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財務情況說明書和附注區(qū)別篇一

一、積極做好成本核算和費用報銷工作

負責公司成本核算工作，成本管理是財務工作中重要的一項工作內容，只有掌握生產(chǎn)工藝才能準確的計算成本，工作期間我認真學習公司生產(chǎn)工藝流程，主要包括產(chǎn)品結構構成、產(chǎn)品生產(chǎn)工藝、設備運轉基本知識等，在費用報銷和付款單據(jù)審核過程中，做到及時準確，嚴格把關，把不符合公司報銷規(guī)定和付款條件的單據(jù)予以退回，責令整改。具體工作如下：

1、積極協(xié)調各部門做好成本核算的基礎工作

成本管理工作來說，它是一項綜合性很強、涉及面很廣的管理工作，僅靠財會部門和成本會計工作是難以完成的。為了使公司成本管理工作有計劃地進行，根據(jù)我自身工作特點，發(fā)揮成本崗位主導作用，積極協(xié)調生產(chǎn)統(tǒng)計和倉庫保管員對賬，到生產(chǎn)現(xiàn)場和倉庫進行實物盤點工作，做到賬賬相符，賬實相符，協(xié)調各部門，做好成本管理基礎工作。

2、及時、正確地進行成本核算，開展成本分析

制定公司成本核算規(guī)程，及時準確的核算成本。成本核算在月末生產(chǎn)和倉庫、財務對賬正確，現(xiàn)場成品、廢料盤點結束后，三日內完成成本核算。在完成成本核算基礎工作后，認真、全面地開展成本分析工作。通過成本分析，分析出影響成本升降的各種因素及其影響程度，正確評價公司內部各有關單位在成本管理工作中的成績和公司成本管理工作中的問題，從而促進成本管理工作的改善，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

3、嚴格審核和控制各項費用支出，努力節(jié)約開支，不斷降低成本

在審核公司報銷單據(jù)過程中，嚴格按照國家有關成本費用開支范圍和開支標準，以及公司各項制度和規(guī)定，嚴格控制各項費用的開支，審核各部門是否按照規(guī)定辦理，簽字是否齊全等，并積極探求節(jié)約開支、降低成本的途徑和方法，以促進公司更好的節(jié)約成本，提高效益。

二、與成本會計交接，交出成本崗位工作，與原財務部長交接，接手財務部工作

1、根據(jù)公司安排著手成本會計交接工作

首先為接手人詳細介紹工作內容和崗位職責，其次為接手人進行會計電算化軟件方面的培訓和指導，在為期兩個月的時間內完成交接工作，接手人基本能順利開展工作，為公司工作持續(xù)穩(wěn)定的開展做好了基礎。

2、根據(jù)公司人事調整安排，進行財務部門工作交接

接手部門日常事務和基礎工作。核對現(xiàn)金、銀行賬務，盤點現(xiàn)金、銀行和承兌匯票。做好銀行、稅務和項目貸款工作的交接。做好賬目核對，完善交接手續(xù)。

三、協(xié)調財務部工作，保持財務工作的一貫性和穩(wěn)定性

接手財務部工作，由于在月底結賬時間緊，在接手工作后立即著手工作，積極做好財務日常工作，嚴格審核付款手續(xù)，做好物資清產(chǎn)盤點和賬務整理工作。審核憑證，協(xié)調財務人員積極做好結賬工作。

召開財務部內部會議，對于財務工作整改內容有：財務核算中發(fā)現(xiàn)的問題進行限期調整;實際工作中使用不便的單據(jù)按照總公司樣式重新印制;財務憑證處理和摘要的書寫有了統(tǒng)一的調整和規(guī)范;根據(jù)業(yè)務需要和人員分工，對財務人員工作內容進行了劃分和調整;對倉庫工作中的問題進行了批評并提出整改措施;對財務和倉庫人員提出一些新的工作要求。

四、工作中存在的問題和不足

由于剛接手財務部門工作，對于整個部門的管理工作有些還不熟悉，需要時間來過渡，工作中與各部門和單位還需要加強溝通和配合，倉庫作為物資管理部門工作有待整改，自身業(yè)務素質和理論水平有待提高，實際業(yè)務處理需要向有經(jīng)驗的師傅請教，各項基礎工作有待加強。

五、未來工作設想和整改提高方案

新的工作局面，我將不斷增強全局意識，放眼整個公司經(jīng)營管理，努力探求工作中的新辦法，為了進一步做好財務工作，我想從以下幾個方面著手：

1、爭取在最短的時間內熟悉部門業(yè)務，做好財務核算基礎工作，嚴格費用報銷程序，按照公司規(guī)定和程序辦理業(yè)務，在稅法范圍內進行財務處理，及時準確的完成各項財務核算工作。

2、履行財務服務職能，通過晨會和經(jīng)濟活動分析會等，通報公司經(jīng)營情況和財務信息，讓經(jīng)營者和管理層了解公司經(jīng)營情況。及時準確的提供財務信息和成本分析，完善財務部門為生產(chǎn)經(jīng)營服務的宗旨和職能。

3、積極配合各部門的工作。在溝通和理解的基礎上，立足公司實際和切身利益，提高工作效率，配合各部門完成報銷和付款業(yè)務，提高公司經(jīng)營運轉效率。

4、制定倉庫管理補充規(guī)定，對于實際工作過程中制度不健全的地方進行整改和完善，加強物資的保管和利用效率，在實際工作中改變倉庫管理人員的工作態(tài)度和工作方法，提高工作效率，配合各業(yè)務部門工作，切實履行服務職能。

5、在處理實際業(yè)務過程中積極請教有經(jīng)驗的師傅，多學多問，多向領導請示，同時切實起到監(jiān)督作用，對于不合理、不合規(guī)、不合法的單據(jù)一律不得入賬。

6、加強自身的學習和提高，不斷學習理論知識，關注新會計準則和稅法的變動，努力考取在職教育學歷和專業(yè)職稱，認真鉆研業(yè)務知識，結合公司實際不斷完善財務核算質量。

最后，我要感謝董事會和公司領導對我的信任，對于這份工作我倍感壓力的同時也充滿信心，我相信在公司領導的支持和各位同仁的配合下，我一定能把工作做好。我將以飽滿的熱情和認真執(zhí)著的態(tài)度來對待工作，努力提高自身業(yè)務水平，積極進取，開拓創(chuàng)新，絕不辜負領導的厚愛和公司搭建的展示自己的平臺，為公司的發(fā)展貢獻自己的力量。

財務情況說明書和附注區(qū)別篇二

××××年，我公司深化改革，轉換經(jīng)營機制，擴大開放，促進發(fā)展，取得了一定的成績。但由于運輸市場竟爭激烈，貨源嚴重不足，××港生產(chǎn)經(jīng)營遇到了前所未有的困難，全港職工團結一心，奮力拼搏，經(jīng)受了市場經(jīng)濟的嚴峻考驗，現(xiàn)將年度財務情況作如下說明。

全年完成貨物吞吐量××萬噸，為年計劃的××%，超額完成了市政府下達的××萬噸，比上年××萬噸，減少××萬噸;完成裝卸自然噸××萬噸，比上年××萬噸減少××萬噸;完成客運量××萬人次，比上年××萬人次減少××萬人次;集裝箱運輸有較大發(fā)展，完成集裝箱××，為年計劃的××%，比上年增加××;××外貿碼頭全年接納外輪三艘，外貿比上年減少××萬噸;全港完成收入××億元，比上年××億元減少××萬元。

上述可知，港口主要經(jīng)濟指標除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下:

1.國家政策的宏觀調控對交通運輸市場影響較大，整個長江水運運輸不景氣。

2.貨源減少，生產(chǎn)嚴重不足。第一，港口建設費和客貨運附加費的開征，使港口費率提高，而貨主和地方碼頭不征收“兩費”，大量貨主、貨源棄港而走;第二，“三角”的影響依然存在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發(fā)貨，舊債不結新債又起，影響了煤炭發(fā)送量，減少煤炭××萬噸;第三，貨主對煤炭質量要求越來越高，港口作為承運部門，客觀上受到影響;第四，××磷礦由于鐵路運輸受阻，車皮難以到港。

3.港口還未走出計劃經(jīng)濟模式，機制不活，管理較差，不適應社會主義市場經(jīng)濟的要求。

我公司××××年度完成利潤××××萬元，稅金××××萬元。

1.利潤情況，××××年我局出現(xiàn)全面虧損，其主要原因:

(1)總收入大幅度減少，比上年減少××萬元。

其中:裝卸收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;堆存收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;其他收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減××萬元。代理收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務收入由于××××年新舊會計制度轉軌，只反映下半年收支情況，××××年反映全年，故有所增長。

(2)總成本大幅度上升，由于物價上漲，國家政策不斷出臺，增加開支××萬元，主要有:

①工資及附加費增長××萬元;

②動力及照明增加××萬元;

③客運站、××外貿碼頭、×外貿碼頭、××散貨碼頭投產(chǎn)按總資產(chǎn)的三分之一計提折舊，增加折舊費××萬元;

④修理費取消計提方法，實行實報實銷，增加開支××萬元;

⑤外付力資單價提高，增加開支××萬元;

⑥離退休人員工資根據(jù)國務院××號文件精神，增加開支××萬元;

⑦挖泥費增加開支××萬元。

(3)目前港口有兩大業(yè)務虧損，一個是港務，由于××改征船舶港務費，收走船舶港務費××萬元，造成港務虧損××萬元;另一個是綜合服務包干業(yè)務虧損××萬元，這兩項虧損是港口自身無法解決的。

(4)貸款利息進成本，我公司××××年進財務費用的長期借款利息為××萬元。

2.稅金情況

××××年完成流轉稅××萬元，其中營業(yè)稅××萬元，城建稅××萬元，已交流轉稅××萬元，其中營業(yè)稅為××萬元，城建稅××萬元?！痢痢痢聊晖瓿尚袨槎悺痢寥f元，其中房產(chǎn)稅××萬元，車船使用稅××萬元，土地使用稅××萬元，印花稅××萬元。

以上稅款已全部解繳。

我公司對××港、××廠、××廠實行利潤內部全留，虧損自己彌補;本部虧損××萬元，由本部進行調整。

1.收入利潤××

2.總資產(chǎn)報酬率××

3.資本收益率××

4.資本保值增值率××

5.資產(chǎn)負債率××

6.流動比率××

7.社會貢獻率××

8.社會積累率××

1.我公司是××工效掛鉤的單位，采取總掛總提，實行雙掛，根據(jù)××××年經(jīng)營，出現(xiàn)嚴重的虧損，其主要原因××局改征船港費××萬元、分攤長期貸款利息××萬元、再加上港口離退休人員，按國務院××號文件精神增加工資××萬元，這些政策企業(yè)難以消化，請求交通部××局、市有關部門對我局工效掛鉤給予一定優(yōu)惠政策。

2.我公司項目客運新站、××外貿碼頭、××散貨碼頭相繼投產(chǎn)，固定資產(chǎn)原值達××億元，由于各種原因，目前達不到設計能力的×分之×，按照有關規(guī)定，計提折舊按總資產(chǎn)的×分之×提取。

××公司財務部

××××年××月××日

財務情況說明書和附注區(qū)別篇三

半年來，在本人負責的__分廠財務工作中，我本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時能做到實事求是、細心審核，加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務紀律，按照財務制度和會計基礎工作規(guī)范化的要求進行財務工作，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督的作用。同時完成了區(qū)廠內部財務考核報表的編制匯總及各類對外報表的編制報送工作。為了能按質按量完成各項工作任務，本人不計較個人得失，經(jīng)常加班加點進行工作。對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。

一、x半年度工作要項

1、在財務部長的領導下，進行具體會計核算，保證賬賬相符、賬實相符、賬表相符，確保帳務處理正確合理;

2、及時開具貨物銷售發(fā)票、農產(chǎn)品收購發(fā)票及時購買各類發(fā)票;

3、相關財務報表的編制和各統(tǒng)計報表的填寫、報送;

4、負責財務憑證、報表的搜集、整理和立卷歸檔工作;

5、按時、按質、按量完成廠區(qū)和分公司領導臨時交待的任務和應付突發(fā)事件。

二、主要貢獻

1、財務每天都離不開資金的收付與財務報賬、記賬工作。這是財務人員最平常最繁重的工作，半年來，我們及時為各項內外經(jīng)濟活動提供了應有的支持。滿足了各部門對我部的財務要求。本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風，各項資金收付安全、準確、及時。1—5月處理會計憑證805張，并能準確無誤地出具各類內外財務報表。

2、加強與上級領導以及同事的交流，虛心接受大家的指導，努力提高業(yè)務能力。并且充分融入到工作團隊中，配合大家完成各個工作任務，使我們的團隊為公司做出應有的貢獻。

三、存在的不足

然而，在一些事物上對細節(jié)處理的不夠老道、缺乏實踐、缺乏溝通，使工作不能順利的進行。讓我切切實實看到了財務管理的許多薄弱之處，唯有在以后的工作中調整自己的理念，徹底轉變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落實到實處，從而使自身價值得以升華。

1、財務工作更多的還是會計工作，僅僅停留在事中記賬、事后算賬，對事務發(fā)展的預見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然;另外，對企業(yè)經(jīng)營活動的參與不夠主動，不能深入的掌握其經(jīng)營活動的特性，只能是按照公司或領導的要求報送數(shù)據(jù)、資料，在對企業(yè)經(jīng)營進行分析時往往會將企業(yè)實際丟在一邊，只是按照理論上的指標去計算、去解釋。所以這方面的工作距領導的要求還相差太遠。

2、會計工作中仍有許多待改進之處。如：《差旅費報銷制度》基本以集團制度為依據(jù)，但在實際工作中還存在許多不足之處，實際操作相對困難。在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。

3、管理工作的形式化、表面化。很多的日常管理工作做的還不夠細致、深化，往往只限于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用，對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細做深，應是今后工作中的又一重點。

4、缺乏溝通，對相關信息掌握不到位。財務工作是對企業(yè)經(jīng)營活動的反映、監(jiān)督，對本部門以外的信息應及時了解，目前部門之間的協(xié)作沒有問題，就是對財務暫時沒用或是不相關的信息、知識沒有主動與其他部門進行溝通、了解，到用時都不知該找誰;另外和公司領導的溝通還存在問題，對領導的工作思路及對財務工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。

四、工作計劃

1、增強財務計劃的管理，加強計劃執(zhí)行情況的分析與控制，加強財務事先參與決策工作，從源頭做好財務管理工作，為領導決策提供有用的決策信息;

2、加強企業(yè)內部財務管理，進一步加強財務日常監(jiān)督工作;

3、加強內、外部的溝通，搜集有關信息。對內需要財務和各部門之間經(jīng)常進行溝通，形成一種聯(lián)動效應，對企業(yè)的各種信息作一個動態(tài)的掌握，對不同時期的各種信息資料不斷更新，掌握每一項目的進展、最新的信息。對外加強與地方財稅部門之間的聯(lián)系，及時掌握有關政策信息，既依法納稅又合理避稅，為企業(yè)合法經(jīng)營做好參謀;

4、不斷吸取新的知識，完善自身的知識結構，提高業(yè)務水平，充分自身挖潛;

最后，在今后的工作中，希望領導能一如既往地大力支持我工作，我也會在工作中盡我所能，不遺余力地作好財務工作。

財務情況說明書和附注區(qū)別篇四

（一）企業(yè)主營業(yè)務范圍和附屬其他業(yè)務，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質的情況。本公司成立于（xx）年。是以（xx）為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工（xx）人，其中大專以上人員（xx）人，占公司總人數(shù)的（xx）%；技術人員（xx）人。占公司總人數(shù)的（xx）%。

公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：公司注冊地址：

公司注冊資本：人民幣（xx）萬元公司法定代表人：公司經(jīng)營范圍：公司主營業(yè)務：

（xxxx年xx月xx日），公司經(jīng)（xx）科學技術委員會認定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認定證書，證書編號：（xx）。

（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況

1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量

2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售（經(jīng)營）的影響

3、營業(yè)范圍的調整情況

4、新產(chǎn)品、新技術、新工藝開發(fā)及投入情況

（三）對企業(yè)業(yè)務有影響的知識產(chǎn)權的有關情況

（四）開發(fā)、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況

（五）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的"其他業(yè)務情況與事項等

1、本年主營業(yè)務收入（xx）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%。

2、本年主營業(yè)務成本（）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%，主營業(yè)務成本占主營業(yè)務收入的（xx）%。

3、本年主營業(yè)務稅金及附加（xx）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%，主營業(yè)務稅金及附加占主營業(yè)務收入的（xx）%。

4、本年產(chǎn)品銷售費用（xx）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%，主營業(yè)務費用占主營業(yè)務收入的（xx）%。

5、本年管理費用（xx）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%，管理費用占主營業(yè)務收入的（xx）%。

6、本年財務費用（xx）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%，財務費用占主營業(yè)務收入的（xx）%。

7、本年營業(yè)利潤（xx）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務收入的（xx）%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

（上述指標增減變動也可以用表格形式反應，下面是文字說明變動原因。）

（一）主營業(yè)務收入變動情況1、主營業(yè)務收入同比增減額

2、主營業(yè)務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等

（二）成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響

（三）其他業(yè)務收入、支出的增減變化

若其他收入占主營業(yè)務收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數(shù)據(jù)

（四）同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額（五）利潤分配情況

1、本年實現(xiàn)利潤總額（xx）萬元，凈利潤（xx）萬元。

2、全年上交稅金總額（xx）萬元，其中所得稅（xx）萬元，增值稅（xx）萬元。

3、本年提取盈余公積（xx）萬元，其中公益金（xx）萬元。

4、本年分配給投資者利潤（xx）萬元，其中普通股股利（xx）萬元，優(yōu)先股股利（xx）萬元。

5、本年職工工資總額（xx）萬元，職工人數(shù)（xx）人，職工全年平均收入（xx）萬元。

（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%（含30%）以上，且占報告期利潤總額10%（含10%）以上的，應明確說明原因

（七）稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額

（九）虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

（一）各項資產(chǎn)所占比重

1、各項資產(chǎn)所占比重

2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

3、長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況

（二）不良資產(chǎn)情況

1、待處理財產(chǎn)損溢主要內容及其處理情況

2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內容及原因

3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響

5、不良資產(chǎn)比率

（三）負債情況

1、流動負債與長期負債的比重

2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因

3、企業(yè)償還債務的能力和財務風險狀況

4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因

5、逾期借款本金和未還利息情況

（四）資產(chǎn)、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%（含30%）以上，且占報表日資產(chǎn)總額5%（含5%）以上的，應明確說明原因

（五）現(xiàn)金增減和周轉情況

1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長（xx）萬元，增長率（xx）%；本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長（xx）萬元，增長率（xx）%；本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長（xx）萬元，增長率（xx）%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長（xx）萬元，增長率（xx）%；

3、本年應收賬款周轉率為（xx）；存貨周轉率為（xx）；流動資產(chǎn)周轉率為（xx）；固定資產(chǎn)周轉率為（xx）；總資產(chǎn)周轉率為（xx）。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務收入增長率為（xx）；凈利潤增長率為（xx）；留存盈利比率為（xx）。

1、會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況，并應具體說明增減差額及原因

2、所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況，并應具體說明增減差額及原因

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

1、針對本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，提出下一階段應該采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務發(fā)展計劃。

2、總結財務核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的建議。

財務情況說明書和附注區(qū)別篇五

20__年，我們公司不僅負責處理__年遺留問題，還負責__年的任務，時間緊，任務重，壓力大，但在公司領導的正確指導下和同事們的支持下，財務人員積極配合各項目組的工作，完成了各項工作。

一、加強學習，提高工作效率。

1、為了更好地完成征收任務，財務人員自覺學習相關法律法規(guī)和新的__政策，虛心向老同志學習經(jīng)驗，為領導制定計劃，為大眾制定答案等工作。

2、參加討論研究新的__方案，制定科學合理的計算方法和統(tǒng)計數(shù)據(jù)等表格。

二、做好財務日常會計工作。

1、按財政局要求按時完成__年度部門決算報告和__年度部門預算報告的編制和報告，統(tǒng)計報告和固定資產(chǎn)報告等報告

2、嚴格按預算執(zhí)行財務收支，控制支出范圍和支出標準，及時印刷、整理、裝訂會計證明書、賬簿、表格等會計資料和相關文件，認真制作財務會計資料的立案、備案和保管

3、每月按時申請經(jīng)費，發(fā)放自由職業(yè)者工資，支付各稅金，財務會計日清月結算，會計實際一致，會計實際一致。

三、做好項目資金管理工作。

嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》要求對項目資金進行會計、控制成本，及時繳稅，提供合法、真實、準確、完整的會計信息，保證項目資金規(guī)范的使用。

財務情況說明書和附注區(qū)別篇六

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

(一)企業(yè)主營業(yè)務范圍：

營業(yè)執(zhí)照描述的

公司設有董事會、監(jiān)事會;公司下屬__家控股公司，分公司__家;所處行業(yè)為__業(yè)。

納入合并范圍子公司基本情況

企業(yè)名稱注冊資本投資額持股比例注冊地址法定代表人與母公司關系

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況：

全年實現(xiàn)銷售____達yy噸，較去年同期____噸增加yy噸。實現(xiàn)收入____萬元，較去年同期____萬元增加了yy%，實現(xiàn)毛利____萬元，較去年同期____萬元增加了yy%。實現(xiàn)利潤總額____萬元，較去年同期____萬元增加了yy%。

本年流動資產(chǎn)周轉次數(shù)達__次較去年同期__次提高yy次。本年凈資產(chǎn)收益率為__%較去年現(xiàn)期__%增加了yy%。

(三)開發(fā)、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況

項目名稱年初余額本期增加本期減少其中年末余額

轉增固定資產(chǎn)

合計

__年新建工程yy項，共投入資金____元，其中：____期初投入資金yyy元，已轉增固定資產(chǎn)____元;____期初投入資金yy元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉增固定資產(chǎn);新增___項目yy元。__年在建工程__項，__工程年初余額yy元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉增固定資產(chǎn);__改造工程年初余額yy元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉增固定資產(chǎn);__工程年初余額yy元，現(xiàn)已全部竣工;__改造工程及__

工程現(xiàn)已全部竣工，年初余額yy已全額轉增固定資產(chǎn);__工程、__改造工程、__工程、現(xiàn)已全部完工。

截至2005年12月31日，在建工程轉增固定資產(chǎn)總計金額yy元。

(四)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難

從經(jīng)營指標的完成進度來看有一定的差異，主要是上半年各項指標完成情況差異很大。

其原因

一是，省略

二是，省略

三是，省略

二、利潤實現(xiàn)、分配情況

(1)實物量分析

項目同期對比

本年實際去年同期增減差異%

銷售量(噸)

其中：____

vvvv

____

yyyy

從上表可看出今年銷售____yyyy噸較去年同期增加____噸、增長率達yy%，銷售____yyyy噸。以下省略

(2)收入成本分析

項目本年實際金額上年同期金額變動情況

金額變動率

主營業(yè)務收入

____收入

yyyy收入

主營業(yè)務成本

毛利總額

從上表中可看出全年實現(xiàn)收入____萬元，較去年同期____萬元增加了yy%。實現(xiàn)毛利總額____萬元，較去年同期____萬元增加了yy%。以下省略

(3)三項費用分析

項目本年實際金額上年同期金額變動情況

金額變動率

三項費用

營業(yè)費用

管理費用

財務費用

本年發(fā)生的三項費用總計____萬元，較去年同期____萬元增加了yy%，其中營業(yè)費用____萬元，較去年同期____萬元節(jié)約了y%;管理費用____萬元，較去年同期____萬元增加了yy%，剔除__因素實際增加__萬元，主要是__費增加__萬元;財務費用__萬元，較去年同期__萬元增加了yy%，主要原因是隨著公司貿易的擴大，對資金的需求量也在擴大，短期借款比去年同期增加了__萬元，應付票據(jù)比去年同期增加了__萬元，融資量的增加促使利息成本增加，財務費用也就隨之發(fā)生增長。具體分析省略

(4)利潤總額分析

項目本年實際上年同期變動情況

金額金額金額變動率

主營業(yè)務收入

主營業(yè)務成本

毛利

三項費用

營業(yè)費用

管理費用

財務費用

投資收益

營業(yè)外收支凈額

利潤總額

從上表中可看出，全年實現(xiàn)利潤總額____萬元較去年同期____萬元增加__萬，主要原因是由主營業(yè)務收入增加了____萬元，主營業(yè)務成本同時增加____萬元，毛利總額增加____萬元，營業(yè)費用減少____萬元，財務費用增加____萬元，管理費用增加____萬元，營業(yè)外收支凈額增加____萬元，是多種原因共同作用的結果。

(5)利潤分配說明

利潤分配年初數(shù)為____元，本年實際分配為____元，分配情況如下：

股東名稱金額

______

yyyyyy

______

yyyyyy

______

合計

本年支付______公司股利yyyy元，支付______公司股利yyyy元，支付______公司股利yyyy元，支付______股利yyyy元，支付______股利yyyy元。

三、資產(chǎn)情況

項目本年數(shù)上年數(shù)變動情況

金額比例金額比例金額變動率

一、資產(chǎn)總計

其中：流動資產(chǎn)

長期投資

固定資產(chǎn)

其他資產(chǎn)

二、負債合計

其中：流動負債

長期負債

三、少數(shù)股東權益

四、所有者權益

五、資產(chǎn)負債率

資產(chǎn)總額____萬元，較去年同期____萬元增加了yy%，主要原因是流動資產(chǎn)較去年同期增加了____萬元，同比增加yy%，其中存貨較去年同期____萬元增加了____萬元;長期投資較去年同期增加了____萬元，固定資產(chǎn)比去年同期增加了____萬元，同比增加yy%;其他資產(chǎn)比去年同期減yy%

財務情況說明書和附注區(qū)別篇七

(一)企業(yè)主營業(yè)務范圍和附屬其他業(yè)務，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質的狀況。本公司成立于()年。是以()為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工()人，其中大專以上人員()人，占公司總人數(shù)的()%;技術人員()人。占公司總人數(shù)的()%。

公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：公司注冊地址：

公司注冊資本：人民幣()萬元公司法定代表人：公司經(jīng)營范圍：公司主營業(yè)務：

年月日)，公司經(jīng)()科學技術委員會認定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認定證書，證書編號：()。

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營狀況

1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響

3、營業(yè)范圍的調整狀況

4、新產(chǎn)品、新技術、新工藝開發(fā)及投入狀況

(三)對企業(yè)業(yè)務有影響的知識產(chǎn)權的有關狀況(四)開發(fā)、在建項目的預期進度及工程竣工決算狀況

(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務狀況與事項等

1、本年主營業(yè)務收入()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%。2、本年主營業(yè)務成本()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務成本占主營業(yè)務收入的()%。

3、本年主營業(yè)務稅金及附加()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務稅金及附加占主營業(yè)務收入的()%。

4、本年產(chǎn)品銷售費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務費用占主營業(yè)務收入的()%。

5、本年管理費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，管理費用占主營業(yè)務收入的()%。(4)

6、本年財務費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，財務費用占主營業(yè)務收入的()%。

7、本年營業(yè)利潤()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務收入的()%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

(上述指標增減變動也能夠用表格形式反應，下面是文字說明變動原因。)

(一)主營業(yè)務收入變動狀況1、主營業(yè)務收入同比增減額

2、主營業(yè)務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等

(二)成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響

(三)其他業(yè)務收入、支出的增減變化

若其他收入占主營業(yè)務收入10%(含10%)以上的`，則應按類別披露有關數(shù)據(jù)

(四)同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益，個性是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤狀況

3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額(五)利潤分配狀況

1、本年實現(xiàn)利潤總額()萬元，凈利潤()萬元。

2、全年上交稅金總額()萬元，其中所得稅()萬元，增值稅()萬元。

3、本年提取盈余公積()萬元，其中公益金()萬元。

4、本年分配給投資者利潤()萬元，其中普通股股利()萬元，優(yōu)先股股利()萬元。5、本年職工工資總額()萬元，職工人數(shù)()人，職工全年平均收入()萬元。(六)利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應明確說明原因

(七)稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額

(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

(一)各項資產(chǎn)所占比重1、各項資產(chǎn)所占比重

2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

3、長期投資占所有者權益的比率及同比增減狀況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的狀況

(二)不良資產(chǎn)狀況

1、待處理財產(chǎn)損溢主要資料及其處理狀況

2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)資料及原因3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響5、不良資產(chǎn)比率

(三)負債狀況

1、流動負債與長期負債的比重

2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因3、企業(yè)償還債務的潛力和財務風險狀況

4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因5、逾期借款本金和未還利息狀況

(四)資產(chǎn)、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應明確說明原因

(五)現(xiàn)金增減和周轉狀況

1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長()萬元，增長率()%;

3、本年應收賬款周轉率為();存貨周轉率為();流動資產(chǎn)周轉率為();固定資產(chǎn)周轉率為();總資產(chǎn)周轉率為()。

4、企業(yè)的發(fā)展?jié)摿χ笜藸顩r：主營業(yè)務收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()。

1、會計處理追溯調整影響年初所有者權益(或股東權益)的變動狀況，并應具體說明增減差額及原因

2、所有者權益(或股東權益)本年初與上年末因其他原因變動狀況，并應具體說明增減差額及原因

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

1、針對本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，提出下一階段就應采取的改善管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務發(fā)展計劃。

2、總結財務核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的推薦。

財務情況說明書和附注區(qū)別篇八

各部門同事的大力支持配合下，財務部以強烈的責任心和敬業(yè)精神，出色完成了財務部各項日常工作，較好地配合了各分公司及合作方的業(yè)務工作，及時準確地為公司領導、有關政府部門提供財務數(shù)據(jù)。當然，在完成工作的同時也還存在一些不足。

下面向公司領導匯報一下財務部20__年度的工作：

一、公司本部的財務管理和財務核算工作

(一)作為職能工作部門，合理控制成本費用，以"認真、嚴謹、細致"的精神，有效地發(fā)揮企業(yè)內部監(jiān)督管理職能是我們工作的重中之重。20__年財務部在成本控制方面比往年有了一定的提高，隨著公司業(yè)務的不斷拓展，新增項目前期投入較大，成本費用也隨之增加，每月的日常辦公消耗用品和辦公設備是一筆不小的開支，財務部積極主動配合公司行政部門，在采購工作中嚴格把關，成本控制方面取得了一定成效。

(二)20__年度，財務部的日常會計核算工作具體如下：

1、在借款、費用報銷、報銷審核、收付款等環(huán)節(jié)中，我們堅持原則、嚴格遵照公司的財務管理制度，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。

2、在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們認真審核每一張憑證，堅決杜絕不符合要求的票據(jù)，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。

3、每月核算__多人的工資是財務部最為繁重的工作，除了計算發(fā)放工資外，我們還要為新入職員工說明工資構成及公司相關規(guī)定，這就要求財務人員必須耐心細致，盡量做到少出差錯或不出差錯。經(jīng)過努力，公司每月基本上能準時發(fā)放工資。

4、按時完成公司的納稅申報、發(fā)票購買和管理、臺帳登記工作。

5、完成各政府相關部門下達的工作：公司的工商年檢、會計師事務所的財務審計、對統(tǒng)計局的季度申報等。

6、催收款項是財務部門最為重要的工作。由于受其他原因影響，工程款的催收難度也有所增加，雖然我們盡了很大努力，也取得一定的成效，但卻不是很理想。

總之，隨著公司業(yè)務的不斷擴大，20__年度財務部工作量越來越大，財務人員的人數(shù)并沒有相應增加。但我們能夠分清輕重緩急，有序地開展各項工作。一年來，我們完成了財務部的日常核算工作，并及時提供了各項準確有效的財務數(shù)據(jù)，基本上滿足了公司各部門及外部有關單位對我部的財務要求。

二、分公司及合作方的財務核算工作

(一)跟進收取各分公司的款項，在經(jīng)營部的幫助下，基本上能夠按照協(xié)議準時收取各分公司的款項。

本年度，由于a分部的業(yè)務量增大，b分公司、c分公司和d分公司等的部分業(yè)務轉到總公司開具發(fā)票、收退合作款，大大增加了我們的工作量。比如，a分部的年產(chǎn)值比20__年增長了50%;對b、c和d三個分公司20__年的開具發(fā)票、合作款的收取跟進、核算退回、投標保證金的支付收取等工作，財務部做了全力配合。

(二)今年合作方的業(yè)務量也比往年有較大的增加，這部分的利潤占公司的利潤比重較高。同樣，對合作方的開具發(fā)票、工程款的收取跟進、核算退回，投標保證金的支付收取等工作，財務部也全力予以配合完成，工作態(tài)度和工作成績得到了合作方的充分肯定。

三、不足和有待改善的地方

一年中，財務部尚有應做而未做、應做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實物性管理的建章建卡方面，在各項管理費用的控制上，在規(guī)范財務核算程序、統(tǒng)一財務管理表格方面，在更及時準確地向公司領導提供財務數(shù)據(jù)、實施財務分析等方面。在財務工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的一些基礎管理工作比較薄弱;日常成本費用支出比較隨意;這些應是20__年財務管理要著重思考和解決的問題。

作為財務人員，我們在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應盡更大的努力。我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長。

財務情況說明書和附注區(qū)別篇九

一、牢記職責，忠于職守

在一個企業(yè)中，出納的工作看似簡單而又平凡，但我深知這個崗位包含著多少領導的信任和期望，我的職責是要看好錢袋子，記好帳本子，緊把收付關，職責重于泰山。在日常工作中，注意和主管會計密切配合，有條不紊的開展業(yè)務。銀行和現(xiàn)金的收支是我的主要業(yè)務資料，隨時掌握銀行存款余額，定時上報數(shù)據(jù)，及時為領導供給決策依據(jù);保證經(jīng)營用現(xiàn)金的支出，跑銀行不怕苦累，風雨無阻;對待購房客戶不煩不燥，耐心接待，即使加班也要保證售房款的收賬。我們計財部雖然忙碌但很充實，節(jié)奏緊張但很團結，我體會到工作的歡樂。

二、加強財務管理，進取理解審計監(jiān)督

為了保證企業(yè)資產(chǎn)的保值增值，公司財務部門在每個季度末對各公司財務進行審計檢查。對審計組提出的意見和疑問，我們都及時更正，詳細解答。遇到不能確定的業(yè)務問題虛心請教，在保證帳務核算正確的同時也提高了自我的業(yè)務水平。

三、維護企業(yè)利益

作為一個財務人員，必須時刻牢記自我的天職，那就是管好企業(yè)資產(chǎn)，維護企業(yè)利益。在工作中為領導決策供給信息，要進取穩(wěn)妥，防范風險，敢于進言。在最近有一個單位向我公司要求借款，根據(jù)我公司和對方的具體情景，出于我作為一個會計人員的職責，大膽提出反對意見，受到領導的重視，并采納了我們的意見。事后我們的做法受到了公司領導的肯定和贊許。從這一件事上，我更加感受到我的工作的重要性和職責的重大，認識到企業(yè)利益高于一切。

四、加強業(yè)務學習，不斷完善自我，緊跟企業(yè)發(fā)展的步伐

公司在發(fā)展壯大，對人員的需求標準也在不斷提高。為提高自我的業(yè)務素質，我進取參加各種業(yè)務培訓，強化業(yè)務技能。經(jīng)過努力，我順利經(jīng)過了會計職稱資格考試，取得了會計師中級職稱。但這只是我工作中的一個階段性目標，在以后的學習中我還將以"思想，業(yè)務過硬，技能嫻熟，務實高效"的工作高手的目標而努力。

五、提高認識，改正錯誤，彌補不足

在公司里，我既是一名普通員工，又是一名股東，這種雙重身份就決定我要用更高的標準要求自我。"不以善小而不為，不以惡小而為之"。過去我對自我要求不嚴，在一些小節(jié)上不注意約束自我，容易犯自由散漫的毛病，這一點公司領導和同事們都以往批評和提醒過我，我虛心理解。在以后的工作中，我會時刻提醒自我，嚴守紀律，遵守公司制度，團結同事，爭取工作再上新臺階。