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金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些篇一
根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)提示及開展內(nèi)控檢查工作的通知》精神,以合行總部的相關(guān)要求,結(jié)合我社實(shí)際,我社積極開展了案件專項(xiàng)治理活動(dòng).成立了以主任同志為組長,副主任、委派會(huì)計(jì)、分社負(fù)責(zé)人為成員的案件專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組,對(duì)我社的內(nèi)控制度、信貸管理、三防一保等工作進(jìn)行了全面的自查,重點(diǎn)檢查了印鑒密押,重要空白憑證,現(xiàn)金管理,信貸業(yè)務(wù),對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了現(xiàn)場整改.1、全面動(dòng)員,組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)案件專項(xiàng)治理工作的重要性,要求各崗位職工端正思想,擺正位置,先從自身崗位自查,對(duì)照有關(guān)制度的要求,自查自糾,對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要求及時(shí)反映,不得隱瞞,知情不報(bào),對(duì)其他崗位其他員工的業(yè)務(wù)行為和管理行為提出意見.由委派會(huì)計(jì)同志負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)分社、社部各崗位執(zhí)行規(guī)章制度的情況進(jìn)行檢查.基本操作規(guī)定執(zhí)行情況較好,“一分四雙”和交叉復(fù)核制度、“十六項(xiàng)”基本規(guī)定、業(yè)務(wù)操作流程符合制度要求,重要空白憑證帳實(shí)相符,銷號(hào)登記簿與領(lǐng)用、使用情況相一致,分社在領(lǐng)入重要空白憑證時(shí)未按要求入庫,而是直接留在柜面使用,已責(zé)令立即糾正.檢查了會(huì)計(jì)憑證、帳簿、各類登記簿,會(huì)計(jì)憑證要素齊全,帳簿設(shè)置合理,錯(cuò)帳沖正規(guī)范,計(jì)息正確.有少數(shù)收貸憑證及借款憑證未簽經(jīng)辦人名章,帳簿有硬性涂改現(xiàn)象.
2、對(duì)微機(jī)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)進(jìn)行了檢查,能按操作程序進(jìn)行操作,特殊會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無缺漏登記的情況,操作員臨時(shí)離崗能退出操作系統(tǒng).由于分社掌握微機(jī)操作技能的僅操作員和出納員,存在操作員離崗時(shí)由出納員代崗,而由信貸員代出納崗的串崗現(xiàn)象.
3、對(duì)內(nèi)部往來資金帳戶進(jìn)行了核對(duì),查實(shí)了未達(dá)帳項(xiàng).支票帳戶存款能按月發(fā)出對(duì)帳單,但收回率較低,一是我社對(duì)睡眠戶存款無法及時(shí)聯(lián)系處理,二是許多農(nóng)村公司企業(yè)會(huì)計(jì)核算不健全,不重視對(duì)帳工作,造成一部分對(duì)帳單滯留信用社,一部分對(duì)帳單發(fā)出后遲遲不能收回.我社已加強(qiáng)了對(duì)帳工作的管理,進(jìn)兩個(gè)月發(fā)出和收回率明顯提高.通過業(yè)務(wù)過程隨機(jī)核對(duì)了儲(chǔ)蓄存款余額,分社和社部分別核對(duì)了20戶,除未登折款項(xiàng)外,帳折均相符.對(duì)帳據(jù)、帳實(shí)、帳卡、帳帳、帳表進(jìn)行了通打核對(duì),檢查日均做到了相符.
4、對(duì)印、押、證的管理進(jìn)行了重點(diǎn)檢查.崗位設(shè)置合理,能起到相互制約的作用.各類印章的啟用、使用和保管符合規(guī)定要求,檢查中發(fā)現(xiàn)有個(gè)人名章長時(shí)間閑置桌面的情況,已當(dāng)場要求改正,要求所有員工重視印章的管理和使用,杜絕印章、憑證管理上的漏洞.信貸業(yè)務(wù)方面.我社已建立了貸款授權(quán),貸款責(zé)任追究和貸款的審批制度.在聯(lián)社對(duì)信用社授權(quán)的基礎(chǔ)上,由信用社對(duì)信貸員進(jìn)行了授權(quán),對(duì)大額貸款由審批小組進(jìn)行集體研究審批,落實(shí)第一責(zé)任人.農(nóng)戶小額信用貸款發(fā)放管理與農(nóng)戶檔案的限額一致,大額貸款建立了信貸檔案.信貸管理工作一直是困擾信用社經(jīng)營的重點(diǎn)和難點(diǎn).去年以來,盡管我社在信貸管理上加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)控制,規(guī)范了貸款操作程序,也取得了明顯的成效,但存在的問題仍比較多,尤其對(duì)存量貸款的清收化解措施乏力、手段單一,對(duì)茶廠和茶廠各萬元的貸款只能在提供抵押物的基礎(chǔ)上辦理續(xù)貸手續(xù).農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性,信用社貸款的期限管理與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期的不一致,致使農(nóng)戶個(gè)人貸款違約率較高,信貸人員往往處于被動(dòng)的局面,對(duì)剛剛產(chǎn)生的逾期貸款進(jìn)行催收,而對(duì)剛性更強(qiáng)的不良貸款的化解顯得力不從心.
5、農(nóng)村信用社個(gè)人貸款種類多,客戶數(shù)量大,獲取信息的渠道狹窄,嚴(yán)重的信息不對(duì)稱使信貸人員處于茫然無著的狀態(tài).“三查”制度的流于形式,從事信貸人員的觀望等待心理,往往使一筆有問題貸款得到關(guān)注時(shí),通常已經(jīng)比較嚴(yán)重了.農(nóng)村信用社的考核機(jī)制和工資制度,迫使信用社從高管到一般員工,為了求短期的發(fā)展,為了取得最多的經(jīng)濟(jì)效益,往往把預(yù)期收益想象的較高,往往千方百計(jì)甚至不考慮實(shí)際可能去擴(kuò)大業(yè)務(wù),其結(jié)果必然使風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生且加劇.
6、“三防一?！狈矫?信用社已與員工簽定了安全責(zé)任書,落實(shí)了安全責(zé)任.安全防衛(wèi)設(shè)施,消防設(shè)施處于正常運(yùn)轉(zhuǎn)的狀態(tài).信用社制訂了防暴預(yù)案,要求職工熟悉安全保衛(wèi)工作的要求,在遭遇突發(fā)事件時(shí)保持頭腦冷靜,采取積極有效的應(yīng)對(duì)措施.通過自查,我社進(jìn)一步提高了案件的防范意識(shí),對(duì)一些過時(shí)的規(guī)章制度進(jìn)行廢止和重訂.力圖通過對(duì)重點(diǎn)部位和崗位的有效監(jiān)督,提高經(jīng)營管理水平,促進(jìn)我社健康穩(wěn)定發(fā)展.通過自查,我們也剖析了內(nèi)控制度長期流于形式的原因.
7、內(nèi)控制度從無到有,從初步建立到形成一項(xiàng)系統(tǒng)的制約控制機(jī)制,凝聚了信合人強(qiáng)化制度的決心和心血.但這幾年的發(fā)展似乎誤入歧途,大量的類同的規(guī)章、制度、辦法、責(zé)任制,掛在墻上、夾在文件夾里、存在電腦中,登記簿、工作日志一字排開,越設(shè)越多,一筆掛失業(yè)務(wù)要登記掛失登記簿、登記會(huì)計(jì)特殊事項(xiàng)登記簿、登記計(jì)算機(jī)工作日記志,一筆借款要登記受理登記簿、借款合同登記簿、內(nèi)勤工作日志.上級(jí)檢查樂于看登記簿看工作日志,卻往往忽視實(shí)地的實(shí)質(zhì)性的檢查和盤點(diǎn).很多信用社也熱衷于以規(guī)章制度的裝訂精巧,以登記簿的名目繁多展示內(nèi)控制度建設(shè)的完善.查庫制度、“三防一保”檢查紙上談兵,事后監(jiān)督制度勾勾畫畫,大事小事都要報(bào)告,雞零狗碎也要形成書面材料,相同格式、相同內(nèi)容的報(bào)告一年送上四次.執(zhí)行上的流于形式根源于內(nèi)控制度本身的形式主義泛濫,源于形式山上的河水只能歸于形式的窠臼.委派會(huì)計(jì)實(shí)行以來,在抓內(nèi)控、抓防范、抓監(jiān)督的過程中起到了關(guān)鍵的作用,但多數(shù)委派會(huì)計(jì)的大部分時(shí)間大部分精力都置身于必須的不容滯后的繁瑣的具體的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中.委派會(huì)計(jì)本身也還是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源,卻賦予其監(jiān)督與管理的重任,只能是以剩下的一點(diǎn)點(diǎn)時(shí)間一點(diǎn)點(diǎn)精力在形式的河流上隨波逐流,而內(nèi)心卻流淌著真實(shí)的無奈.其實(shí),內(nèi)控制度建設(shè)只需緊緊圍繞著“一分四雙”,“六相符”,“十六項(xiàng)基本規(guī)定”的貫徹落實(shí)來進(jìn)行,在各崗位之間形成有效的制約機(jī)制.以基本制度為經(jīng),以各項(xiàng)業(yè)務(wù)和重點(diǎn)部位為緯,織就一張縝密的內(nèi)控之網(wǎng),無重復(fù)、無遺漏,不斷地加以完善,隨時(shí)能發(fā)現(xiàn)觸網(wǎng)之魚.而委派會(huì)計(jì)不能是聯(lián)社放養(yǎng)的一尾魚,鯊魚也不行,他應(yīng)該是一位吃苦耐勞技藝高超的漁夫,魚鷹也可以.內(nèi)控制度建設(shè)山重路遙,案件專項(xiàng)治理工作常抓不怠,而什么時(shí)候內(nèi)控制度真正落實(shí)了,案件專項(xiàng)治理工作也就不需要了.
金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些篇二
為認(rèn)真開展好此項(xiàng)自查工作,我行高度重視,加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),成立了自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，召開專題會(huì)議,組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了《中國人民銀行關(guān)于開展全國金融統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查的通知》、《中國xxx銀行統(tǒng)計(jì)工作管理制度》、《中國xxx銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》等文件辦法內(nèi)容。通過學(xué)習(xí),統(tǒng)一了員工的思想認(rèn)識(shí),提高了對(duì)開展統(tǒng)計(jì)檢查和加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)管理工作重要性的認(rèn)識(shí)，明確了檢查的目的、內(nèi)容、重點(diǎn),確定了檢查人員,落實(shí)檢查人員責(zé)任,提出了具體要求,從而保證了自查效果。
(一)落實(shí)整改
xx年金融執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)問題的情況我行對(duì)照去年人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、總行統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了有針對(duì)性的復(fù)查。圍繞整改中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了逐一檢查，未發(fā)現(xiàn)重復(fù)問題，杜絕一切統(tǒng)計(jì)工作中的違規(guī)、違法行為，更好地保障了金融統(tǒng)計(jì)工作的質(zhì)量。
(二)落實(shí)人民銀行統(tǒng)計(jì)制度的情況
1、認(rèn)真貫徹《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法》《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)、定》《現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)操作規(guī)程》等法律、法規(guī)，以及相關(guān)的法律、法規(guī)。
2、貫徹執(zhí)行中國人民銀行制定的金融統(tǒng)計(jì)制度及有關(guān)管理辦法，并接受人民銀行的監(jiān)督、檢查。
3、我行依法執(zhí)行涉農(nóng)貸款統(tǒng)計(jì)和銀行承兌匯票及其他統(tǒng)計(jì)制度，所報(bào)境內(nèi)大中小企業(yè)貸款、銀行承兌匯票情況統(tǒng)計(jì)表等各類報(bào)表均能及時(shí)、保質(zhì)、保量地報(bào)送。
4、各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)能做到及時(shí)整理并歸檔保存，不存在虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、拒報(bào)、屢次遲報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。
5、按時(shí)、按質(zhì)、按量完成人民銀行布置的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作。
(三)落實(shí)銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表制度的情況
1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國xxx銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》，依法向上級(jí)行及轄區(qū)人民銀行報(bào)送非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表。
2.認(rèn)真開展非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作，設(shè)置統(tǒng)計(jì)管理員和操作員，互相監(jiān)督、檢查，確保非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作保質(zhì)保量，及時(shí)完成數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作。
3.通過對(duì)歷年非現(xiàn)場統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的自我檢查，認(rèn)為上報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)完整，未利用常規(guī)的業(yè)務(wù)操作虛增、虛減原始統(tǒng)計(jì)記錄，未虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、篡改非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表數(shù)據(jù)，能夠做到報(bào)送報(bào)表數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。
(四)統(tǒng)計(jì)工作管理情況我行統(tǒng)計(jì)集中管理系統(tǒng)配有省分行下發(fā)的專用計(jì)算機(jī)，專機(jī)專用，內(nèi)外網(wǎng)隔離，使用合理，系統(tǒng)運(yùn)行正常，做到專人負(fù)責(zé)使用。統(tǒng)計(jì)人員業(yè)務(wù)規(guī)范，操作熟練，各司其職，能按時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、撰寫統(tǒng)計(jì)分析。統(tǒng)計(jì)崗位責(zé)任制度健全并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。通過檢查,我行加強(qiáng)了對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)計(jì)報(bào)表質(zhì)量和統(tǒng)計(jì)人員執(zhí)行統(tǒng)計(jì)法規(guī)的自覺性有了一定提高。
檢查發(fā)現(xiàn)，統(tǒng)計(jì)資料整理歸檔工作不夠規(guī)范;統(tǒng)計(jì)分析水平尚需提高，目前只做一些簡單的分析,不能對(duì)全行業(yè)務(wù)的全面發(fā)展提出合理的建議,沒有較好的發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的實(shí)效性。根據(jù)存在的問題，我行提出了整改措施。
一是進(jìn)一步提高統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì),加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)制度、規(guī)定的學(xué)習(xí)，特別是對(duì)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí),努力提高統(tǒng)計(jì)水平和統(tǒng)計(jì)質(zhì)量。
二是嚴(yán)格按照人民銀行和上級(jí)行的要求,對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行雙備份,做到異地存放,保證備份數(shù)據(jù)完好無損。
三是加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)資料的整理歸檔，確保統(tǒng)計(jì)資料的完整。
四是努力提高統(tǒng)計(jì)分析水平,充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的作用,為行領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力依據(jù)。
金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些篇三
根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)提示及開展內(nèi)控檢查工作的通知》精神，以合行總部的相關(guān)要求，結(jié)合我社實(shí)際，我社積極開展了案件專項(xiàng)治理活動(dòng)。成立了以主任同志為組長，副主任、委派會(huì)計(jì)、分社負(fù)責(zé)人為成員的案件專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)我社的內(nèi)控制度、信貸管理、三防一保等工作進(jìn)行了全面的自查，重點(diǎn)檢查了印鑒密押，重要空白憑證，現(xiàn)金管理，信貸業(yè)務(wù)，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了現(xiàn)場整改。
1、全面動(dòng)員，組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)案件專項(xiàng)治理工作的重要性，要求各崗位職工端正思想，擺正位置，先從自身崗位自查，對(duì)照有關(guān)制度的要求，自查自糾，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要求及時(shí)反映，不得隱瞞，知情不報(bào)，對(duì)其他崗位其他員工的業(yè)務(wù)行為和管理行為提出意見。由委派會(huì)計(jì)同志負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)分社、社部各崗位執(zhí)行規(guī)章制度的情況進(jìn)行檢查?；静僮饕?guī)定執(zhí)行情況較好，“一分四雙”和交叉復(fù)核制度、“十六項(xiàng)”基本規(guī)定、業(yè)務(wù)操作流程符合制度要求，重要空白憑證帳實(shí)相符，銷號(hào)登記簿與領(lǐng)用、使用情況相一致，分社在領(lǐng)入重要空白憑證時(shí)未按要求入庫，而是直接留在柜面使用，已責(zé)令立即糾正。檢查了會(huì)計(jì)憑證、帳簿、各類登記簿，會(huì)計(jì)憑證要素齊全，帳簿設(shè)置合理，錯(cuò)帳沖正規(guī)范，計(jì)息正確。有少數(shù)收貸憑證及借款憑證未簽經(jīng)辦人名章，帳簿有硬性涂改現(xiàn)象。
2、對(duì)微機(jī)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)進(jìn)行了檢查，能按操作程序進(jìn)行操作，特殊會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無缺漏登記的情況，操作員臨時(shí)離崗能退出操作系統(tǒng)。由于分社掌握微機(jī)操作技能的僅操作員和出納員，存在操作員離崗時(shí)由出納員代崗，而由信貸員代出納崗的串崗現(xiàn)象。
3、對(duì)內(nèi)部往來資金帳戶進(jìn)行了核對(duì)，查實(shí)了未達(dá)帳項(xiàng)。支票帳戶存款能按月發(fā)出對(duì)帳單，但收回率較低，一是我社對(duì)睡眠戶存款無法及時(shí)聯(lián)系處理，二是許多農(nóng)村公司企業(yè)會(huì)計(jì)核算不健全，不重視對(duì)帳工作，造成一部分對(duì)帳單滯留信用社，一部分對(duì)帳單發(fā)出后遲遲不能收回。我社已加強(qiáng)了對(duì)帳工作的管理，進(jìn)兩個(gè)月發(fā)出和收回率明顯提高。通過業(yè)務(wù)過程隨機(jī)核對(duì)了儲(chǔ)蓄存款余額，分社和社部分別核對(duì)了20戶，除未登折款項(xiàng)外，帳折均相符。對(duì)帳據(jù)、帳實(shí)、帳卡、帳帳、帳表進(jìn)行了通打核對(duì)，檢查日均做到了相符。
4、對(duì)印、押、證的管理進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。崗位設(shè)置合理，能起到相互制約的作用。各類印章的啟用、使用和保管符合規(guī)定要求，檢查中發(fā)現(xiàn)有個(gè)人名章長時(shí)間閑置桌面的情況，已當(dāng)場要求改正，要求所有員工重視印章的管理和使用，杜絕印章、憑證管理上的漏洞。信貸業(yè)務(wù)方面。我社已建立了貸款授權(quán)，貸款責(zé)任追究和貸款的審批制度。在聯(lián)社對(duì)信用社授權(quán)的基礎(chǔ)上，由信用社對(duì)信貸員進(jìn)行了授權(quán)，對(duì)大額貸款由審批小組進(jìn)行集體研究審批，落實(shí)第一責(zé)任人。農(nóng)戶小額信用貸款發(fā)放管理與農(nóng)戶檔案的限額一致，大額貸款建立了信貸檔案。信貸管理工作一直是困擾信用社經(jīng)營的重點(diǎn)和難點(diǎn)。去年以來，盡管我社在信貸管理上加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)范了貸款操作程序，也取得了明顯的成效，但存在的問題仍比較多，尤其對(duì)存量貸款的清收化解措施乏力、手段單一，對(duì)茶廠和茶廠各萬元的貸款只能在提供抵押物的基礎(chǔ)上辦理續(xù)貸手續(xù)。農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性，信用社貸款的期限管理與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期的不一致，致使農(nóng)戶個(gè)人貸款違約率較高，信貸人員往往處于被動(dòng)的局面，對(duì)剛剛產(chǎn)生的逾期貸款進(jìn)行催收，而對(duì)剛性更強(qiáng)的不良貸款的化解顯得力不從心。
5、農(nóng)村信用社個(gè)人貸款種類多，客戶數(shù)量大，獲取信息的渠道狹窄，嚴(yán)重的信息不對(duì)稱使信貸人員處于茫然無著的'狀態(tài)。“三查”制度的流于形式，從事信貸人員的觀望等待心理，往往使一筆有問題貸款得到關(guān)注時(shí)，通常已經(jīng)比較嚴(yán)重了。農(nóng)村信用社的考核機(jī)制和工資制度，迫使信用社從高管到一般員工，為了求短期的發(fā)展，為了取得最多的經(jīng)濟(jì)效益，往往把預(yù)期收益想象的較高，往往千方百計(jì)甚至不考慮實(shí)際可能去擴(kuò)大業(yè)務(wù)，其結(jié)果必然使風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生且加劇。
6、“三防一?！狈矫妗Ｐ庞蒙缫雅c員工簽定了安全責(zé)任書，落實(shí)了安全責(zé)任。安全防衛(wèi)設(shè)施，消防設(shè)施處于正常運(yùn)轉(zhuǎn)的狀態(tài)。信用社制訂了防暴預(yù)案，要求職工熟悉安全保衛(wèi)工作的要求，在遭遇突發(fā)事件時(shí)保持頭腦冷靜，采取積極有效的應(yīng)對(duì)措施。通過自查，我社進(jìn)一步提高了案件的防范意識(shí)，對(duì)一些過時(shí)的規(guī)章制度進(jìn)行廢止和重訂。力圖通過對(duì)重點(diǎn)部位和崗位的有效監(jiān)督，提高經(jīng)營管理水平，促進(jìn)我社健康穩(wěn)定發(fā)展。通過自查，我們也剖析了內(nèi)控制度長期流于形式的原因。
7、內(nèi)控制度從無到有，從初步建立到形成一項(xiàng)系統(tǒng)的制約控制機(jī)制，凝聚了信合人強(qiáng)化制度的決心和心血。但這幾年的發(fā)展似乎誤入歧途，大量的類同的規(guī)章、制度、辦法、責(zé)任制，掛在墻上、夾在文件夾里、存在電腦中，登記簿、工作日志一字排開，越設(shè)越多，一筆掛失業(yè)務(wù)要登記掛失登記簿、登記會(huì)計(jì)特殊事項(xiàng)登記簿、登記計(jì)算機(jī)工作日記志，一筆借款要登記受理登記簿、借款合同登記簿、內(nèi)勤工作日志。上級(jí)檢查樂于看登記簿看工作日志，卻往往忽視實(shí)地的實(shí)質(zhì)性的檢查和盤點(diǎn)。很多信用社也熱衷于以規(guī)章制度的裝訂精巧，以登記簿的名目繁多展示內(nèi)控制度建設(shè)的完善。查庫制度、“三防一?！睓z查紙上談兵，事后監(jiān)督制度勾勾畫畫，大事小事都要報(bào)告，雞零狗碎也要形成書面材料，相同格式、相同內(nèi)容的報(bào)告一年送上四次。執(zhí)行上的流于形式根源于內(nèi)控制度本身的形式主義泛濫，源于形式山上的河水只能歸于形式的窠臼。委派會(huì)計(jì)實(shí)行以來，在抓內(nèi)控、抓防范、抓監(jiān)督的過程中起到了關(guān)鍵的作用，但多數(shù)委派會(huì)計(jì)的大部分時(shí)間大部分精力都置身于必須的不容滯后的繁瑣的具體的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中。委派會(huì)計(jì)本身也還是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源，卻賦予其監(jiān)督與管理的重任，只能是以剩下的一點(diǎn)點(diǎn)時(shí)間一點(diǎn)點(diǎn)精力在形式的河流上隨波逐流，而內(nèi)心卻流淌著真實(shí)的無奈。其實(shí)，內(nèi)控制度建設(shè)只需緊緊圍繞著“一分四雙”，“六相符”，“十六項(xiàng)基本規(guī)定”的貫徹落實(shí)來進(jìn)行，在各崗位之間形成有效的制約機(jī)制。以基本制度為經(jīng)，以各項(xiàng)業(yè)務(wù)和重點(diǎn)部位為緯，織就一張縝密的內(nèi)控之網(wǎng)，無重復(fù)、無遺漏，不斷地加以完善，隨時(shí)能發(fā)現(xiàn)觸網(wǎng)之魚。而委派會(huì)計(jì)不能是聯(lián)社放養(yǎng)的一尾魚，鯊魚也不行，他應(yīng)該是一位吃苦耐勞技藝高超的漁夫，魚鷹也可以。內(nèi)控制度建設(shè)山重路遙，案件專項(xiàng)治理工作常抓不怠，而什么時(shí)候內(nèi)控制度真正落實(shí)了，案件專項(xiàng)治理工作也就不需要了。
金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些篇四
銀行員工金融風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告
內(nèi)部員工貸款、參與民間融資及經(jīng)商辦企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查的自查報(bào)告
根據(jù)銀監(jiān)辦相關(guān)文件精神，我社認(rèn)真組織全體員工進(jìn)行了員工貸款、參與民間融資以及經(jīng)商辦企情況的排查工作，作為一名信合員工，我認(rèn)真學(xué)習(xí)三項(xiàng)排查工作的精神，切實(shí)進(jìn)行履職本次自查工作，現(xiàn)將本人具體排查內(nèi)容匯報(bào)如下：
1、內(nèi)部員工貸款方面。
作為一名信合員工，目前本人在**縣農(nóng)村信用社和轄區(qū)內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)有貸款余額*萬元，具體情況為：2015年*月*日-2015年*月*日*萬，2015年*月*日-2015年*月*日*萬，無違約記錄，信用優(yōu)良，主要用途為**。
經(jīng)查證，本人**（親屬）在**社貸有余額*萬元，()具體情況為：2015年*月*日-2015年*月*日*萬，2015年*月*日-2015年*月*日*萬，無違約記錄，信用優(yōu)良，主要用途為**。
2、參與民間融資方面。
經(jīng)過自查，本人不存在如下六種違規(guī)融資現(xiàn)象：一是不存在以獲取高利為目的，以自有資金或向銀行、親朋好友、企業(yè)、自然人進(jìn)行借款用于投資、放貸的現(xiàn)象；二是不存在以農(nóng)村信用社的名義組織，或介紹、擔(dān)任等形式幫助他人高息融資的現(xiàn)象；三是不存在以客戶或本人的賬戶為他人過渡資金的現(xiàn)象；四是不存在他人高息融資提供辦公場所或開展宣傳活動(dòng)的現(xiàn)象；五是不存在以各種形式參加非常集資的現(xiàn)象；六是不存在自辦或參與經(jīng)營典當(dāng)行、小額貸款公司、提供公司等機(jī)構(gòu)的現(xiàn)象。
3、內(nèi)部員工經(jīng)商辦企業(yè)方面。
經(jīng)嚴(yán)格自查，本人不存在參與經(jīng)商辦企業(yè)，不存在入股工商企業(yè)、在企業(yè)兼職、直接開公司參與經(jīng)商活動(dòng)等現(xiàn)象。
以上三方面為本人在三項(xiàng)排查工作中的自查情況，本著勤奮、忠誠、嚴(yán)謹(jǐn)、開拓的企業(yè)文化要求，認(rèn)真踐行一名合格員工行為，防范化解各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)隱患，切實(shí)做好各項(xiàng)履職工作。
自查人：***
2015年10月30日
金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些篇五
根據(jù)銀監(jiān)辦相關(guān)文件精神，我社認(rèn)真組織全體員工進(jìn)行了員工貸款、參與民間融資以及經(jīng)商辦企情況的排查工作，作為一名信合員工，我認(rèn)真學(xué)習(xí)三項(xiàng)排查工作的精神，切實(shí)進(jìn)行履職本次自查工作，現(xiàn)將本人具體排查內(nèi)容匯報(bào)如下：
作為一名信合員工，目前本人在xx縣農(nóng)村信用社和轄區(qū)內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)有貸款余額x萬元，具體情況為：20xx年x月x日―20xx年x月x日x萬，20xx年x月x日―20xx年x月x日x萬，無違約記錄，信用優(yōu)良，主要用途為xx。
經(jīng)查證，本人xx（親屬）在xx社貸有余額x萬元，具體情況為：20xx年x月x日―20xx年x月x日x萬，20xx年x月x日―20xx年x月x日x萬，無違約記錄，信用優(yōu)良，主要用途為xx。
經(jīng)過自查，本人不存在如下六種違規(guī)融資現(xiàn)象：一是不存在以獲取高利為目的，以自有資金或向銀行、親朋好友、企業(yè)、自然人進(jìn)行借款用于投資、放貸的現(xiàn)象；二是不存在以農(nóng)村信用社的名義組織，或介紹、擔(dān)任等形式幫助他人高息融資的現(xiàn)象；三是不存在以客戶或本人的賬戶為他人過渡資金的現(xiàn)象；四是不存在他人高息融資提供辦公場所或開展宣傳活動(dòng)的現(xiàn)象；五是不存在以各種形式參加非常集資的現(xiàn)象；六是不存在自辦或參與經(jīng)營典當(dāng)行、小額貸款公司、提供公司等機(jī)構(gòu)的現(xiàn)象。
經(jīng)嚴(yán)格自查，本人不存在參與經(jīng)商辦企業(yè)，不存在入股工商企業(yè)、在企業(yè)兼職、直接開公司參與經(jīng)商活動(dòng)等現(xiàn)象。
以上三方面為本人在三項(xiàng)排查工作中的自查情況，本著勤奮、忠誠、嚴(yán)謹(jǐn)、開拓的企業(yè)文化要求，認(rèn)真踐行一名合格員工行為，防范化解各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)隱患，切實(shí)做好各項(xiàng)履職工作。
金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些篇六
告
本文目錄金融自查報(bào)告信用聯(lián)社關(guān)于開展金融統(tǒng)計(jì)大檢查的自查報(bào)告金融統(tǒng)計(jì)自查報(bào)告
根據(jù)總行農(nóng)發(fā)銀計(jì)【xx】22號(hào)《關(guān)于開展中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行xx年統(tǒng)計(jì)檢查的通知》《中國人民銀行關(guān)于開展xx年金融統(tǒng)計(jì)檢查的通知》(銀發(fā)【87】號(hào))的要求，為嚴(yán)格執(zhí)行金融統(tǒng)計(jì)制度，提升金融統(tǒng)計(jì)水平，我行立即成立統(tǒng)計(jì)工作檢查領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)照統(tǒng)計(jì)檢查內(nèi)容進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
【一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，周密安排部署】
為認(rèn)真開展好此項(xiàng)自查工作,我行高度重視,加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),成立了自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，召開專題會(huì)議,組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了《中國人民銀行關(guān)于開展全國金融統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查的通知》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行統(tǒng)計(jì)工作管理制度》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》等文件辦法內(nèi)容。通過學(xué)習(xí),統(tǒng)一了員工的思想認(rèn)識(shí),提高了對(duì)開展統(tǒng)計(jì)檢查和加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)管理工作重要性的認(rèn)識(shí)，明確了檢查的目的、內(nèi)容、重點(diǎn),確定了檢查人員,落實(shí)檢查人員責(zé)任,提出了具體要求,從而保證了自查效果。
【二、統(tǒng)計(jì)工作檢查情況】
(一)落實(shí)整改
xx年金融執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)問題的情況我行對(duì)照去年人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、總行統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了有針對(duì)性的復(fù)查。圍繞整改中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了逐一檢查，未發(fā)現(xiàn)重復(fù)問題，杜絕一切統(tǒng)計(jì)工作中的違規(guī)、違法行為，更好地保障了金融統(tǒng)計(jì)工作的質(zhì)量。
(二)落實(shí)人民銀行統(tǒng)計(jì)制度的情況1、認(rèn)真貫徹《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法》《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)、定》《現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)操作規(guī)程》等法律、法規(guī)，以及相關(guān)的法律、法規(guī)。2、貫徹執(zhí)行中國人民銀行制定的金融統(tǒng)計(jì)制度及有關(guān)管理辦法，并接受人民銀行的監(jiān)督、檢查。3、我行依法執(zhí)行涉農(nóng)貸款統(tǒng)計(jì)和銀行承兌匯票及其他統(tǒng)計(jì)制度，所報(bào)境內(nèi)大中小企業(yè)貸款、銀行承兌匯票情況統(tǒng)計(jì)表等各類報(bào)表均能及時(shí)、保質(zhì)、保量地報(bào)送。4、各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)能做到及時(shí)整理并歸檔保存，不存在虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、拒報(bào)、屢次遲報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。5、按時(shí)、按質(zhì)、按量完成人民銀行布置的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作。
(三)落實(shí)銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表制度的情況1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》，依法向上級(jí)行及轄區(qū)人民銀行報(bào)送非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表。2.認(rèn)真開展非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作，設(shè)置統(tǒng)計(jì)管理員和操作員，互相監(jiān)督、檢查，確保非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作保質(zhì)保量，及時(shí)完成數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作。3.通過對(duì)歷年非現(xiàn)場統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的自我檢查，認(rèn)為上報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)完整，未利用常規(guī)的業(yè)務(wù)操作虛增、虛減原始統(tǒng)計(jì)記錄，未虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、篡改非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表數(shù)據(jù)，能夠做到報(bào)送報(bào)表數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。
(四)統(tǒng)計(jì)工作管理情況我行統(tǒng)計(jì)集中管理系統(tǒng)配有省分行下發(fā)的專用計(jì)算機(jī)，專機(jī)專用，內(nèi)外網(wǎng)隔離，使用合理，系統(tǒng)運(yùn)行正常，做到專人負(fù)責(zé)使用。統(tǒng)計(jì)人員業(yè)務(wù)規(guī)范，操作熟練，各司其職，能按時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、撰寫統(tǒng)計(jì)分析。統(tǒng)計(jì)崗位責(zé)任制度健全并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。通過檢查,我行加強(qiáng)了對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)計(jì)報(bào)表質(zhì)量和統(tǒng)計(jì)人員執(zhí)行統(tǒng)計(jì)法規(guī)的自覺性有了一定提高。
【
三、
存在的問題和改進(jìn)措施】檢查發(fā)現(xiàn)，統(tǒng)計(jì)資料整理歸檔工作不夠規(guī)范;統(tǒng)計(jì)分析水平尚需提高，目前只做一些簡單的分析,不能對(duì)全行業(yè)務(wù)的全面發(fā)展提出合理的建議,沒有較好的發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的實(shí)效性。根據(jù)存在的問題，我行提出了整改措施。一是進(jìn)一步提高統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì),加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)制度、規(guī)定的學(xué)習(xí)，特別是對(duì)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí),努力提高統(tǒng)計(jì)水平和統(tǒng)計(jì)質(zhì)量。二是嚴(yán)格按照人民銀行和上級(jí)行的要求,對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行雙備份,做到異地存放,保證備份數(shù)據(jù)完好無損。三是加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)資料的整理歸檔，確保統(tǒng)計(jì)資料的完整。四是努力提高統(tǒng)計(jì)分析水平,充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的作用,為行領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力依據(jù)。
【信用聯(lián)社關(guān)于開展金融統(tǒng)計(jì)大檢查的自查報(bào)告】金融自查報(bào)告（2）| 返回目錄
人民銀行岳西縣支行：
根據(jù)岳銀發(fā)(xx)25號(hào)《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中國人民銀行關(guān)于開展金融統(tǒng)計(jì)大檢查的通知的通知》要求，縣聯(lián)社立即組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會(huì)文件精神，并對(duì)照統(tǒng)計(jì)檢查內(nèi)容進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
【一、金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性情況】
通過對(duì)xx年末和xx年一、二季度末上報(bào)縣人民銀行(及市農(nóng)金體改辦)科目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的自我檢查，認(rèn)為上報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)完整。沒有發(fā)現(xiàn)下列統(tǒng)計(jì)違法行為。
1、未虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、篡改金融統(tǒng)計(jì)資料，更沒有違反統(tǒng)計(jì)法規(guī)和工作程序編造統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的行為。
2、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與原始統(tǒng)計(jì)記錄，統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬、統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及與統(tǒng)計(jì)有關(guān)的其他資料核對(duì)基本一至，數(shù)據(jù)差異不大。
3、未利用常規(guī)的業(yè)務(wù)操作虛增，虛減原始統(tǒng)計(jì)記錄或與統(tǒng)計(jì)有關(guān)的其他原始資料行為。
4、未強(qiáng)迫或授意基層信用社和基層社統(tǒng)計(jì)人員在統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)上弄虛作假。
【二、統(tǒng)計(jì)法規(guī)和統(tǒng)計(jì)制度的貫徹情況?！?/p>
1、認(rèn)真貫徹《統(tǒng)計(jì)法》、《金融規(guī)定》等法律、法規(guī)。
2、貫徹執(zhí)行中國人民銀行制定的金融統(tǒng)計(jì)制度及有關(guān)管理辦法，并接受人民銀行的監(jiān)督、檢查。
3、及時(shí)收集、匯總、編制、管理本系統(tǒng)金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和報(bào)表。
4、依法向人民銀行報(bào)送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表、統(tǒng)計(jì)資料。
5、按時(shí)、按質(zhì)、按量完成人民銀行布置的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作。
【三、統(tǒng)計(jì)工作管理情況】
1、統(tǒng)計(jì)崗位設(shè)置及人員配備情況。
聯(lián)社金融統(tǒng)計(jì)工作主要由計(jì)劃信貸股負(fù)責(zé)，計(jì)劃信貸股配備專職統(tǒng)計(jì)員一名，各基層信用社的統(tǒng)計(jì)工作基本上是由信用社主辦會(huì)計(jì)、內(nèi)勤主任或信貸會(huì)計(jì)兼任，未配專職統(tǒng)計(jì)人員。
2、統(tǒng)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)狀況。
聯(lián)社對(duì)統(tǒng)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)一般是利用舉辦會(huì)計(jì)，信貸培訓(xùn)班時(shí)，對(duì)統(tǒng)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，今年統(tǒng)計(jì)局要求統(tǒng)計(jì)人員必須持證上崗，聯(lián)社以縣統(tǒng)計(jì)局關(guān)于開展統(tǒng)計(jì)普法、統(tǒng)計(jì)執(zhí)法培訓(xùn)工作為契機(jī)，組織全縣基層信用社統(tǒng)計(jì)人員學(xué)習(xí)了《統(tǒng)計(jì)法》、《統(tǒng)計(jì)法實(shí)施細(xì)則》、《安徽省統(tǒng)計(jì)管理監(jiān)督條例》及相關(guān)法律、法規(guī)，并進(jìn)行了統(tǒng)一考試，使他們進(jìn)一步增強(qiáng)了統(tǒng)計(jì)意識(shí)，提高了統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì)，對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的開展起到了積極作用。
3、日常報(bào)表操作情況
聯(lián)社向縣人民銀行報(bào)送的報(bào)表主要有：現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目月報(bào)表(表號(hào)905)、各項(xiàng)貸款累放、累放統(tǒng)計(jì)月報(bào)表(表號(hào)604)信貸資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)月報(bào)表(903表)、信貸資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)季報(bào)表(611表);其中604表、903表是根據(jù)聯(lián)社業(yè)務(wù)狀況全轄匯總表來統(tǒng)計(jì)的，905現(xiàn)金項(xiàng)目月報(bào)表是每月由各基層社上報(bào)數(shù)據(jù)匯總而來的，611季報(bào)表是每季由各基層社，上報(bào)數(shù)據(jù)匯總而來。由于季報(bào)表中的貸款投向分類比較細(xì)化，與會(huì)計(jì)科目分類很不一至，而基層社上報(bào)數(shù)據(jù)又不準(zhǔn)確，所以貸款投向數(shù)據(jù)在統(tǒng)計(jì)時(shí)存在一些估報(bào)現(xiàn)象。
【四、存在的問題及整改措施】
(一)存在的問題：
1、未建立相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)操作規(guī)程。
2、未建立農(nóng)村信用社的金融統(tǒng)計(jì)制度，使得統(tǒng)計(jì)人員職責(zé)不明確。由于統(tǒng)計(jì)人員大都是會(huì)計(jì)兼職，在統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作中遇到不屬于自身職責(zé)范圍內(nèi)的情況，就存在一些估報(bào)、漏報(bào)、遲報(bào)等有違統(tǒng)計(jì)法規(guī)的現(xiàn)象。
3、農(nóng)村信用社的許多統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)仍處于手工操作狀態(tài)，工作效率不高。
(二)針對(duì)以上統(tǒng)計(jì)工作中存在的問題提出如下整改措施。
1、盡快建立相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)操作規(guī)程。
2、建立完善農(nóng)村信用社的統(tǒng)計(jì)制度，加強(qiáng)法律建設(shè)，提高認(rèn)識(shí)，明確職責(zé)，依法統(tǒng)計(jì)，確保各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。
3、加快農(nóng)村信用社統(tǒng)計(jì)電子步伐，使他們盡快改變手工統(tǒng)計(jì)的落后狀況，逐步提高統(tǒng)計(jì)工作效率，以適應(yīng)金融統(tǒng)計(jì)發(fā)展的需要。
【金融統(tǒng)計(jì)自查報(bào)告】金融自查報(bào)告（3）| 返回目錄
根據(jù)總行農(nóng)發(fā)銀計(jì)【xx】22號(hào)《關(guān)于開展中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行xx年統(tǒng)計(jì)檢查的通知》《中國人民銀行關(guān)于開展xx年金融統(tǒng)計(jì)檢查的通知》（銀發(fā)【87】號(hào)）的要求，為嚴(yán)格執(zhí)行金融統(tǒng)計(jì)制度，提升金融統(tǒng)計(jì)水平，我行立即成立統(tǒng)計(jì)工作檢查領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)照統(tǒng)計(jì)檢查內(nèi)容進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，周密安排部署
為認(rèn)真開展好此項(xiàng)自查工作,我行高度重視,加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),成立了自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，召開專題會(huì)議,組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了《中國人民銀行關(guān)于開展全國金融統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查的通知》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行統(tǒng)計(jì)工作管理制度》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》等文件辦法內(nèi)容。通過學(xué)習(xí),統(tǒng)一了員工的思想認(rèn)識(shí),提高了對(duì)開展統(tǒng)計(jì)檢查和加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)管理工作重要性的認(rèn)識(shí)，明確了檢查的目的、內(nèi)容、重點(diǎn),確定了檢查人員,落實(shí)檢查人員責(zé)任,提出了具體要求,從而保證了自查效果。
二、統(tǒng)計(jì)工作檢查情況
（一）落實(shí)整改
xx年金融執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)問題的情況我行對(duì)照去年人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、總行統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了有針對(duì)性的復(fù)查。圍繞整改中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了逐一檢查，未發(fā)現(xiàn)重復(fù)問題，杜絕一切統(tǒng)計(jì)工作中的違規(guī)、違法行為，更好地保障了金融統(tǒng)計(jì)工作的質(zhì)量。
（二）落實(shí)人民銀行統(tǒng)計(jì)制度的情況1、認(rèn)真貫徹《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法》《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)、定》《現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)操作規(guī)程》等法律、法規(guī)，以及相關(guān)的法律、法規(guī)。2、貫徹執(zhí)行中國人民銀行制定的金融統(tǒng)計(jì)制度及有關(guān)管理辦法，并接受人民銀行的監(jiān)督、檢查。3、我行依法執(zhí)行涉農(nóng)貸款統(tǒng)計(jì)和銀行承兌匯票及其他統(tǒng)計(jì)制度，所報(bào)境內(nèi)大中小企業(yè)貸款、銀行承兌匯票情況統(tǒng)計(jì)表等各類報(bào)表均能及時(shí)、保質(zhì)、保量地報(bào)送。4、各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)能做到及時(shí)整理并歸檔保存，不存在虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、拒報(bào)、屢次遲報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。5、按時(shí)、按質(zhì)、按量完成人民銀行布置的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作。
（三）落實(shí)銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表制度的情況1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》，依法向上級(jí)行及轄區(qū)人民銀行報(bào)送非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表。2.認(rèn)真開展非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作，設(shè)置統(tǒng)計(jì)管理員和操作員，互相監(jiān)督、檢查，確保非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作保質(zhì)保量，及時(shí)完成數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作。3.通過對(duì)歷年非現(xiàn)場統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的自我檢查，認(rèn)為上報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)完整，未利用常規(guī)的業(yè)務(wù)操作虛增、虛減原始統(tǒng)計(jì)記錄，未虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、篡改非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表數(shù)據(jù)，能夠做到報(bào)送報(bào)表數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。
（四）統(tǒng)計(jì)工作管理情況我行統(tǒng)計(jì)集中管理系統(tǒng)配有省分行下發(fā)的專用計(jì)算機(jī)，專機(jī)專用，內(nèi)外網(wǎng)隔離，使用合理，系統(tǒng)運(yùn)行正常，做到專人負(fù)責(zé)使用。統(tǒng)計(jì)人員業(yè)務(wù)規(guī)范，操作熟練，各司其職，能按時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、撰寫統(tǒng)計(jì)分析。統(tǒng)計(jì)崗位責(zé)任制度健全并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。通過檢查,我行加強(qiáng)了對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)計(jì)報(bào)表質(zhì)量和統(tǒng)計(jì)人員執(zhí)行統(tǒng)計(jì)法規(guī)的自覺性有了一定提高。
三、存在的問題和改進(jìn)措施
檢查發(fā)現(xiàn)，統(tǒng)計(jì)資料整理歸檔工作不夠規(guī)范；統(tǒng)計(jì)分析水平尚需提高，目前只做一些簡單的分析,不能對(duì)全行業(yè)務(wù)的全面發(fā)展提出合理的建議,沒有較好的發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的實(shí)效性。根據(jù)存在的問題，我行提出了整改措施。一是進(jìn)一步提高統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì),加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)制度、規(guī)定的學(xué)習(xí)，特別是對(duì)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí),努力提高統(tǒng)計(jì)水平和統(tǒng)計(jì)質(zhì)量。二是嚴(yán)格按照人民銀行和上級(jí)行的要求,對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行雙備份,做到異地存放,保證備份數(shù)據(jù)完好無損。三是加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)資料的整理歸檔，確保統(tǒng)計(jì)資料的完整。四是努力提高統(tǒng)計(jì)分析水平,充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的作用,為行領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力依據(jù)。
金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些篇七
通過對(duì)xx年末和xx年一、二季度末上報(bào)縣人民銀行（及市農(nóng)金體改辦）科目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的自我檢查，認(rèn)為上報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)完整。沒有發(fā)現(xiàn)下列統(tǒng)計(jì)違法行為。
1、未虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、篡改金融統(tǒng)計(jì)資料，更沒有違反統(tǒng)計(jì)法規(guī)和工作程序編造統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的行為。
2、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與原始統(tǒng)計(jì)記錄，統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬、統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及與統(tǒng)計(jì)有關(guān)的其他資料核對(duì)基本一至，數(shù)據(jù)差異不大。
3、未利用常規(guī)的業(yè)務(wù)操作虛增，虛減原始統(tǒng)計(jì)記錄或與統(tǒng)計(jì)有關(guān)的其他原始資料行為。
4、未強(qiáng)迫或授意基層信用社和基層社統(tǒng)計(jì)人員在統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)上弄虛作假。
1、認(rèn)真貫徹《統(tǒng)計(jì)法》、《金融規(guī)定》等法律、法規(guī)。
2、貫徹執(zhí)行中國人民銀行制定的金融統(tǒng)計(jì)制度及有關(guān)管理辦法，并接受人民銀行的監(jiān)督、檢查。
3、及時(shí)收集、匯總、編制、管理本系統(tǒng)金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和報(bào)表。
4、依法向人民銀行報(bào)送統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表、統(tǒng)計(jì)資料。
5、按時(shí)、按質(zhì)、按量完成人民銀行布置的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作。
1、統(tǒng)計(jì)崗位設(shè)置及人員配備情況。
聯(lián)社金融統(tǒng)計(jì)工作主要由計(jì)劃信貸股負(fù)責(zé)，計(jì)劃信貸股配備專職統(tǒng)計(jì)員一名，各基層信用社的統(tǒng)計(jì)工作基本上是由信用社主辦會(huì)計(jì)、內(nèi)勤主任或信貸會(huì)計(jì)兼任，未配專職統(tǒng)計(jì)人員。
2、統(tǒng)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)狀況。
聯(lián)社對(duì)統(tǒng)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)一般是利用舉辦會(huì)計(jì)，信貸培訓(xùn)班時(shí)，對(duì)統(tǒng)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，今年統(tǒng)計(jì)局要求統(tǒng)計(jì)人員必須持證上崗，聯(lián)社以縣統(tǒng)計(jì)局關(guān)于開展統(tǒng)計(jì)普法、統(tǒng)計(jì)執(zhí)法培訓(xùn)工作為契機(jī)，組織全縣基層信用社統(tǒng)計(jì)人員學(xué)習(xí)了《統(tǒng)計(jì)法》、《統(tǒng)計(jì)法實(shí)施細(xì)則》、《安徽省統(tǒng)計(jì)管理監(jiān)督條例》及相關(guān)法律、法規(guī)，并進(jìn)行了統(tǒng)一考試，使他們進(jìn)一步增強(qiáng)了統(tǒng)計(jì)意識(shí)，提高了統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì)，對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的開展起到了積極作用。
3、日常報(bào)表操作情況
聯(lián)社向縣人民銀行報(bào)送的報(bào)表主要有：現(xiàn)金統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目月報(bào)表（表號(hào)905）、各項(xiàng)貸款累放、累放統(tǒng)計(jì)月報(bào)表（表號(hào)604）信貸資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)月報(bào)表（903表）、信貸資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)季報(bào)表（611表）；其中604表、903表是根據(jù)聯(lián)社業(yè)務(wù)狀況全轄匯總表來統(tǒng)計(jì)的，905現(xiàn)金項(xiàng)目月報(bào)表是每月由各基層社上報(bào)數(shù)據(jù)匯總而來的，611季報(bào)表是每季由各基層社，上報(bào)數(shù)據(jù)匯總而來。由于季報(bào)表中的貸款投向分類比較細(xì)化，與會(huì)計(jì)科目分類很不一至，而基層社上報(bào)數(shù)據(jù)又不準(zhǔn)確，所以貸款投向數(shù)據(jù)在統(tǒng)計(jì)時(shí)存在一些估報(bào)現(xiàn)象。
（一）存在的.問題：
1、未建立相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)操作規(guī)程。
2、未建立農(nóng)村信用社的金融統(tǒng)計(jì)制度，使得統(tǒng)計(jì)人員職責(zé)不明確。由于統(tǒng)計(jì)人員大都是會(huì)計(jì)兼職，在統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作中遇到不屬于自身職責(zé)范圍內(nèi)的情況，就存在一些估報(bào)、漏報(bào)、遲報(bào)等有違統(tǒng)計(jì)法規(guī)的現(xiàn)象。
3、農(nóng)村信用社的許多統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)仍處于手工操作狀態(tài)，工作效率不高。
（二）針對(duì)以上統(tǒng)計(jì)工作中存在的問題提出如下整改措施。
1、盡快建立相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)操作規(guī)程。
2、建立完善農(nóng)村信用社的統(tǒng)計(jì)制度，加強(qiáng)法律建設(shè)，提高認(rèn)識(shí)，明確職責(zé)，依法統(tǒng)計(jì)，確保各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。
3、加快農(nóng)村信用社統(tǒng)計(jì)電子步伐，使他們盡快改變手工統(tǒng)計(jì)的落后狀況，逐步提高統(tǒng)計(jì)工作效率，以適應(yīng)金融統(tǒng)計(jì)發(fā)展的需要。
金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些篇八
根據(jù)總行農(nóng)發(fā)銀計(jì)22號(hào)《關(guān)于開展中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行xx年統(tǒng)計(jì)檢查的通知》《中國人民銀行關(guān)于開展xx年金融統(tǒng)計(jì)檢查的通知》（銀發(fā)87號(hào)）的要求，為嚴(yán)格執(zhí)行金融統(tǒng)計(jì)制度，提升金融統(tǒng)計(jì)水平，我行立即成立統(tǒng)計(jì)工作檢查領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)照統(tǒng)計(jì)檢查內(nèi)容進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
為認(rèn)真開展好此項(xiàng)自查工作，我行高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，召開專題會(huì)議，組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了《中國人民銀行關(guān)于開展全國金融統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查的通知》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行統(tǒng)計(jì)工作管理制度》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》等文件辦法內(nèi)容。通過學(xué)習(xí)，統(tǒng)一了員工的思想認(rèn)識(shí)，提高了對(duì)開展統(tǒng)計(jì)檢查和加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)管理工作重要性的認(rèn)識(shí)，明確了檢查的目的、內(nèi)容、重點(diǎn)，確定了檢查人員，落實(shí)檢查人員責(zé)任，提出了具體要求，從而保證了自查效果。
（一）落實(shí)整改
xx年金融執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)問題的情況我行對(duì)照去年人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、總行統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了有針對(duì)性的復(fù)查。圍繞整改中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了逐一檢查，未發(fā)現(xiàn)重復(fù)問題，杜絕一切統(tǒng)計(jì)工作中的違規(guī)、違法行為，更好地保障了金融統(tǒng)計(jì)工作的質(zhì)量。
（二）落實(shí)人民銀行統(tǒng)計(jì)制度的情況
1、認(rèn)真貫徹《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法》《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)、定》《現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)操作規(guī)程》等法律、法規(guī)，以及相關(guān)的法律、法規(guī)。
2、貫徹執(zhí)行中國人民銀行制定的金融統(tǒng)計(jì)制度及有關(guān)管理辦法，并接受人民銀行的監(jiān)督、檢查。
3、我行依法執(zhí)行涉農(nóng)貸款統(tǒng)計(jì)和銀行承兌匯票及其他統(tǒng)計(jì)制度，所報(bào)境內(nèi)大中小企業(yè)貸款、銀行承兌匯票情況統(tǒng)計(jì)表等各類報(bào)表均能及時(shí)、保質(zhì)、保量地報(bào)送。
4、各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)能做到及時(shí)整理并歸檔保存，不存在虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、拒報(bào)、屢次遲報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。
5、按時(shí)、按質(zhì)、按量完成人民銀行布置的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作。
（三）落實(shí)銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表制度的情況
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》，依法向上級(jí)行及轄區(qū)人民銀行報(bào)送非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表。
2、認(rèn)真開展非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作，設(shè)置統(tǒng)計(jì)管理員和操作員，互相監(jiān)督、檢查，確保非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作保質(zhì)保量，及時(shí)完成數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作。
3、通過對(duì)歷年非現(xiàn)場統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的自我檢查，認(rèn)為上報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)完整，未利用常規(guī)的業(yè)務(wù)操作虛增、虛減原始統(tǒng)計(jì)記錄，未虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、篡改非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表數(shù)據(jù)，能夠做到報(bào)送報(bào)表數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。
（四）統(tǒng)計(jì)工作管理情況我行統(tǒng)計(jì)集中管理系統(tǒng)配有省分行下發(fā)的專用計(jì)算機(jī)，專機(jī)專用，內(nèi)外網(wǎng)隔離，使用合理，系統(tǒng)運(yùn)行正常，做到專人負(fù)責(zé)使用。統(tǒng)計(jì)人員業(yè)務(wù)規(guī)范，操作熟練，各司其職，能按時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、撰寫統(tǒng)計(jì)分析。統(tǒng)計(jì)崗位責(zé)任制度健全并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。通過檢查，我行加強(qiáng)了對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)計(jì)報(bào)表質(zhì)量和統(tǒng)計(jì)人員執(zhí)行統(tǒng)計(jì)法規(guī)的自覺性有了一定提高。
檢查發(fā)現(xiàn)，統(tǒng)計(jì)資料整理歸檔工作不夠規(guī)范；統(tǒng)計(jì)分析水平尚需提高，目前只做一些簡單的分析，不能對(duì)全行業(yè)務(wù)的全面發(fā)展提出合理的建議，沒有較好的發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的實(shí)效性。根據(jù)存在的問題，我行提出了整改措施。
一是進(jìn)一步提高統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)制度、規(guī)定的學(xué)習(xí)，特別是對(duì)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，努力提高統(tǒng)計(jì)水平和統(tǒng)計(jì)質(zhì)量。
二是嚴(yán)格按照人民銀行和上級(jí)行的要求，對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行雙備份，做到異地存放，保證備份數(shù)據(jù)完好無損。
三是加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)資料的整理歸檔，確保統(tǒng)計(jì)資料的完整。
四是努力提高統(tǒng)計(jì)分析水平，充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的作用，為行領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力依據(jù)。
金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些篇九
根據(jù)銀監(jiān)辦相關(guān)文件精神，我社認(rèn)真組織全體員工進(jìn)行了員工貸款、參與民間融資以及經(jīng)商辦企情況的排查工作，作為一名信合員工，我認(rèn)真學(xué)習(xí)'三項(xiàng)'排查工作的精神，切實(shí)進(jìn)行履職本次自查工作，現(xiàn)將本人具體排查內(nèi)容匯報(bào)如下：
作為一名信合員工，目前本人在xx縣農(nóng)村信用社和轄區(qū)內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)有貸款余額x萬元，具體情況為：20xx年x月x日-20xx年x月x日x萬，20xx年x月x日-20xx年x月x日x萬，無違約記錄，信用優(yōu)良，主要用途為xx。
經(jīng)查證，本人xx（親屬）在xx社貸有余額x萬元，具體情況為：20xx年x月x日-20xx年x月x日x萬，20xx年x月x日-20xx年x月x日x萬，無違約記錄，信用優(yōu)良，主要用途為xx。
經(jīng)過自查，本人不存在如下六種違規(guī)融資現(xiàn)象：
三是不存在'以客戶或本人的賬戶為他人過渡資金'的現(xiàn)象；
四是不存在'他人高息融資提供辦公場所或開展宣傳活動(dòng)'的現(xiàn)象；
五是不存在'以各種形式參加非常集資'的現(xiàn)象；
六是不存在'自辦或參與經(jīng)營典當(dāng)行、小額貸款公司、提供公司等機(jī)構(gòu)'的現(xiàn)象。
經(jīng)嚴(yán)格自查，本人不存在參與經(jīng)商辦企業(yè)，不存在入股工商企業(yè)、在企業(yè)兼職、直接開公司參與經(jīng)商活動(dòng)等現(xiàn)象。
以上三方面為本人在'三項(xiàng)'排查工作中的自查情況，本著'勤奮、忠誠、嚴(yán)謹(jǐn)、開拓'的企業(yè)文化要求，認(rèn)真踐行一名合格員工行為，防范化解各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)隱患，切實(shí)做好各項(xiàng)履職工作。
自查人：xxx
20xx年10月30日
金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些篇十
題目：金融創(chuàng)新條件下的金融風(fēng)險(xiǎn)管理研究
摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的速度加快，我國對(duì)外開放的程度加深，國外金融機(jī)構(gòu)紛紛入駐我國市場，對(duì)國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)形成了一定的沖擊與挑戰(zhàn)。其對(duì)策是：加強(qiáng)政府部門對(duì)金融體系的監(jiān)管；加強(qiáng)金融企業(yè)內(nèi)部的自我控制；強(qiáng)化國際間金融合作；控制好金融創(chuàng)新的途徑。
關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新；金融風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)管理
隨著金融企業(yè)創(chuàng)新的不斷深入，其產(chǎn)品在創(chuàng)新、其經(jīng)營工具在創(chuàng)新、其管理在創(chuàng)新、其制度在創(chuàng)新。金融行業(yè)正生機(jī)勃勃的活躍在市場經(jīng)濟(jì)中，與此同時(shí)，金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也與日俱增，做好在創(chuàng)新條件下的風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)改革的重點(diǎn)話題。
一、金融創(chuàng)新的活動(dòng)特征
金融創(chuàng)新作為各種金融因素的整合，它是在金融市場的環(huán)境下，金融主體對(duì)有可能約束金融業(yè)發(fā)展的改革。通過創(chuàng)立新的管理制度，對(duì)各個(gè)金融因素進(jìn)行整合，它的目標(biāo)是追求更多的經(jīng)濟(jì)利潤。從金融創(chuàng)新的范疇來看:小到融資工具、方法、業(yè)務(wù)，大到金融管理方式、制度與市場，只要是業(yè)務(wù)開展中出現(xiàn)阻礙因素，就會(huì)對(duì)環(huán)節(jié)進(jìn)行變革，實(shí)現(xiàn)對(duì)阻礙因素的消除和規(guī)避。隨著市場經(jīng)濟(jì)體系的進(jìn)一步完善，金融市場得到了很大的開放，在金融創(chuàng)新日漸活躍的環(huán)境下，各種業(yè)務(wù)推出，同時(shí)也豐富了金融市場，具體呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)與趨勢(shì)。
（一）理財(cái)業(yè)務(wù)得到創(chuàng)新
在生活水平以及精神文明增加的同時(shí)，居民理財(cái)理念也發(fā)生了很大的轉(zhuǎn)變，不再拘泥于儲(chǔ)蓄這種單一的方式上，日漸往收益更多的理財(cái)轉(zhuǎn)變。這讓商業(yè)銀行推出了大量理財(cái)業(yè)務(wù)，還帶動(dòng)了市場競爭。外受各種外資銀行的影響，理財(cái)變得更加熱鬧，在這期間出現(xiàn)了各種理財(cái)產(chǎn)品。
（二）金融機(jī)構(gòu)同質(zhì)
從當(dāng)前的金融機(jī)構(gòu)來看，存在著各種金融機(jī)構(gòu)，并且這些機(jī)構(gòu)間都有著清晰的界限，負(fù)責(zé)各自領(lǐng)域。在金融創(chuàng)新力度不斷加快的今天，各種金融產(chǎn)品衍生，讓原本清晰的界限日漸模糊，所以在各種業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)交叉并行的情況下，各種業(yè)務(wù)逐漸向綜合化發(fā)展。
（三）金融創(chuàng)新必須控制同質(zhì)化
從金融業(yè)發(fā)展?fàn)顩r來看:雖然金融創(chuàng)新很活躍，但是在創(chuàng)新深度、廣度上依然存在問題，在各個(gè)部門相互復(fù)制的情況下，對(duì)實(shí)際金融創(chuàng)新數(shù)量造成了很大的影響，存在很多同質(zhì)化產(chǎn)品。
二、金融創(chuàng)新和金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系
所謂金融風(fēng)險(xiǎn)是在資金流動(dòng)過程中，受不確定性因素的影響，進(jìn)而產(chǎn)生的直接或間接的經(jīng)濟(jì)損失。首先，金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管理存在著正向博弈的關(guān)系，金融創(chuàng)新的發(fā)展是需要風(fēng)險(xiǎn)管理促進(jìn)的，相反金融創(chuàng)新管理形成了更加完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系。金融創(chuàng)新是基于市場背景和企業(yè)條件進(jìn)行的創(chuàng)新，是基于原有政策進(jìn)行的，其本質(zhì)是在進(jìn)行逃避監(jiān)管。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制是在約束金融活動(dòng)，金融的創(chuàng)新在某種意義上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制起推動(dòng)作用。在金融創(chuàng)新與金融管理的相互促進(jìn)下，使金融企業(yè)的水準(zhǔn)進(jìn)一步提升。其次，金融創(chuàng)新的發(fā)展帶來了新的金融風(fēng)險(xiǎn)，一切活動(dòng)均是存在著風(fēng)險(xiǎn)的，我們所要做的是將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。金融的創(chuàng)新過程是對(duì)未來發(fā)展形勢(shì)的看好，是將風(fēng)險(xiǎn)有效轉(zhuǎn)移，是對(duì)收益與損失的宏觀調(diào)整，因此金融創(chuàng)新并未影響其風(fēng)險(xiǎn)的總量，只是將風(fēng)險(xiǎn)的存在方式進(jìn)行了重新整合，同時(shí)為金融企業(yè)帶來了新形勢(shì)的風(fēng)險(xiǎn)。
三、金融創(chuàng)新帶來的風(fēng)險(xiǎn)
（一）資產(chǎn)證券化加大金融風(fēng)險(xiǎn)
在銀行證券中，一旦摻入不良資產(chǎn)，就會(huì)影響銀行信譽(yù)和發(fā)展。在對(duì)銀行造成不利影響的同時(shí)，對(duì)貨幣來說，也會(huì)伴隨很多負(fù)面影響，銀行證券化本身帶有很大的流動(dòng)性，在大多數(shù)場合能夠施展貨幣功能，同時(shí)這也讓當(dāng)時(shí)發(fā)行的貨幣遭到影響。另外，證券化也會(huì)影響貨幣政策的執(zhí)行力，從而對(duì)宏觀調(diào)控帶來不利影響。
（二）投機(jī)市場增加了風(fēng)險(xiǎn)破壞力
從金融業(yè)發(fā)展來看，雖然創(chuàng)新很大程度上對(duì)減小風(fēng)險(xiǎn)給予了工具，但是我們也應(yīng)該看到在創(chuàng)新的同時(shí)，還有很多風(fēng)險(xiǎn)偏好者投機(jī)，即使金融創(chuàng)新將風(fēng)險(xiǎn)暫時(shí)轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)偏好者上，風(fēng)險(xiǎn)總數(shù)還是沒有降低。如果很多風(fēng)險(xiǎn)偏好者的投機(jī)遭到失敗，就無法將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，甚至對(duì)整個(gè)金融業(yè)都會(huì)造成不利影響。
（三）金融創(chuàng)新加大了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
隨著金融市場的.擴(kuò)大，越來越多的金融單位參與到市場競爭中，也帶動(dòng)了金融機(jī)構(gòu)的競爭趨勢(shì)。針對(duì)這種情況，為了拓展市場占有率，贏得有利的競爭地位，很多金融機(jī)構(gòu)加大了創(chuàng)新進(jìn)程，源源不斷地向市場輸入產(chǎn)品，同時(shí)這些產(chǎn)品也會(huì)涉及其他行業(yè)，在整個(gè)金融行業(yè)重合、交叉的環(huán)境下，同質(zhì)化開始出現(xiàn)。在各個(gè)單位競爭力度加強(qiáng)的環(huán)境下，金融單位的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)入下一輪創(chuàng)新，從而影響金融單位的信用值，讓規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力減小。
四、積極應(yīng)對(duì)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
（一）加強(qiáng)政府部門對(duì)金融體系的監(jiān)管
加強(qiáng)政府部門對(duì)金融體系的監(jiān)管是金融企業(yè)正常運(yùn)行的重要措施，國家相關(guān)部門的參與為金融創(chuàng)新提供了良好的外部環(huán)境。國家相關(guān)部門的監(jiān)管，在管理理念上是對(duì)創(chuàng)新和穩(wěn)定的協(xié)調(diào)。金融創(chuàng)新是金融發(fā)展的主要?jiǎng)恿?。為促進(jìn)金融創(chuàng)新發(fā)展，國家對(duì)其的支持是必不可少的。通過國家與企業(yè)聯(lián)手進(jìn)行金融監(jiān)管手段的完善，打擊違規(guī)違法行為。金融監(jiān)控的過程中要秉著維護(hù)金融穩(wěn)定和鼓勵(lì)金融創(chuàng)新并重的原則，對(duì)監(jiān)管尺度進(jìn)行良好把握，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新與監(jiān)管的良性循環(huán)。
（二）加強(qiáng)金融企業(yè)內(nèi)部的自我控制
企業(yè)應(yīng)從自身著手，加強(qiáng)金融創(chuàng)新的主體內(nèi)部控制，將自我風(fēng)險(xiǎn)管理體系完善。金融創(chuàng)新是對(duì)金融產(chǎn)品未來市場的信心，因此，企業(yè)應(yīng)對(duì)金融創(chuàng)新的利弊進(jìn)行科學(xué)的分析與判斷，對(duì)其市場影響要有足夠的心理準(zhǔn)備及經(jīng)濟(jì)準(zhǔn)備。在外部競爭日益激烈的背景下，金融產(chǎn)品日益多樣化、復(fù)雜化，金融企業(yè)要確立清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并形成良好的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測體系，本著為企業(yè)負(fù)責(zé)、為國家負(fù)責(zé)、為人民負(fù)責(zé)的態(tài)度進(jìn)行金融活動(dòng)。金融企業(yè)要具有制定有效的、切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)防范制度，結(jié)合外部環(huán)境與自身情況，建立一套適用的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測評(píng)估系統(tǒng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的度量。
（三）強(qiáng)化國際間金融合作
在經(jīng)濟(jì)全球化和金融全球化的背景下，雖然我國金融行業(yè)面臨著國外金融機(jī)構(gòu)的沖擊。但是我們應(yīng)該認(rèn)清經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，當(dāng)代的經(jīng)濟(jì)是在全球合作基礎(chǔ)上，共同發(fā)展的。各國對(duì)自身經(jīng)濟(jì)的負(fù)責(zé)是對(duì)全球經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的最大保障，因此各國之間的經(jīng)濟(jì)合作是不可避免的。因此，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)方面的國際合作也是勢(shì)在必行的。例如，可以通過政府之間簽訂相關(guān)合作協(xié)議，對(duì)有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)控制方面的問題進(jìn)行國際合作。此外，企業(yè)通過國際間的合作會(huì)了解學(xué)習(xí)到先進(jìn)的管理方法。強(qiáng)化國際間的金融合作是雙贏乃至多贏的金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，是需要國家和企業(yè)認(rèn)真面對(duì)的。
（四）控制好金融創(chuàng)新的途徑
控制好金融創(chuàng)新的途徑是企業(yè)進(jìn)行謹(jǐn)慎經(jīng)營的戰(zhàn)略手段，首先金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該在金融產(chǎn)品上給予重視。基于我國的基本國情，過于復(fù)雜的金融產(chǎn)品不適用于我國市場，過于復(fù)雜的金融技術(shù)不適用于我國金融機(jī)構(gòu)。其次，金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新方面，金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)應(yīng)該關(guān)注的，企業(yè)應(yīng)該突出主業(yè)優(yōu)勢(shì)來適應(yīng)市場競爭。再次，金融制度創(chuàng)新上，政府應(yīng)該給予充分的幫助，企業(yè)自身應(yīng)該有效地落實(shí)自身的管理制度。
五、結(jié)語
金融行業(yè)在我國市場經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，金融行業(yè)在創(chuàng)新條件下的風(fēng)險(xiǎn)控制是保障其發(fā)展的重要工作。鑒于此，國家和企業(yè)應(yīng)該給予充分的重視，在某種程度上進(jìn)行相應(yīng)協(xié)調(diào)，國家政策上應(yīng)給予充分的保障，企業(yè)改革上應(yīng)付出更大的精力。金融制度的創(chuàng)新，重要的是監(jiān)管制度和創(chuàng)新約束制度的協(xié)調(diào)運(yùn)作?；谖覈鴩?，金融企業(yè)應(yīng)該控制其市場流動(dòng)性，在流動(dòng)性金融工具上進(jìn)行控制。
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金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些篇十一
根據(jù)總行農(nóng)發(fā)銀計(jì)22號(hào)《關(guān)于開展中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行xx年統(tǒng)計(jì)檢查的通知》《中國人民銀行關(guān)于開展xx年金融統(tǒng)計(jì)檢查的通知》（銀發(fā)87號(hào)）的要求，為嚴(yán)格執(zhí)行金融統(tǒng)計(jì)制度，提升金融統(tǒng)計(jì)水平，我行立即成立統(tǒng)計(jì)工作檢查領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)照統(tǒng)計(jì)檢查內(nèi)容進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
為認(rèn)真開展好此項(xiàng)自查工作，我行高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，召開專題會(huì)議，組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了《中國人民銀行關(guān)于開展全國金融統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查的通知》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行統(tǒng)計(jì)工作管理制度》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》等文件辦法內(nèi)容。通過學(xué)習(xí)，統(tǒng)一了員工的思想認(rèn)識(shí)，提高了對(duì)開展統(tǒng)計(jì)檢查和加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)管理工作重要性的認(rèn)識(shí)，明確了檢查的目的、內(nèi)容、重點(diǎn)，確定了檢查人員，落實(shí)檢查人員責(zé)任，提出了具體要求，從而保證了自查效果。
（一）落實(shí)整改
xx年金融執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)問題的情況我行對(duì)照去年人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、總行統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了有針對(duì)性的復(fù)查。圍繞整改中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了逐一檢查，未發(fā)現(xiàn)重復(fù)問題，杜絕一切統(tǒng)計(jì)工作中的違規(guī)、違法行為，更好地保障了金融統(tǒng)計(jì)工作的質(zhì)量。
（二）落實(shí)人民銀行統(tǒng)計(jì)制度的情況
1、認(rèn)真貫徹《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法》《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)、定》《現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)操作規(guī)程》等法律、法規(guī)，以及相關(guān)的法律、法規(guī)。
2、貫徹執(zhí)行中國人民銀行制定的金融統(tǒng)計(jì)制度及有關(guān)管理辦法，并接受人民銀行的監(jiān)督、檢查。
3、我行依法執(zhí)行涉農(nóng)貸款統(tǒng)計(jì)和銀行承兌匯票及其他統(tǒng)計(jì)制度，所報(bào)境內(nèi)大中小企業(yè)貸款、銀行承兌匯票情況統(tǒng)計(jì)表等各類報(bào)表均能及時(shí)、保質(zhì)、保量地報(bào)送。
4、各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)能做到及時(shí)整理并歸檔保存，不存在虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、拒報(bào)、屢次遲報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。
5、按時(shí)、按質(zhì)、按量完成人民銀行布置的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作。
（三）落實(shí)銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表制度的情況
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》，依法向上級(jí)行及轄區(qū)人民銀行報(bào)送非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表。
2、認(rèn)真開展非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作，設(shè)置統(tǒng)計(jì)管理員和操作員，互相監(jiān)督、檢查，確保非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作保質(zhì)保量，及時(shí)完成數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作。
3、通過對(duì)歷年非現(xiàn)場統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的自我檢查，認(rèn)為上報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)完整，未利用常規(guī)的業(yè)務(wù)操作虛增、虛減原始統(tǒng)計(jì)記錄，未虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、篡改非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表數(shù)據(jù)，能夠做到報(bào)送報(bào)表數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。
（四）統(tǒng)計(jì)工作管理情況我行統(tǒng)計(jì)集中管理系統(tǒng)配有省分行下發(fā)的專用計(jì)算機(jī)，專機(jī)專用，內(nèi)外網(wǎng)隔離，使用合理，系統(tǒng)運(yùn)行正常，做到專人負(fù)責(zé)使用。統(tǒng)計(jì)人員業(yè)務(wù)規(guī)范，操作熟練，各司其職，能按時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、撰寫統(tǒng)計(jì)分析。統(tǒng)計(jì)崗位責(zé)任制度健全并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。通過檢查，我行加強(qiáng)了對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)計(jì)報(bào)表質(zhì)量和統(tǒng)計(jì)人員執(zhí)行統(tǒng)計(jì)法規(guī)的自覺性有了一定提高。
檢查發(fā)現(xiàn)，統(tǒng)計(jì)資料整理歸檔工作不夠規(guī)范；統(tǒng)計(jì)分析水平尚需提高，目前只做一些簡單的分析，不能對(duì)全行業(yè)務(wù)的全面發(fā)展提出合理的建議，沒有較好的發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的實(shí)效性。根據(jù)存在的問題，我行提出了整改措施。
一是進(jìn)一步提高統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)制度、規(guī)定的學(xué)習(xí)，特別是對(duì)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，努力提高統(tǒng)計(jì)水平和統(tǒng)計(jì)質(zhì)量。
二是嚴(yán)格按照人民銀行和上級(jí)行的要求，對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行雙備份，做到異地存放，保證備份數(shù)據(jù)完好無損。
三是加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)資料的整理歸檔，確保統(tǒng)計(jì)資料的完整。
四是努力提高統(tǒng)計(jì)分析水平，充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的作用，為行領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力依據(jù)。
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金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些篇十二
為認(rèn)真開展好此項(xiàng)自查工作，我行高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，召開專題會(huì)議，組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了《中國人民銀行關(guān)于開展全國金融統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查的通知》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行統(tǒng)計(jì)工作管理制度》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》等文件辦法內(nèi)容。通過學(xué)習(xí)，統(tǒng)一了員工的思想認(rèn)識(shí)，提高了對(duì)開展統(tǒng)計(jì)檢查和加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)管理工作重要性的認(rèn)識(shí)，明確了檢查的目的、內(nèi)容、重點(diǎn)，確定了檢查人員，落實(shí)檢查人員責(zé)任，提出了具體要求，從而保證了自查效果。
（一）落實(shí)整改
xx年金融執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)問題的情況我行對(duì)照去年人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、總行統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了有針對(duì)性的復(fù)查。圍繞整改中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了逐一檢查，未發(fā)現(xiàn)重復(fù)問題，杜絕一切統(tǒng)計(jì)工作中的違規(guī)、違法行為，更好地保障了金融統(tǒng)計(jì)工作的質(zhì)量。
（二）落實(shí)人民銀行統(tǒng)計(jì)制度的情況
1、認(rèn)真貫徹《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法》《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)、定》《現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)操作規(guī)程》等法律、法規(guī)，以及相關(guān)的法律、法規(guī)。
2、貫徹執(zhí)行中國人民銀行制定的金融統(tǒng)計(jì)制度及有關(guān)管理辦法，并接受人民銀行的監(jiān)督、檢查。
3、我行依法執(zhí)行涉農(nóng)貸款統(tǒng)計(jì)和銀行承兌匯票及其他統(tǒng)計(jì)制度，所報(bào)境內(nèi)大中小企業(yè)貸款、銀行承兌匯票情況統(tǒng)計(jì)表等各類報(bào)表均能及時(shí)、保質(zhì)、保量地報(bào)送。
4、各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)能做到及時(shí)整理并歸檔保存，不存在虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、拒報(bào)、屢次遲報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。
5、按時(shí)、按質(zhì)、按量完成人民銀行布置的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作。
（三）落實(shí)銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表制度的情況
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》，依法向上級(jí)行及轄區(qū)人民銀行報(bào)送非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表。
2、認(rèn)真開展非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作，設(shè)置統(tǒng)計(jì)管理員和操作員，互相監(jiān)督、檢查，確保非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作保質(zhì)保量，及時(shí)完成數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作。
3、通過對(duì)歷年非現(xiàn)場統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的自我檢查，認(rèn)為上報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)完整，未利用常規(guī)的業(yè)務(wù)操作虛增、虛減原始統(tǒng)計(jì)記錄，未虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、篡改非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表數(shù)據(jù)，能夠做到報(bào)送報(bào)表數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。
（四）統(tǒng)計(jì)工作管理情況我行統(tǒng)計(jì)集中管理系統(tǒng)配有省分行下發(fā)的專用計(jì)算機(jī)，專機(jī)專用，內(nèi)外網(wǎng)隔離，使用合理，系統(tǒng)運(yùn)行正常，做到專人負(fù)責(zé)使用。統(tǒng)計(jì)人員業(yè)務(wù)規(guī)范，操作熟練，各司其職，能按時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、撰寫統(tǒng)計(jì)分析。統(tǒng)計(jì)崗位責(zé)任制度健全并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。通過檢查，我行加強(qiáng)了對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)計(jì)報(bào)表質(zhì)量和統(tǒng)計(jì)人員執(zhí)行統(tǒng)計(jì)法規(guī)的自覺性有了一定提高。
檢查發(fā)現(xiàn)，統(tǒng)計(jì)資料整理歸檔工作不夠規(guī)范；統(tǒng)計(jì)分析水平尚需提高，目前只做一些簡單的分析，不能對(duì)全行業(yè)務(wù)的全面發(fā)展提出合理的建議，沒有較好的發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的實(shí)效性。根據(jù)存在的問題，我行提出了整改措施。
一是進(jìn)一步提高統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)制度、規(guī)定的學(xué)習(xí)，特別是對(duì)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，努力提高統(tǒng)計(jì)水平和統(tǒng)計(jì)質(zhì)量。
二是嚴(yán)格按照人民銀行和上級(jí)行的要求，對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行雙備份，做到異地存放，保證備份數(shù)據(jù)完好無損。三是加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)資料的整理歸檔，確保統(tǒng)計(jì)資料的完整。四是努力提高統(tǒng)計(jì)分析水平，充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的作用，為行領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力依據(jù)。
金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些篇十三
根據(jù)銀監(jiān)辦相關(guān)文件精神，我社認(rèn)真組織全體員工進(jìn)行了員工貸款、參與民間融資以及經(jīng)商辦企情況的排查工作，作為一名信合員工，我認(rèn)真學(xué)習(xí)'三項(xiàng)'排查工作的精神，切實(shí)進(jìn)行履職本次自查工作，現(xiàn)將本人具體排查內(nèi)容匯報(bào)如下：
作為一名信合員工，目前本人在xx縣農(nóng)村信用社和轄區(qū)內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)有貸款余額x萬元，具體情況為：20xx年xx月xx日-20xx年xx月xx日x萬，20xx年xx月xx日-20xx年xx月xx日x萬，無違約記錄，信用優(yōu)良，主要用途為xx。
經(jīng)查證，本人xx（親屬）在xx社貸有余額x萬元，具體情況為：20xx年xx月xx日-20xx年xx月xx日x萬，20xx年xx月xx日-20xx年xx月xx日x萬，無違約記錄，信用優(yōu)良，主要用途為xx。
經(jīng)過自查，本人不存在如下六種違規(guī)融資現(xiàn)象：一是不存在'以獲取高利為目的，以自有資金或向銀行、親朋好友、企業(yè)、自然人進(jìn)行借款用于投資、放貸'的現(xiàn)象；二是不存在'以農(nóng)村信用社的`名義組織，或介紹、擔(dān)任等形式幫助他人高息融資'的現(xiàn)象；三是不存在'以客戶或本人的賬戶為他人過渡資金'的現(xiàn)象；四是不存在'他人高息融資提供辦公場所或開展宣傳活動(dòng)'的現(xiàn)象；五是不存在'以各種形式參加非常集資'的現(xiàn)象；六是不存在'自辦或參與經(jīng)營典當(dāng)行、小額貸款公司、提供公司等機(jī)構(gòu)'的現(xiàn)象。
經(jīng)嚴(yán)格自查，本人不存在參與經(jīng)商辦企業(yè)，不存在入股工商企業(yè)、在企業(yè)兼職、直接開公司參與經(jīng)商活動(dòng)等現(xiàn)象。
以上三方面為本人在'三項(xiàng)'排查工作中的自查情況，本著'勤奮、忠誠、嚴(yán)謹(jǐn)、開拓'的企業(yè)文化要求，認(rèn)真踐行一名合格員工行為，防范化解各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)隱患，切實(shí)做好各項(xiàng)履職工作。
金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些篇十四
在新時(shí)期的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，金融機(jī)構(gòu)面臨著更大的生存壓力和競爭難題，為了自身的生存發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)需要通過金融創(chuàng)新來提升競爭能力，達(dá)到預(yù)期利潤目標(biāo)。然而，金融創(chuàng)新條件下可能產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)成為了制約金融業(yè)發(fā)展和創(chuàng)新的關(guān)鍵因素。
一、金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)概念
金融風(fēng)險(xiǎn)通常是各種可能致使企業(yè)或機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)異常，造成財(cái)物損失的風(fēng)險(xiǎn)的總稱。也是指在日常運(yùn)行和經(jīng)營的過程中，金融機(jī)構(gòu)因?yàn)樽陨頉Q策出現(xiàn)失誤，或者受社會(huì)環(huán)境變動(dòng)的影響其財(cái)產(chǎn)、資本等受到損害的可能性。一定的金融資產(chǎn)在未來某一時(shí)期能產(chǎn)生的貨幣收入量的數(shù)目具有很強(qiáng)的不可估量性，而機(jī)構(gòu)預(yù)期在未來某一時(shí)期該金融資產(chǎn)可能出現(xiàn)損失的可能性，就是我們所說的金融風(fēng)險(xiǎn)。
一家金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，它所帶來的不利影響除了作用于其自身之外，還將對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定造成不利。金融機(jī)構(gòu)在交易中出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)，很有可能危及到機(jī)構(gòu)自身的生存和發(fā)展;而如果該金融機(jī)構(gòu)因風(fēng)險(xiǎn)而無法生存下去，將很有可能對(duì)金融系統(tǒng)的整體的順利運(yùn)行和持續(xù)發(fā)展造成阻礙。若金融系統(tǒng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，體系運(yùn)轉(zhuǎn)無序、失靈，必將導(dǎo)致整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的無序和混亂。地球上的大部分國家都實(shí)行了經(jīng)濟(jì)全球化和一體化，某一個(gè)國家出現(xiàn)了金融問題，其他國家也必將受到?jīng)_擊，如比如1930年的'金融危機(jī)和金融危機(jī)。前者致使西方經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)大蕭條現(xiàn)象;而后者致使全球各國都受到不同程度的沖擊。
二、金融創(chuàng)新的相關(guān)內(nèi)容
金融機(jī)構(gòu)實(shí)行金融創(chuàng)新的目的是實(shí)現(xiàn)其利潤的最大化。當(dāng)金融環(huán)境出現(xiàn)變動(dòng)，金融業(yè)就在改變之中尋求新的發(fā)展契機(jī)，打破原有的條條框框，使初始穩(wěn)定狀態(tài)變?yōu)榍斑M(jìn)發(fā)展?fàn)顟B(tài)，并以從中謀求最大利潤。金融創(chuàng)新活動(dòng)的成功與否在于，當(dāng)金融環(huán)境恢復(fù)平靜，最初促使創(chuàng)新的因素已經(jīng)不存在后，金融創(chuàng)新是否能夠繼續(xù)作用于金融運(yùn)營中，并不斷拓展延伸，為金融業(yè)的進(jìn)步和穩(wěn)定做貢獻(xiàn)。優(yōu)秀的金融創(chuàng)新能夠維護(hù)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性，能夠促進(jìn)金融市場的完備性，同時(shí)，也能提升金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行金融交易活動(dòng)的高效性。
金融創(chuàng)新按其創(chuàng)新的內(nèi)容及性質(zhì)分為兩種形式，在創(chuàng)新過程中研發(fā)出新產(chǎn)品新系統(tǒng)的創(chuàng)新為產(chǎn)品創(chuàng)新，而沒有研發(fā)新產(chǎn)品新系統(tǒng)的創(chuàng)新，旨在對(duì)金融交易和活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行創(chuàng)新的活動(dòng)為過程創(chuàng)新。由此我們可以看出，金融創(chuàng)新就是從改善行業(yè)結(jié)構(gòu)和研發(fā)新產(chǎn)品新系統(tǒng)兩方面為創(chuàng)新面的。
三、金融創(chuàng)新對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的影響與改變
1.金融創(chuàng)新使金融業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)加大
金融業(yè)進(jìn)行金融創(chuàng)新之后，各機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)系更加頻繁密切，各機(jī)構(gòu)的資金也形成了相關(guān)鏈條。一旦鏈條中的某一機(jī)構(gòu)出現(xiàn)問題，必將危及到其他合作機(jī)構(gòu)，進(jìn)而對(duì)金融業(yè)的整體系統(tǒng)穩(wěn)定造成危害。如今，金融業(yè)不單單涉及自身國家的某一行業(yè)，而是涵蓋了世界上大多數(shù)國家的各個(gè)領(lǐng)域，一旦出現(xiàn)問題，后果不堪設(shè)想。如1930年的金融危機(jī)、出現(xiàn)的金融風(fēng)暴和20金融危機(jī)，由一個(gè)國家的金融業(yè)在短時(shí)間內(nèi)波及所有合作國，對(duì)世界經(jīng)濟(jì)造成的損失和危害非常巨大。另一方面，隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷發(fā)展，其涉及面也在不斷擴(kuò)寬，金融創(chuàng)新中也常常融合計(jì)算機(jī)技術(shù)來提升新產(chǎn)品的各項(xiàng)性能。然而，電子創(chuàng)新產(chǎn)品在提升金融業(yè)經(jīng)營效率的同時(shí)，一種名為電子風(fēng)險(xiǎn)的新金融風(fēng)險(xiǎn)也隨之而生，一些如計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全、網(wǎng)絡(luò)犯罪、病毒襲擊等問題紛至沓來。隨著金融業(yè)越來越廣泛地融合計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，金融電子風(fēng)險(xiǎn)所具有的系統(tǒng)破壞性也在不斷加大之中。這將提高系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。
2.加大了金融行業(yè)的表外風(fēng)險(xiǎn)
隨著銀行開設(shè)表外業(yè)務(wù)的規(guī)模不斷加大，表外風(fēng)險(xiǎn)的隨時(shí)轉(zhuǎn)化性能正時(shí)刻危及著金融行業(yè)的發(fā)展。表外風(fēng)險(xiǎn)指的是一種在資產(chǎn)平衡列表中沒有得到體現(xiàn)，但又有可能變?yōu)殂y行的真實(shí)負(fù)債業(yè)務(wù)和交易行為的風(fēng)險(xiǎn)。
金融創(chuàng)新使表外業(yè)務(wù)內(nèi)容更加豐富，這將激發(fā)用戶的使用興趣，金融機(jī)構(gòu)以此提升其經(jīng)營利潤。然而，一些業(yè)務(wù)項(xiàng)目無法在資產(chǎn)負(fù)債表中得以體現(xiàn)，業(yè)務(wù)成效時(shí)金融機(jī)構(gòu)并未發(fā)生具體的資金流動(dòng)情況，而金融機(jī)構(gòu)又必須將該業(yè)務(wù)所具有的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)下來。一旦這些表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)檎鎸?shí)風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)將面臨著巨大的損失和生存壓力，金融機(jī)構(gòu)的自身競爭力也將被削弱。金融機(jī)構(gòu)的未來發(fā)展之路將因此變得更加艱辛。
3.加大了金融行業(yè)經(jīng)營中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能性
金融創(chuàng)新在一定程度上降低了金融機(jī)構(gòu)的多樣性，使機(jī)構(gòu)之間趨同性增強(qiáng)。各金融機(jī)構(gòu)之間的競爭也將隨之增大。嚴(yán)峻的外部發(fā)展環(huán)境使得各機(jī)構(gòu)只能從開展各項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)之中獲得更高的利潤以求生存，這是致使金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)更多的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。在此情況下，金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)增大，而其信用度卻將降低，這將使得金融機(jī)構(gòu)的生存更加艱難，破產(chǎn)倒閉現(xiàn)象出現(xiàn)的更加頻繁。長此以往，將對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境造成不利影響。
4.金融創(chuàng)新導(dǎo)致投機(jī)手段增多
金融創(chuàng)新能夠使市場流動(dòng)性增強(qiáng)，為金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展提供助力。但金融創(chuàng)新中研發(fā)的新產(chǎn)品也可能成為金融投機(jī)的有效助力。如我國金融系統(tǒng)中的股指期貨，其為股市的平穩(wěn)順利運(yùn)行和發(fā)展起到了不可忽略的作用，但同時(shí)也使不少股民從中投機(jī)取巧獲取不正當(dāng)利益，從而對(duì)金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行形成風(fēng)險(xiǎn)、造成危害。
四、積極進(jìn)行金融創(chuàng)新，努力規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)
金融創(chuàng)新是一把“雙刃劍”，一方面能夠提升金融行業(yè)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，另一方面也致使金融行業(yè)面臨著更多的金融風(fēng)險(xiǎn)。金融業(yè)為了自身的良性運(yùn)行和持久發(fā)展，在進(jìn)行金融創(chuàng)新時(shí)，應(yīng)注意規(guī)避可能產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)，從全方位各個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和規(guī)避。以此提升金融機(jī)構(gòu)的生存能力和競爭能力。
1.政府部門加強(qiáng)監(jiān)管力度
金融機(jī)構(gòu)掌握著國家的資金流動(dòng)，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)的命脈。因此，為了保證我國經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步和發(fā)展，政府有責(zé)任對(duì)金融行業(yè)和金融行為加大監(jiān)管力度，維護(hù)正常的金融交易環(huán)境。政府部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，按照正常的程序?qū)鹑跈C(jī)構(gòu)進(jìn)行定期檢查、評(píng)估，對(duì)金融市場進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測，對(duì)市場實(shí)行宏觀調(diào)控，出現(xiàn)不穩(wěn)定因素應(yīng)協(xié)助解決。同時(shí)，政府應(yīng)對(duì)市場運(yùn)營中的各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行監(jiān)管，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行金融創(chuàng)新來提升運(yùn)營效果。
金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些篇十五
又由于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理中存在許多薄弱環(huán)節(jié)，致使各種金融案件屢屢發(fā)生。
如商業(yè)銀行經(jīng)理人員和下級(jí)行員工事實(shí)上掌握著銀行資產(chǎn)的控制權(quán)和支配權(quán)，又無需承擔(dān)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，所以，他們常利用職務(wù)之便，獨(dú)立作案、相互串通或內(nèi)外勾結(jié)作案，為個(gè)人牟取利益。
銀監(jiān)會(huì)對(duì)的銀行業(yè)商業(yè)賄賂違法犯罪案件查處的情況通報(bào)結(jié)果是：20銀行業(yè)共發(fā)生商業(yè)賄賂案件113件，涉案金額2608萬元，涉案人員164人。
（二）信用風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)是巨額貨幣資金的集散地，容易滋生犯罪，如資金詐騙、貪腐賄賂等非法活動(dòng)，存在著嚴(yán)重的犯罪風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。
而我國金融機(jī)構(gòu)在公司治理過程中，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念很陳舊，不能適應(yīng)復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。
表現(xiàn)為：金融機(jī)構(gòu)對(duì)近期利益與長遠(yuǎn)目標(biāo)的協(xié)調(diào)不到位，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)在全體職員中和銀行經(jīng)營管理的全過程中貫徹得不充分等。
在大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法方面，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法也遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國際上先進(jìn)銀行。
良好的公司治理機(jī)制是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營持續(xù)發(fā)展的基本前提，而我國的金融機(jī)構(gòu)大都缺乏良好的公司治理機(jī)制，使得合理的內(nèi)控制度和嚴(yán)格的管理失效，進(jìn)而加大信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。
比如，由于商業(yè)銀行公司治理存在的問題，我國商業(yè)銀行的不良貸款率一直居高不下。
四大行剝離不良資產(chǎn)1，4萬億元，農(nóng)行準(zhǔn)備上市獲得政策剝離8000億元。
經(jīng)過剝離的不良貸款事實(shí)上的回收率很低，資產(chǎn)回收率一般在30%、現(xiàn)金回收率在20%左右。
銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截至二季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為4549。1億元，雖然總數(shù)較年初減少424。2億元，但損失類不良貸款余額卻增加了21。2億元。
如此持續(xù)下去，必定影響銀行的發(fā)展和金融的穩(wěn)定。
同樣，由于外部與內(nèi)部的原因，非銀行金融機(jī)構(gòu)公司治理不善，會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營虧損、信用風(fēng)險(xiǎn)、支付危機(jī)等，雖然數(shù)量上并不大，但更為顯性化。
（三）非公允關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)交易管理是金融機(jī)構(gòu)公司治理的重要內(nèi)容，提高關(guān)聯(lián)交易管理水平對(duì)保護(hù)利益相關(guān)者利益、促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展具有重要意義。
目前，絕大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)已按照有關(guān)規(guī)定建立了關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，由獨(dú)立董事?lián)挝瘑T會(huì)主席，但仍然存在不規(guī)范的問題。
由于關(guān)聯(lián)交易存在的這些問題，金融機(jī)構(gòu)與其關(guān)聯(lián)方常常有不公允的關(guān)聯(lián)交易。
這種不公允的關(guān)聯(lián)交易隱藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響了金融機(jī)構(gòu)的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，因此迫切需要對(duì)金融機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易行為進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范。
從近幾年銀行業(yè)監(jiān)督管理的情況來看，不公允的關(guān)聯(lián)交易給商業(yè)銀行帶來了巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)，造成大量信貸資產(chǎn)損失。
不公允關(guān)聯(lián)交易是形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的主要原因之一，也是少數(shù)商業(yè)銀行、信用社倒閉的重要原因之一。
二、中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析（一）金融機(jī)構(gòu)股本結(jié)構(gòu)方面1。股權(quán)集中度方面聶堂波（2008）指出，我國證券公司第一大股東平均持股比例為25。11%，前五大股東持股平均比例為56。23%。
而美國十大投資銀行最大股東持股平均比例為7。5%，前五大股東持股平均比例為16。7%，可見我國證券公司股權(quán)集中度水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于美國（1720）。
過分集中的股權(quán)給公司治理帶來一些不利影響，中小股東難以在股東大會(huì)上通過“用手投票”來保護(hù)自身利益。
又由于股份有限，也很難在董事會(huì)里安排自身的利益代表。
而大股東則會(huì)濫用控制權(quán)，如為了執(zhí)行政府的經(jīng)濟(jì)政策，不惜損害金融機(jī)構(gòu)以及中小股東的權(quán)益。
當(dāng)然金融機(jī)構(gòu)也有股權(quán)相對(duì)分散的情況，如民生銀行最大股東的持股比例為15。26%。
股權(quán)分散本是良好公司治理的基礎(chǔ)，可以避免“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象發(fā)生。
但在我國的實(shí)際情況下，如果股權(quán)太過分散，所有的股東都不愿對(duì)公司的運(yùn)營進(jìn)行監(jiān)督，都希望“搭便車”，導(dǎo)致股東大會(huì)行使權(quán)利的有效性大大降低，沒有發(fā)揮自己應(yīng)有的作用，致使董事會(huì)出現(xiàn)越權(quán)行為，但沒有得到有效的遏制。
2。股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)權(quán)不明晰以我國商業(yè)銀行為例，盡管目前我國商業(yè)銀行都完成了股份制改造，并且上市發(fā)行股票，但是與上市前相比，國有股比重變化并不大。
如農(nóng)業(yè)銀行上市前，匯金公司和財(cái)政部分別控股50%，上市后匯金公司仍然是第一大股東，持股比例為44。48%。
名義上國家是商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)主體，但是實(shí)際上占有、使用、支配銀行財(cái)產(chǎn)權(quán)利的是政府的機(jī)關(guān)（中國人民銀行、國資委、財(cái)政部等），但是銀行的所有權(quán)無法在這些部門之間進(jìn)行具體劃分，也無法清晰界定這些部門的權(quán)利與責(zé)任邊界[8]（p118—119）。
同時(shí)，銀行的經(jīng)營者沒有辦法真正享有財(cái)產(chǎn)權(quán)力，實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營。
這使得商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)主體模糊，所有者缺位。
如果金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)主體不明晰，就難以實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)督，經(jīng)營過程中，管理者存在的道德風(fēng)險(xiǎn)就難以避免。
金融機(jī)構(gòu)存在著股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)權(quán)不明晰。
所有者缺位的情況，嚴(yán)重制約著金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。
例如，國家給國有控股銀行出資，政府卻代表國家行使所有權(quán)，這就避免不了行政干預(yù)和行政照顧。
這不僅影響銀行業(yè)市場的競爭性，也會(huì)淡化其他商業(yè)銀行、銀行經(jīng)營者的競爭意識(shí)以及經(jīng)營管理效率，造成國有控股商業(yè)銀行經(jīng)營的政策化，銀行機(jī)構(gòu)組織的行政化等問題的出現(xiàn)。
另外，我國商業(yè)銀行目前仍承擔(dān)的政策性業(yè)務(wù)使得銀行的經(jīng)營目標(biāo)變得多元化，弱化了股東利益最大化、公司價(jià)值最大化的目標(biāo)，很難實(shí)現(xiàn)真正的自主經(jīng)營。
（二）金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理方面
1。股東大會(huì)形同虛設(shè)我國金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)多由國有股和法人股集中控制，其他法人多是小股東。
所以股東大會(huì)的參與者多是國有股和法人股的代表，小股東的參與程度很低。
另外，金融機(jī)構(gòu)股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的董事會(huì)，常常與政府和主管部門提名任選結(jié)果一致，所以股東大會(huì)根本不能反映小股東的意愿和要求。
股東大會(huì)形同虛設(shè)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)公司的治理作用非常微弱。
2。董事會(huì)功能弱化，獨(dú)立董事不獨(dú)立由于股權(quán)結(jié)構(gòu)的失衡性和國有性，我國金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)存在重大缺陷，董事會(huì)職能弱化，無法實(shí)現(xiàn)董事會(huì)的決策權(quán)和對(duì)經(jīng)理人的監(jiān)督。
在我國大部分證券公司中，一年召開l~2次董事會(huì)，其主要內(nèi)容只是聽取工作報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告，使得董事會(huì)流于形式[10]（p97）。
并且，金融機(jī)構(gòu)的董事應(yīng)當(dāng)具有金融、證券專業(yè)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)，但我國金融機(jī)構(gòu)的董事基本上由其股東選任，而其股東多數(shù)是從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的企業(yè)法人，作為生產(chǎn)性企業(yè)，他們?nèi)狈芾斫鹑跈C(jī)構(gòu)所必須的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。
所以董事會(huì)成員不能經(jīng)常、專業(yè)、深入地了解金融機(jī)構(gòu)的狀況，不能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營過程中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，加大了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
另外，我國金融機(jī)構(gòu)的董事會(huì)由大股東控制，而獨(dú)立董事大多由關(guān)聯(lián)股東人員擔(dān)任。
在大股東持股比例較高的情況下，這些獨(dú)立董事很難真正獨(dú)立起來。
并且獨(dú)立的外部董事中，與關(guān)聯(lián)股東有聯(lián)系的占多數(shù)，他們也難以真正發(fā)揮獨(dú)立董事的作用。
3。監(jiān)事會(huì)無法發(fā)揮監(jiān)督作用我國金融機(jī)構(gòu)雖然在組織上大都擁有股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及管理層的完整設(shè)置，但由于對(duì)金融機(jī)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)各個(gè)部分的權(quán)利、義務(wù)缺乏清晰的理解，對(duì)各個(gè)主體之間相互制約關(guān)系沒有給予嚴(yán)格、強(qiáng)制性的界定，更由于從國有企業(yè)演變而來的金融機(jī)構(gòu)中的國有資產(chǎn)所有者缺位，我國相繼實(shí)行的銀證、信證分業(yè)造成金融機(jī)構(gòu)復(fù)雜的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致大部分金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，根本起不到分權(quán)和制衡的作用。
4。缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制在金融機(jī)構(gòu)公司治理過程中，有效的激勵(lì)制度非常重要。
我國的金融機(jī)構(gòu)始于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，由于歷史背景的影響，我國金融機(jī)構(gòu)的激勵(lì)機(jī)制大多數(shù)都是短期激勵(lì)，并且以簡單的物質(zhì)激勵(lì)手段為主。
實(shí)際上，管理者過分地關(guān)注權(quán)力與地位的激勵(lì)。
與國外銀行相比。
金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)落后于行政激勵(lì)，而行政激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)存在一定程度的扭曲，結(jié)果使很多經(jīng)理人員不敢創(chuàng)新，不思進(jìn)取，積極性不高。
對(duì)我國商業(yè)銀行經(jīng)理層而言，由上一級(jí)銀行來任命下一級(jí)銀行的行長以及領(lǐng)導(dǎo)。
選拔考核的辦法基本上是按照選拔官員的方法。
另外，國有銀行內(nèi)部并沒有建立分部門考核制度，經(jīng)理層的收入和銀行經(jīng)營的業(yè)績沒有直接的聯(lián)系，對(duì)個(gè)人的考核也沒有量化，考核結(jié)果與個(gè)人的職位晉升和福利報(bào)酬相關(guān)性不大。
對(duì)員工而言，收入基本上都是相對(duì)固定的，與職務(wù)、工齡有關(guān)，大家努力的目的就是為了升職，以獲得各種各樣的優(yōu)惠和福利，卻不會(huì)去考慮銀行的長遠(yuǎn)利益。
（三）金融機(jī)構(gòu)外部治理方面
1。外部制度環(huán)境存在的問題外部制度環(huán)境主要是指金融機(jī)構(gòu)公司治理所處的法律、政策環(huán)境。
目前，國家對(duì)金融機(jī)構(gòu)制定的各種法律、法規(guī)產(chǎn)生沖突，造成了司法效率落后和公司治理的混亂。
例如，我國國有控股商業(yè)銀行業(yè)具有金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的角色與獨(dú)立經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的角色，是兼具有宏觀調(diào)控責(zé)任的金融企業(yè)，這種定位的偏差使得商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生混亂。
在法律監(jiān)管環(huán)節(jié)上，我國的金融機(jī)構(gòu)同時(shí)受到多重制約，并且法律法規(guī)體系還存在許多漏洞，即便是法律、法規(guī)、條例所規(guī)定的內(nèi)容，在實(shí)施的時(shí)候也經(jīng)常有落實(shí)不到位、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的現(xiàn)象出現(xiàn)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其管理人員的制度約束還不夠明確、嚴(yán)厲。
2。外部市場環(huán)境存在的問題從目前我國的發(fā)展情況看，影響金融機(jī)構(gòu)公司治理相關(guān)市場的發(fā)展很不完善。
首先，股票市場的價(jià)格形成機(jī)制很不完善，股東投機(jī)的行為傾向大。
我國還沒有形成通過股票價(jià)格對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行約束的機(jī)制。
其次，由于金融產(chǎn)品比其他行業(yè)能更快地改變其資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成，投資者很難對(duì)其發(fā)出的信息判斷金融機(jī)構(gòu)的真實(shí)價(jià)值和其風(fēng)險(xiǎn)程度。
另外，政府的管制影響金融機(jī)構(gòu)間的競爭程度。
由于政府管制的存在，金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品市場很難達(dá)到規(guī)范和公平競爭，從而弱化了產(chǎn)品市場的公司治理功能，使金融機(jī)構(gòu)外部市場治理機(jī)制的作用發(fā)揮減弱。
最后，經(jīng)理人市場。
我國金融機(jī)構(gòu)的高管幾乎都是政府任命的，且我國的經(jīng)理人市場處于初級(jí)階段，需要一段很長的時(shí)間進(jìn)行完善。
外部市場的失靈使得銀行業(yè)的外部治理基本處于失靈狀態(tài)，不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
3。信息披露制度不完善從行業(yè)特性來看，金融機(jī)構(gòu)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，需要通過完善的信息披露制度來實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控。
但從我國金融機(jī)構(gòu)的管理實(shí)踐來看，除了上市的金融機(jī)構(gòu)需要履行規(guī)范的信息披露義務(wù)外，其他金融機(jī)構(gòu)的信息披露還十分欠缺，金融機(jī)構(gòu)治理過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制的信息披露有待于建立和完善。
同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)本身也缺乏進(jìn)行充分信息披露的意識(shí)，在披露信息時(shí)存在年報(bào)內(nèi)容、格式以及方式不規(guī)范，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表附注不重視，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)披露較少等問題。
大部分金融機(jī)構(gòu)披露的都是正面信息，信息的完整性、可靠性、權(quán)威性無法得到保障。
另外，金融機(jī)構(gòu)向社會(huì)披露信息的范圍也較窄。
由于信息披露制度不完善，使得內(nèi)部與外部信息不對(duì)稱，嚴(yán)重削弱了外部關(guān)聯(lián)者的監(jiān)督，加重了內(nèi)部人控制現(xiàn)象。
三、中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策選擇在以上兩部分現(xiàn)狀及原因分析的基礎(chǔ)上，我們探討中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策選擇，這里我們主要從金融機(jī)構(gòu)公司治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面談對(duì)策選擇。
具體又可分解為兩個(gè)層面：
（一）中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制重構(gòu)的總體思路首先，要建立金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)宏觀預(yù)警監(jiān)管機(jī)制，完善早期報(bào)警功能。
建立金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)宏觀預(yù)警機(jī)制組織網(wǎng)絡(luò)，應(yīng)本著“統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一監(jiān)督內(nèi)容，統(tǒng)一監(jiān)測指標(biāo)，分級(jí)監(jiān)控”原則，在中國人民銀行總行建立宏觀預(yù)警組織系統(tǒng)。
具體負(fù)責(zé)對(duì)全國性和區(qū)域金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)測預(yù)警，對(duì)中觀和微觀預(yù)警機(jī)制實(shí)行管理和領(lǐng)導(dǎo)，并及時(shí)接收來自中觀預(yù)警機(jī)制和微觀預(yù)警機(jī)制的各種信息，處理防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的各種決策和措施的及時(shí)傳輸。
其次，建立金融機(jī)構(gòu)治理中觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，發(fā)揮中期監(jiān)測作用。
金融機(jī)構(gòu)治理中觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，是接收和反饋金融宏觀、微觀雙向預(yù)警信息，并是宏觀、微觀監(jiān)測系統(tǒng)的結(jié)合部。
金融中觀預(yù)警機(jī)制將各種手段、方式合理搭配與協(xié)調(diào)使用，為實(shí)現(xiàn)金融宏觀預(yù)警機(jī)制，通過中觀預(yù)警機(jī)制加以具體化，然后傳導(dǎo)金融微觀預(yù)警機(jī)制運(yùn)行中去，從而發(fā)揮中期監(jiān)測作用。
最后，要建立微觀金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，降低風(fēng)險(xiǎn)程度。
金融機(jī)構(gòu)治理微觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是宏觀、中觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的最終傳導(dǎo)系統(tǒng)，是對(duì)微觀風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度，是促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
（二）中國金融機(jī)構(gòu)治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制重構(gòu)的具體做法
1。股權(quán)結(jié)構(gòu)方面
（1）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)我國金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)過于集中，常出現(xiàn)大股東侵害小股東以及其他利益相關(guān)者利益的現(xiàn)象。
為了避免大股東操縱，金融機(jī)構(gòu)可以建立分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)。
但是，股權(quán)過于分散時(shí)，又會(huì)使股東參與治理的積極性因成本高于收益過多而減弱。
理論上，可以通過股權(quán)適度多元化來解決這一矛盾，從而提高金融機(jī)構(gòu)公司治理的效率，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。
多元化投資主體主要包括：境外戰(zhàn)略投資者、國內(nèi)股份制企業(yè)、民營企業(yè)、外部自然人、員工、經(jīng)營者、基金等金融機(jī)構(gòu)，要積極鼓勵(lì)這些主體參股。
特別是，要吸引境外戰(zhàn)略投資金融機(jī)構(gòu)，因?yàn)檫@些投資者除了能帶來大規(guī)模的資本金外，還能帶來先進(jìn)的管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、創(chuàng)新產(chǎn)品的機(jī)制。
在引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的同時(shí)，也應(yīng)當(dāng)注意和防范可能會(huì)出現(xiàn)的一些問題。
例如，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格問題、戰(zhàn)略投資者的套利變現(xiàn)和惡意收購問題等。
充分考慮戰(zhàn)略投資的穩(wěn)定性、獨(dú)立性以及實(shí)力和信譽(yù)，不能盲目引入戰(zhàn)略投資者。
在股權(quán)多元化的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)大股東實(shí)際控制人的監(jiān)管，報(bào)告金融機(jī)構(gòu)的資金和業(yè)務(wù)往來情況，通過資格核準(zhǔn)和監(jiān)控，掌握其復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。
（2）明晰產(chǎn)權(quán)明晰的產(chǎn)權(quán)是金融機(jī)構(gòu)資源優(yōu)化配置和可持續(xù)發(fā)展的基本前提。
長期以來，我國金融機(jī)構(gòu)缺乏真正的所有者對(duì)管理者進(jìn)行監(jiān)管，委托代理問題嚴(yán)重。
采取多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)，將使金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)關(guān)系更加清晰，產(chǎn)權(quán)界定更加明確。
產(chǎn)權(quán)明確不僅能解決所有者缺位問題，而且也可以解決金融機(jī)構(gòu)對(duì)國有資產(chǎn)管理無效的問題，可防止因投資主體不明和無人負(fù)責(zé)引起的國有資產(chǎn)流失。
2。內(nèi)部治理方面
（1）董事會(huì)建立一個(gè)權(quán)責(zé)分明、有效的董事會(huì)是金融機(jī)構(gòu)改進(jìn)內(nèi)部治理的關(guān)鍵。
在金融機(jī)構(gòu)的公司治理中，董事會(huì)的作用更加重要。
金融機(jī)構(gòu)在建立董事會(huì)事時(shí)應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：首先，董事必須具備相關(guān)的知識(shí)水平和素質(zhì)特征，要嚴(yán)格按照獨(dú)立性、專業(yè)化的標(biāo)準(zhǔn)選任。
其次，合理安排董事會(huì)中董事的構(gòu)成比例，優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化對(duì)大股東和高管的制衡能力，以維護(hù)中小股東和利益者相關(guān)者的權(quán)益。
最后，健全專業(yè)委員會(huì)，合理確定各委員會(huì)的目標(biāo)、職責(zé)、權(quán)限和成員結(jié)構(gòu)，提高董事會(huì)決策的`效率和科學(xué)性。
大力推行獨(dú)立董事制度，適當(dāng)提高獨(dú)立董事在董事會(huì)中的比例，而不是象征性地設(shè)立1~2名獨(dú)立董事。
獨(dú)立董事實(shí)現(xiàn)獨(dú)立性的前提是選拔機(jī)制，要選擇與控股股東無任何關(guān)系、誠信、盡責(zé)的專業(yè)人士作為獨(dú)立董事，通過法定程序進(jìn)入董事會(huì)，并擁有相應(yīng)的權(quán)利。
金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門要出臺(tái)有關(guān)法規(guī)，詳細(xì)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事的任職資格和對(duì)專業(yè)知識(shí)水平的要求。
（2）監(jiān)事會(huì)明確金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的職責(zé)，加強(qiáng)其監(jiān)督權(quán)力的中心地位。
增強(qiáng)監(jiān)事的業(yè)務(wù)能力，確保知情權(quán)、禁止不善經(jīng)營管理易位性、榮譽(yù)性任職、養(yǎng)老性任職。
同時(shí)應(yīng)制定規(guī)章制度確保監(jiān)事會(huì)的知情權(quán)，金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、重大活動(dòng)的法律文本等文件在報(bào)送董事會(huì)時(shí)，必須同時(shí)報(bào)送監(jiān)事會(huì)。
建立監(jiān)事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，通過強(qiáng)化監(jiān)督職能，有效控制金融機(jī)構(gòu)的治理風(fēng)險(xiǎn)。
另外，在監(jiān)事會(huì)中引人利益相關(guān)者，賦予監(jiān)事會(huì)新的內(nèi)容。
在我國金融機(jī)構(gòu)公司治理體系中，缺少對(duì)利益相關(guān)者權(quán)益的保護(hù)，但他們的利益常常與公司的相關(guān)性最大，監(jiān)事會(huì)應(yīng)集中代表他們的利益。
在引入利益相關(guān)者時(shí)，要考慮利益相關(guān)者以何種科學(xué)合理、有效、可操作的形式參與監(jiān)事會(huì)，在多大程度上參與，要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行合理的安排。
（3）健全激勵(lì)約束機(jī)制在建立明確的、市場化的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制時(shí)，要注意以下幾點(diǎn)：首先，建立對(duì)董事、監(jiān)事和高管的履職評(píng)價(jià)體系。
根據(jù)他們不同的工作性質(zhì)，制定不同的考核標(biāo)準(zhǔn)。
其薪酬應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)的盈利情況、實(shí)力發(fā)展情況、為股東帶來的紅利掛鉤。
適度增加與長期績效有關(guān)的薪酬比例，將激勵(lì)機(jī)制與金融機(jī)構(gòu)的長期發(fā)展聯(lián)系起來。
比如，建立高管股票期權(quán)和員工持股等長期激勵(lì)機(jī)制，將高管和員工的報(bào)酬與金融機(jī)構(gòu)的長期發(fā)展目標(biāo)聯(lián)系起來，解決所有者與經(jīng)營者利益不一致的問題。
其次，建立問責(zé)制。
在對(duì)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管科學(xué)考評(píng)的基礎(chǔ)上，實(shí)行嚴(yán)格問責(zé)。
界定董事、監(jiān)事和高管的履職要求。
明確規(guī)定其違反法律或不盡職的處罰措施。
要徹底取消金融機(jī)構(gòu)高管的行政級(jí)別，改變選拔的方式，將聘任高管的權(quán)力歸還董事會(huì)，使高管成為真正對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的管理人員。
董事會(huì)要拓寬選擇高管的渠道，按照市場化原則選拔高管，理順董事會(huì)和高管層、董事長和高管之間的關(guān)系，便于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)高管實(shí)施有效監(jiān)督。
（4）完善金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制力度，將內(nèi)部審計(jì)作為金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督的核心。
內(nèi)部審計(jì)要為金融機(jī)構(gòu)提供獨(dú)立、客觀的評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng)，從而增加其價(jià)值，改善經(jīng)營狀況。
加快金融機(jī)構(gòu)流程改革，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作過程，建立聯(lián)動(dòng)的業(yè)務(wù)管理機(jī)制，全面改造內(nèi)部業(yè)務(wù)流程。
適當(dāng)削弱金融機(jī)構(gòu)基層負(fù)責(zé)人的權(quán)利，減輕管理信息嚴(yán)重減少的現(xiàn)象。
強(qiáng)調(diào)集中控制，用制度手段提升執(zhí)行力、提高經(jīng)營戰(zhàn)略決策的執(zhí)行力，防范各種風(fēng)險(xiǎn)，解決基層內(nèi)部人控制的問題。
3。外部治理方面
（1）完善信息披露制度應(yīng)實(shí)行信息透明化，建立金融機(jī)構(gòu)信息披露制度。
這里所說的信息透明不僅要對(duì)外部透明，還要對(duì)內(nèi)透明。
通過建立定期的信息通報(bào)制度及時(shí)地將有關(guān)公司工作動(dòng)態(tài)、市場動(dòng)態(tài)、政策動(dòng)態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)狀況反饋給公司股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營的透明化。
對(duì)于不向股東通報(bào)經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)情況的金融機(jī)構(gòu)，監(jiān)管部門有權(quán)進(jìn)行督促。
進(jìn)一步完善信息披露準(zhǔn)則，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利等進(jìn)行詳細(xì)、準(zhǔn)確、及時(shí)的信息披露，發(fā)揮市場的監(jiān)督約束作用，提高金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的透明度。
信息披露過程中，除了要強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督外，還要強(qiáng)調(diào)外部的獨(dú)立審計(jì)監(jiān)督。
通過“外人”的審計(jì)，披露的信息會(huì)比較客觀、公正，在很大程度上解決了“共謀”問題。
（2）規(guī)范金融和金融產(chǎn)品市場構(gòu)建會(huì)融機(jī)構(gòu)公司治理所需良好外部環(huán)境。
首先，促進(jìn)金融業(yè)的良性競爭，循序漸進(jìn)地對(duì)外開放我國金融業(yè)。
要建立公平競爭的環(huán)境，減少政府對(duì)國有金融機(jī)構(gòu)具體業(yè)務(wù)的干預(yù)，強(qiáng)化政府出資人的身份，用市場化的手段管理金融機(jī)構(gòu)。
落實(shí)國有金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán)，鼓勵(lì)他們相互競爭。
其次，進(jìn)一步推動(dòng)金融創(chuàng)新。
鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新及機(jī)制創(chuàng)新，使合規(guī)經(jīng)營得到及時(shí)的支持。
最后，應(yīng)該大力發(fā)展經(jīng)理人市場，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)管理人員之間的競爭。
總之，政府須從微觀方面退出金融市場，放棄對(duì)金融機(jī)構(gòu)的干預(yù)，使金融機(jī)構(gòu)以追求利潤為經(jīng)營目標(biāo)、規(guī)范其經(jīng)營行為，并采用市場化的激勵(lì)機(jī)制，通過競爭來選聘高管和通過商業(yè)化方式來進(jìn)行資產(chǎn)管理等。
（3）加強(qiáng)外部監(jiān)管我國金融機(jī)構(gòu)公司治理的外部環(huán)境相當(dāng)不健全，在這種情況下，如果金融機(jī)構(gòu)想建立起良好的公司治理框架，就需要外部的強(qiáng)制力量，需要外部監(jiān)管、法律環(huán)境、金融市場等多種因素的配合。
監(jiān)管部門要強(qiáng)化對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股東的監(jiān)管，鼓勵(lì)資本實(shí)力強(qiáng)、誠信記錄良好的機(jī)構(gòu)參股金融機(jī)構(gòu)。
同時(shí)加強(qiáng)對(duì)高管人員的監(jiān)管，保護(hù)遵規(guī)守法、堅(jiān)持原則的高管，淘汰不稱職、不合規(guī)的高管，處罰違法、違規(guī)的高管人員，培育合格的證券業(yè)職業(yè)經(jīng)理群體。
由于經(jīng)營管理的特殊性，金融機(jī)構(gòu)無法像一般企業(yè)一樣，依靠公司治理機(jī)制來確保正常的運(yùn)營。
在這種狀況下，金融機(jī)構(gòu)需要監(jiān)管部門加入公司治理，來彌補(bǔ)其治理機(jī)制的缺陷。
有效的監(jiān)管活動(dòng)，有助于控制金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，可以減少股東和經(jīng)理層對(duì)其他利益相關(guān)者權(quán)益的損害。
另外，要建立完善的評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的公司治理狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，有利于督促金融機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作、提升其公司治理水平。
四、結(jié)論總之，在金融危機(jī)席卷全球的背景下，由于中國金融市場發(fā)展還不完善，中國金融機(jī)構(gòu)的公司治理體系必將面臨著更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。
因此，我們尤其需要注意和防范公司治理風(fēng)險(xiǎn)，要通過不斷加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部治理和外部治理，不斷完善信息披露機(jī)制，逐步推進(jìn)公司治理評(píng)價(jià)和治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)。
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簡潔明了的現(xiàn)行市盈率指標(biāo)被投資者廣泛運(yùn)用，但是，它沒有嚴(yán)格的理論基礎(chǔ)，在實(shí)際應(yīng)用中容易發(fā)生差錯(cuò)與分歧。
例如，某一公司的市盈率為100，那么股票收益率僅為1%，這么低的股票收益率是否意味著投價(jià)被高估將回落呢？為了使用廣受歡迎的市盈率指標(biāo)來評(píng)估股票的價(jià)值，必須克服現(xiàn)行市盈率的局限性，我們把貼現(xiàn)現(xiàn)金流量原理引入市盈率，從而得到科學(xué)的理論市盈率，這樣，就可以用理論市盈率去評(píng)估股票價(jià)值。
它的計(jì)算公式如下：p0/e0=[dl/（1+k）+d2/（1+k）2+…+dn/（1+k）”]/eo二、對(duì)我國股票市場理論市盈率的分析運(yùn)用理論市盈率指標(biāo)，我們可以在理論上計(jì)算出每一個(gè)上市公司的理論市盈率，并有效地去指導(dǎo)投資決策，同時(shí)，也可把每一上市公司的理論市盈率進(jìn)行加總平均，從而得到整個(gè)股票市場的整體理論市盈率，當(dāng)然，這樣做比較復(fù)雜。
另外需要注意的是，由于上市公司的表現(xiàn)要優(yōu)于整體國民經(jīng)濟(jì)的表現(xiàn)，所以不能簡單地根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)計(jì)算。
為了簡化起見，我們可把整個(gè)股票市場分為幾大主要板塊，各板塊的理論市盈率是一個(gè)范圍區(qū)域，然后經(jīng)過加權(quán)平均得到整體理論市盈率。
在計(jì)算之前，我們先解決貼現(xiàn)率以及我國股票市場的主要板塊構(gòu)成問題。
首先關(guān)于貼現(xiàn)率k，我國203月份發(fā)行的3年期憑證式國債的票面年利率為3。73%，那么k值就應(yīng)由3。73%附加一定的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率構(gòu)成，對(duì)我國而言，3%以上的通貨膨脹率就要警惕，5%就必須管制物價(jià)，那么設(shè)定股票長期投資的年收益率為6%還是比較受廣大投資者歡迎的，因此估計(jì)貼現(xiàn)率k值為6%。
其次關(guān)于市場的主要板塊構(gòu)成問題。
我國是一個(gè)經(jīng)濟(jì)充滿活力的新興發(fā)展中國家，國內(nèi)外各界普遍看好中國經(jīng)濟(jì)，我國股票市場又是一個(gè)新興市場，上市公司的稀缺性使其比非上市公司擁有更優(yōu)越的條件和更大發(fā)展空間，因此，我國股票市場實(shí)質(zhì)上是一個(gè)成長性的市場。
例如，一些業(yè)績不佳的國企大盤股，在我國深化國企體制改革以及產(chǎn)業(yè)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)升級(jí)等大背景下，有望提升業(yè)績水平，再如許多小盤股，宏觀經(jīng)濟(jì)向好不僅有助于改善本身原有業(yè)務(wù)的經(jīng)營，而且面臨著許多高市盈率水平的投資機(jī)會(huì)，由于規(guī)模小，一個(gè)高盈利項(xiàng)目可較大地影響每股收益，每股收益有望大幅提高。
根據(jù)理論市盈率的大小，在這里把我國主板股票市場主要分為穩(wěn)定增長板塊、高速增長板塊和超速增長板塊，剔除極少量的不增長板塊及虧損板塊。
1。穩(wěn)定增長板塊。
穩(wěn)定增長板塊的增長率基本上與國民經(jīng)濟(jì)的增長率同步，代表性指數(shù)是我國滬深300指數(shù)板快。
根據(jù)我國國情和經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，我國gdp有望在10年間保持8%的高速增長，同時(shí)，由于長達(dá)10年發(fā)展的需要，上市公司每年現(xiàn)金分紅不都需要用于再投資，但有增加的趨勢(shì)，在10年后，我們預(yù)期國民經(jīng)濟(jì)正常增長，正常增長的公司，理論上的價(jià)格是不會(huì)改變的。
這樣，我們假定穩(wěn)定增長板塊有代表性的股票，在10年內(nèi)每年收益遞增8%，把每年收益的1/3用于現(xiàn)金分紅，在10年后保持零增長并且把每年收益的全部用于現(xiàn)金分紅。
據(jù)理論市盈率公式，此板塊有代表性理論市盈率為：p0/e0=[（e0×1。08/2）/（1+0。06）+…+（eo×1，08m/2）/（1+0，06）m+（e0×1。08。
盯）/1，06+（eo×1。08）/1。06+…]/e0=3。7+20。1≈23。82。高速增長板塊。
該板塊的增長率在高速增長期內(nèi)幾倍于國民經(jīng)濟(jì)的增長率，在高速增長期過后，預(yù)期正常增長。
以典型的通訊業(yè)為例，我們可認(rèn)為高速增長板塊有代表性的上市公司在5年內(nèi)每年保持20%的收益增長率，由于需要更多的再投資把每年收益的1/4用于現(xiàn)金分紅。
在5年后保持零增長并全部現(xiàn)金分紅。
這樣，此板塊的理論市盈率為：po/eo=[（eo×1。2/2）/（1+0。06）+…+（e0×1。2/2）/（1+1，065）+（eo×1。2）/1。066+（eo×1。2）/1。06+…]/eo=1。9+31。0≈31。93。超速增長板塊。
這一板塊的業(yè)績?cè)鲩L是跳躍性的，增長幅度巨大。
微利資產(chǎn)重組股為主構(gòu)成了這一板塊，它們?cè)谫Y產(chǎn)轉(zhuǎn)換、資本運(yùn)作的預(yù)期下，每股收益有望從微利跳到幾毛，從而市盈率高者可達(dá)上百倍。
由于不確定因素太多難以準(zhǔn)確計(jì)算這一板塊的理論市盈率或者說難以量化。
在這里，從市場有效的角度出發(fā)，我們舉一個(gè)具有代表性的例子，如果一個(gè)微利預(yù)期資產(chǎn)重組股的市場價(jià)格為10元，而目前每股收益為0。2元，那么，其理論市盈率為50。
4。整體理論市盈率。
我國股票主板市場主要由以上三大板塊構(gòu)成，經(jīng)統(tǒng)計(jì)，穩(wěn)定增長板塊的權(quán)重所占比例為70%，高速增長板塊所占比例為20%，超速增長板塊所占比例為10%，那么，整體市盈率加權(quán)平均為：po/e0=23。8×0。7+31。9×0。2+50×0。1≈30。4三、理論市盈率在現(xiàn)實(shí)中的應(yīng)用雖然理論市盈率有很高的應(yīng)用價(jià)值，為了更好地應(yīng)用它，我們必須注意理論市盈率也有一些不足之處或缺陷。
1。預(yù)期收益率在長期內(nèi)固定不變與實(shí)際情況相背。
在理論市盈率的計(jì)算中，我們假定貼現(xiàn)率一旦估計(jì)就是長期不變的。
如我國目前的利率水平處于歷史低位，在未來面臨上漲的壓力，隨之預(yù)期收益率在未來也有上升的趨勢(shì)。
再如，公司處于快速增長期或成熟期，由于風(fēng)險(xiǎn)不同，預(yù)期收益率也就不同，在成熟期應(yīng)高一些。
2。理論市盈率的計(jì)算所需數(shù)據(jù)難以準(zhǔn)確得到。
由于信息的不對(duì)稱、不完全，許多投資者難以得到全面準(zhǔn)確的信息。
再者，如何根據(jù)已有的歷史數(shù)據(jù)及當(dāng)前信息去準(zhǔn)確估計(jì)未來數(shù)據(jù)，也存在難度與誤差，甚至有些情況是難以量化的。
例如，我國股票市場上的資產(chǎn)重組、資本運(yùn)作活動(dòng)涉及面大，對(duì)市盈率水平有重大影響，此類情況準(zhǔn)確量化存在很大難度。
這就要求我們?cè)诠烙?jì)相關(guān)數(shù)據(jù)時(shí)，必須盡可能占有資料、信息，并且需要數(shù)據(jù)估計(jì)的高超技巧、方法與經(jīng)驗(yàn)。
股票投資是一門科學(xué)，又是一門藝術(shù)。
在估計(jì)貼現(xiàn)率k時(shí)就是如此，我們?cè)诟郊语L(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率時(shí)，就充分尊重市場尊重廣大投資者的意愿，重點(diǎn)參考了長期國債的收益率。
3。我國股票市場上的實(shí)際市盈率水平往往與理論市盈率不一樣并且波動(dòng)較大。
我國股票市場流通規(guī)模還不大，存在著大量由于各種原因不能流通或流通性很差的法人股與國家股。
上市公司具有稀缺性，投資股票市場的資金比較充裕并且投機(jī)性比較強(qiáng)，從而市場上的實(shí)際市盈率水平常高于或低于理論市盈率水平。
比如一個(gè)主要影響因素就是資金的寬裕情況，在資金寬裕時(shí)滬深300指數(shù)的實(shí)際市盈率水平往往超過25倍甚至高達(dá)30倍以上。
在資金緊張時(shí)滬深300指數(shù)的實(shí)際市盈率水平降到20倍以下。
4。理論市盈率本身也是起伏不定的。
理論市盈率主要由未來的業(yè)績及預(yù)期收益率決定并且彈性較大，具體影響因素比較眾多。
對(duì)未來數(shù)據(jù)的估計(jì)必須根據(jù)實(shí)際情況不斷修正，相應(yīng)地理論市盈率也應(yīng)不斷重新計(jì)算。
尤其是我國股票市場化程度還不高，受政策面的影響較大，理論市盈率的波動(dòng)較大。
例如，如果我國關(guān)于資產(chǎn)重組的政策法規(guī)從嚴(yán)要求，對(duì)上市公司的兼并重組意愿降低，那么，我國股票市場的理論市盈率就相應(yīng)下降。
理論市盈率給了我們從市盈率角度科學(xué)研判股票投資價(jià)值的工具，在我國股票市場上的實(shí)踐中，是比較準(zhǔn)確有效的。
下面以理論市盈率為工具來具體分析我國股票市場的實(shí)際運(yùn)行情況。
關(guān)于股票市場的合理投資區(qū)間問題，有種常見的誤解是中國股票的市盈率應(yīng)該和成熟的美國股票市場看齊，甚至想當(dāng)然地把全部股票的平均市盈率和美國的成分指數(shù)的市盈率進(jìn)行比較。
但從理論計(jì)算公式可以看出，由于我國經(jīng)濟(jì)長達(dá)10年的可持續(xù)高增長，我國股票市場的實(shí)際整體市盈率應(yīng)該比國外成熟股市的整體實(shí)際市盈率高一些。
進(jìn)行國際比較應(yīng)該口徑一致地把藍(lán)籌成分指數(shù)市盈率進(jìn)行對(duì)比，也就是說應(yīng)該拿中國的滬深300指數(shù)和美國的標(biāo)準(zhǔn)·普爾500或道·瓊斯對(duì)比。
在我國，上證綜指雖然是綜合指數(shù)但是藍(lán)籌占有絕對(duì)的比重，中國使用的指數(shù)由于歷史習(xí)慣原因最常見的就是上證綜指，在國際對(duì)比中，我們可以把滬深300指數(shù)與上證綜指的點(diǎn)數(shù)適當(dāng)轉(zhuǎn)換。
美國藍(lán)籌成分股指數(shù)標(biāo)準(zhǔn)·普爾500以及道·瓊斯的實(shí)際市盈率波動(dòng)的大部分時(shí)間是—在1520倍之間，我國的滬深300指數(shù)的實(shí)際市盈率大部分時(shí)間的合理波動(dòng)范圍是20—25倍，這與理論計(jì)算的結(jié)果吻合。
可見，與許多人認(rèn)為我國股票市場基本上不存在投資價(jià)值相反，上證綜指3000點(diǎn)左右的實(shí)際整體市盈率水平與理論整體市盈率相差不大，還是存在很大的投資價(jià)值。
如果在股票指數(shù)下跌一定幅度后，投資者根據(jù)理論市盈率選擇買人有投資價(jià)值的股票，收益是相當(dāng)可觀的。
從經(jīng)濟(jì)狀況基本上與國民經(jīng)濟(jì)狀況同步的股票來看，這一類的股票數(shù)目雖然不是最多，但是利潤與市值占了股票市場的很大比重，其理論市盈率在20—25倍，在市場上的實(shí)際市盈率也應(yīng)在—20—25倍。
從極少量的正常增長股票如一些績優(yōu)鋼鐵股來看，由于它們主要從事鋼鐵業(yè)，不能超常發(fā)展且周期性強(qiáng)，雖然通過科學(xué)管理、科學(xué)決策取得了較好的每股收益，風(fēng)險(xiǎn)較小，但實(shí)際市盈率不高。
從高成長的軟件類、通訊類股票來看，其理論市盈率較高約為30倍，并且波動(dòng)較大，如果在這些股票下跌一定幅度后，投資買入可獲得可觀的收益。
從2010年來看，滬深300指—數(shù)20—25倍市盈率的區(qū)間大概為3000—375q點(diǎn)，對(duì)應(yīng)的上海綜合指數(shù)大概是2800點(diǎn)和3500點(diǎn)。
上證綜指在現(xiàn)實(shí)中波動(dòng)很大，經(jīng)濟(jì)惡化時(shí)可在2000點(diǎn)以下，經(jīng)濟(jì)景氣時(shí)又到了6000點(diǎn)，就算是正常波動(dòng)區(qū)間2800—3500點(diǎn)，波動(dòng)幅度也不小。
可見，把握上證綜指的波動(dòng)是非常重要的，實(shí)際上廣大的投資者和投機(jī)者更關(guān)心的是上證綜指的波動(dòng)方向和大致時(shí)間。
影響波動(dòng)的因素有很多，關(guān)鍵是要把握主要的幾個(gè)因素，在這里，筆者通過對(duì)現(xiàn)實(shí)情況的分析認(rèn)為應(yīng)綜合把握兩個(gè)主要因素。
1。經(jīng)濟(jì)情況預(yù)期。
從大的方面來說，預(yù)期經(jīng)濟(jì)情況下走就會(huì)導(dǎo)致低估和向下波動(dòng)，反之則導(dǎo)致向上波動(dòng)。
以和2010年為例，20是20下半年世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)后的第一年，2008年第四季度gdp為6。8%，2009年第一季度gdp為6。1%是最低的，以后季度的gdp數(shù)據(jù)都在提高，所以以后的一年中上證綜指整體趨勢(shì)上一直在上漲。
其中內(nèi)在的邏輯是雖然當(dāng)時(shí)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況很糟但大家預(yù)期未來的經(jīng)濟(jì)狀況不會(huì)更壞反而會(huì)越來越好。
一般來說上證綜指由于預(yù)期會(huì)超前反應(yīng)三個(gè)月到半年。
比如在2008年金融危機(jī)最悲觀的第四季度，由于大家已經(jīng)預(yù)期到2009年第一季度經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)會(huì)達(dá)到最壞，所以上證綜指提前到08年第四季度就見底開始上漲。
再看2010年的情況，追蹤分析各個(gè)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)大家基本都能預(yù)期到2010年一季度gdp會(huì)比較高，以后的2010年二、三、四季度為避免過熱尤其是為了避免房地產(chǎn)業(yè)的過熱gdp會(huì)下降一些，所以上證綜指由于大家的提前預(yù)期應(yīng)該在2009年第四季度做頭部區(qū)域，事實(shí)上也大致上是如此，在2009年的8月初上證綜指就見了高點(diǎn)，到了2010年第一季度，上證綜指大部分時(shí)間還是在3000點(diǎn)以上的頭部區(qū)域運(yùn)行但走得比較疲弱，在二季度的四月中旬公布了高速的gdp一季度數(shù)據(jù)11。9%以后，上證綜指開始破位下行跌破了3000點(diǎn)。
用同樣的方法來預(yù)測以后，至少半年到一年時(shí)間上海指數(shù)大方向還是下走的，在實(shí)際操作中把握向上或向下運(yùn)行的方向比幅度更重要。
至于以后，由于世界的主權(quán)債務(wù)問題以及中國的房地產(chǎn)走向和結(jié)構(gòu)調(diào)整問題在目前還不明朗，所以難以預(yù)期20以及的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方向，這里方法工具有了，就可以追蹤分析以后的數(shù)據(jù)來判斷上證綜指運(yùn)行的大方向，如果2011年世界經(jīng)濟(jì)還算穩(wěn)定尤其是世界主權(quán)債務(wù)問題慢慢得到治理不嚴(yán)重影響我國的出口，同時(shí)中國的房地產(chǎn)市場開始恢復(fù)活力也就是成交量和價(jià)格上行，那么2011年上證綜指就會(huì)上行，當(dāng)然也是要提前反應(yīng)三個(gè)月到半年。
另外需要注意的就是預(yù)期在市場上的空間上經(jīng)常有放大效應(yīng)，也即“超調(diào)現(xiàn)象”的經(jīng)常發(fā)生。
比如2008年的下半年，由于恐慌，預(yù)期經(jīng)濟(jì)情況會(huì)很壞，這樣大家在黑暗中看不到曙光就紛紛做空市場拋售股票，從而出現(xiàn)了上證綜指跌破2000點(diǎn)最低到了1664點(diǎn)。
相反的例子是20的10月份，雖然當(dāng)時(shí)政策已經(jīng)開始收緊，但是大家都預(yù)期以后半年內(nèi)經(jīng)濟(jì)繼續(xù)向好，在半年內(nèi)還看不到經(jīng)濟(jì)出拐點(diǎn)下行的跡象，當(dāng)時(shí)的上證綜指沖到了6000點(diǎn)以上。
這種超調(diào)現(xiàn)象需要注意，顯然相對(duì)來說，空間很難預(yù)測把握也經(jīng)常超漲超跌，所以時(shí)間上的把握更重要，只要能把握住未來三個(gè)月到半年的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方向，基本上就能把握住大趨勢(shì)。
2。貨幣供求。
整體來看，貨幣供求不直接影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和上證綜指運(yùn)行的大趨勢(shì)，但是嚴(yán)重影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和上證指數(shù)運(yùn)行的節(jié)奏、時(shí)間和空間。
也就是說，經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)期因素起主導(dǎo)作用，貨幣供求起重要的次要因素，它會(huì)影響上證綜指和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的節(jié)奏、時(shí)間和空間。
首先需要澄清的一個(gè)誤解就是利率提高會(huì)打壓上證綜指。
從大的運(yùn)行方向來看，經(jīng)濟(jì)情況和上證綜指上行的中期一般伴隨著利率的提高，利率的提高主要是結(jié)果的反作用力并不起決定作用，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)有活力當(dāng)然對(duì)資金的需求提高這就會(huì)提高市場利率，同時(shí)，政府政策一般是逆經(jīng)濟(jì)方向調(diào)整，在經(jīng)濟(jì)和上證綜指上行時(shí)伴隨著物價(jià)的提高政府或央行也會(huì)主動(dòng)調(diào)高利率。
同理，經(jīng)濟(jì)和股票指數(shù)下行的中期會(huì)伴隨著利率的下降。
以2009年和2010年為例，在2008年的第四季度我國政府提出實(shí)施4萬億經(jīng)濟(jì)刺激政策，很快就導(dǎo)致了上證綜指開始上行，內(nèi)在邏輯不是超常的刺激政策直接導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和上證綜指的上行，而是市場預(yù)期2009年第一季度由于慣性和超常刺激政策下會(huì)是最壞的一季度，所以上證綜指就在2009年第四季度開始上行。
再看2010年，實(shí)際上從2009年夏天開始我國已經(jīng)開始收緊銀根，央行通過準(zhǔn)備金率、央行債券等數(shù)量工具不斷回收貨幣，雖然從絕對(duì)值上看貨幣供給相對(duì)于正常年份是充裕的但是從環(huán)比來看是收緊下行的。
在2009年12月份，我國政府決心要把泡末房價(jià)的過快上漲遏制下去，以后出臺(tái)了一系列房地產(chǎn)政策尤其是2套房貸的收緊政策，必然造成房地產(chǎn)市場的下行。
房地產(chǎn)市場目前對(duì)我國經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)上具有舉足輕重的地位，在這樣的環(huán)境下，市場必然預(yù)期2010年二季度開始gdp就會(huì)下滑，根據(jù)前面講過的三個(gè)月到半年的提前反映，2010年上證綜指在傳統(tǒng)上經(jīng)常上漲的一、二季度就很疲弱，這樣到了四月中旬公布靚麗的一季度gdp等數(shù)據(jù)以后，上證綜指便開始破位下跌。
從另外一方面來看，如果收緊貨幣但同時(shí)大家預(yù)期經(jīng)濟(jì)繼續(xù)慣性環(huán)比上行，那么收緊貨幣就不會(huì)立刻產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)下行的預(yù)期，那么上證綜指也不會(huì)立刻下行而是繼續(xù)上行。
比如2007年的上半年，當(dāng)時(shí)也在不斷調(diào)高利率和銀行準(zhǔn)備金率，但是上證綜指一路上揚(yáng)，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)一直在環(huán)比向好，當(dāng)然到了2008年的上半年，持續(xù)的收緊貨幣最后促成了上證綜指的一路下滑，這是經(jīng)過了不斷的貨幣緊縮最后經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)開始出現(xiàn)環(huán)比下行，就算2008年沒有世界金融危機(jī)上證綜指的運(yùn)行大方向也是向下。
從以上分析以及對(duì)照現(xiàn)實(shí)的上證綜指可以看出，貨幣供求只有改變了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的趨勢(shì)以及預(yù)期才使得上證綜指發(fā)生了大方向性的轉(zhuǎn)變。
這就提示，在貨幣政策改變的初期是不會(huì)影響經(jīng)濟(jì)和上證綜指本來的運(yùn)行方向的，但是，持續(xù)反方向的貨幣政策最后會(huì)促成經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和大盤指數(shù)的拐點(diǎn)出現(xiàn)，這里是促成而不是決定，決定因素還是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行本身的規(guī)律，也就是經(jīng)濟(jì)波動(dòng)周期。
另外，資金供求也能造成上證綜指的超調(diào)現(xiàn)象，比如典型的房地產(chǎn)行業(yè)和房地產(chǎn)股，在資金很充裕的時(shí)候一線城市的房價(jià)可以快速上漲到意想不到的天價(jià)，同理也能造成房價(jià)和成交量的地量地價(jià)。
對(duì)于銀行股和地產(chǎn)股，在資金不斷收緊的情況下大家也會(huì)看到銀行股和地產(chǎn)股的超低價(jià)，比如10倍市贏率或2倍以下市凈率的銀行股。
