報告是指向上級機關(guān)匯報本單位、本部門、本地區(qū)工作情況、做法、經(jīng)驗以及問題的報告，報告的作用是幫助讀者了解特定問題或情況，并提供解決方案或建議。下面是小編給大家?guī)淼膱蟾娴姆段哪０澹Ｍ軌驇偷侥銌?
財務審計工作總結(jié)報告篇一
《##市農(nóng)業(yè)局關(guān)于農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計規(guī)定的通知》精神8月14日##縣紀委的《20xx年農(nóng)村基層黨風廉正建設工作會》要求，對20個街農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的財務情況了的審計，現(xiàn)總結(jié)：
1、宣傳，認識。在審計工作前，縣農(nóng)業(yè)局了《關(guān)于農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔xx〕120號)。通知指出：農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，能夠地保護集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,惠農(nóng)政策;能夠村級財務公開和民主制度建設，村級監(jiān)督和權(quán)力制約機制;農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，是“三農(nóng)”工作的要求，是民生和農(nóng)村的要求，是農(nóng)村發(fā)展的保障。要求各街(鎮(zhèn))要認識農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的意義。
2、成立和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的或紀檢書記擔任組長，農(nóng)經(jīng)干部、財政干部、駐村干部、代理會計為的農(nóng)村財務審計工作，農(nóng)村財務審計工作。
3、審計工作的范圍和。農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計的范圍，是街(鎮(zhèn))、村兩級20xx年度農(nóng)民負擔情況和農(nóng)民負擔資金的提取使用及惠農(nóng)政策的情況和日常財務工作。審計的是農(nóng)民負擔和惠農(nóng)政策情況、日常財務審計。
314個行政村、2629個村民中，已審計249個村、20xx個村民。審計的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費、農(nóng)村中小學收費、農(nóng)民建房收費、農(nóng)民集資收費、一事一議籌資籌勞中未貪污挪用、自立項目、收費、強行以資代勞籌工等情況。檢查審計，主要反映出問題：
1、挪用集體資金的情況仍有。村組干部思想素質(zhì)不高，財經(jīng)紀律意識不強，挪用集體資金的情況仍然。審計中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23000余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;23人，主要是在集體報銷旅游費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5元。到為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應退賠金額的9.92%。
2、村組制度。農(nóng)村財務委托代理和電算化管理，財務管理制度健全。，村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀意識不強，在農(nóng)村財務管理工作中制度。審計中查出集體收入未入賬17筆84578元，少支多報1筆50元，拒絕不開支入賬25筆9541元，新增債務3筆18170元。
資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。
4、村干部經(jīng)辦集體經(jīng)濟。制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟收支只能由財務人員辦理，但支書或主任不放手，強行經(jīng)手集體經(jīng)濟。
1、督促檢查，制度。農(nóng)村財務管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個農(nóng)村工作的組成，農(nóng)民關(guān)注的熱點問題。農(nóng)村財務管理，農(nóng)村基層組織建設，密切黨群、干群關(guān)系，農(nóng)村社會的意義。，今后要一項經(jīng)常性工作，農(nóng)村財務管理工作的督促檢查，農(nóng)村財務制度。各鎮(zhèn)本地農(nóng)村財務管理工作中的問題，措施，糾正和，使之規(guī)范化、制度化。
2、審計監(jiān)督，違紀。農(nóng)村財務審計監(jiān)督，是農(nóng)村財務管理工作的環(huán)節(jié)和手段。，農(nóng)村財務審計監(jiān)督一項經(jīng)常性的工作，農(nóng)村財務管理工作中的問題，或不地審計監(jiān)督。農(nóng)村財務管理制度要求，每年要審計三分的村組，原則上三年內(nèi)對所村組要輪流審計一遍。對審計中查出的經(jīng)濟問題，要財務制度的'規(guī)定嚴肅;情節(jié)嚴重的由紀檢監(jiān)察機關(guān)黨紀、政紀處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。
3、農(nóng)村財務人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財務人員的政治思想素質(zhì)、技術(shù)、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在程度上決定著農(nóng)村財務管理工作質(zhì)量的好壞。，在培訓的，要對村組財務人員及鎮(zhèn)代理會計的財經(jīng)紀律、思想素質(zhì)教育，遵紀守法意識，責任感、使命感。
4、農(nóng)村財務人員的穩(wěn)定。農(nóng)村財務規(guī)范管理的條件配備代理中心會計和村財務人員，并穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的，經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)審核、鎮(zhèn)批準，并報縣農(nóng)業(yè)行政主管備案。
財務審計工作總結(jié)報告篇二
跨越20，憧憬20，嶄新的一年已經(jīng)到來。20年是緊湊而又緊張，平淡而又收獲的一年，雖說沒有做出什么轟轟烈烈的戰(zhàn)果，卻又有很多所感所悟。
在經(jīng)歷了20年的稅審工作后，20年的工作中各方面都有所改進，包括：進場前做好準備工作、審計的程序、審計軟件的操作更加熟練等，在這過程中也存在著一些問題及在20年需要改進之處：
2、更加認識到自己審計知識的欠缺，對審計程序、審計底稿、審計重點、要點的掌握不夠。
3、從事審計必須要掌握審計知識，還要有會計，相關(guān)法律法規(guī)，需要掌握的各方面的專業(yè)知識，也是個人以后需要學習，充實的地方。
20的評估依然是有銀行抵押、交稅、咨詢、公證、資產(chǎn)評估等多種業(yè)務類型，也有著多家的合作公司，針對各自特點和優(yōu)勢對不同類型的業(yè)務尋找合適的評估公司，在能做成的情況下爭取利潤最大。全年總收入有所增長，且同致誠增長較大，所以純收入相對穩(wěn)定。今年公證處業(yè)務的開展，使得總收入和純收入都有較大的增長，也是20年除了中行這個中心業(yè)務以外需要維持好的業(yè)務。各個按揭公司還是能維持良好的關(guān)系，業(yè)務較為穩(wěn)定。
財務審計工作總結(jié)報告篇三
應從簡單中看到重要問題，從復雜中找到關(guān)鍵問題。
我局在制定工作方案時確定了三個審計重點方向。
1.涉及土地。
如土地征用、拆遷安置、新農(nóng)村建設等。
這些年一些農(nóng)村特別是城郊地區(qū)，因重點工程建設和城市擴張，有大量土地被征用、房屋被拆遷。
在審計時，我們重點關(guān)注了有無非法買賣土地、有無私下開發(fā)出售、有無截留征地款、拆遷補償資金是否及時到位等問題。
2.涉及資產(chǎn)。
如集體資產(chǎn)處置、工程基建投資、下屬公司經(jīng)營等。
城郊村特別是城中村通常有一定甚至較多的集體資產(chǎn)，有的還有自己的`公司，我局要求查深查透。
如在對某村審計時發(fā)現(xiàn)，該村在處置某資產(chǎn)時未掛賬，形成賬外資金，且拍賣公司從應付拍賣款中直接支付某個人款項。
通過審計，依法收繳了違紀款40萬元，追回集體損失58萬元。
3.涉及財務。
由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門對村級內(nèi)審監(jiān)督長期存在空白點，村級普遍存在重大經(jīng)濟事項民主程序缺失、忽視財務規(guī)范管理、財務收支隨意、揮霍浪費等問題。
如：某村在處置集體資產(chǎn)時，未經(jīng)村民大會通過;某村在發(fā)放征地補償款時，到村小組一級沒有發(fā)放明細;某村開具大額水果和購物卡發(fā)票，用于走訪關(guān)系戶等等，都成為審計發(fā)現(xiàn)問題的疑點。
開展村級財務審計探索，目的是通過重點審計解決村級財務管理存在的問題，促進在村一級建立規(guī)范的財務管理機制。
1.堅持審計機關(guān)重點審計與鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)內(nèi)審監(jiān)督相結(jié)合。
審計機關(guān)的重點審計起到了震懾作用，但畢竟力量有限、覆蓋面窄，替代不了日常審計，應更多地抓好鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門的內(nèi)審監(jiān)督。
當前，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門的內(nèi)審機制已嚴重缺失，有的地方已多年沒有進行內(nèi)審，“村財鄉(xiāng)代理”存在漏洞。
應該通過重點審計，推動鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)內(nèi)審機制的全面建立。
2.堅持審計查處處罰與促進財務規(guī)范相結(jié)合。
審計查處或處罰涉及的只是嚴重的違紀違規(guī)問題。
從審計情況看，村干部素質(zhì)不高，財務規(guī)范管理意識差，村會計財務水平低，加之長年沒有進行內(nèi)審，村級財務管理存在的問題有其客觀因素。
通過審計，重要的是促進村級財務的全面規(guī)范，特別是規(guī)范建賬，民主理財。
3.堅持日常財務審計與村干部經(jīng)濟責任審計相結(jié)合。
審計發(fā)現(xiàn)，有些村賬目不全，基礎資料嚴重缺失，特別是換屆時沒有進行財務和基建等相關(guān)交接。
因此有必要開展村干部經(jīng)濟責任審計，將任期內(nèi)的經(jīng)濟活動全部納入審計范圍，并在換屆時在鄉(xiāng)鎮(zhèn)監(jiān)督下履行交接手續(xù)。
4.堅持開展審計探索與提出審計建議相結(jié)合。
我局村級審計在出具單個報告后，還形成了綜合審計報告報政府并抄鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
綜合報告著重全面分析審計發(fā)現(xiàn)問題的共性和個性特征，就完善村財鄉(xiāng)代理、加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)內(nèi)審監(jiān)督、開展村級經(jīng)濟責任審計試點、做好村換屆交接工作、深化村務公開、推進民主理財?shù)忍岢隽私ㄔO性建議，并由政府和鄉(xiāng)鎮(zhèn)出臺相關(guān)規(guī)范性文件。
財務審計工作總結(jié)報告篇四
年馬上就要結(jié)束了，在過去的年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機的壓力，在經(jīng)濟最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績不小的進步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下，總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗，以便在來年中取得更好的進步。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務制度，結(jié)合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓，更好的完成年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求
(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質(zhì)，適應新形勢下財務工作的要求。
2、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門對12月31日的財務收支進行了復查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務的審計、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
1、增強財務服務意識，年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
2、切實加強財務管理
根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權(quán)管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
3、預算管理得到穩(wěn)步推進
一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好年全面預算工作積累了經(jīng)驗。
4、強力整頓財經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
5、加強資金管理的作用
為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。
為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結(jié)奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。
我們公司能夠在金融危機的年度里賬目一直非常良好，這也與財務審計部工作的認真努力負責有很大的關(guān)系，公司沒有一筆壞賬、死賬，這些都歸功于財務審計部的工作，所以我們要給財務審計部全體員工記一等功!
請大家能夠認識到我們當前的形勢，認識到我們的公司形勢，在來年公司的大發(fā)展中做好充足的準備，我們公司的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!
財務審計工作總結(jié)報告篇五
只有做好相關(guān)的。
才能及時的發(fā)現(xiàn)之前在工作中范的錯誤發(fā)現(xiàn)不足并加以改正。那財務審計工作總結(jié)怎么寫呢?下面小編就和大家分享財務審計人員工作總結(jié)來欣賞一下吧。
根據(jù)《##市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計規(guī)定的通知》精神以及8月14日##縣紀委召開的《農(nóng)村基層黨風廉正建設工作會》會議精神要求，我們對全縣20個街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟組織今年以來的財務情況進行了全面的審計，現(xiàn)總結(jié)如下：
1、搞好宣傳，提高認識。在開展審計工作前，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認真開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔〕120號)。通知明確指出：開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，能夠更好地保護集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,促進黨的各項惠農(nóng)政策落實到位;能夠促進村級財務公開和民主制度建設，進一步完善村級監(jiān)督和權(quán)力制約機制;加強農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求，是推進農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街(鎮(zhèn))要充分認識開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的重要意義。
2、成立領導小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領導或紀檢書記擔任組長，農(nóng)經(jīng)干部、財政干部、駐村干部、代理會計為成員的農(nóng)村財務審計工作領導小組，具體負責農(nóng)村財務審計工作。
3、明確審計工作的范圍和重點。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計的范圍，是街(鎮(zhèn))、村兩級20xx年度農(nóng)民負擔情況和農(nóng)民負擔資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實到位的情況和日常財務工作。審計的重點是農(nóng)民負擔和惠農(nóng)政策落實情況、日常財務審計。
二、農(nóng)村財務審計的結(jié)果及存在的問題。
全縣314個行政村、2629個村民小組中，已審計249個村、2046個村民小組。接受審計的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費、農(nóng)村中小學收費、農(nóng)民建房收費、農(nóng)民集資收費、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用、自立項目、違規(guī)收費、強行以資代勞籌工等情況。通過檢查審計，主要反映出以下問題：
1、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生。個別村組干部由于思想素質(zhì)不高，財經(jīng)紀律意識不強，挪用集體資金的情況仍然存在。這次審計中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，其中：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23000余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;其他違規(guī)行為23人，主要是在集體報銷旅游費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5元。到目前為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應退賠金額的9.92%。
2、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴格。我縣農(nóng)村財務實行委托代理和電算化管理以來，財務管理制度比較健全。但是，由于少數(shù)村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀意識不強，因而在農(nóng)村財務管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴格。這次審計中同時查出集體收入未及時入賬17筆84578元，少支多報1筆50元，拒絕不合理開支入賬25筆9541元，違規(guī)新增債務3筆18170元。
3、財務管理監(jiān)督仍需加強。一是開支審批手續(xù)不夠完善。少數(shù)開支單據(jù)或無事由，或無經(jīng)辦人簽，或無審批人審批，或無民主理財小組審核蓋章。二是部分票據(jù)不規(guī)范。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，一些本應取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟業(yè)務，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。三是民主理財小組未能履行監(jiān)督職能。全縣共有民主理財小組2214個，其中村314人，社1900個，有的民主理財小組由于無報酬或民主監(jiān)督意識不強，不愿參與或按要求參與農(nóng)村財務監(jiān)督管理工作。全縣共有161個村、組民主理財小組違反財務制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財小組組長，有名無實，形同虛設。四是公款私存情況仍然存在。少數(shù)村由于過去欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開設集體存款賬戶，因而將集體資金以個人名義存入銀行或農(nóng)村信用社，造成集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金263100從1999年3月至1月期間，該村向9戶私人發(fā)放借貸款，到目前為止，經(jīng)清理小組督促追收，累計至今尚有60000元未還，原村會計將計劃生育管理費、農(nóng)稅、基本水費等集體資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。
4、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟業(yè)務。按照制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟收支業(yè)務只能由財務人員負責辦理，但少數(shù)村的支書或主任不放手，強行經(jīng)手集體經(jīng)濟業(yè)務。
三、整改措施。
1、加強督促檢查，嚴格執(zhí)行各項制度。農(nóng)村財務管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個農(nóng)村工作的重要組成部分，也是農(nóng)民群眾比較關(guān)注的熱點問題。搞好農(nóng)村財務管理，對于加強農(nóng)村基層組織建設，密切黨群、干群關(guān)系，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會具有十分重要的意義。因此，今后要作為一項經(jīng)常性工作，抓好農(nóng)村財務管理工作的督促檢查，嚴格執(zhí)行農(nóng)村財務各項制度。各鎮(zhèn)必須針對本地農(nóng)村財務管理工作中存在的各種問題，積極采取有效措施，及時糾正和完善，使之盡快達到規(guī)范化、制度化。
2、強化審計監(jiān)督，查處違規(guī)違紀行為。搞好農(nóng)村財務審計監(jiān)督，是加強農(nóng)村財務管理工作的重要環(huán)節(jié)和手段。因此，要把農(nóng)村財務審計監(jiān)督作為一項經(jīng)常性的工作，針對農(nóng)村財務管理工作中存在的各種問題，定期或不定期地開展審計監(jiān)督。按照我縣農(nóng)村財務管理制度要求，每年要審計三分之一的村組，原則上三年內(nèi)對所有的村組要輪流審計一遍。對審計中查出的一般經(jīng)濟問題，要按照財務制度的規(guī)定嚴肅處理;情節(jié)嚴重的由紀檢監(jiān)察機關(guān)給予黨紀、政紀處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。
3、強化農(nóng)村財務人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財務人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務技術(shù)水平、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在很大程度上決定著農(nóng)村財務管理工作質(zhì)量的好壞。因此，在開展業(yè)務培訓的同時，要進一步加大對村組財務人員及鎮(zhèn)代理會計的財經(jīng)紀律、思想素質(zhì)教育，提高遵紀守法意識，增強責任感、使命感。
4、保持農(nóng)村財務人員的相對穩(wěn)定。嚴格按照農(nóng)村財務規(guī)范管理的條件配備代理中心會計和村財務人員，并保持相對穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的，必須經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門審核、鎮(zhèn)人民政府批準，并報縣農(nóng)業(yè)行政主管部門備案。
過去的20xx年，是及不帄凡的一年，在公司董事會及經(jīng)營領導班子的正確領導下，財務部全體員工，團結(jié)一致，緊密配合，比較順利的完成了公司會計核算、報表報送、財務計劃、財務分析、費用管理、資金籌措和結(jié)算多項工作任務。充分地發(fā)揮了財會工作在企業(yè)管理中的重要作用，回想一年來的工作，主要有以下幾點：
1、20xx年財務預算計劃工作。今年1月份，根據(jù)總公司及公司領導班子的工作要求，結(jié)合市場情況，在反復研究歷史資料的基礎上，綜合帄衡，統(tǒng)籌兼顧，本著計劃指標積極開拓穩(wěn)妥的原則，在反復聽取各方面意見的基礎上，向總公司上報了20xx年公司財務計劃。并且，根據(jù)總公司下達公司的20xx年計劃任務，層層分解落實，下達了有關(guān)部門20xx年計劃任務指標。同時，為了保證財務計劃的順利完成，財務部對各部計劃任務進行逐月檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)各部門計劃任務指標執(zhí)行中存在的問題，為公司領導制定經(jīng)營決策提供重要依據(jù)。
2、20xx年財務決算工作。20xx年財務決算工作，是xx公司會計報表第一次上報總公司，這對會計決算工作提出了更高的要求。財務部根據(jù)會計決算工作的要求，高標準、嚴要求、齊心協(xié)力，加班加點不計報酬，認真保質(zhì)保量地完成了會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫了詳細的報表說明，完滿地完成了會計決算工作任務。
3、員工集資工作。為了減少利息支出，減支增效。今年4月初，根據(jù)總公司業(yè)務發(fā)展項目急需籌措資金的要求，以及公司領導班子的決定，財務部組織員工動員集資，半個月內(nèi)完成集資xx萬元，完成了公司為中陜總公司發(fā)展項目籌措部分資金的任務。6月份，經(jīng)過多方努力，從工行支行取得貸款萬元，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項xx萬元，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。今年11月至12月，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照銀行規(guī)定，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息%，一方面取消公司貸款萬元額度，直接影響公司信貸信譽。對此，公司領導十分著急。公司領導與財務部采取多種方案，千方百計籌措貸款到期周轉(zhuǎn)資金，經(jīng)過動員員工退住房公積金后集資等辦法，籌措資金多萬元，按期歸還了銀行到期貸款，維護了公司信貸形象，防止了借款逾期增加罰息，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。
4、中小企業(yè)融資工作。xx公司從去年4月份整體劃轉(zhuǎn)總公司管理以來，按照總公司要求，努力把企業(yè)做大做強，保證企業(yè)又快又好的向前發(fā)展，如何搞好資產(chǎn)運作，發(fā)揮現(xiàn)有資產(chǎn)的最大效益，已是公司經(jīng)濟工作的重要環(huán)節(jié)。為此，20xx年財務部在資產(chǎn)抵押貸款中小企業(yè)融資方面，做了大量工作。1至3月份，多次向xx銀行報送貸款資料，銀行開戶、結(jié)算、轉(zhuǎn)移員工工資發(fā)放賬號，拓展公司中小企業(yè)融資渠道，為企業(yè)尋求貸款支持。4月份向建行報送貸款資料，5月份多次向支行報送貸款資料，多次接受貸款調(diào)查。經(jīng)過公司領導和財務部的多次努力，6月份從支行取得貸款xx萬元。進入9月份后，公司先后有工商行支行x筆貸款xx萬元到期，財務部全力以赴，公司領導大力協(xié)調(diào)，通過員工集資等辦法籌措資金，借新還舊，為公司節(jié)約了財務費用支出。20xx年先后為中陜總公司解決中小企業(yè)融資xx萬元，財務部代表公司為總公司業(yè)務發(fā)展解決急需資金問題，作出了顯著成績。
5、財會工作量化管理。20xx年，財務部人員進行了較大調(diào)整，調(diào)整以后財會人員新手增多，如何圍繞財會工作各項工作任務，帶領財務部新老員工又好又快的完成各項工作任務，財務部主要從量化管理入手，對財會工作、會計核算、費用管理、資金調(diào)拔、財務計劃、財務分析、報表報送、貸款中小企業(yè)融資等項工作任務進行具體量化，根據(jù)輕重緩急，具體分工，規(guī)定時間，落實到人，月初計劃，月中檢查，月末考核，使財務部各項工作落到了實處，既分工，又合作，緊張、規(guī)范保質(zhì)保量的按時完成了工作任務，使公司領導能夠通過財務信息帄臺、各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財務狀況，為公司領導制定經(jīng)營決策提供了重要依據(jù)。
6、財務人員業(yè)務學習。為了認真貫徹執(zhí)行財政部新頒布的38個會計準則，新的企業(yè)所得稅法實施細則。財務部先后多次組織全體財會人員，學習新會計準則，學習新企業(yè)所得稅法，對照新準則，新所得稅法，結(jié)合公司實際，充分利用會計政策，開展會計核算。不斷提高財會人員的業(yè)務技術(shù)水帄。
7、會計檔案的歸檔整理工作。今年3月份，財務部對20xx年各種會計憑證、報表、帳本進行了認真登記，按照會計檔案工作要求完成了20xx年會計檔案整理工作。
8、配合總公司xx集團成立，財務部通過大量的工作，配合總公司審計組完成了企業(yè)改制審計任務。
9、配合公司總經(jīng)理辦公室完成了營業(yè)執(zhí)照的年審工作任務。
10、完成20xx年各種稅務清算工作任務。
11、20xx年貸款證年檢及企業(yè)信貸等以及評審工作。
12、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測算工作任務。
明年財會工作要點：
1、公司已4年沒有接受日常稅務檢查了，明年估計稅務檢查將是財務工作的重點。
2、組織財會人員繼續(xù)學習新會計準則，提高財會人員業(yè)務技術(shù)水帄。
3、搞好資金結(jié)算，加強與銀行的聯(lián)系，準備多次辦理xx萬元貸款的分批到期轉(zhuǎn)貸工作任務。
4、進一步搞好財務部財會量化工作管理。
5、提高會計電算化工作質(zhì)量。
工作總結(jié)往往是集精華和糟粕于一體的報告，集智慧和才能于一體的報告，集專業(yè)和水平于一體的報告。一個。
工作報告。
中有可取之地也有不可取之地。我們在不斷挑選優(yōu)秀的工作總結(jié)加以借鑒時，我們關(guān)于對工作總結(jié)報告的書寫和借鑒水平也在不斷提高。眾里挑一，只為找到一份適合自己的優(yōu)秀的專業(yè)的工作總結(jié)。在。
工作計劃。
收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次進行審核、分類、匯總，最終反映到財務賬戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應收款及時收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：
(一)夜審班前準備。
班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和賬單分類,主要有三部分:。
1、前臺客房結(jié)賬單及收銀日報表。
2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳、西園餐廳。
3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保艦保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務中心。
1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。
2、打印出“今日入住客人報告”，根據(jù)入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。
3、打印出“今日非平賬離店報表”，審核非平賬離店的原因，確認責任人。
4、打印出“今日調(diào)整賬目表”審核調(diào)整賬目的原因，調(diào)整賬目單需負責人簽字。
5、查詢各收費點轉(zhuǎn)賬是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)賬(未結(jié)賬部分)賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)賬時注意;如果是轉(zhuǎn)錯房間，則要立刻調(diào)整。
6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。
7、夜審審計資料維護：將當日數(shù)據(jù)復制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進行做好準備。
8、進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計：營業(yè)組審核(打印出營業(yè)點總班結(jié)賬表)，完成預審報告，完成自動過費，審核賬務報告兩遍，終審。
9、數(shù)據(jù)整理。
10、出具夜審報表：
a、編制“××賓館營業(yè)日報表”。
b、編制“今日非平賬離店報表”、“今日調(diào)整報表”各一份。
c、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時要認真。
11、當班結(jié)束：各項工作完成后，將資料進行整理分類后，交到日審辦公室。
1、處理夜間遺留問題，負責落實。
通知書。
內(nèi)容。
每天接到“夜間審計報告表”后，對遺留問題要及時處理;及時填寫審計通知書，通知責任人所在的部門主管，并負責落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計后，注上處理意見報財務送經(jīng)理處理。
2、賬單核銷：接到收銀員的結(jié)賬單后，檢查所付的賬單是否齊全，然后按照賬單的號碼，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報告交日審處理。
3、核對前臺結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個人報表。
客房結(jié)賬單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結(jié)房客賬(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議賬)的匯總表。
4、核對餐廳結(jié)賬單：
1)核對餐廳結(jié)賬單時應注意;賬單與附件單的核對，點菜單中每一項都要同電腦結(jié)賬單相核對，如果不符，要找收銀員查明原因，并進行處理。附件單如有修改，應由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實，收銀員應起監(jiān)督作用。
2)核對營業(yè)對賬表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應立即向收銀員查明原因并及時做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。
3)打折手續(xù)應完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在賬單上注明卡號及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時做出處理。
4)免費接待是否符合標準：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權(quán)限應對照各級管理人員權(quán)限表。查看各級管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標，應立即找其補辦手續(xù)，否則上報財務經(jīng)理處理。
5、核對其他部門的繳款憑證及收費單：
其他部門(包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務中心，咖啡廳等)的收銀員在營業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。
1)收費單的核銷及管理：收費單必須按號順序使用，審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應向收費單使用人查詢原因，及時催交。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。
2)核對商務中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金額的正確性，定期到商務中心采集機器上的數(shù)據(jù)，做到賬實相符。
負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數(shù)據(jù)計算有誤，應立即修改，并追究夜間審計員責任。
7、審計主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點進行檢查：
檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實反映，現(xiàn)金是否如實上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應立即糾正，并將情況及處理意見及時反映到部門經(jīng)理和財務經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。
8、報表裝訂：
按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費點繳款憑證”以及各收費點原始賬單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。
1、每日營業(yè)收入傳票的編制。
編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。
收入憑證的編制方法是：
借：應收賬款——客賬。
應收賬款——街賬——明細。
應收賬款——團隊。
銀行存款。
貸：營業(yè)收入。
應付賬款——電話費。
2、街賬、客賬分配表統(tǒng)計。
街賬、客賬包含外單位宴會掛賬、員工私人賬、優(yōu)惠卡及應回而未回賬單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街賬、客賬統(tǒng)計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一賬戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街賬、客賬匯總表做準備。
3、客人清算應收款后賬務處理。
客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應收賬款。當客人付款時，賓館應開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進行賬務處理：在編制記賬憑證前，首先查明該公司賬號、賬項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。
4、超60天應收款掛賬催款。
根據(jù)月結(jié)應收款對賬單記錄及賬項，分析報告內(nèi)容。對凡是超60天以上應收款掛賬客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的賬項具體內(nèi)容，并將情況向財務經(jīng)理匯報。由財務經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應收賬款排除障礙。
財務審計工作總結(jié)報告篇六
一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20xx年全面預算奠定基礎；二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度；三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20xx年全面預算工作積累了經(jīng)驗。
財務審計工作總結(jié)報告篇七
近年來,國家不斷加強對農(nóng)村財務的管理，在農(nóng)村財務管理方面出臺了一系列法律、法規(guī)及政策、制度，各級農(nóng)村牧區(qū)干部也做了大量工作，今天本站小編給大家?guī)砹舜寮壺攧諏徲嫛?/p>
希望對大家有所幫助。
根據(jù)《##市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計規(guī)定的通知》精神以及8月14日##縣紀委召開的《20xx年農(nóng)村基層黨風廉正建設工作會》會議精神要求，我們對全縣2個街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟組織今年以來的財務情況進行了全面的審計，現(xiàn)總結(jié)如下：
1、搞好宣傳，提高認識。在開展審計工作前，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認真開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔215〕12號)。通知明確指出：開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，能夠更好地保護集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權(quán)益，促進黨的各項惠農(nóng)政策落實到位;能夠促進村級財務公開和民主制度建設，進一步完善村級監(jiān)督和權(quán)力制約機制;加強農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求，是推進農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街(鎮(zhèn))要充分認識開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的重要意義。
2、成立領導小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領導或紀檢書記擔任組長，農(nóng)經(jīng)干部、財政干部、駐村干部、代理會計為成員的農(nóng)村財務審計工作領導小組，具體負責農(nóng)村財務審計工作。
3、明確審計工作的范圍和重點。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計的范圍，是街(鎮(zhèn))、村兩級20xx年度農(nóng)民負擔情況和農(nóng)民負擔資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實到位的情況和日常財務工作。審計的重點是農(nóng)民負擔和惠農(nóng)政策落實情況、日常財務審計。
全縣314個行政村、2629個村民小組中，已審計249個村、246個村民小組。接受審計的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費、農(nóng)村中小學收費、農(nóng)民建房收費、農(nóng)民集資收費、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用、自立項目、違規(guī)收費、強行以資代勞籌工等情況。通過檢查審計，主要反映出以下問題：
1、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生。個別村組干部由于思想素質(zhì)不高，財經(jīng)紀律意識不強，挪用集體資金的情況仍然存在。這次審計中查出:挪用集體資金8人，金額535.54元，其中：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金2859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;其他違規(guī)行為23人，主要是在集體報銷旅游費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5元。到目前為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應退賠金額的9.92%。
2、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴格。我縣農(nóng)村財務實行委托代理和電算化管理以來，財務管理制度比較健全。但是，由于少數(shù)村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀意識不強，因而在農(nóng)村財務管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴格。這次審計中同時查出集體收入未及時入賬17筆84578元，少支多報1筆5元，拒絕不合理開支入賬25筆9541元，違規(guī)新增債務3筆1817元。
3、財務管理監(jiān)督仍需加強。一是開支審批手續(xù)不夠完善。少數(shù)開支單據(jù)或無事由，或無經(jīng)辦人簽字，或無審批人審批，或無民主理財小組審核蓋章。二是部分票據(jù)不規(guī)范。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，一些本應取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟業(yè)務，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。三是民主理財小組未能履行監(jiān)督職能。全縣共有民主理財小組2214個，其中村314人，社19個，有的民主理財小組由于無報酬或民主監(jiān)督意識不強，不愿參與或按要求參與農(nóng)村財務監(jiān)督管理工作。全縣共有161個村、組民主理財小組違反財務制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財小組組長，有名無實，形同虛設。四是公款私存情況仍然存在。少數(shù)村由于過去欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開設集體存款賬戶，因而將集體資金以個人名義存入銀行或農(nóng)村信用社，造成集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金2631從1999年3月至20xx年1月期間，該村向9戶私人發(fā)放借貸款，到目前為止，經(jīng)清理小組督促追收，累計至今尚有6元未還，原村會計將計劃生育管理費、農(nóng)稅、基本水費等集體資金24578.7元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。
4、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟業(yè)務。按照制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟收支業(yè)務只能由財務人員負責辦理，但少數(shù)村的支書或主任不放手，強行經(jīng)手集體經(jīng)濟業(yè)務。
三、整改措施。
1、加強督促檢查，嚴格執(zhí)行各項制度。農(nóng)村財務管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個農(nóng)村工作的重要組成部分，也是農(nóng)民群眾比較關(guān)注的熱點問題。搞好農(nóng)村財務管理，對于加強農(nóng)村基層組織建設，密切黨群、干群關(guān)系，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會具有十分重要的意義。因此，今后要作為一項經(jīng)常性工作，抓好農(nóng)村財務管理工作的督促檢查，嚴格執(zhí)行農(nóng)村財務各項制度。各鎮(zhèn)必須針對本地農(nóng)村財務管理工作中存在的各種問題，積極采取有效措施，及時糾正和完善，使之盡快達到規(guī)范化、制度化。
2、強化審計監(jiān)督，查處違規(guī)違紀行為。搞好農(nóng)村財務審計監(jiān)督，是加強農(nóng)村財務管理工作的重要環(huán)節(jié)和手段。因此，要把農(nóng)村財務審計監(jiān)督作為一項經(jīng)常性的工作，針對農(nóng)村財務管理工作中存在的各種問題，定期或不定期地開展審計監(jiān)督。按照我縣農(nóng)村財務管理制度要求，每年要審計三分之一的村組，原則上三年內(nèi)對所有的村組要輪流審計一遍。對審計中查出的一般經(jīng)濟問題，要按照財務制度的規(guī)定嚴肅處理;情節(jié)嚴重的由紀檢監(jiān)察機關(guān)給予黨紀、政紀處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。
3、強化農(nóng)村財務人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財務人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務技術(shù)水平、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在很大程度上決定著農(nóng)村財務管理工作質(zhì)量的好壞。因此，在開展業(yè)務培訓的同時，要進一步加大對村組財務人員及鎮(zhèn)代理會計的財經(jīng)紀律、思想素質(zhì)教育，提高遵紀守法意識，增強責任感、使命感。
為了在村支“兩委”換屆前對村干部任期的經(jīng)濟責任、工作業(yè)績有一個公正的評價，既為選拔任用村干部提供依據(jù)，又給群眾一個明白，還干部一個清白，充分保障村民享有集體經(jīng)濟管理的知情權(quán)與參與權(quán)，推動農(nóng)村民主法制建設，規(guī)范農(nóng)村集體資產(chǎn)和財務管理，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定，根據(jù)鄉(xiāng)黨委、政府的部署要求，鄉(xiāng)成立了審計工作領導小組，對我鄉(xiāng)11個行政村集體財務進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果總結(jié)如下：
1、工作步驟。
1、統(tǒng)一思想、加強領導。
為保證審計工作的順利完成，我們成立了由鄉(xiāng)紀委牽頭的審計工作領導小組，成員包括鄉(xiāng)紀委委員、三資辦、財政所及民政辦工作人員。并且召開動員大會，使大家充分認識到此項工作能否圓滿完成，關(guān)系到保障農(nóng)民群眾的知情權(quán)、參與權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)，是事關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)村社會和諧穩(wěn)定的一件大事。為了保證審計質(zhì)量，我們對審計工作人員進行了培訓，同時要求審計人員必須做到審查帳薄不留死角，檢查手續(xù)不留漏洞。鄉(xiāng)紀委委員在審計工作動員會上明確表態(tài)，若發(fā)現(xiàn)審計人員弄虛作假，發(fā)現(xiàn)一個處理一個，決不手軟，明確各駐村辦點干部為第一責任人，同時把這次審計工作與年終工作的評優(yōu)評先進行掛鉤，把責任落實到位。通過加強領導，強化責任，從而保證了審計工作在短期內(nèi)順利完成。
2、界定范圍、明確分工。
本次村級財務審計，審計范圍為20xx年7月1日至20xx年6月30日。審計內(nèi)容：一是農(nóng)村經(jīng)濟責任目標完成情況，具體包括村主要干部任期內(nèi)創(chuàng)業(yè)承諾制是否如期兌現(xiàn)，村財務管理、資產(chǎn)管理、民主管理等內(nèi)控制度是否健全等，由組織干事負責調(diào)查審核;二是財經(jīng)法紀執(zhí)行情況，包括財務收支、專項資金、承包上交、集體積累等內(nèi)容，由財政辦人員和村帳代理員負責核查;三是村民關(guān)注的熱點問題，包括集體資產(chǎn)處置、債權(quán)債務問題、土地發(fā)包承包問題、村級財務公開問題等，由紀檢線人員負責調(diào)查。
3、完善程序、講究方法。
完善工作程序：在審計工作開展之前，召開了動員大會，鄉(xiāng)內(nèi)審小組制定了審計。
工作計劃。
向各村下達了審計書面通知各村都張貼了審計公告最后為各村出具了審計報告審計整個過程都體現(xiàn)著全面性、客觀性和真實性。
4、搞好公開、彰顯民主。
財務審計結(jié)束后，11個村全部進行了財務公開，讓群眾知曉，受群眾監(jiān)督。通過此次村級財務的審計，一是達到了給農(nóng)民群眾一個明白，還村干部一個清白的目的;二是達到了保障村民享有集體經(jīng)濟管理的知情權(quán)與參與權(quán)，推動農(nóng)村民主法制建設的目的。
2、主要存在問題。
一是村集體資產(chǎn)管理欠規(guī)范。部分村在集體資產(chǎn)出租、出售、轉(zhuǎn)讓等過程中沒有在財務上形成臺帳和說明，沒有按合同或協(xié)議建立收入臺帳，容易造成村集體資產(chǎn)的流失。
二是歷史遺留“呆帳”較多。一些債權(quán)債務沒有及時清理，形成“呆帳”、“死帳”，制約著村級集體經(jīng)濟的發(fā)展。
三是白條抵庫現(xiàn)象還不少。少數(shù)村干部財經(jīng)紀律意識淡薄，村財務管理制度比較松懈，財務報銷制度不夠規(guī)范，單據(jù)審核把關(guān)不嚴，白條報銷的現(xiàn)象時有發(fā)生，餐費、勞務費等一些費用用“白條子”，造成白條抵庫現(xiàn)象。
四是非生產(chǎn)性開支較大。部分村為“跑項目”、“要資金”，請客送禮，將一些不明了的開支列入招待費中，致使招待費虛高。
五是村級財務公開沒有真正落實到位。雖然對村級財務公開的內(nèi)容、時間、地點、形式和程序等都有明確規(guī)定，但不少村在實際操作中往往打折扣。有的村擔心財務公開影響工作，往往簡化公開程序，減少公開內(nèi)容，有關(guān)資金支出問題，避重就輕、避實就虛，只公布一級科目，把隱性開支和不正當開支列到“其他”支出欄目中打埋伏，村民看村級財務猶如霧里開花，無法了解資金的詳細用途和去向。另外，有的村重公布、輕反饋，對村級財務公開后群眾的意見建議不重視、不及時處理和反饋，溝通渠道不暢通，財務公開的實際效果并不理想。
六是小型工程款支付不規(guī)范。由于部分村小型工程沒有按照市里要求進行招標，致使工程存在包工不包料的問題，比如有的村出現(xiàn)了由村干部分工買材料報帳，導致村帳白條五花八門，數(shù)額巨大;項目工程支付過程中，有的沒有采用從銀行轉(zhuǎn)帳的辦法，而是支付大筆現(xiàn)金給個人，且以白條形式入帳;部分工程完工后，結(jié)算無驗收報告，以一張自制白條或收據(jù)做帳，有的甚至不結(jié)算。
3、意見和建議。
建立健全村級財務管理制度和保障正常運轉(zhuǎn)的監(jiān)督機制，使財務工作規(guī)范有序，逐步走上科學化、規(guī)范化、制度化的軌道。當前的重點是要加強對農(nóng)村基層財務管理的組織領導和規(guī)范制度、夯實基礎、強化監(jiān)督、落實公開、抓好業(yè)務培訓等為重點，切實加強農(nóng)村村級財務管理工作。
通過以上措施，內(nèi)審工作取得成效。一方面充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能，及時發(fā)現(xiàn)問題，嚴肅查處財務管理中的違法違規(guī)違紀行為。另一方面充分發(fā)揮農(nóng)村審計的服務職能，積極向村集體提出合理化建議，幫助村級規(guī)范經(jīng)濟財務行為，為發(fā)展壯大集體經(jīng)濟積極進言獻策。鄉(xiāng)內(nèi)審機構(gòu)開展的村級財務審計，在加強經(jīng)濟管理、推進新農(nóng)村建設等方面，發(fā)揮了積極的作用。
受黨委的委派，村級財務審計組，于20xx年9月8日星期二開始，對全辦事處10個行政村的財務收支、資金及重大建設項目等進行了重點清查。此次審計工作領導重視，上下共同努力，達到了預期目的，取得了一定成效，審計組經(jīng)過為期30天的努力，本次審計圓滿結(jié)束，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
一、基本情況：
本次審計領導重視，人員齊全，紀檢全程參與，財務負責人任組長，副組長：,對10個行政村為20天的審計。
二、工作程序：
1、辦事處審計組20xx年9月8日制定了《審計人員時間安排表》及審計。
通知書。
并由辦事處下發(fā)給被審計單位。
2、相關(guān)單位接到通知后，財會人員在辦事處會計核算中心配合審計人員審計。
3、在審計過程中，對于有些有手續(xù)不合理的單據(jù)進行現(xiàn)場更正、完善。對于一些不符合財會制度的行為，現(xiàn)場指正。把村級集體重大基建項目作為重點進行審計、調(diào)查。
三、審計中發(fā)現(xiàn)的問題和存在的不足：
事日程，促使步入制度化、正規(guī)化、專業(yè)化管理。但還是存在諸多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)入賬不及時，坐支收入及白條抵庫現(xiàn)象普遍存在：在審計中發(fā)現(xiàn)，村里報賬員因各種原因，收入不及時繳存到“三資管理”專戶中，而直接用于費用開支，因此村里賬面現(xiàn)金余額很大。這種現(xiàn)象既違反了《現(xiàn)金管理條例》和“收支兩條線”管理的原則，又逃避了鄉(xiāng)政府對村里收支的監(jiān)管，使核算中心失去了應有的監(jiān)管作用，僅成為村里的記賬員和會計憑證的保管員。原因就是報賬員對現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行不嚴格。這次審計對出賬面財務資金余額為而且有的時間較長，對象內(nèi)容很復雜。原因一，少數(shù)村干部濫用職權(quán)包括歷任村干部任職期間走動挪用集體現(xiàn)金;原因二，少數(shù)村現(xiàn)金管理出擊多頭賬務;原因三，部分村墊交社會撫養(yǎng)費。
(二)基建項目工程竣工結(jié)算未經(jīng)審計而報賬：近年來，國家加大了對農(nóng)村基礎設施的投入，我們的各個村委會抓緊時機，千方百計地向上級爭取到資金，用于自身的各項服務;2、有的預算，會議記錄等材料也沒有。這樣逃避審計監(jiān)督，為擠占挪用專項資金為支出提供了方便。
(三)。
四、審計意見和建議：
(一)建議村級財務代理，建立健全內(nèi)控制度。一是建。
立會計、報賬員考核制度，保證會計資料及時、完整、真實;二是強化票據(jù)審核制度，實現(xiàn)二級審核制，嚴格把關(guān)，做到不合規(guī)票據(jù)決不入賬;三是加強村級財務人員業(yè)務培訓學習，提高業(yè)務能力，及時報賬，按時報表;四是對級三大員工資待遇要有一個明確規(guī)定，或制定一個幅度，防止相互攀比，亂發(fā)錢物現(xiàn)象發(fā)生;五是加強內(nèi)部檢查，提高會計質(zhì)量。
(二)加強對專項資金的管理。做到專項資金?？顚Ｓ谩１ＷC財務的真實性，防止擠占挪用，套取專項資金現(xiàn)象再度發(fā)生，杜絕貪污和損失浪費國家資金，使黨的惠民政策真正落實到實處。
財務審計工作總結(jié)報告篇八
（一）財務方面的工作1、切實加強財務管理根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權(quán)管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
2、強力整頓財經(jīng)秩序根據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務收支自查。
工作方案。
集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想嚴格按照市局（公司）的自查要求認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合按照“邊整邊改”的原則將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞并有針對性地指定整改措施限期整改到位。通過此次的自查切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
3、加強資金管理的作用為了規(guī)范×集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資×金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從20xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。
4、增強財務服務意識20xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務。
規(guī)章制度。
由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善根據(jù)市局（公司）的財務制度，結(jié)合集團公司的實際情況，組織匯編了×集團的財務制度。
×為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
5、預算管理得到穩(wěn)步推進一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20xx年全面預算奠定基礎；二是提高預算透明度。
預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度；三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20xx年全面預算工作積累了經(jīng)驗。
6、充分利用稅收政策充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了×物流公司、×運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予×物流公司、×運輸公司減免20xx年度企業(yè)所得稅合計177.29××萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及20xx年度×物流公司、運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質(zhì)性的經(jīng)濟收益。
（二）審計方面的工作1、全面迎接國家審計為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計重點，我部門對20xx年至20xx年12月31日的財務收支進行了復查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
2、財務的審計、監(jiān)督崗位我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎。
3、制定并學習了《財務審(本文章來源于“本站”!)計部崗位責任制考核辦法》為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強（集團）公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
4、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求（1）繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。
在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標考核的主要指標來考核。
（2）全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質(zhì)，適應新形勢下財務工作的要求。
（3）加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
一是需要加大制度建設的力度；二是加強對分、子公司的財務管理；三是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高；四是財會人員政治素質(zhì)和工作作風尚需改進。
（一）增強服務。一是加強對各分、子公司的服務。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大，員工眾多，對財務要求既有統(tǒng)一性，又有獨特性，作為財務審計部，我們將針對不同需要，開展個性化服務，逐步實現(xiàn)財務管理個性化。二是加強對集團公司領導服務?！良瘓F公司作為現(xiàn)代企業(yè)，財務審計部必然成為企業(yè)管×理的核心部門，為集團公司領導服好務，發(fā)揮財務板塊的重要作用，提供及時的、真實的財務審計信息，為領導決策作好保障。三是加強對上級主管部門的服務。按照上級主觀部門的要求，及時準確提供財務管理信息，為上級部門掌握我司財務運行狀況作好必要的服務。四是加強對相關(guān)職能部門的服務。收集真實信息，合理利用資源，在保護公司利益的前提下，對相關(guān)部門。特別是業(yè)務部門提供及時可靠的信息。
一是加強制度建設、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度，報總公司財務部審批，加強制度執(zhí)行情況的檢查。
二是加強對資金管理。作為市場經(jīng)濟條件下的現(xiàn)代企業(yè)，必須保證對資金的有效管理，財務審計部首先就是要切實履行職責，管理好各個環(huán)節(jié)，并堅持靈活運用原則，確保在規(guī)范的前提下，充分發(fā)揮資金時間價值。
三是加強財產(chǎn)管理。堅持每季度清查一次，清查結(jié)果報公司總經(jīng)理審閱，對財產(chǎn)的購置、用途、維修和報廢，統(tǒng)一由綜合管理部門管理。實現(xiàn)財務審計部與綜合管理部門各有一套完整的帳目，確保國有財產(chǎn)的不流失。
四是加強對委派會計的管理。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題，財務審計部應積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱、明確任務、全身心地投入到工作中去。
（三）有效監(jiān)督。加強制度執(zhí)行的監(jiān)督，加強對預算的執(zhí)行的監(jiān)督，加強資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財務人員分散到相應的公司進行辦公后，集團公司財務部應對其進行的經(jīng)濟業(yè)務活動進行監(jiān)督，確保經(jīng)濟運行有效、安全。首先必須制定相關(guān)的財務制度。與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴格執(zhí)行，確保各項制度落實到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，實現(xiàn)財務制度化。二是通過外部審計，定期對各分子公司財務進行審核，保證財務數(shù)據(jù)的真實、合法。
（四）加強控制。加強對費用的控制，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整；控制對外投資和籌資；控制分配制度；加強稅收籌劃，利用集團優(yōu)勢減少稅負。
（五）開拓創(chuàng)新。20xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調(diào)整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務。在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導下，按照公司領導的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。
20xx年馬上就要結(jié)束了，在過去的20xx年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機的壓力，在經(jīng)濟最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績不小的進步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下，總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗，以便在來年中取得更好的進步。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務制度，結(jié)合集團公司的實際情況，組織匯編了**集團的財務制度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓，更好的完成20xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質(zhì)，適應新形勢下財務工作的要求。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門對12月31日的財務收支進行了復查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
1、增強財務服務意識，20xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
2、切實加強財務管理。
根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權(quán)管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
3、預算管理得到穩(wěn)步推進。
一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20xx年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20xx年全面預算工作積累了經(jīng)驗。
4、強力整頓財經(jīng)秩序。
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
5、加強資金管理的作用。
為了規(guī)范**集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從20xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。
為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
20xx年是**集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結(jié)奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。
我們公司能夠在金融危機的年度里賬目一直非常良好，這也與財務審計部工作的認真努力負責有很大的關(guān)系，公司沒有一筆壞賬、死賬，這些都歸功于財務審計部的工作，所以我們要給財務審計部全體員工記一等功!
請大家能夠認識到我們當前的形勢，認識到我們的公司形勢，在來年公司的大發(fā)展中做好充足的準備，我們公司的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!
財務審計工作總結(jié)報告篇九
根據(jù)__內(nèi)審工作部署，本年度分別在全行范圍內(nèi)開展對內(nèi)部控制管理風險的分析評價活動。依照內(nèi)控評價方案，分“內(nèi)部控制環(huán)境”、“風險識別與評估”、“控制活動”、“信息交流與反饋”、“監(jiān)督評審”五個方面內(nèi)容對支行內(nèi)控制度進行評審，將定期風險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環(huán)節(jié)和每一個崗位?，F(xiàn)將工作總結(jié)如下：
一、積極開展內(nèi)部審計調(diào)查工作。
我們根據(jù)本行的重點工作、簿弱環(huán)節(jié)及風險點確定審計調(diào)查項目二項。對支行集中采購管理情況進行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作，提出了整改意見和建議。對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務操作規(guī)程執(zhí)行情況進行了調(diào)查，通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來看，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務授權(quán)分責明確。
能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點，對各項內(nèi)控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業(yè)務操作流程、外管股各崗位工作職責、外管股人員考核辦法，建立了《內(nèi)控督導檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴格內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務操作。今年我們通過審計調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象__余項，提出整改建議__條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調(diào)查報告已呈報給支行行長和__內(nèi)審科。
二、積極開展審計發(fā)現(xiàn)問題“回頭看”活動。
在行長親自督導下，我支行由內(nèi)審牽頭，認真組織開展了對審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監(jiān)督成效。領導重視，強化整改意識。布置安排對來審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關(guān)部門進一步落實責任，制定切實可行的措施;強化整改意識，主動查找風險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎上，組織人員進行了再檢查。
強化責任，落實整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責任追究制度，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責任人、部門負責人認定后，根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應的責任追究措施，并給予經(jīng)濟處罰。嚴格督促，實現(xiàn)整改目標。針對個別未整改到位的問題，督促，制定下一步具體整改措施。通過開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標。
三、積極參加市__內(nèi)審項目檢查。
根據(jù)__內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對__縣支行的行政執(zhí)法檢查、對__支行行長履職審計、對__中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個項目檢查都能認真盡職地對待，保質(zhì)保量完成任務。
財務審計工作總結(jié)報告篇十
20xx年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結(jié)奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓，更好的完成xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
1、增強財務服務意識。
20xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財務制度，結(jié)合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的'預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預算管理得到穩(wěn)步推進。
一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20xx年全面預算奠定基礎；二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度；三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20xx年全面預算工作積累了經(jīng)驗。
3、充分利用稅收政策。
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了x物流公司、x運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予x物流公司、x運輸公司減免20xx年度企業(yè)所得稅合計177。29萬元、營業(yè)稅29。48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及20xx年度x物流公司、x運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟收益。
4、切實加強財務管理。
根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權(quán)管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經(jīng)秩序。
根據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
6、加強資金管理的作用。
為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。
1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。
（1）繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標考核的主要指標來考核。
（2）全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質(zhì)，適應新形勢下財務工作的要求。
（3）加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團式、集約化發(fā)展。
財務審計工作總結(jié)報告篇十一
根據(jù)集團公司xxxx年度的總體工作部署和工作要求，結(jié)合本部門xxxx年上半年的工作計劃，現(xiàn)將財務審計部xxxx年上半年的工作簡要匯報如下：
一、上半年的主要工作。
1、報表編制及報送。
在所屬各單位財務人員的緊密配合下，完成了xxxx年度各項年報的編制和報送工作以及xxxx年度集團公司財務情況說明書的編寫工作。主要年報有：國資委年報、財政年報、糧食年報、基建年報、統(tǒng)計年報等年報的報送工作。
2、維修改造項目審計以及重大項目的跟蹤審計。
配合儲備糧中心完成了對七個儲備庫維修改造項目的審計工作，為維修改造工程驗收提供了基本依據(jù)。
同時，重大項目跟蹤審計工作進展順利，4#泊位和油廠項目已經(jīng)接近尾聲。xxxx國際大廈項目在xxxx公司的緊密配合下，跟蹤審計進展順利。
3、xxxx年年報審計。
從xxxx年2月9日開始的xxxx年度年報審計工作，經(jīng)過2個多月加班加點的緊張工作，于4月下旬全部結(jié)束。
4、牽頭布置xxxx年監(jiān)事會專項審計。
從3月1日開始，列時1個月，xxxx年度監(jiān)事會專項審計工作在3月底現(xiàn)場工作全部結(jié)束。監(jiān)事會已經(jīng)和集團公司領導交換意見。
5、xxxx年度經(jīng)營業(yè)績考核。
根據(jù)審計結(jié)果，配合企業(yè)管理部和人事部完成了對所屬單位xxxx年度的經(jīng)營業(yè)績考核。
6、同時，根據(jù)集團公司xxxx年度的經(jīng)營目標，結(jié)合各單位xxxx年度的實際完成情況，配合企業(yè)管理部確定了各單位xxxx年度的考核指標。
6、布置并編報了集團及各單位xxxx年度的財務預算。
7、根據(jù)集團公司xxxx年度的實際完成情況，對國資委的考核指標進行反復測算，提出了符團公司實際情況的xxxx年度的考核指標，并取得了國資委領導的認可。
8、經(jīng)過反復測算和醞釀，統(tǒng)一各儲備庫和油廠折舊政策的設想得到集團公司董事會的認可，并從xxxx年1月1日開始正式實施。
9、在日常工作過程中進一步細化財務管理工作，落實監(jiān)事會專項檢查工作中提出的建議。主要是：
將xxxx公司所承建的xxxx國際大廈項目的基建賬務及報表，統(tǒng)一納入集團公司的核算管理范疇。xxxx國際大廈項目的基建項目賬務已經(jīng)于xxxx年5月份正式納入集團公司用友財務核算管理體系。
針對監(jiān)事會檢查工作中反映比較強烈的少數(shù)公司的個別基礎工作中的問題，我們已經(jīng)責成相關(guān)公司從xxxx年開始，重新自查并采取補救措施。同時在xxxx年的工作中，進一步細化財務工作，不求最好，只求更好。
10、根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的要求，將集團公司現(xiàn)有資產(chǎn)進行歸類整理，并將資產(chǎn)的實際運行情況及時向董事會報告。同時為了賬戶的過戶問題和有關(guān)證券機構(gòu)溝通，做好劃撥資產(chǎn)的具體銜接工作。對江海公司退回集團公司的股票、債券及基金等短期投資，進行具體運作。根據(jù)證券機構(gòu)清理下掛賬號的要求，在合適的價位集中清理了下掛賬戶內(nèi)的股票，規(guī)避了由于下掛賬號帶來的風險。
11、配合辦公室制定了集團公司證券基金操作管理辦法和投資分析報告，規(guī)范操作行為，集團公司領導提供決策依據(jù)。
12、根據(jù)集團公司的總體部署，協(xié)助企管部對江海公司改制，進行了前期的準備改制，主要是有關(guān)資產(chǎn)的調(diào)整、審計評估工作等，目前審計評估工作已經(jīng)開始，預計在7月底可以初步完成。
二、下半年的主要工作安排。
由于時間關(guān)系，對照部門工作計劃，還有不少工作沒有完成，這將是我們下半年的主要工作目標之一。具體有：
1、加強和有關(guān)部門的溝通和聯(lián)系，為集團公司創(chuàng)造良好的經(jīng)營平臺。
和財政、糧食溝通，稻谷的掛賬問題，和財政溝通建庫資金的安排問題；
3、在使用中不斷加強對財務管理軟件的使用進行總結(jié)討論，進一步修改完善，盡可能做到操作簡單，方便使用；同時根據(jù)集團公司管理的需要，開發(fā)集團內(nèi)部管理報表。
4、編寫集團公司財務人員業(yè)務操作手冊，進一步規(guī)范會計核算，強化內(nèi)控制度；
5、配合各項目單位繼續(xù)做好重大項目的跟蹤審計及完工項目的竣工決算審計工作；
6、繼續(xù)做好改制過程中的各項工作的銜接，為企業(yè)做好服務，為集團做好監(jiān)督。
7、抓制度落實，抓人員培訓。
針對監(jiān)事會專項檢查中的問題，對會計基礎工作及財務管理工作認真回顧和反思；
針對財政部新近下發(fā)的38個會計準則，根據(jù)財務人員后續(xù)教育的要求，組織集團及所屬單位財務人員進行xxxx年度的繼續(xù)教育培訓。
8、進一步加強和各單位的溝通和聯(lián)系。
充分利用已經(jīng)建立起來的用友財務信息化平臺，加強和各單位財務人員的溝通和聯(lián)系，為集團公司加強內(nèi)部管理提供及時的財務信息。
總之，財務工作離不開集團公司領導、監(jiān)事會、所屬各單位領導以及集團各部門的關(guān)心和支持，在此深表感謝。同時還希望在今后的工作中，給予財務工作和財務人員一如既往的支持。
謝謝大家。
財務審計工作總結(jié)報告篇十二
20__年，醫(yī)院紀檢監(jiān)察審計科在院紀委、院黨委以及上級機關(guān)的正確領導下，緊緊圍繞醫(yī)院中心工作，認真履行紀檢監(jiān)察、審計、物價管理工作職責，主要從以下方面開展了工作：
一、認真落實了黨風廉政建設責任制，反腐敗領導體制和工作機制進一步確立。
醫(yī)院召開黨風廉政建設暨糾風工作會議，分別與各支部書記、科室主任簽訂了黨風廉政建設及反腐糾風目標責任書。按照“誰主管誰負責”的原則，將各項任務進行了分解，融入到各科工作目標中去，做到了廉政建設與業(yè)務工作同部署、同落實、同檢查、同考核。
二、廣泛開展反腐倡廉教育，筑牢思想防線。
邀請xx市人民檢察院預防職務犯罪處蔡處長舉辦預防職務犯罪專題報告會，組織部分中層干部、業(yè)務骨干、重點崗位人員20余人赴市檢察院接受警示教育;印發(fā)黨風廉政建設及反腐倡廉相關(guān)學習材料;通過宣傳教育，進一步增強了黨員干部特別是領導干部的廉政意識和加強廉政建設的自覺性。先后印發(fā)了“廉政風險防控”“醫(yī)藥購銷和醫(yī)療服務中腐、敗問題專項治理”“領導干部防止利益沖突”等實施方案。
三、發(fā)揮審計監(jiān)督職能，努力從源頭上預防和治理腐敗。
進一步完善有關(guān)審計工作的規(guī)章制度，搞好建章立制，規(guī)范審計工作行為。二月份聯(lián)系xx市審計局對吳院長進行經(jīng)濟責任審計。對每月的財務收支情況;績效工資發(fā)放情況;各種物資、藥品、設備采購、使用、財務結(jié)算情況;重大項目進展情況進行例行審計。同時，按照年初工作計劃對全院各科室績效工資發(fā)放情況展開專項審計工作，及時發(fā)現(xiàn)問題糾正問題。實行對大件、大宗物資和設備招標采購、人事聘任的全程監(jiān)督。做到發(fā)現(xiàn)一個問題，制定一項整改措施，提出一項合理化建議，從而監(jiān)督、檢查和預防職務犯罪的發(fā)生，為醫(yī)院快速、健康、穩(wěn)定、和諧發(fā)展創(chuàng)造有利環(huán)境。
四、拓寬信訪渠道，加大投訴、舉報和案件查處力度。
在院紀委的領導下，第一時間了解群眾的意見和建議，起到理順情緒，化解矛盾，統(tǒng)一思想，凝聚人心起的積極作用;認真梳理和分析群眾來信來訪、投訴和舉報，建立健全案件線索集中管理制度和集體排查機制，重要線索經(jīng)集體研究提出處理意見，對違紀情節(jié)較輕的同志，進行談話提醒;對群眾有反映，經(jīng)初步核實后基本屬實，但尚不構(gòu)成嚴重違紀行為的同志，進行警示告誡;對受到失實舉報的同志，及時予以澄清，做到支持干事的，保護干事的，查處違紀的。
五、規(guī)范物價收費標準，嚴格測算，嚴格執(zhí)行。
自20xx年x月x日接受物價管理工作以來，嚴格按照省市兩級物價部門要求，規(guī)范我院醫(yī)療服務收費行為。積極做好日常物價管理、維護、審核、測算工作。對各科室新申報項目到物價局進行臨時價格備案，及各類收費項目認證轉(zhuǎn)正。對目前醫(yī)院8類收費項目進行審核測算，逐步統(tǒng)一收費編碼。
六、深化“三好一滿意”活動。
按照“抓鞏固、抓提高、創(chuàng)品牌、出成效”的總體要求，以“以德治院、以情醫(yī)患”為特色品牌，進一步強化品牌建設，鑄造一流服務品牌、質(zhì)量品牌、制度品牌和文化品牌建設。
七、積極開展“優(yōu)化經(jīng)濟環(huán)境專項治理年活動”
對損害經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境的“亂檢查、亂收費、亂處罰、亂攤派”行為進行專項治理，進一步規(guī)范醫(yī)療服務行為，凈化醫(yī)院經(jīng)濟環(huán)境。
八、繼續(xù)深化民主評議行風。
民主評議醫(yī)院活動，完善就醫(yī)流程、便民設施，提高服務質(zhì)量，進一步提高醫(yī)院社會美譽度，弘揚醫(yī)院行風建設成果。
財務審計工作總結(jié)報告篇十三
受黨委的委派，村級財務審計組，于20xx年9月8日星期二開始，對全辦事處10個行政村的財務收支、資金及重大建設項目等進行了重點清查。此次審計工作領導重視，上下共同努力，達到了預期目的，取得了一定成效，審計組經(jīng)過為期30天的努力，本次審計圓滿結(jié)束，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
一、基本情況：
本次審計領導重視，人員齊全，紀檢全程參與，財務負責人任組長，副組長：,對10個行政村為20天的審計。
二、工作程序：
1、辦事處審計組20xx年9月8日制定了《審計人員時間安排表》及審計通知書，并由辦事處下發(fā)給被審計單位。
2、相關(guān)單位接到通知后，財會人員在辦事處會計核算中心配合審計人員審計。
3、在審計過程中，對于有些有手續(xù)不合理的單據(jù)進行現(xiàn)場更正、完善。對于一些不符合財會制度的行為，現(xiàn)場指正。把村級集體重大基建項目作為重點進行審計、調(diào)查。
三、審計中發(fā)現(xiàn)的問題和存在的不足：
事日程，促使步入制度化、正規(guī)化、專業(yè)化管理。但還是存在諸多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)入賬不及時，坐支收入及白條抵庫現(xiàn)象普遍存在：在審計中發(fā)現(xiàn)，村里報賬員因各種原因，收入不及時繳存到“三資管理”專戶中，而直接用于費用開支，因此村里賬面現(xiàn)金余額很大。這種現(xiàn)象既違反了《現(xiàn)金管理條例》和“收支兩條線”管理的原則，又逃避了鄉(xiāng)政府對村里收支的監(jiān)管，使核算中心失去了應有的監(jiān)管作用，僅成為村里的記賬員和會計憑證的保管員。原因就是報賬員對現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行不嚴格。這次審計對出賬面財務資金余額為而且有的時間較長，對象內(nèi)容很復雜。原因一，少數(shù)村干部濫用職權(quán)包括歷任村干部任職期間走動挪用集體現(xiàn)金;原因二，少數(shù)村現(xiàn)金管理出擊多頭賬務;原因三，部分村墊交社會撫養(yǎng)費。
(二)基建項目工程竣工結(jié)算未經(jīng)審計而報賬：近年來，國家加大了對農(nóng)村基礎設施的投入，我們的各個村委會抓緊時機，千方百計地向上級爭取到資金，用于自身的各項服務;2、有的預算，會議記錄等材料也沒有。這樣逃避審計監(jiān)督，為擠占挪用專項資金為支出提供了方便。
(三)。
四、審計意見和建議：
(一)建議村級財務代理，建立健全內(nèi)控制度。一是建。
立會計、報賬員考核制度，保證會計資料及時、完整、真實;二是強化票據(jù)審核制度，實現(xiàn)二級審核制，嚴格把關(guān)，做到不合規(guī)票據(jù)決不入賬;三是加強村級財務人員業(yè)務培訓學習，提高業(yè)務能力，及時報賬，按時報表;四是對級三大員工資待遇要有一個明確規(guī)定，或制定一個幅度，防止相互攀比，亂發(fā)錢物現(xiàn)象發(fā)生;五是加強內(nèi)部檢查，提高會計質(zhì)量。
(二)加強對專項資金的管理。做到專項資金?？顚Ｓ?。保證財務的真實性，防止擠占挪用，套取專項資金現(xiàn)象再度發(fā)生，杜絕貪污和損失浪費國家資金，使黨的惠民政策真正落實到實處。
財務審計工作總結(jié)報告篇十四
20__年，我們公司財務審計部高舉承接與創(chuàng)新大旗，進一步樹立圍繞中心、服務大局意識，依法履行審計職責，努力提高審計質(zhì)量和工作水平，在創(chuàng)新發(fā)展、轉(zhuǎn)型發(fā)展中取得新的突破。
20__年，我司財務審計共開展項目__項，查出不規(guī)范資金__億元，提出審計建議__條;工程審計方面截至11月底已對___個單項工程進行了竣工結(jié)算審計，送審結(jié)算總額__億元，核減工程款__億元，預計全年核減金額超過__億元;被上級審計機關(guān)錄用信息__篇，被專業(yè)雜志錄用論文_篇，_篇ao案例獲得審計署應用獎。我司是__獲得省審計廳表彰項目的縣區(qū)審公司，并榮獲“__年度無錫市審計先進集體”、“__市審計綜合考核優(yōu)秀”、“__市審計公文質(zhì)量先進單位”、“__市審計項目質(zhì)量先進單位”等多項殊榮。
一、強化財政財務收支審計，保障經(jīng)濟社會科學發(fā)展。
(一)深入開展預算執(zhí)行審計，促進財政資金安全運行。
今年以來我們以“大格局、全覆蓋、深挖掘、整改實”為同級審計目標，繼續(xù)推進“大財政”審計。構(gòu)建以全部財政資金為審計內(nèi)容，以財政預算管理和預算執(zhí)行審計為核心，統(tǒng)籌審計資源，將領導干部經(jīng)濟責任審計、財務收支審計、專項資金績效審計有效整合到同級審中，對政府財政資金收支的運行軌跡實施全方位的審計監(jiān)督。
(二)加強審計整改力度，促進審計成果的轉(zhuǎn)化。
審計工作的最終目的是促進規(guī)范、完善制度。我司通過強化整改責任、加強督查督辦、完善相關(guān)制度等有力措施，審計整改工作取得顯著效果。
二、強化固定資產(chǎn)投資審計，促進建設規(guī)范管理。
(一)規(guī)范投資行為、實現(xiàn)投資審計監(jiān)督全覆蓋。
在投資審計工作過程中，我司堅持從源頭著手，始終嚴把工程投資審計“六道關(guān)”。一是嚴把工程概(預)算審計關(guān)。我司對__個項目的概算進行了審計，累計概算送審金額__億元，調(diào)整不合理概算_億元。二是嚴把招標審核關(guān)。我司對__個單項工程的招標文件、限價的審核及招標過程進行了技術(shù)把關(guān)和監(jiān)督。三是把好施工現(xiàn)場跟蹤審計關(guān)。我司先后對__項區(qū)重點工程委托跟蹤審計，委托跟蹤項目總造價達__億元。四是嚴把工程竣工結(jié)(決)算審計關(guān)。我司1至10月份已對__個單項工程進行了竣工結(jié)算審計，送審結(jié)算總額__億元，核減工程款__億元，平均核減率為__%，預計全年核減金額超過__億元。我司還對__個項目的竣工決算審計，決算送審總金額為__億元，核減金額為5__億元。五是嚴把建設項目合同審核關(guān)。我司共對區(qū)級財政直接投資的__份工程建設合同進行了審核會簽。六是嚴把建設項目征地拆遷審計關(guān)。我司對__個非住宅拆遷項目的拆遷評估結(jié)果進行了復核，總拆遷面積__萬平方米，累計送審評估金額為_億元，核減金額達__萬元。
(二)積極完成上級審計機關(guān)交辦的“一條鞭”項目和管委會領導交辦事項。
根據(jù)上級審計機關(guān)的“一條鞭”項目安排，我司積極開展了中小學校舍安全工程專項審計、工程建設領域突出問題專項治理等專項審計，完成了政府投資項目建筑節(jié)能和環(huán)保政策執(zhí)行情況審計調(diào)查。
(三)規(guī)范協(xié)審行為，加強對協(xié)審機構(gòu)的管理和質(zhì)量控制。
規(guī)范和強化對中介機構(gòu)的管理是提高政府投資審計質(zhì)量、保證工程建設廉潔審計的重要內(nèi)容。我司重點做了以下幾項工作：一是建立嚴格的準入機制。二是加強對中介機構(gòu)審計人員業(yè)務培訓。三是加強對中介機構(gòu)審計業(yè)務的指導。四是加強事務所審計結(jié)果的復核。五是加強工程結(jié)算審計質(zhì)量的考核。
三、爭先創(chuàng)優(yōu)，全力推動審計機關(guān)作風效能建設。
今年以來，我司以“作風建設年”、“三解三促”活動為契機，全面動員、多措并舉，進一步激發(fā)審計人員的工作積極性、創(chuàng)造性，在全司掀起轉(zhuǎn)變作風，創(chuàng)先爭優(yōu)的工作熱潮，力求在全市各項審計工作中打頭陣、爭先鋒。
一是統(tǒng)籌兼顧，強化管理。根據(jù)黨工委、管委會批準的全年工作計劃，年初各科室按照各自的職能分工，制定了全年工作計劃安排表，做到了審計任務、審計內(nèi)容、審計人員、實施時間四個明確。
二是完善制度，強化規(guī)范。我司出臺了《__會議制度》和《無__管理辦法》兩個文件，對《__管理辦法》、《__考核辦法》等文件進行修訂。
三是深入基層，強化服務。為深入推進新區(qū)“作風與基層組織建設年”活動，我司主動深入基層，寓審計監(jiān)督與服務中。
四是學習交流，強化創(chuàng)新。為創(chuàng)建學習型機關(guān)，我司堅持每月召開一次全體工作人員學習交流會，每季度召開一次全區(qū)內(nèi)審機構(gòu)負責人工作交流會。
在肯定成績的同時，我們也清醒地看到存在的問題和不足。審計力量難以適應新區(qū)跨越發(fā)展的需要，績效審計和信息系統(tǒng)審計還要不斷探索和完善，審計成果轉(zhuǎn)化工作有待加強。
財務審計工作總結(jié)報告篇十五
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門20xx年xx月xx日的財務收支進行了復查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、存在的問題。
20xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：
1、是需要加大制度建設的力度;。
2、是加強對分、子公司的財務管理;。
3、是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高;。
4、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風尚需改進。
在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導下，按照公司領導的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。
20xx年年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調(diào)整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務。
財務審計工作總結(jié)報告篇十六
下面是小編為大家整理的,供大家參考。
2015年上半年，我處認真貫徹落實黨的十八屆三中、四中***精神以及***、省和市經(jīng)濟工作會議精神，按照市委2015年度工作部署，緊緊圍繞履行出資人職責，進一步健全企業(yè)經(jīng)濟運行動態(tài)監(jiān)控、經(jīng)營業(yè)績考核管理體系、審計管理的工作流程和制度，通過做好全市國有及國有控股企業(yè)財務決算及國有資產(chǎn)統(tǒng)計、市國資委監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核、薪酬管理、改制企業(yè)清產(chǎn)核資、國有資本收益等項工作，充分發(fā)揮財務監(jiān)管、業(yè)績考核等職能作用?，F(xiàn)將具體情況總結(jié)如下：
（一）規(guī)范數(shù)據(jù)管理，做好國有資產(chǎn)統(tǒng)計工作。
及時進行安排部署2014年全市國有資產(chǎn)年統(tǒng)工作，完成市屬家國有及國有控股企業(yè)和個縣（市）區(qū)屬家企業(yè)的國有資產(chǎn)年度統(tǒng)計工作。在對全市國有資產(chǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計匯總的基礎上，撰寫國有企業(yè)財務狀況和國有資產(chǎn)營運狀況分析報告。建立健全全市年度國有資產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫，完善數(shù)據(jù)管理制度，為國企改革和國資監(jiān)管等工作提供及時有效的信息支持。
截止2014年底，全市國有及國有控股企業(yè)資產(chǎn)總額億元，同比增長％，平均資產(chǎn)負債率為％，同比增長個百分點。凈資產(chǎn)為億元，同比增長％。累計實現(xiàn)營業(yè)收入億元，同比增長％。實現(xiàn)利潤億元，同比下降％。平均凈資產(chǎn)收益率％，同比下降個百分點；平均總資產(chǎn)報酬率％；平均成本費用利潤率％，同比提高個百分點。全年在崗職工人數(shù)為萬人，人均工資元。
2、做好2015年1－5月份企業(yè)財務決算及國有資產(chǎn)統(tǒng)計工作。
2015年1－5月，市監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)總量持續(xù)增長。截至5月底，市監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)總額億元，同比增長％。負債總額億元，同比增長％，整體平均資產(chǎn)負債率為％。凈資產(chǎn)億元，同比增長％。企業(yè)整體經(jīng)濟效益實現(xiàn)同比增長，家企業(yè)累計實現(xiàn)利潤萬元，同比減虧萬元。累計實現(xiàn)利稅億元，實際上繳稅金億元，同比下降％。
（二）加強企業(yè)日常運營監(jiān)控，落實經(jīng)濟運行分析制度。
一是按時收集整理企業(yè)經(jīng)濟運行分析報告，結(jié)合當前宏微觀經(jīng)濟環(huán)境分析撰寫分析材料，隨時掌握企業(yè)經(jīng)營中出現(xiàn)的大事要事，實現(xiàn)動態(tài)監(jiān)控。有效提高了全市國企經(jīng)濟運行分析水平，較好地發(fā)揮了監(jiān)測經(jīng)濟運行狀況、把握發(fā)展趨勢、服務領導決策的作用。二是堅持對企業(yè)月快報的數(shù)據(jù)進行整理匯總，規(guī)范建立企業(yè)日常財務數(shù)據(jù)庫，于每月日前向省國資委全口徑報送唐山市企業(yè)財務快報，始終做到全口徑、全覆蓋；每月日左右向委領導提供家監(jiān)管企業(yè)財務快報，動態(tài)監(jiān)督企業(yè)年度考核目標完成情況并及時向委領導進行匯報，為國企改革和國資監(jiān)管提供了有效的信息支持。三是加強企業(yè)經(jīng)濟運行監(jiān)測分析。準確掌握全市國有資產(chǎn)分布情況，分析研究業(yè)績考核企業(yè)經(jīng)濟運行中出現(xiàn)的各種問題，針對經(jīng)濟運行情況，定期及不定期下發(fā)《簡報》，隨時掌握企業(yè)經(jīng)濟運行狀態(tài)和重大事項進展情況，充分發(fā)揮監(jiān)測經(jīng)濟運行狀況、把握發(fā)展趨勢、服務領導決策的作用。今年上半年，已編發(fā)《簡報》期。
（三）加強年度企業(yè)財務決算審計和預算審核，不斷完善經(jīng)營業(yè)績考核工作。
按照企業(yè)負責人年度經(jīng)營業(yè)績考核和薪酬管理辦法，做好對集團等家經(jīng)營業(yè)績考核企業(yè)的2014年度財務審計報告、經(jīng)營業(yè)績專項審計報告和企業(yè)財務決算報表審核匯審工作。增加完善了2014年度企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核指標設置及增加經(jīng)濟增加值考核指標考核計分辦法，分別完成了2014年度經(jīng)營業(yè)績考核完成情況分析說明、2014年度經(jīng)濟效益指標完成情況測算表和2014年度財務決算及經(jīng)營業(yè)績考核匯審中進一步溝通核實及整改情況說明等需上報有關(guān)領導的考核材料。在經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果測算過程中客觀嚴謹、統(tǒng)一標準、規(guī)范操作，確?？己私Y(jié)果真實、準確。與此同時，在匯審過程中，加強監(jiān)督審核力度，按照國資監(jiān)管各項工作要求，對年度會審中發(fā)現(xiàn)的對外捐贈、資產(chǎn)處置、資產(chǎn)核銷、資產(chǎn)對外出租租賃、清產(chǎn)核資、債務重組、企業(yè)工資總額、薪酬發(fā)放、“五險一金”及利潤分配等行為是否符合有關(guān)規(guī)定，及時與企業(yè)溝通后，以書面形式責令企業(yè)落實整改，明確要求企業(yè)及時完成整改并書面反饋整改完成落實情況。在測算過程中，組織市委各相關(guān)處室，按照職責分工，對各經(jīng)營業(yè)績考核企業(yè)按重點工作完成情況，逐企業(yè)逐項進行打分，為測算企業(yè)負責人薪酬提供依據(jù)。同時，為落實十八屆三中***決定中“合理確定并嚴格規(guī)范國有企業(yè)管理人員薪酬水平”的精神，進一步規(guī)范監(jiān)管企業(yè)領導人員薪酬管理工作，對企業(yè)負責人基本年薪下發(fā)范圍進行了調(diào)整。
及時安排部署企業(yè)年度財務預算工作，嚴格企業(yè)財務預算報送程序，加強對業(yè)績考核企業(yè)年度財務預算的審核，對家企業(yè)財務預算和目標建議值材料進行逐項分析測算，合理確定2015度經(jīng)營業(yè)績考核目標。
加強對中介機構(gòu)的管理，定期整理市國資委備選會計師事務所基本情況并存檔；在上半年，結(jié)合企業(yè)財務決算和專項審計，對中介機構(gòu)審計工作質(zhì)量進行評價。與此同時，加強審計檔案管理，及時整理家業(yè)績考核企業(yè)財務決算審計報告及經(jīng)營業(yè)績考核專項審計報告歸檔工作。
（四）深入推進唐山陶瓷集團所屬第七瓷廠等改制企業(yè)清產(chǎn)核資工作。
以2014年底為基準日，對市委監(jiān)管企業(yè)清產(chǎn)核資專審報告進行復核，對于各種不符合核銷標準的事項提出整改意見。一是部署了及改制清產(chǎn)核資相關(guān)工作，通過對企業(yè)上報的相關(guān)材料及中介機構(gòu)出具的清產(chǎn)核資專審報告的審核，出具了《關(guān)于資產(chǎn)損溢的認定報告》并將資產(chǎn)損益認定報告上報了市政府。二是組織相關(guān)企業(yè)和中介機構(gòu)負責人召開清產(chǎn)核資調(diào)度會議，根據(jù)企業(yè)改制程序，深入及其所屬等改制企業(yè)，分別聽取企業(yè)改制清產(chǎn)核資各階段工作的情況匯報，要求企業(yè)切實履行集團公司的管理職責，派專人隨時監(jiān)督、協(xié)調(diào)，督促企業(yè)按時完成清產(chǎn)核資工作。同時，及時下發(fā)改制清產(chǎn)核資工作會議紀要，對企業(yè)改制清產(chǎn)核資工作進度提出時限要求。目前，各改制企業(yè)清產(chǎn)核資審計工作已完成，對審計報告正在進行復核。
（五）完善管理制度，確保企業(yè)日常監(jiān)管監(jiān)督職能到位。
為做好市委管理企業(yè)領導人員企業(yè)經(jīng)濟責任審計工作，根據(jù)《*********辦公廳、國務院辦公廳關(guān)于印發(fā)黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定的通知》（中辦發(fā)〔2010〕32號）等文件精神，根據(jù)市委管理企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計工作領導小組的有關(guān)要求，制定實施了《委管企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計實施細則》（字【】號），目前，各項工作正按程序推進。
今年以來，嚴格按照《關(guān)于加強國有企業(yè)對外捐贈管理有關(guān)事項的通知》（字〔〕號）有關(guān)規(guī)定，先后對等企業(yè)上報的社會捐贈請示進行了審批備案，及時下發(fā)批復，要求各單位盡快辦理捐贈事宜的同時按有關(guān)規(guī)定做好賬務處理。截至今年上半年，對經(jīng)審批后的捐贈事宜進行統(tǒng)計，各企業(yè)上報的八項捐贈事宜涉及金額共計萬元。其中，一項捐贈事宜，金額為萬元；公司，捐贈七項，合計萬元，捐款三項，合計萬元。
一是規(guī)范市屬國有企業(yè)資產(chǎn)損失核銷工作。按照《市屬。
當前隱藏內(nèi)容免費查看企業(yè)資產(chǎn)損失核銷及處置管理實施細則》（字【】號）的規(guī)定，對等單位資產(chǎn)報廢核銷事宜，認真篩查、嚴格把關(guān)，深入調(diào)查主客觀原因，審查相關(guān)核銷證據(jù)，對不符合核銷標準的予以駁回，確保國有資產(chǎn)不流失。二是進一步規(guī)范對市委監(jiān)管企業(yè)貨幣資金特別是大額資金使用的監(jiān)督管理。為切實加強對市國資委監(jiān)管企業(yè)大額度資金使用的監(jiān)督管理，切實維護國家和出資人利益，防范決策風險，借鑒省國資委和其他地市的工作實際，初步起草了《關(guān)于規(guī)范市屬監(jiān)管企業(yè)大額度資金使用監(jiān)督管理的暫行規(guī)定》。三是完成了2014年度國有資本收益的測算工作。初步完成了2014年度國有資本收益的測算工作。對14家經(jīng)營業(yè)績考核企業(yè)的專項審計報告進行了審核測算，共計戶經(jīng)營業(yè)績考核企業(yè)需上交國有資本收益共計萬元。
（六）統(tǒng)籌安排，認真完成學臺州主題實踐、三嚴三實教育活動、處室標準化管理和省國資委財務監(jiān)督工作經(jīng)驗交流等相關(guān)工作。根據(jù)市黨委的工作安排，思想重視，合理安排，切實做好開展學臺州、三嚴三實教育督導和處室標準化管理等工作。一是完成學臺州主題實踐活動督導。隨同領導深入企業(yè)，指導完成學臺州主題實踐活動各階段工作，及時上報有關(guān)情況匯報；二是認真落實三嚴三實教育活動。隨同領導及時深入，就企業(yè)改革發(fā)展、黨建和作風建設等方面進行專題調(diào)研現(xiàn)場辦公，有針對性地提出工作建議。三是處室標準化管理等相關(guān)工作。根據(jù)機關(guān)統(tǒng)一安排，參加質(zhì)量管理體系標準內(nèi)審培訓，按要求完成了市委處管理規(guī)范及流程的編制。
二、2015年下半年工作計劃。
2015年是我委系統(tǒng)全面深化改革的關(guān)鍵之年，亦是全面完成“十二五”規(guī)劃的收官之年，更是國有企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的攻堅之年，今年上半年，受宏觀經(jīng)濟下行等因素的影響，市委監(jiān)管企業(yè)經(jīng)濟效益持續(xù)下滑。下半年，我們將按照市委的統(tǒng)一部署和要求，進一步加強企業(yè)財務監(jiān)管，不斷健全和規(guī)范市國資委監(jiān)管企業(yè)負責人經(jīng)營責任審計工作，不斷提高國有資本運營效率，提高經(jīng)濟效益，確保國有資產(chǎn)的保值增值，確保按時完成全年目標任務。重點工作主要包括：
1、進一步做好全市國有資產(chǎn)統(tǒng)計、日常運營監(jiān)控及經(jīng)濟運行分析工作。
2、嚴格兌現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，積極確定2015年度業(yè)績考核目標值。
在企業(yè)2014年度財務決算的基礎上，嚴肅紀律，規(guī)范操作，依據(jù)企業(yè)財務決算審計考核結(jié)果實行獎懲。根據(jù)業(yè)績考核目標完成情況、企業(yè)經(jīng)濟規(guī)模和職工收入水平等因素測算企業(yè)負責人年薪，經(jīng)黨政聯(lián)席會議審議同意后，及時兌現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績考核企業(yè)領導人員年薪。在此基礎上，根據(jù)企業(yè)2015年上半年實際經(jīng)濟運行情況和年度財務預算，經(jīng)市國資委領導班子會研究同意后，及時確定企業(yè)負責人2015年度業(yè)績考核目標值。
按照《企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計實施細則》（號）要求，認真做好2014年度市國資委管理企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計中介機構(gòu)選定，及時下發(fā)委托中介機構(gòu)開展2014年度市國資委管理企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計工作的通知，確保按時完成唐山興達絲綢有限責任公司等4家監(jiān)管企業(yè)負責人經(jīng)濟責任審計工作。
4、進一步落實國有資產(chǎn)監(jiān)管制度。
一是加強對市屬國企資產(chǎn)損失核銷管理工作。嚴格落實《企業(yè)不良資產(chǎn)核銷及處置管理辦法》和《市屬國有企業(yè)資產(chǎn)損失核銷及處置管理實施細則》（號）的相關(guān)規(guī)定，嚴格執(zhí)行資產(chǎn)損失核銷權(quán)限和程序，已核銷資產(chǎn)移交和處置程序，確保國有資產(chǎn)不流失。二是加強對市屬國企對外捐贈管理工作。按照《委關(guān)于加強國有企業(yè)對外捐贈管理有關(guān)事項的通知》（號）的規(guī)定，對各企業(yè)對外捐贈事項實行審核備案，進一步規(guī)范國有企業(yè)對外捐贈行為。
5、完成國有資本收益上繳及經(jīng)營預算支出編報工作。
在做好2014年度財務決算和審計工作的基礎上，組織出資企業(yè)測算、上繳2014年度國有資本收益。同時，配合市財政局，做好國有資本經(jīng)營預算支出相關(guān)工作。
6、組織市屬國有企業(yè)會計人員繼續(xù)教育培訓工作。
繼續(xù)做好對***省屬駐企業(yè)、市屬國有及國有控股企業(yè)的會計從業(yè)資格證書持證人員繼續(xù)教育培訓，組織開展2015年度繼續(xù)教育培訓會議，完成會計持證人員年檢，積極配合市財政局對出資企業(yè)會計人員相關(guān)培訓工作，確保培訓效果。
財務審計工作總結(jié)報告篇十七
時光過的飛快，20xx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說，在20xx年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!
20xx年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結(jié)奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓，更好的完成xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
1、增強財務服務意識。
20xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務制度，結(jié)合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預算管理得到穩(wěn)步推進。
一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20xx年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20xx年全面預算工作積累了經(jīng)驗。
3、充分利用稅收政策。
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了**物流公司、**運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予**物流公司、**運輸公司減免20xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及20xx年度**物流公司、**運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟收益。
4、切實加強財務管理。
根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權(quán)管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經(jīng)秩序。
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
6、加強資金管理的作用。
為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。
1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質(zhì)，適應新形勢下財務工作的要求。
(3)加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
