隨著社會不斷地進步，報告使用的頻率越來越高，報告具有語言陳述性的特點。掌握報告的寫作技巧和方法對于個人和組織來說都是至關(guān)重要的。下面是小編給大家?guī)淼膱蟾娴姆段哪０?，希望能夠幫到你?

年度財務(wù)分析報告篇一

2、分析內(nèi)容應(yīng)包含項目總(分期)投資總額、已發(fā)生投資額、未發(fā)生投資額、當(dāng)月投入和下月需求。

3、按收支大類分析，主要指標(biāo)回款、土地款、工程款、費用、稅金、內(nèi)外貸款、其他支出、不可動用資金等項。

4、單獨分析預(yù)計新增成本項。

二、融資計劃及執(zhí)行情況分析。

1、說明當(dāng)期、累計項目融資額、還貸情況，支出利息成本。

2、分析目前公司可繼續(xù)融資渠道、融資額度。

3、目前項目融資進展情況及與銀行溝通中存在問題。

三、租售收入預(yù)算及執(zhí)行情況分析。

1、按協(xié)議和合同分類。

2、按項目分期業(yè)態(tài)樓棟分類。

3、分析內(nèi)容應(yīng)包含當(dāng)月、本年和項目累計簽約額(包含套數(shù)、面積和均價)、實收現(xiàn)金額。

4、分類說明未收到款項狀態(tài)(分期或按揭未到賬等金額和預(yù)計時間)。

四、成本計劃及執(zhí)行情況說明。

1、工程形象進度說明，包括期初在施面積、本期新增施工面積、本期竣工面積和期末在施面積。

2、工程量價值及合同付款情況，包括當(dāng)期、年度和累計的已合同總額、工程結(jié)算價、合同應(yīng)付款(已批款)、實際付款和已批未付款。

3、按成本項目分類。

4、按有無合同狀態(tài)及合同類別分類。

五、管理費用計劃及執(zhí)行情況分析。

1、進行本月實際發(fā)生與預(yù)算的比較分析。

2、按大類重要項目分析說明(薪金、執(zhí)行費)。

3、進行年度和項目累計核算。

六、營銷費用計劃和執(zhí)行情況分析。

1、進行本月實際發(fā)生與預(yù)算的比較分析。

2、進行年度和項目累計核算。

3、按有無合同狀態(tài)說明。

4、非管理性費用分析欠款情況。

七、稅金。

1、按稅種分類。

2、計提基數(shù)、計提金額和實繳金額。

3、進行當(dāng)月、年度和項目累計核算。

八、利潤核算及完成情況分析。

1、毛利和凈利分析。

2、毛利按項目分期、業(yè)態(tài)分析、;凈利潤進行綜合分析。

3、進行當(dāng)月、年度和項目累計核算。

九、其他(各項目認(rèn)為沒有上述包括的重要事項的說明分析)。

年度財務(wù)分析報告篇二

20xx年對于河化來說是充滿商機、極具挑戰(zhàn)的一年。由于受國際磷銨價格和海運費上漲帶動以及國內(nèi)市場需求的增長，預(yù)期磷銨市場將出現(xiàn)旺銷勢頭；而原材料供應(yīng)運輸緊張、價格上漲和電力不足又嚴(yán)重制約企業(yè)生產(chǎn)。

如何抓住機遇，把握商機，去年底鹿化對外部市場環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部狀況進行了充分研究，提出以“管理重嚴(yán)、生產(chǎn)重穩(wěn)、經(jīng)營重效、挖潛重實、員工重責(zé)、發(fā)展重謀”作為年度經(jīng)營工作方針，制定了年度經(jīng)營計劃。

經(jīng)董事會批準(zhǔn)，年度的經(jīng)營目標(biāo)是生產(chǎn)磷銨22萬噸，實現(xiàn)銷售收入4.13億元，年度虧損額控制在8,500萬元以內(nèi)。一季度在股東單位和有關(guān)部門的支持下，董事會正確領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)營班子積極組織實施，克服了原材料供應(yīng)緊張及電力不足等困難，狠抓工藝、設(shè)備管理，做好平衡調(diào)度，想方設(shè)法解決原材料供應(yīng)和電力不足等問題，使生產(chǎn)實現(xiàn)穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)。

同時抓住國際市場價格上漲機遇，加大產(chǎn)品出口力度，取得了較好的銷售收益。一季度共計生產(chǎn)磷銨64,197.55噸，完成年度目標(biāo)任務(wù)的30%；銷售磷銨70,806.01萬噸，實現(xiàn)銷售收入13,280.63萬元，完成年度銷售收入的32%；經(jīng)營虧損957.32萬元。與上年一季度相比，磷銨產(chǎn)量增長72%，銷量增長43%；虧損額下降74.07%。一季度可說是產(chǎn)銷兩旺，產(chǎn)銷率達110%，資金回籠率100%，實現(xiàn)開門紅，為全面完成年度經(jīng)營目標(biāo)帶來了良好開端。

以下將有關(guān)情況分別匯報。

一季度強調(diào)生產(chǎn)重穩(wěn)，進一步加強生產(chǎn)設(shè)備管理和工藝指標(biāo)、控制，并針對上年四季度高負(fù)荷生產(chǎn)運行出現(xiàn)的一些列問題，多次召開專題會議，解決制約生產(chǎn)的瓶頸問題。

同時加強對員工的崗位培訓(xùn)和安全教育，強調(diào)員工重責(zé)，提高員工責(zé)任心，杜絕重大安全事故發(fā)生，使設(shè)備完好率、開車率、工藝指標(biāo)合格率不斷提高，各裝置基本實現(xiàn)了長周期、安全、穩(wěn)定運行，產(chǎn)量大幅上升，消耗明顯下降。

除氟化鋁外，液氨、硫酸、磷酸、磷銨全部達產(chǎn)并超額完成產(chǎn)量計劃。

其中：

1、產(chǎn)量。

1、磷銨生產(chǎn)64,197.55噸，完成年計劃的29.18%。

磷銨開車率比上年同期提高60%，產(chǎn)量增加26,966.90噸，增長72%。

2、磷酸生產(chǎn)30,440.86噸，完成年計劃的28.99%。

磷酸開車率比上年同期提高27%，產(chǎn)量增加11,884.76噸，增長64%。

礦耗（磷礦）由上年同期的4.3467噸降至3.9557噸，下降9%。

3、硫酸生產(chǎn)101,280.00噸，完成年計劃的27.52%。

硫酸開車率比上年同期提高4%，產(chǎn)量增加25,014.94噸，增長33%。

4、液氨生產(chǎn)14,417.59噸，完成年計劃的26.21%。

合成氨開車率比上年同期降低3%，產(chǎn)量增加5,447.79噸，增長61%。

5、氟化鋁生產(chǎn)393.55噸，完成年計劃的13.12%。

氟化鋁開車率比上年同期降低——%，產(chǎn)量增（減)——噸，增長(下降）——%。

產(chǎn)品產(chǎn)量對比表。

項目產(chǎn)品上年一季度實際本年度計劃本年一季度與上年同比。

實際完成年計劃%增減量(噸)增減%。

2、消耗。

1、合成氨煤耗由上年同期的1.5909噸降至1.4201噸，下降10.74%，；耗蒸氣由上年的3.2023噸降至2.9814噸，下降6.7%；電耗由上年的1,975.09度降至1,737.66噸，下降12%。

2、硫酸電耗由上年的142.36度至131.38度，下降7.7%。

3、磷酸礦耗（磷礦）由上年同期的4.3467噸降至3.9557噸，下降9%，；酸耗（硫酸）由上年的2.9711噸降至2.6854噸，下降9.62%；電耗由上年的279.52度降至204.17度，下降27%。

4、磷銨氨耗由上年同期的0.2283噸降至0.2253噸，下降1.3%，；酸耗（磷酸）由上年的0.4908噸降至0.4721噸，下降3.81%；電耗由上年的41.4度降至30.63度，下降26%。

5、氟化鋁——。

一季度兩煤兩礦供應(yīng)因鐵路運輸緊張，原材料采購價格上漲。其中：

（1）煙煤由上年同期240元/噸升至285元/噸，增加45元/噸，上漲19%；

（2）無煙煤由上年同期400元/噸升至480元/噸，增加80元/噸，上漲20%；

（3）硫鐵礦由上年同期128元/噸升至160元/噸，增加32元/噸，上漲25%；

（4）磷礦由上年同期218元/噸升至235元/噸，增加17元/噸，上漲8%；

以上主要材料采購價格與上年同期相比，綜合上漲率超15%，目前仍有上漲趨勢。

在銷售方面，由于今年國際磷銨價格和海運費上漲及國內(nèi)需求增長影響，帶動國內(nèi)磷銨市場，銷量增加，價格上漲。

主產(chǎn)品磷銨國內(nèi)銷售量和出口量均比上年同期有較大幅度增長。

尤其是磷銨出口價格漲幅較大，一季度出口離岸價與上年同期的160美元/噸相比，上升了近60美元/噸，平均達220.5美元/噸，3月底已升至260美元/噸。

1、磷銨銷售70,806.01噸（其中出口33,115.36噸），完成年度任務(wù)的32%，與上年同比增長42.53%；實現(xiàn)銷售收入12,300.65萬元，與上年同期比增長80%。

2、氟化鋁銷售934噸，完成年度任務(wù)的31%，與上年同期比增長112.27%；實現(xiàn)銷售收入374.09萬元，與上年同期比增長90.19%。

3、硫酸銷售13,271.48噸，完成年度任務(wù)的18%，與上年同期比下降20.43%，（銷量下降的主要原因是磷銨增產(chǎn)使自用硫酸量增加所至）；實現(xiàn)銷售收入374.49萬元，與上年同比下降7.93%。

4、液氨因今年電力不足而限產(chǎn)，其產(chǎn)量只能滿足磷銨生產(chǎn)需要，故沒有對外銷售。

5、其他產(chǎn)品（粉煤、氟硅酸和煤灰等副產(chǎn)品）銷售收入231.39萬元，與上年同期的335.43萬元相比，減少104.04萬元，下降31.02%，其他銷售收入下降的主要原因是減少粉煤銷售所至（粉煤成球項目正在施工中，粉煤加工成球使用可降低成本，故減少粉煤銷售）。

產(chǎn)品銷售收入對比表。

品名銷售年一季度實際年一季度實際與年同期比。

合計7,812.1713,280.62+5,468.45+70.00。

一季度由于生產(chǎn)實現(xiàn)長周期、安全、穩(wěn)定運行，生產(chǎn)工藝控制較好，除氟化鋁因原材料價格上漲較大、產(chǎn)量下降等影響成本大幅上升外，磷銨、磷酸等制造成本均比去年同期有較大幅度下降，在原材料采購價格上漲15%的狀況下，主要產(chǎn)品磷銨的制造成本降至1472.47元/噸，與上年同比降低258.35元/噸，下降15%。

磷銨工廠完全成本降至1,735.48元/噸，與上年同比，降低了237.62元/噸，下降12%，同時消化原材料漲價因素57.90元。

1、制造成本大幅下降。

（1）硫酸制造成本為258.06元/噸，與上年同期的309.98元/噸相比，降低51.92元，下降16.75%。

（2）磷酸制造成本為2,016.41元/噸，與上年同期的2,410.58元/噸相比，降低394.16元/噸，下降16.35%，同時消化磷礦價格上漲因素54.88元/噸。

（3）液氨制造成本為1,898.16元/噸，與上年同期的2,072.47元/噸相比，降低174.31元/噸，下降8.41%，同時消化原料煤價格上漲因素142.39元/噸。

（4）磷銨制造成本為1,472.47元/噸，與上年同期的1,730.82元相比，降低258.35元/噸，下降14.93%，同時消化在材料價格上漲因素57.90元。

（5）氟化鋁制造成本為10,393.01元/噸，與上年同期的7,589.42元/噸相比，增加2,803.59元/噸，上升36.94%，其中原材料價格影響成本增加1,285.69元/噸。

產(chǎn)品平均制造成本對比表：

品名直接材料直接人工直接制造費用減副產(chǎn)品折舊單位制造成本同期對比。

2、管理費用。

一季度管理費用總計支出1,091.32萬元，與上年同期的720.92萬元相比，增加370.40萬元，上升51.38%。

管理費用同比大幅增加，原因是新增費用較多，主要有：預(yù)提技術(shù)開發(fā)費133萬元，預(yù)提排？費48萬元，預(yù)提公積金42萬元，效能工資38萬元，工資附加費26.31萬元、房產(chǎn)稅和土地使用稅34萬元，新增費用合計321.31萬元，占增加總額的87%。

平均每噸磷銨產(chǎn)品負(fù)擔(dān)145.28元（按磷銨、氟化鋁產(chǎn)量和硫酸、液氨銷售量計算分擔(dān)金額），與上年同期132.64元/噸相比，上升9.53%。

3、銷售費用。

一季度銷售費用總計支出255.29萬元（其中自營出口運雜費181.94萬元），與上年286.75萬元（其中自營出口運雜費140.80萬元）相比減少31.46萬元，下降11%。

平均每噸磷銨產(chǎn)品負(fù)擔(dān)9.72元（計算依據(jù)同管理費，自營出口每噸負(fù)擔(dān)為64.72元，多55元廠內(nèi)至港口運雜費）與上年的25.75元（自營出口每噸負(fù)擔(dān)為80.75元，多55元廠內(nèi)至港口運雜費）相比，每噸減少16.03元，下降62%。。

4、財務(wù)費用。

一季度財務(wù)費用支出（含預(yù)提未付）628.56萬元，與上年同期309.99萬元相比增加增加318.57萬元，上升102.77%。

與上年同比大幅增加的原因是上年少計提了一個半月的長期借款利息，而本年則為按正常計提。

平均每噸產(chǎn)品負(fù)擔(dān)8.37元（計算依據(jù)同管理費）與上年同期的5.70元相比，增加2.67元，上升46.86%。

一季度累計實現(xiàn)銷售收入13,280.63萬元，與去年同期7,762.77萬元相比，增加收入5,468.46萬元，增長111.74%，累計虧損957.32萬元，占年度控虧指標(biāo)的11.26%，與上年同期3,691.39萬元相比減少虧損2,734.07萬元，下降74.07%。

年度財務(wù)分析報告篇三

一、基本情況。

1、歷史沿革。公司實收資本為萬元，其中：萬元，占%；萬元，占%；萬元，占%。

2、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：

3、公司的.組織結(jié)構(gòu)、公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖：

4、財務(wù)部職能及各崗位職責(zé)。

財務(wù)部職能（略）。

財務(wù)部的人員及分工情況財務(wù)部共有x人，副總兼財務(wù)部部長x人、財務(wù)處處長x人、財務(wù)處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。

財務(wù)部各崗位職責(zé)（略）。

二、主要會計政策、稅收政策。

1、主要會計政策公司執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的%計提；存貨按永續(xù)盤存制；長期投資按權(quán)益法核算；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提；借款費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；收入費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)；成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進先出法。

2、主要稅收政策。

主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的x%。

享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。

三、

財務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度。

（一）財務(wù)管理制度（略）。

（二）內(nèi)部控制制度。

1、內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金。

2、內(nèi)部會計控制規(guī)范——采購與付款。

3、物資管理制度。

4、產(chǎn)成品管理制度。

5、關(guān)于加強財務(wù)成本管理的若干規(guī)定。

四、資產(chǎn)負(fù)債表分析。

“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行：；賬號：

“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額：年初x萬元，期末x萬元，余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計回收額x萬元。

“其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額：年初x萬元，期末x萬元。余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計回收額x萬元。

“預(yù)付賬款”（無）。

“存貨”分析期末構(gòu)成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元，年初構(gòu)成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。原材料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元，庫存商品減少x萬元。

“長期債權(quán)投資”（無）。

“長期股權(quán)投資”分析對xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元。

年度財務(wù)分析報告篇四

各位領(lǐng)導(dǎo)，各位代表，同志們：

xx年，我校預(yù)算收入1.57億元，實際收入2.72億元，完成年度預(yù)算的172.52%。

其中：財政撥款1.1億元、上級補助收入278萬元、事業(yè)收入1.25億元、其他收入3368萬元。

收入總量較上年增加7957萬元，增幅41.43%。

收入增長的主要原因：一是財政撥款增幅較大。

撥款總量達1.1億元，比上年增加5252萬元，增長0.40%。

包括：(1)基建經(jīng)費撥款3639.56萬元，包括學(xué)校新建圖書館專項補助400萬元和二附院財政專項補助本年形成支出3239.56萬元;(2)國家獎學(xué)金、助學(xué)金撥款396.60萬元;(3)xx年省部共建專項經(jīng)費1100萬元指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)本年度。

二是事業(yè)收入增加1753萬元，其中：教育事業(yè)收入比上年增加325萬元，達1.01億元;科研事業(yè)收入2347萬元，比上年增加1428萬元，增長155.47%。

三是上級補助收入增加278萬元，主要是職工增資款。

xx年，我校預(yù)算支出1.73億元，實際支出3.23億元，完成年度預(yù)算的186.71%。

支出總量較上年增加1.4億元，增幅77.13%。

支出結(jié)構(gòu)為:人員經(jīng)費支出8788萬元、公用經(jīng)費支出2.35億元。

(一)人員經(jīng)費支出情況。

xx年度，我校人員經(jīng)費支出8788萬元，較上年增加xxxx67萬元，增長28.84%。

支出明細為：

1、工資福利支出4844萬元，較上年增加1025萬元，增長26.85%。

支出項目包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費和其他工資福利支出。

支出增加主要原因是xx年兌現(xiàn)在職人員工改工資，基本工資和津補貼支出累計增加786萬元。

另外，本年度學(xué)校為合同聘用人員購買醫(yī)療、養(yǎng)老和失業(yè)保險，增加社保支出45萬元。

2、對個人和家庭的補助支出34xxxx萬元，比上年增加942萬元，增長31.39%。

支出項目包括離退休人員費用、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費、助學(xué)金、住房公積金、提租補貼等。

支出增加主要原因：一是兌現(xiàn)離退休人員工改工資和離休干部陽光津貼，離退休人員支出增加114萬元;二是發(fā)放國家獎學(xué)金、助學(xué)金和經(jīng)濟困難學(xué)生生活補貼397萬元;三是因工改調(diào)資后增加了住房公積金的繳費基數(shù)，增加支出83萬元;四是醫(yī)療費用支出繼續(xù)上升;五是因?qū)W費收入增加，提取的學(xué)生獎學(xué)金和困難補助總額相應(yīng)增加。

xx年，學(xué)校發(fā)放住房補貼596萬元，包括住房公積金458.66萬元、提租補貼132.34萬元。

本年度，我校醫(yī)療經(jīng)費支出592萬元，比上年增加90萬元，其中：公費醫(yī)療支出259萬元，醫(yī)療補助支出124萬元，上解社保部門醫(yī)療保險支出209萬元。

當(dāng)年醫(yī)療經(jīng)費撥款288.90萬元，醫(yī)療費用超支303萬元，均由學(xué)校預(yù)算外資金支付，體現(xiàn)了學(xué)校對教職工和離退休人員的高度關(guān)心，為全校職工的健康提供了資金保障。

xx年，我校在職職工年平均收入為4xxxx46元，比上年增加3633元。

離休干部年平均收入為56568元，比上年增加15978元，主要是實行陽光津貼，每人每月增加收入1000元;退休職工年平均收入34786元，比上年增加3435元。

職工收入穩(wěn)步上升，充分體現(xiàn)了學(xué)校積極落實國家政策，保證教職工和離退休人員政策性經(jīng)費的及時兌現(xiàn)和發(fā)放。

(二)公用經(jīng)費支出情況。

xx年，我校公用經(jīng)費總支出2.35億元，比上年增加1.21億元，增長105.98%。

支出明細為：

1、商品和服務(wù)支出4600萬元，包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、維修(維護)費、培訓(xùn)費、招待費、專用材料、勞務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費等項目支出。

其中：水電費798.73萬元(包括校本部642.28萬元和南校區(qū)156.45萬元)，較上年減少32.57萬元，降幅3.9%，但支出總量仍較大。

勞務(wù)費262.14萬元，比上年減少25.5萬元，支出水平持續(xù)下降。

交通費144.52萬元，差旅費249.17萬元，維修(維護)費587.61萬元，培訓(xùn)費101.53萬元，招待費118.47萬元，實驗專用材料542.30萬元，工會經(jīng)費44.10萬元，福利費385.77萬元。

2、其他資本性支出1.88億元，主要包括：房屋建筑物購建1.35億元，其中：和平苑3棟職工住宅樓投入3117萬元，校本部研究生公寓樓、圖書館等項目投入3285萬元，南校區(qū)學(xué)生宿舍、教學(xué)樓、實驗樓等項目投入3855萬元，二附院醫(yī)療綜合樓基建投入3240萬元。

專用設(shè)備購置3057萬元，主要是招生規(guī)模擴大后,為進一步改善實驗和教學(xué)條件，學(xué)校增加經(jīng)費投入，建成70萬元的大學(xué)生外語自主學(xué)習(xí)中心，完成130萬元校園二級子網(wǎng)的升級和改造等建設(shè)任務(wù);同時中央與地方共建專項資金1100萬元的投入，改善了學(xué)?；A(chǔ)實驗室的裝備條件。

基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)1167.39萬元，主要用于實驗室和基礎(chǔ)設(shè)施的修繕與改造。

xx年度，全校實現(xiàn)收入2.72億元，發(fā)生支出3.23億元，年度超支5136萬元，均為基本建設(shè)形成的負(fù)債。

截至xx年底，學(xué)校各類貸款余額為2.54億元。

xx年，在校黨委、行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)管理工作以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，貫徹落實學(xué)校“十二五”發(fā)展規(guī)劃，服務(wù)于“教學(xué)研究型大學(xué)”的辦學(xué)定位要求，多方籌集辦學(xué)資金，全面改善辦學(xué)條件，努力提高辦學(xué)效益，積極推進和諧校園建設(shè)。

一是加強會計基礎(chǔ)工作，努力提高會計工作質(zhì)量。

重點是加強往來款項的清理工作。

二是加強專項經(jīng)費管理，發(fā)揮校級財務(wù)的監(jiān)督作用。

財務(wù)處會同教務(wù)、審計部門對教學(xué)單位xx年度教學(xué)經(jīng)費使用情況進行專項檢查，確保教學(xué)運行經(jīng)費的有效使用，提高辦學(xué)效益。

同時，啟動了財政撥款5萬元以上的科研課題項目經(jīng)費的財務(wù)收支檢查工作，強化科研經(jīng)費監(jiān)督。

為加強往來款項管理，學(xué)校專門制定了《往來款項管理辦法》，規(guī)范往來款項的使用、清理、結(jié)算等行為，提高資金使用效益。

還制定了《xx大學(xué)貫徹教育部、財政部關(guān)于“十二五”期間進一步加強高等學(xué)校財務(wù)管理工作的若干意見的實施意見》，完善財務(wù)管理制度和監(jiān)督體系，促進財務(wù)管理的民主化、制度化和科學(xué)化，確保學(xué)校各項事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

年度預(yù)算安排圍繞學(xué)校中心工作，堅持全面完整、科學(xué)規(guī)范、保證重點、績效預(yù)算、適度負(fù)債的原則，按照部門預(yù)算的要求，認(rèn)真編制預(yù)算方案，重點向教學(xué)科研傾斜，為提高教學(xué)質(zhì)量、加強學(xué)科學(xué)位點建設(shè)、實施人才強校戰(zhàn)略、改善校園環(huán)境提供財務(wù)保障。

加強預(yù)算執(zhí)行，對支出實行分類管理，支出安排上做到有預(yù)算安排、有支出標(biāo)準(zhǔn)、有制度依據(jù)，維護預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性;堅持勤儉節(jié)約、從緊必需的原則，嚴(yán)格控制消費支出。

對部門發(fā)放給個人的福利費、勞務(wù)費進行嚴(yán)格審批;加強會議費、招待費、差旅費、辦公費等支出管理，切實強化成本意識，努力降低管理成本，提高資金使用效益。

一是積極爭取財政專項資金。

全年共爭取上級財政專項撥款5310萬元，為我校“做大做強”提供了必要的財政支持。

包括：財政部中央與地方共建特色優(yōu)勢學(xué)科實驗室專項資金500萬元、教育部共建實驗室專項資助760萬元、省發(fā)改委新圖書館建設(shè)經(jīng)費300萬元、省政府二附院醫(yī)療綜合樓財政專項投入3750萬元。

二是積極爭取科研經(jīng)費，全校獲準(zhǔn)立項的科研項目經(jīng)費達2500多萬元，創(chuàng)學(xué)?？蒲许椖拷?jīng)費投入新高。

各類自然基金、“863”、“973”和國家“十二五”支撐計劃項目撥款共計1623萬元，充分體現(xiàn)了我校在承擔(dān)國家高層次科技項目的能力不斷增強。

三是利用銀行貸款6500萬元，保證研究生公寓樓、新圖書館和南校區(qū)四期工程等項目的建設(shè)資金需求。

為降低籌資風(fēng)險，學(xué)校去年成功申請建行1億元10年期的項目貸款，以逐步置換現(xiàn)有1年期的流動資金貸款，貸款結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，實現(xiàn)了流動資金貸款為主向項目貸款為主的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)變，減輕了償債壓力。

同時，強化與銀行的聯(lián)系，在國家銀根緊縮的環(huán)境下，實現(xiàn)了部分貸款在國家基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上的下浮，為學(xué)校節(jié)約了經(jīng)費。

全面貫徹國家助學(xué)貸款新政策、新機制，按時繳納風(fēng)險補償金，與校國家助學(xué)貸款辦公室和經(jīng)辦銀行積極配合，認(rèn)真做好國家助學(xué)貸款的各項工作，加快貸款發(fā)放進度。

xx年，銀行為我校1343名同學(xué)發(fā)放國家助學(xué)貸款856萬元。

本年度，學(xué)校還發(fā)放2885人獎學(xué)金283萬元，資助家庭貧困學(xué)生2460人共332萬元，幫助家庭困難學(xué)生度過經(jīng)濟難關(guān)。

xx年，我校進一步加大政府采購項目執(zhí)行力度，全年完成政府采購項目總額達1154萬元，節(jié)約經(jīng)費約83萬元。

由于政府采購執(zhí)行情況好，省教育廳一次性獎勵我校10萬元。

自行采購方面，財務(wù)處配合總務(wù)、設(shè)備、審計等部門，依法參與招投標(biāo)活動。

近年來，為加快發(fā)展，學(xué)?；窘ㄔO(shè)投入較大，但涉及職工福利等民生問題，學(xué)?？偸侨ΡＵ?。

xx年，學(xué)校在以下方面積極關(guān)注民生問題：一是在財政撥款未到位情況下，提前兌現(xiàn)xx年工改工資;二是認(rèn)真落實國家政策，按照每人每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)兌現(xiàn)離休干部陽光津貼;三是進一步提高教職工的年終津貼發(fā)放水平，在職人員平均水平較上年增加910元，退休人員平均水平較上年增加766元;四是及時調(diào)整工改后醫(yī)療保險和住房公積金的`繳費基數(shù);五是提高住房提租補貼，從xx年7月1日起按工改后的工資標(biāo)準(zhǔn)3%的比例增加房補，該項目已于本月兌現(xiàn)。

六是為全校職工的身體健康提供資金保障，全年醫(yī)療經(jīng)費支出592萬元，比上年增加90萬元。

七是保障幼兒園和附屬小學(xué)正常運轉(zhuǎn)，解決職工子弟學(xué)前教育和小學(xué)教育。

為貫徹落實財政部《關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》精神，自xx年3月份開始，歷時近半年時間，對學(xué)校的基本情況、財務(wù)情況及資產(chǎn)情況進行了一次全面清查。

為保證資產(chǎn)清查工作順利進行，學(xué)校專門成立了資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)6個清查工作組，具體負(fù)責(zé)組織實施全校資產(chǎn)清查工作。

在全校各部門的支持和配合下，各工作組按照資產(chǎn)清查的規(guī)定和要求，認(rèn)真開展清查工作，克服各種困難，按時完成資產(chǎn)清查工作。

進入資產(chǎn)核實工作階段以后，又制定了《資產(chǎn)核實工作方案》，并結(jié)合學(xué)校相關(guān)工作需要，成立了資產(chǎn)核實工作領(lǐng)導(dǎo)組和3個工作組，負(fù)責(zé)報廢設(shè)備、已交付未決算基建工程和往來款項專項清理工作。

截至到年底，清理已交付未決算基建項目12項近1.9億元，清理暫付款xxxx0萬元。

通過資產(chǎn)清查工作，摸清了家底，促進了資產(chǎn)管理工作，進一步推動了資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用。

“十二五”期間，隨著辦學(xué)規(guī)模的進一步擴大，高校財務(wù)管理的內(nèi)涵與外延發(fā)生了很大變化，客觀上對高校財務(wù)管理工作提出了更高的要求。

為了促進學(xué)校事業(yè)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，確保“十二五”目標(biāo)和任務(wù)的實現(xiàn)，結(jié)合xx-xx年度財務(wù)工作的實際情況，我們對學(xué)校財務(wù)工作中存在的問題進行了認(rèn)真分析，在今后的學(xué)校財務(wù)工作中應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注。

教育部、財政部《關(guān)于“十二五”期間進一步加強高等學(xué)校財務(wù)管理工作若干意見》，是“十二五”期間高等學(xué)校財務(wù)改革與管理的綱領(lǐng)性文件，在加強高校財務(wù)管理機制建設(shè)、預(yù)算管理、收費管理、支出管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制管理等方面都提出了一系列的管理意見，對促進高等學(xué)校發(fā)展、加強高等學(xué)校財務(wù)管理具有重要的指導(dǎo)意義。

學(xué)校要進一步貫徹落實文件精神，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)學(xué)校財務(wù)工作全局，充分認(rèn)識財務(wù)工作在學(xué)校教育改革、發(fā)展和穩(wěn)定中的重要地位和作用，高度重視并切實加強財務(wù)管理工作，為學(xué)校教育事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力財務(wù)保障。

根據(jù)學(xué)校收入的主要來源渠道，為增加學(xué)校收入，建議：一要進一步爭取上級主管部門的支持，增加財政專項撥款;二要適度擴大招生規(guī)模，主要是增加二級學(xué)院招生人數(shù)，努力增加教育事業(yè)收入;三要進一步加大科研課題申報力度，努力提升科研事業(yè)收入總量。

支出管理方面，一要進一步加強預(yù)算管理，強化預(yù)算約束，維護預(yù)算的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。

二要加強項目支出管理，切實加強水電、修繕等項目管理，進一步控制消費性支出，提高資金使用效益。

到xx年底，學(xué)校的貸款規(guī)模已達2.54億元，全年支付的貸款利息高達2208萬元。

與辦學(xué)規(guī)模相比，我校貸款總量已處于較高的負(fù)債水平，給財務(wù)運轉(zhuǎn)和辦學(xué)效益提高帶來了壓力。

逐漸增加的債務(wù)負(fù)擔(dān)，使得學(xué)校的財務(wù)風(fēng)險在逐步積聚。

根據(jù)我校現(xiàn)有的財務(wù)收支狀況，當(dāng)前的貸款規(guī)模已處于較高風(fēng)險水平，需要引起高度重視。

學(xué)校既要抓住機遇，促進發(fā)展，又要做好償債準(zhǔn)備，防范風(fēng)險，最大限度地發(fā)揮貸款資金的效益。

要堅持“適度負(fù)債，風(fēng)險可控，注重效益”的原則，根據(jù)學(xué)校財力和建設(shè)需要，合理安排貸款投向，嚴(yán)格控制貸款規(guī)模。

同時，要逐步調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，增加中長期的項目貸款比重，縮減短期的流動資金貸款，減輕資金籌措與貸款償還的壓力，積極防范財務(wù)風(fēng)險。

xx年，根據(jù)教育部、財政部《關(guān)于“十二五”期間進一步加強高等學(xué)校財務(wù)管理工作的若干意見》的要求，按照事權(quán)和財權(quán)相統(tǒng)一的原則，建立《xx大學(xué)經(jīng)濟責(zé)任制》，將分別建立校領(lǐng)導(dǎo)和各部門、各單位行政負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟責(zé)任制，以及各級財務(wù)主管、財務(wù)人員的經(jīng)濟責(zé)任制，構(gòu)建多層次的經(jīng)濟責(zé)任體系，將財經(jīng)工作的任務(wù)和責(zé)任層層分解落實到校內(nèi)各部門、各單位直至個人。

建立健全學(xué)校經(jīng)濟責(zé)任制，是貫徹實施《高教法》、提高管理水平和避免財經(jīng)工作失誤的必然要求和有效途徑。

經(jīng)濟責(zé)任制的內(nèi)容應(yīng)貫穿于學(xué)校財經(jīng)工作的全過程;結(jié)合財政部《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》和安徽省相關(guān)政策的要求，修訂學(xué)校《國有資產(chǎn)管理條例》，完善資產(chǎn)管理制度，盤活存量資源，合理配置校內(nèi)教育資源，形成有利于國有資產(chǎn)的保值增值機制，努力提高資產(chǎn)使用效益。

一是積極爭取財政專項資金投入。

認(rèn)真做好xx年中央與地方共建項目的申報工作，努力爭取中央財政的支持;結(jié)合學(xué)?；窘ㄔO(shè)經(jīng)費短缺的現(xiàn)狀，積極爭取省財政的基本建設(shè)專項撥款支持。

二是依法組織事業(yè)收入。

通過加強學(xué)生收費管理工作、加大學(xué)生欠交學(xué)費的催交力度、推進國家助學(xué)貸款的發(fā)放進度等途徑，確保學(xué)校及時足額地收取學(xué)費和住宿費，按期實現(xiàn)事業(yè)收入預(yù)算。

三是努力拓展其他融資渠道。

如繼續(xù)調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，適量增加中長期貸款，努力保障學(xué)校事業(yè)發(fā)展。

xx年，我們將進一步建立健全以內(nèi)部控制為核心、實行不同崗位的內(nèi)部牽制制度。

包括：及時辦理銀行對賬，加強資金安全管理;強化貸款風(fēng)險意識，按期償還貸款，合理控制貸款規(guī)模，調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)，逐步增加項目貸款比重，減輕資金籌措與貸款償還的壓力;加強經(jīng)濟合同管理，明確經(jīng)濟合同的簽訂權(quán)限和程序，防范因合同簽訂失誤而可能引發(fā)的經(jīng)濟糾紛和財務(wù)風(fēng)險。

通過完善內(nèi)控制度，樹立風(fēng)險意識，有效防范財務(wù)風(fēng)險。

繼續(xù)做好資產(chǎn)核實清理工作，推進暫付款等往來款項和已交付使用未決算基本建設(shè)項目的清理工作，及時辦理項目財務(wù)決算和資產(chǎn)交付手續(xù)，增加學(xué)校資產(chǎn)總量;充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，全面推進財務(wù)管理的信息化和網(wǎng)絡(luò)化，更新現(xiàn)行財務(wù)軟件，實行財務(wù)計劃的ic卡管理，提高預(yù)算管理水平和工作效率;在此基礎(chǔ)上，建立財務(wù)信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，利用校園網(wǎng)絡(luò)平臺，增強財務(wù)信息共享程度，逐步實現(xiàn)財務(wù)預(yù)算(計劃)、職工工資和學(xué)生交費等信息的網(wǎng)上查詢。

逐步建立健全會計委派人員的選拔聘用制度、業(yè)務(wù)考核制度、崗位輪換制度、重大事項報告制度等，強化對會計委派人員的后續(xù)管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，強化財務(wù)監(jiān)督。

同時，對二級財務(wù)機構(gòu)實施財務(wù)檢查和會計稽查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，充分發(fā)揮校級財務(wù)機構(gòu)的監(jiān)督和業(yè)務(wù)管理作用。

各位代表、同志們，xx年是我校實施“十二五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年，我們將在校黨委和行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，繼續(xù)堅持和發(fā)揚勤儉辦學(xué)、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng)，求真務(wù)實，開拓創(chuàng)新，為學(xué)校事業(yè)發(fā)展做好財務(wù)保障!

謝謝大家!

年度財務(wù)分析報告篇五

200x年是xx公司發(fā)展史上的關(guān)鍵一年，在xx集團的英明決策及正確領(lǐng)導(dǎo)下，徹底淘汰了落后的xx生產(chǎn)線，xx生產(chǎn)線正式投入生產(chǎn)。

全體員工在公司黨政班子的帶領(lǐng)下，團結(jié)一致，弘揚“卓越、自強、創(chuàng)造、進步”的xx精神，繼續(xù)以十六屆三中全會和“三個代表”重要思想為指南，以公司三屆一次職代會提出的各項任務(wù)為目標(biāo)，進一步轉(zhuǎn)變觀念，抓管理，降成本，克服限電、原材料上漲等諸多不利因素的影響，不斷完善經(jīng)濟責(zé)任制和崗位星級管理，苦練內(nèi)功，在各種原燃材料價格大幅上漲，市場競爭日益殘酷的情況下，仍取得了驕人的成績，各項指標(biāo)再創(chuàng)歷史新高。

200x年，公司生產(chǎn)xx.52噸，比上年增加214505.5噸，增長26.29%；銷售xxx.52噸，比上年增加207310.70噸，增長25.34%；全年完成銷售收入xxx.14萬元，比上年同期增加15583.61萬元，增長28.09%；實現(xiàn)利稅xx.89萬元（含高翔公司），比上年減少782.54萬元，降低11.46%。

（一）費用完成情況。

1、200x年xx單位制造成本xxx.18元，比上年增加29.28元，提高17.44%。

成本上升的主要原因：

c、xx單位電價0.46元，比去年同期上升0.03元，使每噸xx成本上升3.13元。

分步及各品種xx單位成本完成情況如下：

(1)xx：35.52元，同比上升3.57元，上升11.17%；

(2)xx：189.28元，同比上升30.59元，上升19.27%；

(3)xx：172.96元，同比上升15.89元，上升10.12%；

(4)xx：171.38元，同比上升23.46元，上升15.86%；

(5)xx：205.62元，同比上升30.59元，上升17.48%。

公務(wù)員之家，全國公務(wù)員共同天地。

2、銷售費用：全年發(fā)生xxx.53萬元，同比下降58.81萬元，下降10.48%；噸xx銷售費用6.63元，同比下降0.23元，下降3.35%。

3、管理費用：全年發(fā)生xx.83萬元，同比增加xxx.31萬元，上升5.44%；噸xx管理費用46.92元，同比增加5.72元，上升xx.88%，主要是支付給xx公司的`租賃費。

4、財務(wù)費用：全年發(fā)生xxx.49萬元，同比增加xx.23萬元，上升23.35%；噸xx財務(wù)費用6.01元，同比增加x.50元，上升xx.26%。

（二）利潤完成情況。

200x年度公司實現(xiàn)利潤xxx.99萬元（含xx公司xx.99萬元），同比減少928.20萬元，降低xx.44%，利潤減少的主要原因：

1、xx平均單價比去年同期上升xxx.99元，影響利潤1729.78萬元；

2、xx上升，影響利潤251.44萬元；

3、xxxx，影響利潤121.35萬元。

綜上述因素，扣除xx單價、銷量等增利因素，全年實現(xiàn)利潤xx.99萬元。

（三）稅金完成情況。

200x年應(yīng)交稅金（增值稅、營業(yè)稅、城建稅及教育附加費）2236.92萬元（含xx公司），同比增加xxx.65萬元，增長x.96%，全年實際上交稅金xx.80萬元，企業(yè)增值稅平均稅負(fù)率為x.74%。

（四）資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益情況。

1、200x年末資產(chǎn)總計xxx.83萬元，同比增加xxx.15萬元，增長6.53%。

1)流動資產(chǎn)年末合計xx.45萬元，同比增加xx.75萬元；

2)長期投資年末合計xxx.05萬元，同比減少xx.00萬元；

3)固定資產(chǎn)年末合計xxx.33萬元，同比增加xxx.40萬元。

2、200x年末負(fù)債總計xxx.61萬元，同比增加xx.23萬元，增長8.06%。

1)流動負(fù)債年末合計xxx.61萬元，同比增加xxx.23萬元；

2)長期負(fù)債年末合計xx.00萬元，同比減少xx.00萬元。

3、200x年末所有者權(quán)益總計xx.22萬元，同比增長xxx.92萬元，增長2.86%。

（五）職工福利費支出情況。

200x年全年計提職工福利費xxxxx.99元，同比降低xxx.75元，降低2.94%。

各項福利費支出xxxxx.90元，同比降低xxxx.70元，下降11.63%。

其中：

1、職工醫(yī)藥費支出xxxx.00元，同比降低xxxx.50元，下降x.74%；

2、獨生子女費支出xxx.60元，同比增加xxx.60元，增加92.33%；

3、煤氣補貼支出xxxx.00元，同比降低xx.10元，下降5.12%；

4、其它支出：xxx.30元，同比增加xxx.30元，增加69.12%。

（六）財務(wù)評價指標(biāo)。

1、資產(chǎn)負(fù)債率：xx.49%，同比上升1.02%；

2、流動比率：xx.69%，同比上升4.17%；

3、速動比率：xx.91%，同比上升0.69%；

4、存貨周轉(zhuǎn)率：xxx%，同比上升309.91%；

6、資本金利潤率：xx.13%，同比下降22.94%；

7、成本費用利潤率：x.23%，同比下降6.44%；

8、銷售利潤稅率：xx.47%，同比下降7.15%。

200x年，國家繼續(xù)加強宏觀調(diào)控，困難與機遇并存。

面對日趨激烈的市場競爭環(huán)境，我們要繼續(xù)以中央精神為指南，認(rèn)真貫徹集團公司的各項戰(zhàn)略意圖，弘揚“卓越、自強、創(chuàng)造、進步”的xx精神，科技創(chuàng)新，開源挖潛，居危思進，從儉從緊，進一步轉(zhuǎn)變觀念，以改革求發(fā)展，以科技創(chuàng)效益，繼續(xù)實行經(jīng)濟責(zé)任制，崗位星級管理等一系列行之有效的管理辦法。

實施目標(biāo)標(biāo)桿管理，加快各類人才培養(yǎng)。

在確保完成200x年生產(chǎn)、經(jīng)營目標(biāo)的同時，爭取早日建成xx，靠新促強，在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通過全體員工的共同努力，我們有信心、有能力完成全年的生產(chǎn)、經(jīng)營目標(biāo)：產(chǎn)銷完成xxx萬噸，實現(xiàn)利稅xxx萬元。

根據(jù)公司今年的工作方針和工作目標(biāo)，結(jié)合去年完成的實績及今年的市場預(yù)測，我們對各項指標(biāo)進行了逐一分解、落實，實事求是地安排了今年的財務(wù)預(yù)算。

（一）成本費用預(yù)算。

200x年計劃生產(chǎn)$$$$萬噸，水泥平均單位制造成本預(yù)算為xxx.93元，要求比上年實際降低xx.25元。

1、分步及各品種xx單位成本預(yù)算。

(1)xx：單位成本xx.12元，要求比上年實際降低1.40元；

(2)xx：單位成本xxx.84元，要求比上年實際降低9.44元；

其中：xx單位成本xxx.35元；xxx單位成本xxx.37元。

(3)xxx：單位成本xxx.95元，要求比上年實際降低xxx01元；

(4)xxx：單位成本xxx.61元，要求比上年實際降低20.01元。

2、產(chǎn)品銷售費用：全年預(yù)算xxx萬元。

3、管理費用：全年預(yù)算xx萬元。

4、財務(wù)費用：全年預(yù)算xxx萬元。

（二）利潤及稅金預(yù)算公務(wù)員之家，全國公務(wù)員共同天地。

1、200x年計劃銷售xx萬噸，全年xx平均單位售價預(yù)算為xxx.43元，全年實現(xiàn)銷售收入預(yù)算為xxx萬元，實現(xiàn)利潤總額預(yù)算為xxx萬元。

2、稅金（含增值稅、營業(yè)稅、城建稅和教育附加費）全年預(yù)算完成xx萬元。

3、全年利稅合計預(yù)算完成xx萬元。

各位代表：200x年的奮斗目標(biāo)已經(jīng)明確，應(yīng)當(dāng)看到，這個目標(biāo)是本著實事求是的原則，結(jié)合200x年的生產(chǎn)、經(jīng)營實績，針對200x年市場出現(xiàn)的嚴(yán)峻形勢和集團公司要求完成的效益目標(biāo)，通過認(rèn)真的分析，科學(xué)的測算而制訂的。

在新的一年里，我們要加大改革力度，內(nèi)抓管理，外拓市場，在預(yù)算的執(zhí)行過程中，開源挖潛，從儉從緊，嚴(yán)格控制xx成本，努力降低原、燃材料采購成本，充分調(diào)動營銷人員工作積極性，降低應(yīng)收帳款，促進資金回籠，從嚴(yán)控制各項費用開支，抓營銷、拓市嘗抓管理、促效益，全體員工團結(jié)一致，統(tǒng)一思想，積極發(fā)揮主人翁精神，參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理，總結(jié)經(jīng)驗，明確目標(biāo)，確保200x年生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的順利完成，努力打造xxx。

年度財務(wù)分析報告篇六

本年度財政預(yù)算為84700元，基本支出70700元，其他支出14000元。

1.財政補助收入情況。

財政補助收入全年共撥入67155元。

2.事業(yè)支出情況。

事業(yè)支出全年共支出62805元，其中：基本支出全年共支出40448元(辦公費12422元，水電費2615元，郵電費924元，機車燃修費2120元，招待費1292元，修繕費7594元，培訓(xùn)/差旅費8044元，設(shè)備購置費5437元)。

其他14641元。

在所有支出中，其中修繕費、培訓(xùn)/差旅費、開支較大，主要原因是今年學(xué)校青島市規(guī)范化學(xué)校達標(biāo)，領(lǐng)導(dǎo)教師外出學(xué)習(xí)機會較多，以及學(xué)校增加教學(xué)設(shè)備、硬件也是很多的。

本年度單位共收入67155元，共支出62805元，年末事業(yè)結(jié)余為4350元。

1.加強對固定資產(chǎn)的管理。

固定資產(chǎn)是學(xué)校開展業(yè)務(wù)及其它活動的重要物質(zhì)條件，其種類繁多，規(guī)格不一。

我校加強這方面管理，財務(wù)處在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的，督促經(jīng)辦人及時進行固定資產(chǎn)登記，并定期與使用部門進行核對，確保帳實相符。

通過清查盤點能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題，制定出相應(yīng)的改進措施，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。

2.重視日常財務(wù)收支管理。

收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。

為了加強這一管理學(xué)校今后要建立健全了各項財務(wù)制度，這樣財務(wù)日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。

對一切開支嚴(yán)格按財務(wù)制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達到了節(jié)約支出的目的。

3.認(rèn)真做好年終決算工作。

年終決算是一項比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬，編制會計報表等。

針對報表撰寫出了學(xué)校年終財務(wù)報告，對一年來的收支活動進行和研究，做出正確的評價，通過年終財務(wù)，總結(jié)出管理中的經(jīng)驗，揭示出存在的問題，以便改進財務(wù)管理工作，提高我校財務(wù)管理水平。

年度財務(wù)分析報告篇七

根據(jù)xxxx公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運用xxxx系統(tǒng)和xxx分析方法對其進行綜合分析，我們認(rèn)為xxxx本期財務(wù)狀況比去年同期大幅升高。

(二)公司分項績效水平。

項目。

公司評價。

(一)資產(chǎn)負(fù)債表。

1、企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:。

公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%。資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多，為xx萬元。企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?，也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式。因此，建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究。

流動資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)的比重最大，占xx%，信用資產(chǎn)的比重次之，占xx%。

流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%。在流動資產(chǎn)各項目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強。信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強，企業(yè)應(yīng)該加強貨款的回收工作。存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風(fēng)險將增大，企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作?？傊髽I(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般。

2、企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:。

從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負(fù)債比率為xx%，長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為xx%。說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平。

企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中，流動負(fù)債減少xx%，長期負(fù)債減少xx%，股東權(quán)益增長xx%。

流動負(fù)債的下降幅度為xx%，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的變化引起流動負(fù)債的下降，主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的降低。

本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為xx%，xx%，該項數(shù)據(jù)比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低。盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望。未分配利潤比去年增長了xx%，表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余。未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高。總體上，企業(yè)長期和短期的.融資活動比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動，資金成本相對比較低。

(二)利潤及利潤分配表。

主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:。

當(dāng)期數(shù)據(jù)。

上期數(shù)據(jù)。

主營業(yè)務(wù)收入。

主營業(yè)務(wù)成本。

營業(yè)費用。

主營業(yè)務(wù)利潤。

其他業(yè)務(wù)利潤。

管理費用。

財務(wù)費用。

營業(yè)利潤。

營業(yè)外收支凈。

利潤總額。

所得稅。

凈利潤。

毛利率(%)。

凈利率(%)。

成本費用利潤率(%)。

凈收益營運指數(shù)。

1、利潤分析。

(1)利潤構(gòu)成情況。

本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元。其中，經(jīng)營性利潤xx萬元，占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元，占利潤總額xx%。

(2)利潤增長情況。

本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元，較上年同期增長xx%。其中，營業(yè)利潤比上年同期增長xx%，增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%，減少營業(yè)外收支凈額xx萬元。

2、收入分析。

本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元。與去年同期相比增長xx%，說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大。

3、成本費用分析。

(1)成本費用構(gòu)成情況。

年度財務(wù)分析報告篇八

隨著信息技術(shù)在企業(yè)財務(wù)管理領(lǐng)域的普遍應(yīng)用，財務(wù)部門的職能由過去數(shù)據(jù)匯總向數(shù)據(jù)整理、分析等管理會計應(yīng)用職能發(fā)生了明顯轉(zhuǎn)移。筆者作為一名后臺從事經(jīng)營分析的人員，結(jié)合日常工作中遇到的具體情況，對分析建議的撰寫予以淺述。

首先，明確數(shù)據(jù)來源，多方驗證，確保數(shù)據(jù)真實有效。財務(wù)分析主要從收入、銷量、客戶、產(chǎn)品等多方面綜合信息中找出規(guī)律，分析原因并對應(yīng)提出建議。確?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的真實、可靠和相關(guān)是進行分析工作的基本前提。

在財務(wù)管理信息系統(tǒng)建立并逐漸完善過程中，分析人員常常會從不同渠道取得大量數(shù)據(jù)，基于不同用途、不同口徑的數(shù)據(jù)大量充斥，加之信息傳遞衰減的客觀規(guī)律，在確保數(shù)據(jù)來源可靠的同時，綜合運用手頭多方資料驗證數(shù)據(jù)的真實性和相關(guān)性不僅應(yīng)當(dāng)而且必要。

如關(guān)于單位結(jié)算的分析建議中，一銀行與當(dāng)?shù)毓ば袑~戶數(shù)量分別為2.9萬戶與3.1萬戶，資料中注明該信息來源于人民銀行，并由此得出兩行對公結(jié)算賬戶差距不大，結(jié)算差異原因不在賬戶數(shù)量上的結(jié)論。但是結(jié)合該篇分析中給出的單位賬戶管理費收入(974萬元、124萬元)，以及1-3月份兩行賬戶維護費的收費標(biāo)準(zhǔn)(50元，年)，用收入除以單價簡單模擬得到對公結(jié)算賬戶數(shù)分別為7.44萬元與58.44萬戶。與文章直接給出人行渠道賬戶數(shù)比較，模擬賬戶的誤差倍數(shù)分別為2.56倍和18.85倍，整整相差7倍，數(shù)據(jù)之間無法相互驗證。結(jié)合總行提供四行同口徑交換結(jié)算收入和結(jié)算價格已驗證為正確的信息，反向驗證說明分析中提到的“對公單位結(jié)算賬戶數(shù)”的準(zhǔn)確性存在嚴(yán)重問題。

其次，專題分析除強調(diào)分析專項性外，需結(jié)合業(yè)務(wù)運營環(huán)境，用聯(lián)系的觀點看問胚，避免以偏概全。如果脫離業(yè)務(wù)客觀運營環(huán)境，簡單就事論事，并據(jù)此得出結(jié)論，難免會顧此失彼，并導(dǎo)致建議缺乏實際可應(yīng)用性。如某單位結(jié)算減免現(xiàn)象較普遍，并將主要原因歸納為對公柜員的重視不夠。事實上，定價是一個雙方談判的過程，不是銀行單方面就能決定的。雙方談判力的強弱衡量決定了最終價格的決定。

綜合我行的企業(yè)存款和對公結(jié)算賬戶數(shù)，國有四行中我行大規(guī)模存款的客戶相對較多，客戶規(guī)模決定銀行客戶整體而言具有較其他銀行更強的價格談判能力，但同時在中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品體系應(yīng)用選擇上單個客戶也有更大的空間。因此不能簡單的得出某項價格減免不合理的結(jié)論。

此外，從實際動因分析，結(jié)算收費定價權(quán)主要集中在支行行長、客戶經(jīng)理等手中，柜面人員對于客戶而言主要是保健因素，而非激勵因素，該分析結(jié)論存在典型的誤導(dǎo)。

再次艙據(jù)支撐論點，舉例切合主題。在實際過程中，由于分析時深入程度等原因?qū)е抡摀?jù)無法有效為論點服務(wù)。如在某分析中給出了單位結(jié)算收入提升的關(guān)鍵在于調(diào)動對公柜臺人員積極性的結(jié)論，并舉例說明某支行因為實施買單制所以其單位人民幣結(jié)算收入好。

筆者曾對該支行的結(jié)算業(yè)務(wù)進行過調(diào)研，該支行結(jié)算業(yè)務(wù)好主要歸功于非基本結(jié)算手續(xù)費收入，該部分收入主要由領(lǐng)導(dǎo)人員負(fù)責(zé)，因此更多是相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)收費意識和談判實力的體現(xiàn)，買單制的作用有一部分，但不是主要原因。分析報告的結(jié)論以偏概全，忽略了主次矛盾的區(qū)別，同時還犯了論據(jù)無法有力支撐論點的“大忌”。

最后，充分利用圖、表等表達形式，凸出短時間、集中呈現(xiàn)多項信息。在支行調(diào)研時，曾經(jīng)有人提出集中管理后，各種資料和會議特別多，信息過多的情況下更傾向于一目了然的信息展現(xiàn)方式。這從側(cè)面體現(xiàn)了信息時代“視覺文化轉(zhuǎn)向”的社會現(xiàn)象：當(dāng)代主流文化由過去的文字文化載體轉(zhuǎn)向為多媒體文化載體。比較而言，多媒體有信息容量大、同一時間、同一平面展現(xiàn)大量綜合信息的優(yōu)勢，具有淺、廣的特點，文字的優(yōu)點在于邏輯性和深刻性。

順應(yīng)視覺文化潮流，一種以圖為主，用文字闡釋圖片的圖文本書籍應(yīng)運而生：以圖為主，讀者可以在最短的時間內(nèi)掌握盡可能多的信息;文字闡釋，利用了文字邏輯性、深刻性的優(yōu)點，可以對展示的圖表信息起到“點睛”的妙用，二者互為補充、相得益彰。

據(jù)調(diào)查該類書籍在市場上銷量還不錯。分析人員也可以順應(yīng)時代需求，適應(yīng)內(nèi)部客戶的閱讀習(xí)慣，在運營分析中多采用圖文本概念，圖文并茂的表達分析內(nèi)容，實現(xiàn)更高信息傳遞效率和更好的傳遞效果。

年度財務(wù)分析報告篇九

xx年各項績效取得了可喜的成績，這與財務(wù)部門的努力工作是分不開的，然而，在看到成績的同時，我們也看到了不足，在以下幾方面，還有待在以后的工作中加以改進：

1、部門之間相互溝通的還不夠。

2、遇到棘手問題容易產(chǎn)生急躁情緒。

3、領(lǐng)頭作用發(fā)揮得不夠。

4、制定的規(guī)章制度流于形式的不少。

年度財務(wù)分析報告篇十

1、資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。

2、經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。

3、各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費用高達110萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)。

年度財務(wù)分析報告篇十一

1、積極抓好中間業(yè)務(wù)，向中間業(yè)務(wù)要效益。既要抓好中間業(yè)務(wù)的存量沉淀工作，改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，向低成本負(fù)債要效益；又要根據(jù)代辦業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)收取中間業(yè)務(wù)手續(xù)費，拓展收入渠道。

2、嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，強化監(jiān)督機制。保障外延與內(nèi)涵同步發(fā)展。

3、搞好直接經(jīng)營效益的同時，防止基礎(chǔ)工作質(zhì)量退化。尤其是會計基礎(chǔ)工作的管理、培訓(xùn)和再加強、再監(jiān)督工作。

年度財務(wù)分析報告篇十二

預(yù)算利潤情況。

第8年利潤情況。

銷售收入。

1176，0000。

1235，3600。

減：產(chǎn)品銷售成本（變動成本）。

155，7456。

1301,2256。

變動性銷售費用。

181，4500。

減：固定性制造費用。

201，4300。

135,9626.31。

固定性銷售費用。

269，1200。

管理費用。

109，4820。

605，0913。

財務(wù)費用。

45，0000。

57，2444.72。

利潤總額。

213，7724。

-8643860.10。

減：所得稅（33%）。

70，5448.92。

0.00。

凈利潤。

143，2275.08。

-864，3860.10。

從上表可看出第8年度的銷售成本過于高與銷售收入的低迷造成了業(yè)績的低沉，與去年相比，管理費用的增長也給公司的經(jīng)營成果帶來了一定的負(fù)面影響。

年度財務(wù)分析報告篇十三

1、資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。

2、經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額高達xxx萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。

3、各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達xxx萬元，待處理流動資金損失為xxx萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)經(jīng)營成果。