和規(guī)章制度、遵守廉潔從業(yè)規(guī)定等內(nèi)容進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。同時(shí)，還需要對(duì)重要工程進(jìn)行結(jié)算審計(jì)，并通過(guò)協(xié)調(diào)外部審計(jì)，評(píng)價(jià)外部審計(jì)的質(zhì)量。

3.確保企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性

企業(yè)管理者要科學(xué)設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，建立企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制。企業(yè)應(yīng)當(dāng)從治理層面構(gòu)建財(cái)務(wù)部門監(jiān)督體系。企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)脫離甚至高于企業(yè)的管理層。建立以股東會(huì)或監(jiān)事會(huì)為領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)或其他內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，方能真正起到監(jiān)督企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)，監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者和管理者，維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。目前已經(jīng)有很大型國(guó)型企業(yè)由財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制和傳統(tǒng)的總會(huì)計(jì)師制度轉(zhuǎn)向cfo，從企業(yè)的相關(guān)會(huì)計(jì)制度來(lái)看，總會(huì)計(jì)師雖然是企業(yè)的頂級(jí)財(cái)務(wù)官，但總會(huì)計(jì)師的特殊身份和制度編排，導(dǎo)致其不能真正地發(fā)揮內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督職能。顯然，財(cái)務(wù)總監(jiān)與總會(huì)計(jì)師相比，獨(dú)立性較強(qiáng)，但財(cái)務(wù)總監(jiān)卻不參與企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，其掌握的企業(yè)信息資源有限，不足于發(fā)揮其財(cái)務(wù)監(jiān)督職能。因此，首席財(cái)務(wù)官由總會(huì)計(jì)師向cfo轉(zhuǎn)變，正是企業(yè)從治理層面來(lái)組建企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督體系。

4.提升內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)

隨著企業(yè)多元化的發(fā)展，企業(yè)對(duì)內(nèi)審人員也提出了更高的要求。不僅要求內(nèi)部審計(jì)人員精通財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)和審計(jì)知識(shí)，還要掌握與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)和管理，這些才能更好地起到內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督作用，更好地為企業(yè)提供服務(wù)。企業(yè)可以通過(guò)內(nèi)外部培訓(xùn)，當(dāng)然，內(nèi)審人員也需要利用業(yè)余時(shí)間鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)和管理知識(shí)，來(lái)提升業(yè)務(wù)素質(zhì)能力，保持良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，牢固掌握國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)管理制度，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)提行有效審計(jì)和公正客觀的評(píng)價(jià)，為企業(yè)決策層提供準(zhǔn)確無(wú)誤的決策依據(jù)。

5.拓展內(nèi)部審計(jì)范圍

隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)工作僅停留在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面已明顯不能滿足企業(yè)各方面的需求。內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，在審查企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量真實(shí)合法的基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計(jì)，將作業(yè)領(lǐng)域由財(cái)務(wù)領(lǐng)域擴(kuò)展到管理領(lǐng)域，從而使內(nèi)部審計(jì)工作在企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督方面發(fā)揮更大的作用。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇二

__縣電力局始建于__年九月，于__年八月被供電公司(原地區(qū)電力局)協(xié)議代管，屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。下轄11個(gè)供電所、3個(gè)專業(yè)所、3個(gè)多經(jīng)企業(yè)，機(jī)關(guān)本部設(shè)有14個(gè)職能股室，黨政工團(tuán)婦機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)作正常。

近年來(lái)，我局內(nèi)部審計(jì)工作在供電公司審計(jì)部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照局黨委的統(tǒng)一安排部署，緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中心工作，突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，以加強(qiáng)資產(chǎn)、資金管理為主線，著力抓好常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目，深入開(kāi)展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，電費(fèi)管理審計(jì)，物資采購(gòu)、供應(yīng)、管理審計(jì)，年度財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告審計(jì)，電力營(yíng)銷審計(jì)，經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的審計(jì)監(jiān)督。在各受檢單位的積極配合下，審計(jì)工作得以順利進(jìn)行，較好地完成了各年度制定的各項(xiàng)工作任務(wù)，在完善內(nèi)部管理，促進(jìn)廉政建設(shè)，改善經(jīng)營(yíng)工作，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了有效的審計(jì)監(jiān)督作用?，F(xiàn)將近年來(lái)的工作情況匯報(bào)如下：

一、內(nèi)部審計(jì)管理工作

我局內(nèi)審股成立于4月，內(nèi)部審計(jì)工作由局長(zhǎng)直接管理，紀(jì)委書記分管。崗位設(shè)置為股長(zhǎng)1名，審計(jì)專責(zé)1名，先后制定了內(nèi)部審計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)(含10項(xiàng)審計(jì)實(shí)施細(xì)則)和內(nèi)審股工作標(biāo)準(zhǔn)(含內(nèi)審股股長(zhǎng)崗位工作標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)員崗位工作標(biāo)準(zhǔn))。

二、我局審計(jì)工作目標(biāo)及原則

工作目標(biāo)：全面貫徹落實(shí)“管理、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針。樹(shù)立“防范重于糾正、制度促進(jìn)管理、監(jiān)督寓于服務(wù)”的審計(jì)理念。以專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查為主要方式，以揭示損失浪費(fèi)問(wèn)題為主要內(nèi)容，以促進(jìn)提高資金使用效益、減少損失浪費(fèi)、節(jié)省資源為主要目標(biāo)。

三、我局審計(jì)項(xiàng)目的完成情況

審計(jì)工作堅(jiān)持以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程管理審計(jì)、營(yíng)銷審計(jì)為重點(diǎn)，不斷拓寬審計(jì)領(lǐng)域，加大內(nèi)部審計(jì)力度。三年來(lái)共完成的審計(jì)項(xiàng)目如下：

1、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)被審計(jì)人在任期內(nèi)的業(yè)績(jī)和存在的問(wèn)題給予了正確的評(píng)價(jià)，并出具了審計(jì)報(bào)告。

2、完成了基層供電所的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)撥付、各種獎(jiǎng)金發(fā)放等情況的審計(jì)，共計(jì)22項(xiàng)。

3、完成營(yíng)銷審計(jì)12項(xiàng)，通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)個(gè)別供電所存在電費(fèi)賬、表、卡、冊(cè)不對(duì)口以及對(duì)收取的有償服務(wù)費(fèi)、電費(fèi)違約金等不記賬、不報(bào)賬的問(wèn)題。供電所資料管理不規(guī)范，不及時(shí)裝訂、不歸檔，甚至有丟失的現(xiàn)象，個(gè)別供電所對(duì)預(yù)收電費(fèi)管理不到位，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行了限期整改。

4、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計(jì)3項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)多經(jīng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，經(jīng)營(yíng)管理等審計(jì)，通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)帳務(wù)處理不規(guī)范，總賬和分類賬不相符，生產(chǎn)費(fèi)用(材料領(lǐng)用)管理混亂，規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序、資金核對(duì)，建議由物資公司會(huì)同相關(guān)股室協(xié)調(diào)解決。

5、完成了二期農(nóng)網(wǎng)10kv及以下工程的工程量，配套的電器材料等審計(jì)，共計(jì)9項(xiàng)。配合工程股、生技股等部門對(duì)竣工的戶戶通電工程、二期農(nóng)網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進(jìn)行了驗(yàn)收審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場(chǎng)與竣工圖紙不符，并對(duì)以上工程的材料進(jìn)行了核對(duì)。對(duì)工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見(jiàn)書。

6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計(jì)4項(xiàng)，對(duì)在裝飾、裝潢工程中的費(fèi)用嚴(yán)格按照所簽訂的合同進(jìn)行竣工決算和支付工程款，并扣留質(zhì)保金。

7、完成了線路施工費(fèi)用的專項(xiàng)審計(jì)2項(xiàng)。

8、完成了局財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)決算審計(jì)2項(xiàng)。

四、主要完成的審計(jì)成果及其應(yīng)用情況

1、加大監(jiān)督了電力工程項(xiàng)目審計(jì)力度，提高了專項(xiàng)資金使用率。

2、跟蹤監(jiān)督檢查局財(cái)務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況。在監(jiān)督檢查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題。

3、整體推進(jìn)，組織好其他常規(guī)性審計(jì)項(xiàng)目，在常規(guī)性的審計(jì)中，各供電所對(duì)年初核定的經(jīng)費(fèi)能夠做到按計(jì)劃支出，費(fèi)用的報(bào)銷等環(huán)節(jié)都符合國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和局制定的管理辦法。

4、在對(duì)多經(jīng)企業(yè)的審計(jì)中發(fā)現(xiàn)對(duì)債權(quán)債務(wù)的清理力度不夠，應(yīng)該加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，加大對(duì)各財(cái)務(wù)制度的剛性執(zhí)行力。重視資產(chǎn)管理，對(duì)所轄電器材料必須定期清查，從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

五、內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展存在的問(wèn)題及建議

我局審計(jì)工作雖然做了大量的工作，但也存在一定的不足，主要表現(xiàn)在：

1、進(jìn)一步跟蹤監(jiān)督檢查局財(cái)務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況，加強(qiáng)多經(jīng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理。需要繼續(xù)做好我局及局屬多經(jīng)單位的物資招投標(biāo)管理工作，監(jiān)督招標(biāo)過(guò)程的合法性和合規(guī)性，做到公正、公平、公開(kāi)。

2、內(nèi)部控制制度還不健全，不夠完善，需要進(jìn)一步梳理和完善。堅(jiān)決杜絕因內(nèi)控制度不全而發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失和經(jīng)濟(jì)犯罪。

3、繼續(xù)做好電力營(yíng)銷經(jīng)濟(jì)效益專項(xiàng)審計(jì)工作，電力營(yíng)銷是我局實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的重要環(huán)節(jié)，要促進(jìn)供電單位增強(qiáng)依法經(jīng)營(yíng)觀念。

4、建議狠抓審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量。為確保企業(yè)審計(jì)工作健康有序地發(fā)展，結(jié)合電力企業(yè)改革發(fā)展的實(shí)際情況和建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求，制定審計(jì)戰(zhàn)略計(jì)劃，為電力企業(yè)審計(jì)工作的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

5、建議狠抓審計(jì)重點(diǎn)，全面履行審計(jì)職能。在電力企業(yè)制度建設(shè)方面，從建立健全內(nèi)部控制制度著手，開(kāi)展對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的測(cè)試與評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ)上確定審計(jì)工作的重點(diǎn)，確定合理的審計(jì)方式、方法，以提高審計(jì)工作的效率。

6、建議大力開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，審計(jì)部門要圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點(diǎn)和職工關(guān)心的熱點(diǎn)，積極開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

7、建議審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)制度建設(shè)，強(qiáng)化人員培訓(xùn)。重點(diǎn)開(kāi)展審計(jì)制度體系的研究和相關(guān)制度的建設(shè)，對(duì)電力企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的方式、方法、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范等進(jìn)行研究，促進(jìn)審計(jì)工作法制化、制度化和規(guī)范化。審計(jì)人員必須提高審計(jì)技能、積極參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，更新審計(jì)人員的審計(jì)理念，拓寬審計(jì)人員的視野，提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

六、內(nèi)部審計(jì)工作展望。

隨著電力企業(yè)改革的不斷深化，電力企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的不斷擴(kuò)大，規(guī)模經(jīng)營(yíng)和管理層次增多以及控制范圍的增大，使得電力企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的審計(jì)意識(shí)大大增強(qiáng)，審計(jì)觀念不斷更新，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)成為部門和電力行業(yè)自我發(fā)展的需要，成為現(xiàn)代電力企業(yè)管理的有力手段。

隨著各種所有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，投資主體多元化，混合型經(jīng)濟(jì)日益增多，為保障各方投資利益，對(duì)內(nèi)部審計(jì)的要求越來(lái)越高，企業(yè)會(huì)自發(fā)地產(chǎn)生建立現(xiàn)代審計(jì)制度的要求，從而推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的發(fā)展。面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，電力企業(yè)要提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)價(jià)值化并防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特別是全球經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)帶來(lái)的壓力，更需要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)。

隨著科技的發(fā)展，計(jì)算機(jī)的應(yīng)用和審計(jì)軟件的開(kāi)發(fā)，為內(nèi)部審計(jì)提高工作效率和工作質(zhì)量創(chuàng)造了有利的條件。

內(nèi)部審計(jì)扎根于單位內(nèi)部，熟悉所在單位的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理情況，內(nèi)部審計(jì)在堵塞漏洞、查處舞弊、促進(jìn)管理、提高效益等方面是任何外部審計(jì)機(jī)構(gòu)都難以做到的。

面對(duì)有利的發(fā)展形勢(shì)，內(nèi)部審計(jì)人員必須增強(qiáng)使命感，堅(jiān)定信心，開(kāi)拓進(jìn)去，通過(guò)工作成果，把內(nèi)部審計(jì)事業(yè)推向一個(gè)新的高度。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇三

20__年公司在董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求，不斷強(qiáng)化大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)，進(jìn)一步解放思想，促進(jìn)公司審計(jì)工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計(jì)監(jiān)督職能，圍繞加強(qiáng)管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo)，開(kāi)展了一些卓有成效的工作，總結(jié)如下：

(一)狠抓內(nèi)審項(xiàng)目落實(shí)，項(xiàng)目工作有序推進(jìn)

20__年，公司能過(guò)各種途徑，運(yùn)用多種方式，積極支持、推動(dòng)各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級(jí)部門、單位內(nèi)審人員積極努力下，20__年內(nèi)審項(xiàng)目此項(xiàng)工作和有序推進(jìn)，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目1870個(gè)，查出損失浪費(fèi)8100萬(wàn)元，增加效益39880萬(wàn)元，提出審計(jì)建議被采納1250條。同時(shí)集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績(jī)，同時(shí)各區(qū)域公司還充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員積極性，科學(xué)嚴(yán)密按排審計(jì)項(xiàng)目，取得了項(xiàng)目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。

(二)充分發(fā)揮公司職能作用，提升公司社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益

今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實(shí)務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點(diǎn)從以前的強(qiáng)制性審計(jì)監(jiān)督到自發(fā)審查和評(píng)價(jià)單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，從被動(dòng)地發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)單位存在的高風(fēng)險(xiǎn)控制區(qū)域，到主動(dòng)地預(yù)防和控制高風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，并建立各種風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，加上充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測(cè)，公司內(nèi)部審計(jì)還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來(lái)越明顯的作用。公司還針對(duì)全集團(tuán)區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點(diǎn)，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長(zhǎng)處，充分發(fā)揮重點(diǎn)企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開(kāi)研討會(huì)互動(dòng)交流形式，針對(duì)本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價(jià)格波動(dòng)對(duì)企業(yè)成本風(fēng)險(xiǎn)的不可控因素，通過(guò)成本審計(jì)、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對(duì)策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益，并將這些經(jīng)驗(yàn)以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺(tái)，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評(píng)。

(三)努力提高內(nèi)審人員素質(zhì)，積極組織并鼓勵(lì)內(nèi)審人員參加各類培訓(xùn)和考試

今年集團(tuán)按照河北省內(nèi)審協(xié)會(huì)的要求，對(duì)已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓(xùn)，對(duì)未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵(lì)他們積極參加市會(huì)組織的考前培訓(xùn)和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會(huì)同時(shí)還鼓勵(lì)廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對(duì)cia資格考試有了深入地了解，及時(shí)到市內(nèi)審協(xié)會(huì)報(bào)名，五人參加cia報(bào)名。

(四)注重內(nèi)審理論交流，能過(guò)開(kāi)展項(xiàng)目評(píng)比考核，論文課題撰寫促進(jìn)內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量提高

為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項(xiàng)目評(píng)選，同時(shí)還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過(guò)上述活動(dòng)，一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實(shí)踐中，積極采集各種素材，撰寫內(nèi)審信息。

(五)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)成果的綜合利用

20__年集團(tuán)切實(shí)提高服務(wù)水平。要立足微觀審計(jì)，著眼宏觀服務(wù)，加強(qiáng)綜合分析，在深入挖掘?qū)徲?jì)成果、提升審計(jì)工作層次上下功夫，搞好分類研究，強(qiáng)化對(duì)共性問(wèn)題的系統(tǒng)分析，引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過(guò)各種審計(jì)實(shí)例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例，通過(guò)綜合分析，把審計(jì)成果、資源挖掘出來(lái)，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對(duì)策，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，加以綜合利用，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。