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財(cái)務(wù)自查報(bào)告總結(jié)篇一

為進(jìn)一步建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系切實(shí)加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的運(yùn)行監(jiān)督制約，從源頭上預(yù)防腐敗現(xiàn)象發(fā)生?？h糧食局根據(jù)3月14日全省《嚴(yán)格資金管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)電視電話會(huì)議》精神，對(duì)照縣紀(jì)檢關(guān)于嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)要求進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)總結(jié)如下：

(一)、切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。組織成立了精干的自查領(lǐng)導(dǎo)小組。3月8日，縣糧食局專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了黨政聯(lián)席會(huì)議，研究成立了領(lǐng)導(dǎo)小組。并抽調(diào)財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、審計(jì)業(yè)務(wù)骨干充實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組。

(二)、加大監(jiān)管力度。為進(jìn)一步做好資金規(guī)范管理，縣糧食局切實(shí)加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的運(yùn)行監(jiān)督制約，加強(qiáng)民主集中制原則，對(duì)重大重點(diǎn)工程實(shí)行集體研究決定，防止“一把手”說(shuō)了算。單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部按照組織要求堅(jiān)持做到“四個(gè)不直接分管”，有效地防止了腐敗現(xiàn)象發(fā)生，同時(shí)他們還結(jié)合各股室和個(gè)人的職責(zé)，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，一是干部職工結(jié)合自己的工作職責(zé)，對(duì)照《廉政準(zhǔn)則》和黨員的義務(wù)，認(rèn)真查找個(gè)人“思想道德、崗位職責(zé)、行為過(guò)程、外部環(huán)境”四類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，二是結(jié)合糧食局工作職責(zé)，從“制度機(jī)制和行為過(guò)程”認(rèn)真查找班子存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。三是結(jié)合各股室工作職責(zé)，從“制度機(jī)制和行為過(guò)程”認(rèn)真查找股室存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由于實(shí)行對(duì)權(quán)力的監(jiān)督，實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi),強(qiáng)化了資金安全管理，有效地堵塞了漏洞，從制度上和機(jī)制上促進(jìn)了單位資金管理走向規(guī)范化。多年來(lái)，縣糧食局經(jīng)審計(jì)等部門(mén)多次審計(jì)，在資金管理上從末出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

(三)、嚴(yán)格照章操作。堅(jiān)持把好“三關(guān)”，落實(shí)好“三制”。即：嚴(yán)把項(xiàng)目申報(bào)關(guān)，實(shí)行公示制;嚴(yán)把項(xiàng)目實(shí)施關(guān)，實(shí)行監(jiān)督制;嚴(yán)把項(xiàng)目驗(yàn)收關(guān)，實(shí)行驗(yàn)收制，實(shí)行“陽(yáng)光操作”，杜絕違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生，確保資金管理到位。對(duì)資金支出嚴(yán)格審核，防止資金風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。

(四)、加強(qiáng)督查檢查。為加強(qiáng)對(duì)資金的管理力度，每半年縣糧食局組織人員對(duì)所有資金支出進(jìn)行檢查，找出問(wèn)題，進(jìn)行整改，防止資金管理脫位。對(duì)有賭博等不良行為的一徑發(fā)現(xiàn)，給予紀(jì)律處分。同時(shí)對(duì)全體干部黨員加強(qiáng)思想教育，認(rèn)真組織他們學(xué)習(xí)貫徹《廉政準(zhǔn)則》和《黨章》，組織觀看警示教育片。使他們自覺(jué)守職業(yè)道德，筑牢拒腐防變思想防線。多年來(lái)，全局干職工沒(méi)有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行為。

(五)、自查結(jié)果：縣局機(jī)關(guān)財(cái)政共拔款11200元，支出11200元。縣糧油收儲(chǔ)公司財(cái)政政策性撥款情況：一、__年財(cái)政應(yīng)拔入資金279。27萬(wàn)元。其中：縣儲(chǔ)利息費(fèi)用81。27萬(wàn)元：__年維修費(fèi)5萬(wàn)元;__年維修費(fèi)45萬(wàn)元;__年維修費(fèi)57萬(wàn)元：洪災(zāi)損失倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)助資金81萬(wàn)元。二、__年共收到財(cái)政拔入資金213。27萬(wàn)元。其中：__年縣儲(chǔ)利息費(fèi)用81。27萬(wàn)元;__年維修費(fèi)5萬(wàn)元;__年維修費(fèi)45萬(wàn)元;__年簡(jiǎn)建費(fèi)10萬(wàn)元;洪災(zāi)損失倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)助資金72萬(wàn)元;以上資金全部拔入收儲(chǔ)公司在農(nóng)發(fā)行開(kāi)設(shè)的基本帳戶。三、__年財(cái)政欠拔資金66萬(wàn)元。以上拔入維修資金已全部用于倉(cāng)庫(kù)維修，拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費(fèi)用開(kāi)支中。

財(cái)務(wù)自查報(bào)告總結(jié)篇二

我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)，近年來(lái)，各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)。

(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位。

目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)至今尚未解決。

(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣。

稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家，也只達(dá)到30%。

(三)財(cái)務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大。

有的區(qū)、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%，有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。

(四)財(cái)務(wù)審批報(bào)銷(xiāo)制度不夠規(guī)范。

有的區(qū)、縣審批報(bào)銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì)計(jì)人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷(xiāo)，待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報(bào)賬及無(wú)效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。

(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱。

我市區(qū)、縣工會(huì)有181個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)，單獨(dú)建立工會(huì)賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會(huì)獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi)的要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會(huì)組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會(huì)、突擊建會(huì)的情況。有的區(qū)、縣工會(huì)審批工會(huì)組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨(dú)的工會(huì)委員會(huì)，有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì)，這些單位既不在一個(gè)地域，也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn)，工會(huì)組織難以單獨(dú)建立銀行賬戶，也難以對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督。

(六)人員素質(zhì)不高，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱。

有些區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù)，開(kāi)出的收據(jù)無(wú)人監(jiān)督和管理，有的長(zhǎng)達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢(qián)無(wú)法收回，同時(shí)還存在提前開(kāi)收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無(wú)法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。

二、原因及分析。

(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題。

地稅代收后，各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財(cái)政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。在財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)問(wèn)題上，各區(qū)、縣工會(huì)都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財(cái)政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能全部到位。

(二)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問(wèn)題。

區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原來(lái)多了，夠花就行，認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來(lái)也沒(méi)有辦法，催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報(bào)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。地稅代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財(cái)務(wù)人員每次對(duì)代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。

(三)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問(wèn)題。

一是多年來(lái)對(duì)如何管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)重視不夠，沒(méi)有制定相應(yīng)的制度來(lái)確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)的合理、有效使用;二是縣級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)人員大多缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)，加之培訓(xùn)工作未能跟上，因此，縣、區(qū)工會(huì)財(cái)務(wù)工作不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的要求。

(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題。

我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)工作范圍廣，肩負(fù)的任務(wù)重，人員編制少，非公企業(yè)多問(wèn)題多。如工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批，工會(huì)經(jīng)費(fèi)無(wú)法正常保證，只能依靠區(qū)縣工會(huì)的補(bǔ)助等，管理起來(lái)困難很大。

三、對(duì)策及建議。

(一)采取有效措施，提高代收經(jīng)費(fèi)收繳率及財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)到位率。

各區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)要克服地稅一代收就萬(wàn)事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費(fèi)的主動(dòng)作用，及時(shí)掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。針對(duì)代收經(jīng)費(fèi)過(guò)程中存在的問(wèn)題，采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)，逐步減少收繳經(jīng)費(fèi)的盲區(qū)。要采取有效措施，加大財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)工作力度，在調(diào)查研究，摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，向同級(jí)黨委和政府匯報(bào)，與同級(jí)財(cái)政部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)，切實(shí)將財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算，力爭(zhēng)全面實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)由財(cái)政統(tǒng)一劃撥。

(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，為財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件。

各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真研究解決經(jīng)費(fèi)收繳、財(cái)務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題;要對(duì)存在的問(wèn)題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改;要充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性，為財(cái)務(wù)人員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件。

(三)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，建立健全工會(huì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。

制度重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會(huì)財(cái)務(wù)部已針對(duì)檢查中存在的問(wèn)題，制定了一系列強(qiáng)化區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內(nèi)部控制制度，建立健全符合當(dāng)前工會(huì)財(cái)務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財(cái)。

四、加強(qiáng)檢查指導(dǎo)，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作水平。

建議進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會(huì)財(cái)務(wù)工作的檢查指導(dǎo)，根據(jù)基層單位的實(shí)際情況，25人以上的單位可單獨(dú)建立銀行賬戶，對(duì)這些單位進(jìn)行規(guī)范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會(huì)可由行政代管，但必須保證工會(huì)經(jīng)費(fèi)的足額計(jì)提及獨(dú)立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會(huì)的承上啟下的作用，在縣級(jí)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會(huì)、基層工會(huì)開(kāi)展以非公企業(yè)工會(huì)為重點(diǎn)，收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)為主要內(nèi)容的財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)達(dá)標(biāo)活動(dòng)，一級(jí)抓一級(jí)，一級(jí)幫一級(jí)，一級(jí)促一級(jí)，層層落實(shí)，促使工會(huì)財(cái)務(wù)管理水平上臺(tái)階。

作為一名財(cái)會(huì)人員下社區(qū)的掛職干部，我近期就此問(wèn)題進(jìn)行了深入的調(diào)研。調(diào)研采用召開(kāi)座談會(huì)、個(gè)別交談、查閱財(cái)務(wù)檔案等的方式進(jìn)行，現(xiàn)調(diào)研結(jié)束，經(jīng)梳理歸納，有關(guān)情況報(bào)告如下。

一、社區(qū)財(cái)務(wù)管理基本情況。

在街道等上級(jí)部門(mén)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，社區(qū)財(cái)務(wù)管理得到不斷提高，主要表現(xiàn)為社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作比較重視，制定了財(cái)務(wù)管理制度，設(shè)立了會(huì)計(jì)與出納，建立了財(cái)務(wù)管理帳。在資金使用上堅(jiān)持一支筆審批制度，一般由社區(qū)主任或社區(qū)書(shū)記審批，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)做到有經(jīng)辦人、證明人、審批人及事由。資金使用在1000元內(nèi)的由由社區(qū)黨總支研究決定，超過(guò)1000元的報(bào)街道辦事處財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定，2000元以上報(bào)街道辦事處黨工委會(huì)議研究決定。社區(qū)財(cái)務(wù)管理雖然有所提高，但是與不斷發(fā)展的形勢(shì)和上級(jí)部門(mén)的要求及社區(qū)群眾的期望相比，仍然存在一定問(wèn)題和差距，需要采取有效措施加以改進(jìn)和提高。

二、社區(qū)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題。

1、社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作重視不夠。社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)忙于其他事務(wù)工作，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作不夠重視，放松財(cái)務(wù)管理，產(chǎn)生了一系列問(wèn)題。一是部分領(lǐng)導(dǎo)不懂或不熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，無(wú)法有效管理財(cái)務(wù)，出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范和不嚴(yán)密問(wèn)題。二是個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)不聽(tīng)財(cái)會(huì)人員的意見(jiàn)和建議，使得不斷發(fā)生財(cái)務(wù)管理不規(guī)范和不嚴(yán)密問(wèn)題。三是一些領(lǐng)導(dǎo)對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)工作缺少檢查和監(jiān)督，以致存在系列財(cái)務(wù)管理問(wèn)題。

2、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱。一是社區(qū)財(cái)務(wù)管理制度不健全，致使財(cái)務(wù)管理存在不規(guī)范和不完善的情況。二是經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批手續(xù)簡(jiǎn)單，沒(méi)有嚴(yán)格按照制度規(guī)定實(shí)行經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批。三是報(bào)賬單據(jù)不規(guī)范，存在白條支出現(xiàn)象，支出單據(jù)手續(xù)不全，支出單據(jù)無(wú)明細(xì)附單。四是該建的帳沒(méi)有建立，會(huì)計(jì)科目使用不夠規(guī)范，不按月結(jié)賬，有的一季度結(jié)賬，有的半年結(jié)賬，給財(cái)務(wù)管理帶來(lái)極大不便。

3、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠高。社區(qū)財(cái)務(wù)人員即會(huì)計(jì)出納存在年齡老化、學(xué)歷偏低、沒(méi)有會(huì)計(jì)職稱(chēng)、缺乏工作經(jīng)驗(yàn)等的情況，以致業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠高，造成執(zhí)行財(cái)務(wù)制度不夠嚴(yán)格，核算不夠規(guī)范，憑證賬簿無(wú)摘要，賬簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤，影響了財(cái)務(wù)工作質(zhì)量。

4、財(cái)務(wù)公開(kāi)工作做得不夠。社區(qū)沒(méi)有及時(shí)公開(kāi)財(cái)務(wù)收支情況，即使有時(shí)公開(kāi)了，但公開(kāi)內(nèi)容特別是三公支出情況不夠具體詳細(xì)，以致社區(qū)群眾對(duì)社區(qū)財(cái)務(wù)管理存在較大意見(jiàn)，時(shí)有發(fā)生上訪現(xiàn)象，影響社區(qū)的和諧穩(wěn)定。

三、解決存在問(wèn)題的幾點(diǎn)建議。

1、社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要重視和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作。社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神，提高自己的財(cái)務(wù)管理水平，在自己帶頭執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神的同時(shí)，督促和檢查財(cái)務(wù)人員認(rèn)真做好財(cái)務(wù)工作，使財(cái)務(wù)工作規(guī)范化，符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神的要求，避免出現(xiàn)系列財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、不嚴(yán)密問(wèn)題。

2、大力強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。一是要深入貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)，使財(cái)務(wù)人員充分認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性，掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，全面提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平。二是要制定完善的財(cái)務(wù)管理制度，使社區(qū)財(cái)務(wù)管理工作有章可循，有據(jù)可依，切實(shí)做到以制度管理財(cái)務(wù)，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理制度化和規(guī)范化，實(shí)施有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督，保證賬賬相符、賬款相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符，防范違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。三是營(yíng)造崇尚誠(chéng)實(shí)守信、規(guī)范會(huì)計(jì)核算、強(qiáng)化內(nèi)部管理的會(huì)計(jì)文化，按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，使記賬、算賬、報(bào)賬等基礎(chǔ)工作符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，規(guī)范報(bào)賬單據(jù)，嚴(yán)禁白條入帳，做到按月結(jié)賬，全面提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

3、大力提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員認(rèn)真自學(xué)，認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和政策文件精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》，認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)知識(shí)，提高政策理論水平和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)技能，具備從事財(cái)務(wù)工作的崗位能力和技能，能夠獨(dú)立、全面完成財(cái)務(wù)工作任務(wù)，提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量。社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要?jiǎng)?chuàng)造條件，讓財(cái)務(wù)人員參加上級(jí)部門(mén)舉辦的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，參觀先進(jìn)社區(qū)的財(cái)務(wù)工作管理經(jīng)驗(yàn)，有效提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，從而能夠規(guī)范財(cái)務(wù)工作秩序，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量的提高。

4、定期公開(kāi)財(cái)務(wù)收支情況。社區(qū)要定期公開(kāi)財(cái)務(wù)收支情況，凡是應(yīng)當(dāng)公開(kāi)的財(cái)務(wù)收支情況，都要及時(shí)在社區(qū)公務(wù)欄上公開(kāi)。公開(kāi)內(nèi)容特別是三公支出情況要具體詳細(xì)，廣泛接受社區(qū)群眾的監(jiān)督。社區(qū)在公開(kāi)財(cái)務(wù)收支情況的同時(shí)，要成立由社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員組成的領(lǐng)導(dǎo)小組，接受社區(qū)群眾的責(zé)詢，對(duì)社區(qū)群眾提出的問(wèn)題要詳細(xì)解答，做好解疑釋惑工作，使社區(qū)群眾相信社區(qū)財(cái)務(wù)管理規(guī)范，各項(xiàng)支出合理，避免出現(xiàn)社區(qū)群眾因財(cái)務(wù)問(wèn)題引起的上訪問(wèn)題，切實(shí)維護(hù)社區(qū)的和諧穩(wěn)定。

5、加強(qiáng)對(duì)社區(qū)財(cái)務(wù)管理的檢查監(jiān)督。作為社區(qū)的上級(jí)部門(mén)街道要加強(qiáng)對(duì)社區(qū)財(cái)務(wù)管理的檢查監(jiān)督，每年至少檢查一次，對(duì)取得的成績(jī)要予以肯定表?yè)P(yáng)，對(duì)存在的問(wèn)題要限期整改，發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)情況要嚴(yán)肅處理，以此提高社區(qū)財(cái)務(wù)管理水平，獲得社區(qū)群眾的滿意，消除社區(qū)群眾因財(cái)務(wù)問(wèn)題而上訪，促進(jìn)和諧社區(qū)建設(shè)。

根據(jù)鎮(zhèn)政府的統(tǒng)一安排，由財(cái)政所對(duì)全鎮(zhèn)村民委員會(huì)及街道居委員會(huì)的財(cái)務(wù)狀況及資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了全面核查，其結(jié)果報(bào)告如下。

一、基本情況：

__鎮(zhèn)20__年度所轄24個(gè)村民委員會(huì)和3個(gè)街道辦事處，20__年_月重新劃分為_(kāi)_個(gè)村民委員會(huì)、2個(gè)街道居委會(huì)。即：雙泉、峏山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹(shù)劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補(bǔ)干部職數(shù)由原來(lái)的132名精減到76名。

二、財(cái)務(wù)狀況：

根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合實(shí)際工作具體要求，主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查：

1、在財(cái)務(wù)審批程序方面，各村民委員會(huì)都能?chē)?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議，進(jìn)行決策。在清查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

2、民主理財(cái)監(jiān)督管理情況：以“民主日”活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開(kāi)工作，民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。各村理財(cái)小組成員由3—5人組成，不定期召開(kāi)民主理財(cái)會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，做到了政務(wù)公開(kāi)“一事一公開(kāi)”，財(cái)務(wù)公開(kāi)“一票一公開(kāi)”。使“兩公開(kāi)”的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。

3、各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果：就各村民委員會(huì)20__年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查。集體的主要資金來(lái)源財(cái)是政補(bǔ)貼村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。部分村支出大于收入，主要的支出項(xiàng)目是生產(chǎn)性開(kāi)支和非生產(chǎn)性開(kāi)支，生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的__%左右，非生產(chǎn)性開(kāi)支占總支出的55%左右，最特出的就是招待費(fèi)的支出約占非生產(chǎn)性支出的`__%。全鎮(zhèn)村級(jí)20__年度總收入___元，總支出___元。

4、債權(quán)、債務(wù)情況：

(一)清查核實(shí)。以村為單位對(duì)債權(quán)債務(wù)的數(shù)量、時(shí)限、種類(lèi)、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進(jìn)行清理。一是清理債權(quán)、核實(shí)債務(wù)人，主要包括清理外單位及個(gè)人欠款，所屬單位、農(nóng)戶欠款及其他應(yīng)收未收款等。二是清理債務(wù)、核實(shí)債權(quán)人，主要包括清理銀行、金融機(jī)構(gòu)貸款，單位借款、個(gè)人借款及其他應(yīng)付未付款。

(二)公開(kāi)確認(rèn)。清查工作結(jié)束后，要向群眾公開(kāi)清查結(jié)果。公開(kāi)的主要內(nèi)容包括：債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類(lèi)、結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)主體等。對(duì)有異議和反映突出的問(wèn)題，要進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。調(diào)查核實(shí)清楚后，再次公開(kāi)債權(quán)債務(wù)狀況，并將公開(kāi)確認(rèn)的結(jié)果報(bào)鎮(zhèn)政府核準(zhǔn)，作為以后清收債權(quán)、化解債務(wù)的主要依據(jù)。

(三)登記入賬。對(duì)公開(kāi)確認(rèn)后的債權(quán)債務(wù)，實(shí)事求是地按其類(lèi)別和用途，發(fā)生的時(shí)間、數(shù)量、經(jīng)手人、證明人等情況進(jìn)行登記入賬。這次清查共清理出債權(quán)___萬(wàn)元，全部是歷年來(lái)農(nóng)戶所欠的稅費(fèi);債務(wù)___萬(wàn)元;形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農(nóng)業(yè)稅費(fèi)。

5、村干部欠款情況：從清查情況來(lái)看，村干部欠款很少。

6、固定資產(chǎn)、在建工程項(xiàng)目：共清理出固定資產(chǎn)___余萬(wàn)元，未完工或未結(jié)算工程項(xiàng)目__余萬(wàn)元，在建工程項(xiàng)目中主要是村部建設(shè)。

三、存在的問(wèn)題：

近年來(lái)，各級(jí)地方政府在加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理方面進(jìn)行了積極的探索，推出了村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理制、民主理財(cái)制、村級(jí)兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，一些地方財(cái)務(wù)管理制度不落實(shí)，公開(kāi)不規(guī)范，監(jiān)督機(jī)制不健全問(wèn)題還比較突出。

主要表現(xiàn)在：

1、財(cái)務(wù)管理混亂。由于管理不嚴(yán)，存在拖欠承包金、白條抵庫(kù)和其他應(yīng)繳村的資金，有的干部吃喝玩樂(lè)的費(fèi)用全在集體資金里面報(bào)銷(xiāo)，集體資金幾乎成了個(gè)別人的“小金庫(kù)”。

2、執(zhí)行制度不嚴(yán)。有些村財(cái)務(wù)制度形同虛設(shè)，違法亂紀(jì)現(xiàn)象依然存在，農(nóng)村集體資產(chǎn)管理?xiàng)l例和村級(jí)財(cái)務(wù)制度明文規(guī)定，賬款要分管。但是，有的村干部包攬了會(huì)計(jì)、出納之職，直接經(jīng)手現(xiàn)金收支，買(mǎi)了東西開(kāi)了票，回去告訴會(huì)計(jì)入賬;收錢(qián)管錢(qián)、坐收坐支;選拔財(cái)會(huì)人員全憑個(gè)人好惡，致使一些不具備會(huì)計(jì)條件的人被選到會(huì)計(jì)崗位上來(lái)。

3、財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。賬務(wù)處理不及時(shí)，程序手續(xù)不清楚，自制憑證使用不恰當(dāng)，會(huì)計(jì)處理問(wèn)題不確切，會(huì)計(jì)科目使用混亂。

4、財(cái)務(wù)公開(kāi)質(zhì)量不高，公開(kāi)不及時(shí)。據(jù)調(diào)查，只有部分村做到按規(guī)定時(shí)間公開(kāi)財(cái)務(wù)，近三分之二的村只能做到半年或一年公開(kāi)一次，有的村根本就沒(méi)有公開(kāi)過(guò)。有些村的財(cái)務(wù)公開(kāi)存在弄虛作假、避重就輕的情況，公開(kāi)內(nèi)容不全面，事情能見(jiàn)得“陽(yáng)光”的就公開(kāi)，見(jiàn)不得“陽(yáng)光”的就不公開(kāi)或只公開(kāi)結(jié)果不公開(kāi)過(guò)程;有些村的財(cái)務(wù)公開(kāi)表述不清，條理不明，內(nèi)容不詳細(xì)，群眾無(wú)法了解真實(shí)情況，勢(shì)必懷疑公開(kāi)內(nèi)容的真實(shí)性。

(1)、車(chē)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，應(yīng)限制車(chē)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)金額。

(2)、嚴(yán)格控制招待費(fèi)，招待費(fèi)比前幾年有所控制，但發(fā)生額還是比較大。

四、建議：

通過(guò)這次清理工作看出，各村的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理都很重視，在審批權(quán)限、審批程序上都能堅(jiān)持執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，在財(cái)務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用：

1、加強(qiáng)村級(jí)資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出。

2、催促各種欠款的收回，及時(shí)回籠資金，壯大集體經(jīng)濟(jì)。

3、建立征用地臺(tái)帳，及時(shí)登記耕地變動(dòng)情況，理順往來(lái)關(guān)系。

4、積極尋求失地人口的出路，做好富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護(hù)農(nóng)村穩(wěn)定。

財(cái)務(wù)自查報(bào)告總結(jié)篇三

1、自查小組通過(guò)對(duì)20__年財(cái)務(wù)預(yù)算情況和目前截止至20__年12月支出情況進(jìn)行了對(duì)比(見(jiàn)統(tǒng)計(jì)表)，一致認(rèn)為，學(xué)校高度重視預(yù)算編制工作，財(cái)務(wù)支出以預(yù)算為依據(jù)，學(xué)校在公用經(jīng)費(fèi)的支出上嚴(yán)格堅(jiān)持使用的范圍和方式，對(duì)學(xué)校的培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)等日常公用支出加強(qiáng)了管理。

2、學(xué)校沒(méi)有在公用經(jīng)費(fèi)中編列教職工津補(bǔ)貼和超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)。20__年，在公用經(jīng)費(fèi)中，學(xué)校沒(méi)有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎(jiǎng)金和津補(bǔ)貼，學(xué)校嚴(yán)格控制了招待費(fèi)，來(lái)人來(lái)客一般情況下由分管領(lǐng)導(dǎo)陪同，按照最低標(biāo)準(zhǔn)列支。

1、學(xué)校制定和完善了財(cái)經(jīng)制度，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)工作。

學(xué)校的財(cái)務(wù)工作自查中，學(xué)?？倓?wù)處完善了原始憑證簽審制度、財(cái)務(wù)稽核制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、內(nèi)部牽制制度、會(huì)計(jì)出納工作崗位責(zé)任制等十項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，并張貼上墻，時(shí)時(shí)提醒;財(cái)務(wù)工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制學(xué)校的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算及財(cái)務(wù)報(bào)表，做到內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)表及時(shí);同時(shí)建立了學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)審制度，做到帳目清楚，帳據(jù)相實(shí);科學(xué)管理學(xué)校財(cái)務(wù)檔案，建立、建全會(huì)計(jì)與出納間的牽制制度，做到日清月結(jié)。

2、加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理，規(guī)范教育經(jīng)費(fèi)的使用程序。

嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，杜絕學(xué)區(qū)內(nèi)各村小及班級(jí)亂收費(fèi)。本年度，學(xué)校利用公示欄等多種形式，公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目、公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行縣物價(jià)局、縣教委制定的收費(fèi)政策及標(biāo)準(zhǔn)，學(xué)生所有費(fèi)用全部由班主任收取后到總務(wù)處結(jié)算，杜絕了亂收費(fèi)現(xiàn)象。

在資金使用上，學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度改革有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持預(yù)算管理，嚴(yán)格使用程序，學(xué)校維修實(shí)行集體研究，上報(bào)教委審批后實(shí)施，發(fā)票的報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格實(shí)行審批制度，堅(jiān)持“一支筆、一本賬”，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)一律拒付，對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為予以堅(jiān)決的抵制。無(wú)“白條入賬”及私設(shè)“小金庫(kù)”的現(xiàn)象。

三、認(rèn)真開(kāi)展了學(xué)生“一免一補(bǔ)”工作。

我校20__年春季享受“一免一補(bǔ)”的學(xué)生是395人，免教材計(jì)13825元，補(bǔ)生活費(fèi)人數(shù)是45人，補(bǔ)助金額為5400元;秋季享受“兩免一補(bǔ)”的人數(shù)是400人，免教材14000元，以上專(zhuān)款共計(jì)支出27825元。我校完全按照縣財(cái)政及教委的精神對(duì)享受“一免一補(bǔ)”的貧困生進(jìn)行全面核實(shí)，并在善廣場(chǎng)上、村委及學(xué)校公示無(wú)疑義后，再確定最終享受人員，保證把錢(qián)真正落實(shí)到最貧困的學(xué)生手中，切實(shí)讓貧困學(xué)生享受到國(guó)家的惠民政策。

財(cái)務(wù)自查報(bào)告總結(jié)篇四

根據(jù)工作方案，公司對(duì)本次專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署：成立規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦會(huì)室，由辦公室負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目實(shí)施，x月31日以前，由財(cái)務(wù)部組織召開(kāi)動(dòng)員會(huì)議，向各區(qū)域財(cái)務(wù)部和各子公司財(cái)務(wù)部傳達(dá)深證局發(fā)[20__]109號(hào)文《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知》中的文件精神，以及公司的工作要求，范文之整改報(bào)告:財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告。

二、自查階段。

本階段的工作內(nèi)容是公司全體財(cái)務(wù)人員先通過(guò)學(xué)習(xí)了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的相關(guān)規(guī)章制度，認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的重要性和必要性，掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求;有了認(rèn)識(shí)之后，根據(jù)《關(guān)于填報(bào)〈深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問(wèn)卷〉的通知》以及《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見(jiàn)問(wèn)題的通報(bào)》中的內(nèi)容逐條進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并確定整改計(jì)劃。

三、整改提高階段。

本階段的主要工作是落實(shí)整改措施，提升公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

四、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改措施。

依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問(wèn)卷》和《常見(jiàn)問(wèn)題通報(bào)》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。自查情況：

1.1主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人情況。

主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名，董事會(huì)決議聘任。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人未在其它單位兼職，不存在人事關(guān)系在其他單位情況，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

1.2會(huì)計(jì)人員崗位設(shè)置情況。

會(huì)計(jì)崗位設(shè)置合理，符合內(nèi)部牽制要求。制定了崗位輪換制度，并按要求執(zhí)行。盡管公司有回避制度，但未制定專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)人員任用回避制度。

整改措施：在財(cái)務(wù)人員管理制度中，增加關(guān)健崗位財(cái)務(wù)人員任用回避制度。

責(zé)任人：財(cái)務(wù)部。

整改期限：10月15號(hào)以前。

1.3會(huì)計(jì)人員專(zhuān)業(yè)制度培訓(xùn)情況。

公司有安排會(huì)計(jì)人員定期或不定期參加企業(yè)內(nèi)外部各種專(zhuān)題培訓(xùn)，包括參加新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)、會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育等內(nèi)部和外部的相關(guān)培訓(xùn)和講座。公司制定了《員工外出培訓(xùn)管理規(guī)范》，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員遵照?qǐng)?zhí)行，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

2、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況。

2.1會(huì)計(jì)憑證編制及管理情況。

會(huì)計(jì)憑證由專(zhuān)人保管。有部分原始單據(jù)未附在記賬憑證后單獨(dú)裝訂存放的情況(主要是銀聯(lián)簽購(gòu)單、售卡申請(qǐng)表等)，主要是出于便于查詢及管理保存的角度考慮。自查中發(fā)現(xiàn)，存在少量自制原始憑證保管不完整、部分憑證或賬簿打印裝訂不夠及時(shí)的情況。

整改措施：總部財(cái)務(wù)部制定記賬憑證附件要求，規(guī)范自制原始憑證格式。未及時(shí)完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日以前全部整改完畢。各公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照公司制度的規(guī)定執(zhí)行，財(cái)務(wù)部不定期進(jìn)行抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證原始單據(jù)不齊全或憑證、賬簿未及時(shí)裝訂的，將作為會(huì)計(jì)工作質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。

財(cái)務(wù)自查報(bào)告總結(jié)篇五

2.我校已經(jīng)實(shí)行免費(fèi)入學(xué)，無(wú)擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn);。

3.針對(duì)外地學(xué)生各類(lèi)收費(fèi)按規(guī)定使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)，無(wú)亂收費(fèi)現(xiàn)象;。

(二)支出管理。

1.學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無(wú)虛列虛報(bào)和白條抵庫(kù)等現(xiàn)象;。

2.學(xué)校購(gòu)置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書(shū)資料等都實(shí)行政府采購(gòu);。

5.不存在私設(shè)“小金庫(kù)”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。

(三)資產(chǎn)管理。

(四)、財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)。

1.從事財(cái)會(huì)工作的財(cái)會(huì)人員，是結(jié)算中心派出的報(bào)賬員，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū);。

加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益，是辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容，是促進(jìn)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。

財(cái)務(wù)自查報(bào)告總結(jié)篇六

根據(jù)《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)在全省各級(jí)工會(huì)開(kāi)展財(cái)務(wù)大檢查工作的通知》(____總工〔20__〕75號(hào))文件要求，我辦及時(shí)對(duì)單位工會(huì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查工作情況報(bào)告如下：

一、工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入情況。

對(duì)20__年1月1日至20__年12月31日工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行了自查，認(rèn)真查看了會(huì)計(jì)憑證賬簿，主要清查工會(huì)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是否納入預(yù)算管理，是否按規(guī)定及時(shí)、足額上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)，是否及時(shí)做到賬實(shí)相符，是否存在違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題。經(jīng)與財(cái)務(wù)科統(tǒng)計(jì)，截至20__年底，我辦開(kāi)設(shè)工會(huì)基本賬戶：個(gè)，期末經(jīng)費(fèi)滾存結(jié)余17.22萬(wàn)元。

二、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出情況。

我辦根據(jù)上級(jí)要求，嚴(yán)格管理控制工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》，嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”支出，對(duì)基本建設(shè)、維修改造、購(gòu)買(mǎi)服務(wù)貨物等都按規(guī)定招投標(biāo)和執(zhí)行集中采購(gòu)。經(jīng)查未發(fā)現(xiàn)有違規(guī)違紀(jì)、公款旅游、大吃大喝、濫發(fā)津貼補(bǔ)貼獎(jiǎng)金實(shí)物、設(shè)立“小金庫(kù)”、涂改偽造發(fā)票等問(wèn)題。

三、工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理情況。

為了更好更規(guī)范的做好單位工會(huì)財(cái)務(wù)工作，我辦專(zhuān)門(mén)配備一名具有會(huì)計(jì)執(zhí)業(yè)資格的工會(huì)委員擔(dān)任工會(huì)會(huì)計(jì)，一名單位出納兼任工會(huì)出納。嚴(yán)格按照工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)收支，按規(guī)定要求保管會(huì)計(jì)檔案、票據(jù)、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，按制度要求使用會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置齊全，會(huì)計(jì)記賬準(zhǔn)確合規(guī)、賬目資金定期核對(duì)，按時(shí)編制工會(huì)資產(chǎn)負(fù)債表及收支預(yù)決算表，會(huì)計(jì)資料信息真實(shí)、正確、合法，賬表、賬賬、賬實(shí)相符。

財(cái)務(wù)自查報(bào)告總結(jié)篇七

總結(jié)。

報(bào)告工作總結(jié)本頁(yè)是最新發(fā)布的《財(cái)務(wù)自查自糾總結(jié)報(bào)告》的詳細(xì)參考文章，覺(jué)得有用就收藏了，重新編輯了一下發(fā)到。

根據(jù)《xx市審計(jì)局關(guān)于開(kāi)展20xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合自身實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書(shū)記為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。

二、嚴(yán)格清查，不走過(guò)場(chǎng)成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。

三、

認(rèn)真自查，及時(shí)自糾按照《xx市審計(jì)局開(kāi)展年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，工作總結(jié)我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。

1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。

2、嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專(zhuān)項(xiàng)資金接待支出略微偏高。

3、非稅收入征收合法合規(guī)，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。

4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。

6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無(wú)賬外賬和小金庫(kù)。

8、我局根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。

通過(guò)自查內(nèi)容地圖，我局在某些工作性的專(zhuān)項(xiàng)資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。

面，希望對(duì)網(wǎng)友有用。

財(cái)務(wù)自查報(bào)告總結(jié)篇八

根據(jù)河南省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》(豫財(cái)會(huì)[]23號(hào))的精神和鶴壁市《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理活動(dòng)實(shí)施方案》的文件要求，學(xué)校高度重視，全面部署，精心組織，扎扎實(shí)實(shí)開(kāi)展了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)檢查活動(dòng)，通過(guò)檢查全面提高了學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細(xì)化。現(xiàn)就學(xué)校開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作的自查情況匯報(bào)如下：

自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作，多次組織召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對(duì)開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求：認(rèn)真貫徹實(shí)施會(huì)計(jì)法律法規(guī)，積極采取措施，通過(guò)強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進(jìn)學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長(zhǎng)為組長(zhǎng)，由副校長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)等部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員，由財(cái)務(wù)人員具體組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效，學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改情況，及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，同時(shí)組織全體會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進(jìn)一步增強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。

對(duì)照文件要求，我校將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解，進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等方面進(jìn)行了全面的自查：

1、能依法建賬，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開(kāi)展會(huì)計(jì)工作;。

2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合會(huì)計(jì)制度要求;。

5、沒(méi)有賬外設(shè)賬行為;。

6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符;。

9、會(huì)計(jì)人員持有會(huì)計(jì)證，會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求;。

從自查情況來(lái)看，學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)崗位，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善;。

2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，學(xué)校采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。

在整改過(guò)程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次檢查活動(dòng)為契機(jī)，進(jìn)一步提高學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。

重視提高財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹(shù)立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟睿嫣嵘?cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制，共同推動(dòng)我校財(cái)政會(huì)計(jì)事業(yè)持續(xù)發(fā)展。

財(cái)務(wù)自查報(bào)告總結(jié)篇九

總結(jié)。

報(bào)告工會(huì)財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告11為了加強(qiáng)賀派鄉(xiāng)小學(xué)工會(huì)財(cái)務(wù)工作規(guī)范化建設(shè)工作，不斷提高賀派鄉(xiāng)小學(xué)教育工會(huì)財(cái)務(wù)工作水平，根據(jù)《耿馬總工會(huì)關(guān)于基層工會(huì)財(cái)務(wù)工作規(guī)范化建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》耿工字【20____】52號(hào)文件的要求，我們于20____年12月21至24日進(jìn)行自檢自查工作，自檢自查內(nèi)容三大項(xiàng)，17小項(xiàng)，自查結(jié)果得分為95分(合格)，自檢自查情況報(bào)告如下：

一、工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面40分1、在工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作的過(guò)程中，我們做到工會(huì)獨(dú)立開(kāi)設(shè)賬戶。依法建立銀行賬戶，并按工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行單獨(dú)核算和管理。此項(xiàng)滿分10分，自評(píng)分10分。

2、在財(cái)務(wù)管理工作工作的過(guò)程中，我們實(shí)行“一支筆”審批制度。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支有預(yù)算、審批，并有書(shū)面記錄。

此項(xiàng)滿分5分，自評(píng)分5分。

3、在財(cái)務(wù)管理工作的過(guò)程中，我們配備專(zhuān)(兼)職會(huì)計(jì)、出納人員，并做到分工明確，各負(fù)其責(zé)。

此項(xiàng)滿分10分，自評(píng)分8分。

4、我們按有關(guān)規(guī)定，設(shè)置總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金和銀行日記賬簿。工作程序符合有關(guān)規(guī)定。

此項(xiàng)滿分3分，自評(píng)分3分。

5、在會(huì)計(jì)工作運(yùn)行過(guò)程中，會(huì)計(jì)符合規(guī)范，做到賬證、賬賬、帳表、賬實(shí)相符。

此項(xiàng)滿分5分，自評(píng)分5分。

6、在財(cái)務(wù)工作的過(guò)程中現(xiàn)金支出符合《現(xiàn)金管理暫行條列》規(guī)定。

此項(xiàng)滿分5分，自評(píng)分5分。

7、在工會(huì)財(cái)務(wù)工作管理過(guò)程中，我們按規(guī)定建立會(huì)計(jì)檔案且妥善保管。會(huì)計(jì)檔案按照國(guó)家會(huì)計(jì)檔案管理制度的規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷(xiāo)毀符合規(guī)定手續(xù)。

此項(xiàng)滿分2分，自評(píng)分2分。

二、收好工會(huì)經(jīng)費(fèi)方面30分。

1、做到工會(huì)配合有關(guān)部門(mén)督促本單位按全部職工工資總額的2%及時(shí)足額計(jì)提撥交工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

此項(xiàng)滿分15分，自評(píng)分15分。

2、做到積極爭(zhēng)取行政支持補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。

此項(xiàng)滿分5分，自評(píng)分4分。

3、在工會(huì)工作的過(guò)程中，做到按規(guī)定收好用好工會(huì)費(fèi)。

此項(xiàng)滿分7分，自評(píng)分7分。

4、我們工會(huì)各項(xiàng)收入合理合法。工會(huì)的收入和代管項(xiàng)目按《工會(huì)法》和工會(huì)會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理，對(duì)不符合規(guī)定的資金和經(jīng)費(fèi)不收取，也不進(jìn)入工會(huì)賬戶代為管理。

此項(xiàng)滿分3分，自評(píng)分3分。

三、

管好用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)方面30分1、做到嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算制度。工會(huì)按上級(jí)工會(huì)規(guī)定及時(shí)編報(bào)年度預(yù)算和結(jié)算，按時(shí)上報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表。

此項(xiàng)滿分7分，自評(píng)分7分。

2、在工會(huì)經(jīng)費(fèi)的支出過(guò)程中，我們按年度預(yù)算安排項(xiàng)目，做到量入而出，收支平衡，工會(huì)滾存結(jié)余不出現(xiàn)赤字。

此項(xiàng)滿分5分，自評(píng)分4分。

3、做到工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用合理。在經(jīng)費(fèi)使用中，經(jīng)費(fèi)重點(diǎn)用于維護(hù)職工權(quán)益，用的合理，職工滿意。

此項(xiàng)滿分5分，自評(píng)分4.5分。

4、我們嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度。各項(xiàng)支出按國(guó)家和上級(jí)工會(huì)的有關(guān)規(guī)定辦理。

此項(xiàng)滿分5分，自評(píng)分5分。

5、在財(cái)務(wù)管理工作的過(guò)程中，我們實(shí)行民主管理，定期公布財(cái)務(wù)收支，接受廣大教職工的監(jiān)督。

此項(xiàng)滿分5分，自評(píng)分5分。

6、我們做到工會(huì)資產(chǎn)安全完整。工會(huì)資產(chǎn)做到定期盤(pán)點(diǎn)。

此項(xiàng)滿分3分，自評(píng)分2.5分。

本次自檢自查共三大項(xiàng)，17小項(xiàng)。滿分100分，自評(píng)95分(合格)。

工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)委員會(huì)對(duì)2013年的經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行了檢查和審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、基本情況經(jīng)對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)賬簿、原始單據(jù)進(jìn)行審計(jì)，2013年經(jīng)費(fèi)總收入105683.39元,經(jīng)費(fèi)總支出0元，加上上年結(jié)余110432.42元,當(dāng)年經(jīng)費(fèi)共結(jié)余216115.78元。

經(jīng)費(fèi)收入15039.79元,其中行政撥款0元,總工會(huì)返上繳經(jīng)費(fèi)0元,會(huì)員交會(huì)費(fèi)0元,救災(zāi)捐款0元，其他收入643.57元。

全年總支出0元,其中職工活動(dòng)支出0元,工會(huì)業(yè)務(wù)支出0元，包括培訓(xùn)支出0元;會(huì)議支出0元，維權(quán)支出0元，包括勞動(dòng)關(guān)系協(xié)調(diào)支出0元;勞動(dòng)保護(hù)支出0元;法律援助支出0元;困難職工撫慰0元;送溫暖0元。(支出實(shí)際上有產(chǎn)生，票據(jù)已上交，但由公司帳戶代付，個(gè)別沒(méi)有正式的發(fā)票)二、審計(jì)評(píng)價(jià)經(jīng)對(duì)2013年的憑證、單據(jù)進(jìn)行審計(jì)，工會(huì)能遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度，做到財(cái)務(wù)、帳冊(cè)清楚，賬、表、憑證相符，經(jīng)費(fèi)合理開(kāi)支使用，到目前為止未發(fā)現(xiàn)有違反經(jīng)費(fèi)管理制度行為。

北京東方喜慶大酒店有限公司工會(huì)(蓋章)北京東方喜慶大酒店有限公司經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)(蓋章)2014年4月11日工會(huì)財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告33一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)。近年來(lái),各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問(wèn)題,主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng),其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強(qiáng)。

(一)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi),與足額劃撥相差甚遠(yuǎn),臨潼區(qū)及3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)至今尚未解決。

(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣。

稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后,各區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家,而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家,而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家,也只達(dá)到30%。

(三)財(cái)務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大有的區(qū)、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度,有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)及審批制度不明確,尤其缺少預(yù)決算管理制度,直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明,有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%,有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任,不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定,財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。

(四)財(cái)務(wù)審批報(bào)銷(xiāo)制度不夠規(guī)范有的區(qū)、縣審批報(bào)銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì)計(jì)人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷(xiāo),待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán),存在白條報(bào)賬及無(wú)效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。

(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱(六)人員素質(zhì)不高,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱有些區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專(zhuān)業(yè)知識(shí),業(yè)務(wù)水平低,人員變動(dòng)頻繁,同時(shí)又身兼多職。加之有的財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng),存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù),開(kāi)出的收據(jù)無(wú)人監(jiān)督和管理,有的長(zhǎng)達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢(qián)無(wú)法收回,同時(shí)還存在提前開(kāi)收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。縣級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),無(wú)法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。

工會(huì)財(cái)務(wù)工作自查報(bào)告44根據(jù)《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)在全省各級(jí)工會(huì)開(kāi)展財(cái)務(wù)大檢查工作的通知》(____總工〔2015〕75號(hào))文件要求，我辦及時(shí)對(duì)單位工會(huì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查工作情況報(bào)告如下：

時(shí)、足額上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)，是否及時(shí)做到賬實(shí)相符，是否存在違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題。經(jīng)與財(cái)務(wù)科統(tǒng)計(jì)，截至2014年底，我辦開(kāi)設(shè)工會(huì)基本賬戶1個(gè)，期末經(jīng)費(fèi)滾存結(jié)余17.22萬(wàn)元。

二、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出情況我辦根據(jù)上級(jí)要求，嚴(yán)格管理控制工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》，嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”支出，對(duì)基本建設(shè)、維修改造、購(gòu)買(mǎi)服務(wù)貨物等都按規(guī)定招投標(biāo)和執(zhí)行集中采購(gòu)。經(jīng)查未發(fā)現(xiàn)有違規(guī)違紀(jì)、公款旅游、大吃大喝、濫發(fā)津貼補(bǔ)貼獎(jiǎng)金實(shí)物、設(shè)立“小金庫(kù)”、涂改偽造發(fā)票等問(wèn)題。

三、工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理情況為了更好更規(guī)范的做好單位工會(huì)財(cái)務(wù)工作，我辦專(zhuān)門(mén)配備一名具有會(huì)計(jì)執(zhí)業(yè)資格的工會(huì)委員擔(dān)任工會(huì)會(huì)計(jì)，一名單位出納兼任工會(huì)出納。嚴(yán)格按照工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)收支，按規(guī)定要求保管會(huì)計(jì)檔案、票據(jù)、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，按制度要求使用會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置齊全，會(huì)計(jì)記賬準(zhǔn)確合規(guī)、賬目資金定期核對(duì)，按時(shí)編制工會(huì)資產(chǎn)負(fù)債表及收支預(yù)決算表，會(huì)計(jì)資料信息真實(shí)、正確、合法，賬表、賬賬、賬實(shí)相符。

為了加強(qiáng)我財(cái)務(wù)管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作，貫徹落實(shí)《教育部、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)》(教財(cái)[____]21號(hào))文件和《市教育局財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)〉的通知》和宜黃縣教育局財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《市教育局財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)〉的通知》文件精神，我校高度重視，及時(shí)召開(kāi)了校委會(huì)，把學(xué)校財(cái)務(wù)、總務(wù)、后勤、工會(huì)及班主任相關(guān)人員，召集起來(lái)，進(jìn)行學(xué)習(xí)、座談，對(duì)學(xué)校近幾年財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真自查。現(xiàn)報(bào)告于下：

一、為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度，確保相關(guān)人員及時(shí)到位，我校成立了風(fēng)岡學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長(zhǎng)李友才任組長(zhǎng)，學(xué)校管財(cái)務(wù)總務(wù)副校長(zhǎng)徐學(xué)鋒為副組長(zhǎng)，報(bào)帳員李小中，總務(wù)主任鄒懷敏，保管員許建明及工會(huì)組織財(cái)務(wù)委員蘭毛女，教師代表潭文忠為成員。

二、我校根據(jù)縣財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開(kāi)校委會(huì)，事后進(jìn)行常規(guī)公示;學(xué)校每年在教代會(huì)上都要作財(cái)務(wù)報(bào)告，并要在教代會(huì)上都獲得通過(guò)。

三、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，免收學(xué)生雜費(fèi)、課本費(fèi)，停收學(xué)生住宿費(fèi)。按文件只收空白作業(yè)本費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)向社會(huì)公示。在我校收費(fèi)中，沒(méi)有一起強(qiáng)制性要求學(xué)生購(gòu)買(mǎi)教輔材料的行為。嚴(yán)格按照國(guó)家政策及上級(jí)單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無(wú)任何亂收費(fèi)情況。

四、學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金管理。預(yù)算外的學(xué)前班的收入全額繳入財(cái)政專(zhuān)戶，所收學(xué)生作業(yè)本費(fèi)全額繳入國(guó)庫(kù)集中收付核算中心，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理。全部使用省財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政收據(jù)。

五、我校嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)支出均按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無(wú)虛列虛報(bào)，無(wú)白條作為報(bào)銷(xiāo)憑證。對(duì)于大額款項(xiàng)支出，均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字，對(duì)于涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。

六、我校無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無(wú)亂之濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。

七、我校六年級(jí)，九年級(jí)畢業(yè)班收取的照相費(fèi)，畢業(yè)證工本費(fèi);一年級(jí)建檔費(fèi)、素質(zhì)報(bào)告冊(cè)工本費(fèi)，都根據(jù)實(shí)際費(fèi)用和學(xué)生實(shí)際使用的數(shù)量按期進(jìn)行結(jié)算，并將收支結(jié)余情況通過(guò)班會(huì)、家長(zhǎng)會(huì)、公示等形式向?qū)W生、家長(zhǎng)公示，將結(jié)余金額全額退給家長(zhǎng)或?qū)W生。

八、學(xué)校對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。

九、我校按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定，做好對(duì)困難住宿生的生活補(bǔ)助的申請(qǐng)、審核、公示等工作，生活補(bǔ)助全額發(fā)放給家長(zhǎng)。

十、建議1、目前我校財(cái)務(wù)人員均為兼職，工作繁重，希望上級(jí)單位，能給財(cái)會(huì)人員少定點(diǎn)工作量，使相關(guān)人員有一定時(shí)間來(lái)做好財(cái)務(wù)工作。

2、進(jìn)一步加大財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)能力。

財(cái)務(wù)自查報(bào)告總結(jié)篇十

按照市委和_區(qū)工委關(guān)于在農(nóng)口開(kāi)展“三重三抓一監(jiān)督”活動(dòng)的安排意見(jiàn)，__鎮(zhèn)從4月底到6月中旬，集中進(jìn)行了全鎮(zhèn)財(cái)務(wù)的自查、互查工作。從目前看，全鎮(zhèn)各單位票據(jù)正確，收支平衡，均符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定，無(wú)私設(shè)小金庫(kù)和違犯財(cái)經(jīng)紀(jì)律，貪污挪用現(xiàn)款的行為。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，分工明確，責(zé)任到人。

為了使財(cái)務(wù)大檢查落到實(shí)處，抓出成效，他們以“四抓一主題”為載體，利用星期五下午機(jī)關(guān)干部學(xué)習(xí)的時(shí)間，組織大家深入學(xué)習(xí)了《黨章》、“八個(gè)堅(jiān)持、八個(gè)反對(duì)”、“四大紀(jì)律八項(xiàng)要求”等內(nèi)容，并認(rèn)真剖析了近年來(lái)我市幾起違紀(jì)違法案例。

大家一致感到，市委提出的“三重三抓一監(jiān)督”非常及時(shí)，在目前開(kāi)展有著非常重要的意義，它不但給我們敲響了警鐘，更重要的是為加強(qiáng)我鎮(zhèn)的組織建設(shè)，干部隊(duì)伍建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)，全面提高各級(jí)干部的整體素質(zhì)有著現(xiàn)實(shí)和長(zhǎng)遠(yuǎn)的意義。以法理財(cái)，公正理財(cái)，科學(xué)理財(cái)，規(guī)范理財(cái)程序，是全面落實(shí)“三重三抓一監(jiān)督”的重中之重，也是建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的必然要求。

為此，鎮(zhèn)上組建了以主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥的財(cái)務(wù)清查領(lǐng)導(dǎo)小組。對(duì)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)室、經(jīng)委、農(nóng)技站、獸醫(yī)站、農(nóng)經(jīng)站、民政辦、農(nóng)機(jī)管理站的財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行了了專(zhuān)門(mén)的教育，要求他們要以高度負(fù)責(zé)的精神，聚精會(huì)神的財(cái)務(wù)自查，誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)簽字，誰(shuí)審核，確保了此項(xiàng)工作的落實(shí)。

二、自下而上，逐級(jí)清查。

鎮(zhèn)黨委規(guī)定，持有經(jīng)費(fèi)的各個(gè)站室對(duì)照以下五個(gè)方面自我為主搞好自查，

1、財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容是否真實(shí)、完整。

2、有無(wú)違反規(guī)定擅自設(shè)立罰沒(méi)項(xiàng)目、擅自擴(kuò)大罰沒(méi)范圍和提高罰沒(méi)標(biāo)準(zhǔn)以及少收、漏收現(xiàn)象。

3、所取得的各項(xiàng)收入，是否按規(guī)定匯繳到上級(jí)主管部門(mén)的罰沒(méi)款專(zhuān)戶，有無(wú)“公款私存”或截留、坐支、挪用行為。

4、是否按規(guī)定用途列支返還款，有無(wú)擅自擴(kuò)大開(kāi)支范圍、提高個(gè)人補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)行為。

5、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是否做到專(zhuān)款專(zhuān)用，有無(wú)改變用途和額度行為。并要求各單位將自查結(jié)果以書(shū)面的形式，上報(bào)鎮(zhèn)政府辦公室。

在此基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)清查領(lǐng)導(dǎo)小組依照各單位的自查報(bào)告，主要從以下三個(gè)方面進(jìn)行了審計(jì)，

1、對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)、負(fù)債、損益進(jìn)行審計(jì)。

2、對(duì)預(yù)算、決算、財(cái)務(wù)報(bào)告及其它財(cái)務(wù)收支的相關(guān)資料進(jìn)行審計(jì)。

3、對(duì)銀行開(kāi)戶、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)計(jì)報(bào)表及其它相關(guān)資料進(jìn)行審計(jì)。

在此基礎(chǔ)上，他們通過(guò)聯(lián)合會(huì)審的方法，對(duì)各單位的收費(fèi)票據(jù)逐本審核，對(duì)有爭(zhēng)議的票據(jù)廣泛聽(tīng)取群眾的意見(jiàn)，并把評(píng)議的結(jié)果上報(bào)鎮(zhèn)黨委集體裁決，自查結(jié)束后，每個(gè)財(cái)務(wù)人員都寫(xiě)了保證書(shū)，確保了把責(zé)任落到了具體人身上。

三、建章立規(guī)，科學(xué)理財(cái)。

通過(guò)自查、互查，鎮(zhèn)黨委感到，只有依法理財(cái)，按章辦事，不徇私情，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度，并廣泛接受群眾的監(jiān)督，才能從源頭上杜絕的違法行為，才能把有限的經(jīng)費(fèi)真正用到建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村中去，因此，他們重新修訂了財(cái)務(wù)管理規(guī)定，并規(guī)定，財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度和行規(guī)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高思想素質(zhì)，開(kāi)展經(jīng)常性教育活動(dòng)。

每年對(duì)各單位的賬目審計(jì)一次，并通報(bào)審計(jì)結(jié)果。繼續(xù)堅(jiān)持“一只筆”審批程序，按照《財(cái)務(wù)管理規(guī)定》，民主理財(cái)，科學(xué)理財(cái)，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，凡動(dòng)用大項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的，都必須經(jīng)黨委集體研究決定，凡是涉及到農(nóng)民切身利益的事，都要躬身實(shí)際，科學(xué)考查，并悉心傾聽(tīng)農(nóng)民的心聲，積極采納他們合理化的建議和意見(jiàn)，真正把事情辦成群眾滿意的放心事。

不斷加強(qiáng)監(jiān)督檢查，保證各項(xiàng)資金安全，有效的運(yùn)轉(zhuǎn)。不斷加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐斗爭(zhēng)的力度，教育廣大干部清政廉潔，勤政為民，不謀私利，干好工作。