在當(dāng)下社會(huì)，接觸并使用報(bào)告的人越來越多，不同的報(bào)告內(nèi)容同樣也是不同的。那么報(bào)告應(yīng)該怎么制定才合適呢？下面是我給大家整理的報(bào)告范文，歡迎大家閱讀分享借鑒，希望對大家能夠有所幫助。

金融辦審計(jì)報(bào)告 金融業(yè)務(wù)審計(jì)篇一

縣城市文化廣場是我縣既造福當(dāng)代、又利在千秋的一項(xiàng)德政工程、民心工程。該工程項(xiàng)目位于縣城南二環(huán)路與中都大街交匯處，實(shí)際占地平方米?？h委縣政府對該工程十分重視，建設(shè)局專門成立了現(xiàn)場指揮部，負(fù)責(zé)整個(gè)工程的具體實(shí)施，進(jìn)行內(nèi)外協(xié)調(diào)、技術(shù)指導(dǎo)和質(zhì)量監(jiān)督。該工程由北京清華城市規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院規(guī)劃設(shè)計(jì)，通過公開招標(biāo)方式，由山東百卉園林科技有限公司中標(biāo)承建。廣場總投資萬元,于7月7日開工建設(shè)，7月1日竣工。

該工程在設(shè)計(jì)過程中充分整合了我縣濃厚的文化資源，規(guī)劃設(shè)計(jì)了釋文化園、儒文化園、運(yùn)河文化園、當(dāng)代文化園四個(gè)園區(qū)，成為展示特色文化的窗口、宣傳文化旅游的城市名片、青少年教育基地，同時(shí)，也為城區(qū)居民提供了游玩娛樂、休閑健身、怡情養(yǎng)性的美好去處。

廣場整體工程完成硬化鋪裝平方米，綠化工程面積平方米，水池面積平方米,鋪設(shè)地下電纜11320米、排水管道米，供水管道米，安裝立柱式草坪燈、激光射燈、投光燈、地?zé)舻葻艟?36盞，并形成了供電自控系統(tǒng)，功能齊全。

二、審計(jì)實(shí)施情況

三、審計(jì)情況

1、工程投資總額

經(jīng)審計(jì)核實(shí)，該工程投資總額為萬元，其中：廣場、路面硬化鑲貼萬元，綠化工程萬元，水池子萬元，經(jīng)卷、竹簡萬元，廣場電氣萬元，給排水萬元，人行道及卷簡前后種植磚萬元，蓮花雕塑萬元,膜結(jié)構(gòu)萬元，頂管萬元，旗桿萬元，彩色噴泉萬元,戶外廣告牌萬元，景觀塔萬元,管理室萬元,拱、平橋萬元,變壓器萬元,其他零星工程萬元，征集文聯(lián)費(fèi)用萬元。

2、資金來源及工程支出情況

截止到審計(jì)日，資金來源共計(jì)470萬元,全部為政府的財(cái)政撥款。已完成工程支出470萬元，其中：預(yù)付山東百卉園林科技有限公司448萬元，支電力公司變壓器工程款12萬元，支征集文聯(lián)費(fèi)用10萬元。

3、工程結(jié)算造價(jià)審核情況

根據(jù)山東百卉園林科技有限公司提供的結(jié)算資料及審計(jì)跟蹤記錄，甲乙雙方考察確定的材料價(jià)格及有關(guān)文件規(guī)定，工程結(jié)算審計(jì)結(jié)果如下:原報(bào)結(jié)算造價(jià)元，審定后結(jié)算造價(jià)元，審減金額***.76元，審減率％。

4、資金缺口情況

該工程項(xiàng)目投資總額為萬元。截至到審計(jì)日，已到位資金470萬元，資金缺口萬元。

四、審計(jì)評價(jià)

經(jīng)審計(jì)認(rèn)為，縣建設(shè)局及山東百卉園林科技有限公司在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在該項(xiàng)目建設(shè)中高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，克服時(shí)間緊、任務(wù)重、資金短缺的困難，積極組織施工，加班加點(diǎn)，晝夜奮戰(zhàn)，使整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)順利完成。新建成的城市文化廣場布局嚴(yán)謹(jǐn)、景觀豐富、交相輝映、獨(dú)具特色，形成了我縣面積、文化品位極高、功能設(shè)施齊全、環(huán)境優(yōu)美怡人的城市大客廳。為我縣的城市建設(shè)乃至經(jīng)濟(jì)發(fā)展將會(huì)起到積極的推動(dòng)作用。但在工程建設(shè)過程中還存有工程合同的簽訂不夠規(guī)范；有些隱蔽工程簽證不夠及時(shí)；苗木栽植死亡率過高；工程投資規(guī)模超概算的問題，望在以后的工程建設(shè)和管理中加以改進(jìn)和提高。

五、審計(jì)建議

根據(jù)工程審計(jì)情況，對以后的工作提出以下建議：

1、慎重簽訂施工合同涉價(jià)條款。建設(shè)雙方均應(yīng)高度重視合同涉價(jià)條款的訂立，嚴(yán)格按照《建設(shè)工程施工合同條件》和《建設(shè)工程施工合同協(xié)議條款》的規(guī)定簽訂合同。措辭上要仔細(xì)斟酌，語言要周密，雙方責(zé)任權(quán)力明確具體，尤其涉及工程結(jié)算的有關(guān)問題，均應(yīng)在合同中加以明確，防止出現(xiàn)歧義，以免結(jié)算審計(jì)時(shí)帶來爭議和困難。

2、加強(qiáng)對文化廣場的日常管理和維護(hù)，減少苗木的死亡率，并適時(shí)做好苗木的補(bǔ)種工作，使文化廣場確實(shí)發(fā)揮應(yīng)有的美化效益、凈化效益和文化效益。

3、財(cái)政部門應(yīng)積極籌措資金，彌補(bǔ)資金缺口。建設(shè)局應(yīng)積極做好有關(guān)稅金的代扣代繳工作，同時(shí)扣繳有關(guān)城建規(guī)費(fèi)。

4、進(jìn)一步加強(qiáng)計(jì)劃管理，細(xì)化可行性研究，強(qiáng)化概算約束，同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目的`法制化建設(shè)，建立健全“決算科學(xué)、投向合理、運(yùn)作規(guī)范、監(jiān)督嚴(yán)格”的投資項(xiàng)目管理機(jī)制。使政府投資項(xiàng)目管理有法可依、有章可循。

金融辦審計(jì)報(bào)告 金融業(yè)務(wù)審計(jì)篇二

（一）熟悉納稅評估案源的內(nèi)容

接到納稅評估案源后，納稅評估人員首先應(yīng)當(dāng)熟悉納稅評估案源的內(nèi)容，分析是多項(xiàng)指標(biāo)形成的案源，還是單項(xiàng)指標(biāo)形成的案源，形成案源的指標(biāo)是稅負(fù)率、預(yù)警指標(biāo)、還是其他納稅異常的指標(biāo)。初步判斷形成納稅異常的時(shí)間區(qū)間。

（二）根據(jù)納稅異常的時(shí)間區(qū)間調(diào)取和歸集納稅評估對象的相關(guān)資料

包括：“一戶式”存儲(chǔ)的納稅人各類納稅信息資料，主要包括：納稅人稅務(wù)登記的基本情況，各項(xiàng)核定、認(rèn)定、減免緩抵退稅審批事項(xiàng)的結(jié)果，納稅人申報(bào)納稅資料，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求納稅人提供的其他相關(guān)資料，增值稅交叉稽核系統(tǒng)各類票證比對結(jié)果等；

稅收管理員通過日常管理所掌握的納稅人生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際情況，主要包括：生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、產(chǎn)銷量、工藝流程、成本、費(fèi)用、能耗、物耗情況等各類與稅收相關(guān)的數(shù)據(jù)信息。

（三）對納稅評估對象的相關(guān)資料進(jìn)行初步的案頭分析

在對納稅評估對象一定時(shí)間區(qū)間的相關(guān)資料調(diào)取和歸集后，要結(jié)合納稅評估案源的內(nèi)容進(jìn)行初步的案頭分析，判斷除案源信息外是否有新的納稅疑點(diǎn)、稅務(wù)機(jī)關(guān)已經(jīng)擁有的資料能否滿足評估分析的需要。確定需要獲取的第三方信息的內(nèi)容與方式和專題事項(xiàng)調(diào)查的內(nèi)容與方式。

在整個(gè)納稅評估的過程中，分析——判斷——獲取的第三方信息——進(jìn)行專題事項(xiàng)調(diào)查，再分析——再判斷——進(jìn)一步獲取的第三方信息——進(jìn)一步進(jìn)行專題事項(xiàng)調(diào)查是一個(gè)交叉往復(fù)的過程，初步的案頭分析階段，分析的越詳盡，估計(jì)的越充分，計(jì)劃的越周密，會(huì)在一定程度上減少交叉往復(fù)的過程。

1、對稅務(wù)登記情況的分析

通過稅務(wù)登記表和稅收管理員日常采集的信息主要了解，企業(yè)的注冊資本及注冊資本的構(gòu)成、企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，總、分支機(jī)構(gòu)情況、關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況，主營的項(xiàng)目、生產(chǎn)經(jīng)營的范圍、主要產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程，銀行基本帳戶和從業(yè)人員情況。

通過稅務(wù)登記表和稅收管理員日常采集的信息，不能滿足需求的，確定下一步進(jìn)行數(shù)據(jù)采集、專題事項(xiàng)調(diào)查和通過第三方獲取信息的內(nèi)容和方式，如通過企業(yè)提供的文件資料和現(xiàn)場查看，可以采集和了解生產(chǎn)的主要產(chǎn)品、主要的生產(chǎn)設(shè)備、主要產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程、設(shè)備的生產(chǎn)能力；企業(yè)生產(chǎn)的組織體系和架構(gòu)，

金融辦審計(jì)報(bào)告 金融業(yè)務(wù)審計(jì)篇三

xxxx置業(yè)有限公司 2012年內(nèi)審報(bào)告

xxxx置業(yè)有限公司成立于2006年，現(xiàn)注冊資本金**5000萬元，公司主營房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)。目前開發(fā)的[xx項(xiàng)目"項(xiàng)目位于安徽省xx市政務(wù)新區(qū)xx山路與xx路交界處，東臨xx路，西側(cè)是xx路。項(xiàng)目宗地總面積:91700平方米，約137畝，代征地塊約31。77畝。項(xiàng)目建筑規(guī)劃面積132636平方米，其中:商業(yè)面積約19469平方米，住宅面積約112757平方米，社區(qū)服務(wù)面積約350平方米，公廁面積約60平方米。

xx項(xiàng)目多層住宅一期共12棟樓(414套)、二期共11棟樓(356套)均已全部售罄，分別于2009年10月、2010年12月全部交付使用。小高層住共6棟樓(住宅320套、門面房178間)，最后一批房源于2012年12月交付使用。

由于xx項(xiàng)目已進(jìn)入工程決算收尾階段，所以本次內(nèi)審側(cè)重在于以下幾個(gè)方面:通過對樓盤的已銷售及待售物業(yè)的梳理，進(jìn)而對項(xiàng)目整體經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行一次測算；通過對項(xiàng)目主要稅種的測算，進(jìn)而計(jì)算公司尚需繳納的主要稅款；其他一些需要關(guān)注的事項(xiàng)。

一、xx項(xiàng)目整體經(jīng)濟(jì)效益測算

1、銷售收入

xx項(xiàng)目整個(gè)樓盤可銷售面積131613。68平米(不含小區(qū)配套物業(yè)744。61平米及地下人防4344。32平米)，其中:住宅107133。6平米、沿街商業(yè)14071。07平米、儲(chǔ)藏室及地下車位10409。01平米。截止內(nèi)審日，已實(shí)現(xiàn)銷售面積共計(jì)113564。46平米，其中:住宅104729。46平米，沿街商業(yè)1575。6平米，儲(chǔ)藏室及車庫7259。39平米。尚余待售物業(yè)共計(jì)18049。22平米，待售物業(yè)主要是小高層沿街商業(yè)門面房共計(jì)12495。47平米及部分車庫儲(chǔ)藏室，住宅除小高層尚余13套大戶型外已全部售罄。結(jié)合已售及剩余房源進(jìn)行測算，該項(xiàng)目預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)總銷售額44894。05萬元，詳見下表。

xx項(xiàng)目銷售完成情況及待售物業(yè)一覽表

單位:萬元

附:配套物業(yè)表

2、項(xiàng)目工程總投資預(yù)算

xx項(xiàng)目工程投資成本預(yù)算約29360。94萬元(不含資本化利息1003萬元)，其中:土地價(jià)款5024萬元、建筑安裝工程成本19681。8萬元，單方可售面積工程成本為2307元/平米。截止2012年12月下旬已賬面實(shí)際支付各項(xiàng)工程款26820萬元，尚需支付各項(xiàng)工程尾款約2500多萬元。主要集中是浙*長城、舜杰建設(shè)兩家公司，浙*長城約785萬元，舜杰建設(shè)約1250萬元(最終以決算為準(zhǔn))，見下表:

xx項(xiàng)目項(xiàng)目成本估算表:

3、xx名稱項(xiàng)目整體效益測算

如下表，xx項(xiàng)目整個(gè)項(xiàng)目凈利潤約552xxx4萬元，項(xiàng)目成本凈利率18。2%，銷售凈利率12。3%。以上測算是將所有物業(yè)視同全部出售處理，不考慮物業(yè)出租等因素的影響。

從目前來看，銷售物業(yè)回籠資金已基本收回投入工程成本，但不能產(chǎn)生利潤。該樓盤利潤空間主要來取決于后期沿街商業(yè)房的銷售情況，沿街商業(yè)門面房可售面積14071。07平米，已銷售1575。6平米，尚余12495。47平米待售，估計(jì)尚可實(shí)現(xiàn)銷售額1。161億元。所以，加大對商業(yè)房的銷售力度、縮短銷售周期、加速資金回籠是降低資金成本、節(jié)省管理費(fèi)用從而使公司效益最大化的關(guān)鍵所在。小區(qū)剩余車庫、儲(chǔ)藏室盡管產(chǎn)值較小(合計(jì)約565萬元)，但對整個(gè)項(xiàng)目利潤還是有一定影響的。

二、主要稅種及稅收情況

1、主營業(yè)務(wù)稅金及附加

根據(jù)以上測算的銷售額及現(xiàn)行的稅率，xx項(xiàng)目項(xiàng)目應(yīng)繳納營業(yè)稅及附加稅共計(jì)2491。59萬元，其中:多層住宅1099。8萬元，小高層及商業(yè)1391。79萬元，見下表。

營業(yè)稅金及附加表

2、土地增值稅

xx名稱的土地增值稅清算，從理論上講如果將多層住宅與6棟小高層住宅(包括底層商業(yè))作為兩個(gè)*體進(jìn)行清算，稅負(fù)應(yīng)該是最低的，但xx項(xiàng)目開發(fā)分期的實(shí)際情況不一定支持這種清算辦法。如何使該項(xiàng)目的土地增值稅降到最低、盡可能降低稅負(fù)，待下一步咨詢稅務(wù)部門及稅務(wù)師所后相關(guān)人士后再進(jìn)行一

次測算。為測算該項(xiàng)目整體經(jīng)濟(jì)效益提供數(shù)據(jù)，現(xiàn)將xx項(xiàng)目作為一個(gè)開發(fā)主體整體進(jìn)行測算，該項(xiàng)目應(yīng)繳納增值稅1436。6萬元。

土地增值稅計(jì)算表

單位:萬元

3、各項(xiàng)稅金實(shí)際繳納情況

xx項(xiàng)目項(xiàng)目于2007年開始繳納各種稅款，截止2012年12月，xxxx置業(yè)有限公司已向國家累計(jì)繳納稅款共計(jì)2645。59萬元，其中:營業(yè)稅1626。45萬元，土地增值稅292。57萬元，企業(yè)所得稅460。88萬元。詳見下表。

公司歷年稅款繳納情況一覽表

單位:萬元

4、公司尚需繳納主要稅收

xx名稱項(xiàng)目至全部銷售完畢清盤，尚需繳納營業(yè)稅等主要稅種金額共計(jì)3336。72萬元，其中:營業(yè)稅618。25萬元；土地增值稅1144萬元；企業(yè)所得稅1382。1萬元，見下表。

公司尚需繳納的主要稅款

單位:萬元

三、其他需要關(guān)注的事項(xiàng)

1、關(guān)于營業(yè)收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)問題

截止內(nèi)審日，xxxx置業(yè)有限公司賬面歷年累計(jì)確認(rèn)營業(yè)收入11140萬元(其中:2010年確認(rèn)收入10941萬元)，賬面預(yù)收賬款(房款)余額為21471萬元。從xx名稱工程實(shí)際進(jìn)度來看，樓盤已竣工驗(yàn)收且已交付使用，這些預(yù)收的房款應(yīng)該具備收入確認(rèn)條件，按規(guī)定應(yīng)在當(dāng)年報(bào)表確認(rèn)營業(yè)收入，反映項(xiàng)目實(shí)際利潤并上繳企業(yè)所得稅。但報(bào)表確認(rèn)收入、利潤后，上繳稅款可能會(huì)給公司年末年初資金帶來一定的壓力。xx公司在確認(rèn)收入時(shí)適當(dāng)提高銷售成本，待所得稅清算時(shí)再作調(diào)整以緩解資金壓力，以免稅務(wù)部門認(rèn)為延遲納稅等帶來不必要的麻煩。

2、內(nèi)部單位走賬形成的長期掛賬不能得到處理

xxxx置業(yè)公司[其他應(yīng)付款"科目下涉及內(nèi)部單位有近10家，其中有借方有貸方，這些掛賬的往來款與對方單位未形成及時(shí)對賬、相互*。建議對集團(tuán)內(nèi)部各公司之間的往來業(yè)務(wù)進(jìn)行一次清理，應(yīng)收、應(yīng)付款能并的就合并，多方債權(quán)債務(wù)通過三方協(xié)議等方式進(jìn)行處理。同時(shí)外部單位賬款年末應(yīng)取得對方單位確認(rèn)函，核實(shí)債權(quán)債務(wù)。減少關(guān)聯(lián)資金交易的數(shù)額，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3、地下車庫問題

在核對項(xiàng)目可售房源時(shí)，發(fā)現(xiàn)該第一期多層取得的預(yù)售許可*和房屋面積測繪報(bào)告中都沒有關(guān)于地下車庫的數(shù)據(jù)，而第二期多層取得預(yù)售許可*和房屋面積測繪報(bào)告都有關(guān)于地下車庫明確的數(shù)據(jù)。就這一現(xiàn)象我們咨詢了工程及銷售部門，但對造成這種現(xiàn)象的原因都不太清楚。目前這兩種類型車庫已同樣在對外銷售，將會(huì)不會(huì)給公司帶來什么不良后果。建議工程部門與當(dāng)時(shí)提供測繪報(bào)告的部門聯(lián)系，問明產(chǎn)生這種結(jié)果的原因。

以上內(nèi)容及數(shù)據(jù)供參考，不足之處請多指正。

2013年1月16日

金融辦審計(jì)報(bào)告 金融業(yè)務(wù)審計(jì)篇四

根據(jù)審計(jì)工作安排，審計(jì)組于201*年5月01日起至201*年5月20日止對xx股份有限公司倉庫作業(yè)內(nèi)部控制制度的遵循性及合理性進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，現(xiàn)將相關(guān)情況報(bào)告如下：

一、基本情況介紹

1、制度及組織架構(gòu)建設(shè)：根據(jù)倉庫負(fù)責(zé)人反饋，倉庫組目前隸屬管理部，在編人員10共計(jì)人，其中主管1名，倉管員9名。倉庫分5大類，分別是：標(biāo)準(zhǔn)件倉、輔料倉、試模材料倉、沖壓倉、刀具倉，主要為公司物資提供儲(chǔ)存、保管等職能。為規(guī)范倉庫管理，公司制定一系列作業(yè)流程、制度等受控文件共計(jì)23份。

2、趨勢分析：根據(jù)erp數(shù)據(jù)，截止201*年12月底存貨余額萬元，較年初增長。其中原材料余額萬元，較年初增長；低值易耗品余額萬元，與年初基本持平；庫存商品萬元，較年初增長；自制半成品萬元，占總存貨余額的92%，較年初增長123%。具體詳見附表：

3、周轉(zhuǎn)分析：201*年存貨平均余額萬元，存貨資金占用量大，周轉(zhuǎn)率為

，非常低。周轉(zhuǎn)天數(shù)195天，相當(dāng)于從取得存貨開始，至消耗、銷售為止所經(jīng)歷的天數(shù)需195天。能夠轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金或者應(yīng)收賬款的能力非常弱。實(shí)際上平均存貨余額主要受累于庫存商品及自制半成品的拖累，占平均存貨比率分別為及84%。因此從側(cè)面也反映出整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營過程對排產(chǎn)及出貨的反應(yīng)能力是不足的。具體詳見附表：

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理流程a0>第條對于呆滯料定義，其中超過90天的呆滯料為萬元，180天的呆滯料為萬元，360天的呆滯料為萬元。呆料的主要構(gòu)成部分<成品倉、標(biāo)準(zhǔn)件倉、退料標(biāo)準(zhǔn)件倉、五金標(biāo)準(zhǔn)件倉、五金刀具倉、xx標(biāo)準(zhǔn)件倉>（具體情況見附表），構(gòu)成呆料的主要原因主要有：a、歷史遺留問題，過往的呆滯物料未得到及時(shí)、有效的處理；b、采購及生產(chǎn)計(jì)劃性不強(qiáng)，造成物料沉余。附表：

二、審計(jì)依據(jù)

審計(jì)依據(jù)：本次審計(jì)依據(jù)為規(guī)定條款及相關(guān)法律法規(guī)；

三、審計(jì)目標(biāo)及審計(jì)范圍

1、審計(jì)方法及目標(biāo)：審計(jì)過程中采用了檢查、訪談、審查單據(jù)、抽盤、查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的其他必要的審計(jì)程序，取得相關(guān)依據(jù)，形成審計(jì)意見。以促進(jìn)組織增加價(jià)值；

2、審計(jì)范圍：倉儲(chǔ)管理流程各環(huán)節(jié)項(xiàng)目的審查，主要包括<出入庫程序、日常管理、廢舊品管理、單據(jù)規(guī)范>等方面的審查。

四、發(fā)現(xiàn)問題及改善建議

1、物資盤點(diǎn)方面

1）管理現(xiàn)狀及存在問題：目前倉庫物料盤點(diǎn)主要由財(cái)務(wù)部主導(dǎo)進(jìn)行月度抽盤、半年度及年度全盤，倉庫日常無自盤，未能提交自盤表，實(shí)際上倉庫自盤的控制已失效。根據(jù)公司制度<文件編號(hào)：vt-wah-wi-001>第條物料盤點(diǎn)的規(guī)定，倉管人員應(yīng)每月定期做好賬、物的盤點(diǎn)工作。

2）造成原因：對制度規(guī)定不熟悉，或相關(guān)規(guī)定未引起重視。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：未按要求嚴(yán)格執(zhí)行盤點(diǎn)工作不單會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)的流失，財(cái)務(wù)報(bào)告的失真，未能及時(shí)地發(fā)現(xiàn)倉庫管存在理問題，改善問題。

4）建議：嚴(yán)格按照公司制度<文件編號(hào)：vt-wah-wi-001>的規(guī)定執(zhí)行，倉庫加強(qiáng)自盤，結(jié)合財(cái)務(wù)盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，改善問題。加強(qiáng)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制度的宣導(dǎo)，確保作業(yè)人員對作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)具有足夠的了解與重視。

2、生產(chǎn)領(lǐng)料單管理

1）管理現(xiàn)狀及存在問題：通過查看公司關(guān)于倉庫管理的相關(guān)控制文件，發(fā)現(xiàn)未就單據(jù)規(guī)范化方面設(shè)定條款，無作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)控制。審計(jì)人員通過抽查領(lǐng)料單，發(fā)現(xiàn)部分領(lǐng)料單存在無發(fā)料倉管員簽字，數(shù)量有改動(dòng)后無人在旁邊簽字，空白處沒劃掉、有用不同顏色筆跡在空白處添加領(lǐng)用物品和數(shù)量的現(xiàn)象，有被領(lǐng)料部門負(fù)責(zé)人簽字后自行增加領(lǐng)用物料品種或者改動(dòng)領(lǐng)用數(shù)量的嫌疑。

2）造成原因：無相關(guān)制度規(guī)定，作業(yè)無標(biāo)準(zhǔn)。作業(yè)人員對單據(jù)管理意識(shí)不強(qiáng)。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：未經(jīng)過批準(zhǔn)而多領(lǐng)物料或私自改動(dòng)領(lǐng)用數(shù)量，導(dǎo)致公司資產(chǎn)流失及舞弊的產(chǎn)生。

4）建議：規(guī)范流程，完善制度。單據(jù)書寫必須整潔明朗，堅(jiān)決杜絕以上情況,如有發(fā)生，倉管員有責(zé)任要求重新開單后執(zhí)行發(fā)料。財(cái)務(wù)部應(yīng)對相關(guān)作業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。

3、倉庫日常管理

1)管理現(xiàn)狀及存在問題：審計(jì)在201*年5月7日對倉庫管理現(xiàn)狀的的實(shí)地觀察，發(fā)現(xiàn)倉庫日常管理存在較多不規(guī)范的現(xiàn)象，主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：倉庫鑰匙隨處放置，倉管員發(fā)放試模材料之后，鑰匙曾長時(shí)間隨意放置于倉庫桌上，并未及時(shí)收好；非倉庫管理人員隨意進(jìn)出倉庫；發(fā)放物料時(shí)倉庫管理員未全程跟蹤，直接讓領(lǐng)料人員進(jìn)入倉庫搬運(yùn)、點(diǎn)數(shù)需領(lǐng)物資。

2)造成原因：倉管員責(zé)任心不強(qiáng)，未形成良好的作業(yè)習(xí)慣，未意識(shí)到行為風(fēng)險(xiǎn)。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：可能發(fā)生物資丟失或者失竊的風(fēng)險(xiǎn)。

4）建議：加強(qiáng)庫房門禁管理，非倉管人員在未經(jīng)授權(quán)之前一律禁止進(jìn)入倉庫。庫房鑰匙的使用及保存由倉庫負(fù)責(zé)人授權(quán)，使用完之后應(yīng)及時(shí)、妥善保存。加強(qiáng)培訓(xùn)，養(yǎng)成正確的作業(yè)習(xí)慣。

4、設(shè)備配件管理

2）管理現(xiàn)狀及存在問題：通過訪談相關(guān)人員，得知配件的管理現(xiàn)狀<設(shè)備配件的管理由資產(chǎn)科主導(dǎo)，車間換下廢舊配件主要分為可二次利用配件及不可二次利用配件。對于不可二次利用的配件直接放置于廢品區(qū)域，當(dāng)成廢品出售，可二次利用配件則設(shè)回收倉，并由資產(chǎn)科支配管理>。實(shí)際上以上兩種處理方式均未做備查賬管理，導(dǎo)致無賬可查，并且處理方式不透明，未存在多方牽制與監(jiān)督的關(guān)鍵控制。

2)造成原因：內(nèi)控制度關(guān)鍵控制點(diǎn)控制失效。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：可能導(dǎo)致設(shè)備配件丟失，或者有心人利用當(dāng)前管理現(xiàn)狀謀取個(gè)人利益的風(fēng)險(xiǎn)。

4）建議：加強(qiáng)對配件的管理，梳理流程，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)及相關(guān)管理責(zé)任，防范未然。配件回收倉統(tǒng)一交由倉庫管理員管理，做好臺(tái)賬登記。報(bào)廢配件按照公司關(guān)于廢舊品管理的相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。

5、單據(jù)流轉(zhuǎn)不及時(shí)

1）管理現(xiàn)狀及存在問題：為規(guī)范作業(yè)流程，公司制定了等相關(guān)制度，其中對于單據(jù)流轉(zhuǎn)的時(shí)效做了詳細(xì)規(guī)定及說明。在實(shí)際核查過程中依然發(fā)現(xiàn)存在單據(jù)提交財(cái)務(wù)不及時(shí)，跨月交單的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

2）造成原因：內(nèi)控失效。作業(yè)分工不明確也是導(dǎo)致跨月交單的原因之一，一人兼多職，導(dǎo)致該完成的任務(wù)未能及時(shí)、按質(zhì)按量完成。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：影響當(dāng)月財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)的真實(shí)性及可靠性，同時(shí)也可能發(fā)生單據(jù)丟失的風(fēng)險(xiǎn)。

4）建議：按照相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行，賬務(wù)登記確保做到日清月結(jié)，當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)當(dāng)天完成記錄系統(tǒng)，及時(shí)提交財(cái)務(wù)。

6、倉庫管理職責(zé)不明確

1）管理現(xiàn)狀及存在問題：未制定倉庫管理職責(zé)明細(xì)表，職責(zé)分工不明確，倉庫目前的做法存在誰驗(yàn)收或者發(fā)料由誰登記入賬、審核及保存，一氣呵成的現(xiàn)象。現(xiàn)有管理制度也未對作業(yè)權(quán)限加以詳細(xì)說明。實(shí)際上作業(yè)流程已經(jīng)失去控制，關(guān)鍵控制缺失，不相容職務(wù)未分離。

2）造成原因：內(nèi)控缺陷，單純考慮作業(yè)方便，無風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：結(jié)合問題2對單據(jù)填寫規(guī)范性的描述，審計(jì)認(rèn)為可能存在發(fā)生舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。

4)建議：梳理流程，繼續(xù)完善現(xiàn)有管理制度。建立倉庫管理職責(zé)明細(xì)表，明確作業(yè)分工，確保各作業(yè)崗位之間相互監(jiān)督與牽制。

7、廢舊品管理方面

1）管理現(xiàn)狀及存在問題：審計(jì)通過走訪有關(guān)人員與實(shí)地查看，得知部分廢舊品放置于露天處，風(fēng)吹雨淋，未對其進(jìn)行遮蓋保存，下雨天天氣潮濕濕度增加，金屬類廢舊品極易生銹、腐蝕，隨著時(shí)間的推移會(huì)導(dǎo)致價(jià)值逐漸減少，對公司整體環(huán)境的美觀也產(chǎn)生不利影響。并且除貴重廢舊品外倉庫未做備查賬進(jìn)行管理，很難對該類物品的量進(jìn)行管控。

2）造成原因：單純考慮作業(yè)方便，倉庫沒有“廢舊料必須入庫”的意識(shí)；倉管員責(zé)任意識(shí)缺乏，認(rèn)為廢舊料作為已發(fā)出物料的生產(chǎn)剩余部分，不在倉庫賬上，事不關(guān)己。

3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：廢舊品未入賬管理形成賬外資產(chǎn)，未規(guī)范管理，可能導(dǎo)致公司資產(chǎn)流失與貶值的風(fēng)險(xiǎn)。

金融辦審計(jì)報(bào)告 金融業(yè)務(wù)審計(jì)篇五

一、基本情況

現(xiàn)有員工9人，其中女員工8人，占比，全部為大專以上學(xué)歷，是一支高素質(zhì)、高效率、優(yōu)業(yè)績的營銷團(tuán)隊(duì)。

做為第一任支行長，我在感到壓力重大的同時(shí)，也感受到行領(lǐng)導(dǎo)的信任與支持，因此我始終兢兢業(yè)業(yè)的工作，勤勤懇懇的努力，帶領(lǐng)xx支行本著以“客戶為中心”的服務(wù)理念，積極主動(dòng)的發(fā)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)

二、任職期限內(nèi)工作及職責(zé)履行情況

(一)業(yè)務(wù)發(fā)展情況

目前xx支行只開辦了個(gè)人負(fù)債業(yè)務(wù)：

2、信用卡：做為個(gè)金業(yè)務(wù)收入的有效補(bǔ)充，在開業(yè)之初就響應(yīng)支行精神，將該類業(yè)務(wù)做為重中之重來抓，截止5月31日，信用卡累計(jì)進(jìn)件1676張，發(fā)卡1479張，總授信額度4975萬元。

3、中間業(yè)務(wù)：截止5月31日，xx支行累計(jì)銷售理財(cái)業(yè)務(wù)萬。

4、聚豐資產(chǎn)：在第三季“聚豐行動(dòng)”活動(dòng)中，xx支行金融資產(chǎn)凈增全省排名第13名，并獲得第四組營銷獎(jiǎng)勵(lì)。

金融辦審計(jì)報(bào)告 金融業(yè)務(wù)審計(jì)篇六

近年來，隨著金融領(lǐng)域合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不斷增強(qiáng)，內(nèi)外部審計(jì)檢查項(xiàng)目日益頻繁，我行上下對審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領(lǐng)導(dǎo)班子一直高度重視對審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改，先后通過健全組織機(jī)構(gòu)、完善規(guī)章制度和工作流程、強(qiáng)化資源配置、加大責(zé)任追究力度等多種措施，不斷細(xì)化管理，狠抓落實(shí)，連續(xù)多年完成了上級行下達(dá)的整改率目標(biāo)，整改報(bào)告上報(bào)質(zhì)量也受到了省分行的通報(bào)表揚(yáng)，在確保整改工作任務(wù)順利完成的同時(shí)，有效促進(jìn)了全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)、健康發(fā)展。

以上成績的取得，是與各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)。但從全行整改工作實(shí)踐來看，我認(rèn)為仍存在一些問題或不足，如防范風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展擺布還不盡合理、職責(zé)分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標(biāo)準(zhǔn)還不夠清晰、整改結(jié)果報(bào)送質(zhì)量仍需進(jìn)一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。

為進(jìn)一步提高整改工作質(zhì)量，全面消除各類違規(guī)問題帶來的風(fēng)險(xiǎn)，在整改工作中建議從以下幾個(gè)方面采取措施，加以完善：

一、應(yīng)進(jìn)一步提高對整改工作的重視程度

內(nèi)外部審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題整改工作是保證我行合規(guī)經(jīng)營，防范各類風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。隨著近年來，內(nèi)外部審計(jì)、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關(guān)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線部門應(yīng)切實(shí)提高認(rèn)識(shí)，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關(guān)系，進(jìn)一步完善組織機(jī)制，合理安排資源配置，細(xì)化責(zé)任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實(shí)。

二、應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化系統(tǒng)性整改措施，務(wù)必杜絕屢查屢犯

針對每項(xiàng)整改項(xiàng)目，建議條線部門和相關(guān)機(jī)構(gòu)建立整改項(xiàng)目專題會(huì)議制度，認(rèn)真對照上級行整改要求或?qū)徲?jì)檢查部門的管理建議、整改建議等內(nèi)容，針對問題進(jìn)行系統(tǒng)梳理和分析，注意對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題區(qū)分共性和個(gè)性，制定切實(shí)可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅(jiān)決杜絕類似問題再次發(fā)生，避免因 “就問題改問題”而導(dǎo)致的整改建議不落實(shí)或落實(shí)不到位的情況發(fā)生。同時(shí)，按照《工作人員違規(guī)失職處理辦法》和《輕微違規(guī)行為積分管理辦法》等相關(guān)文件要求，及時(shí)確認(rèn)問題責(zé)任人，認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好認(rèn)定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。

三、應(yīng)進(jìn)一步提高整改報(bào)告質(zhì)量

目前，內(nèi)外部審計(jì)檢查項(xiàng)目較多，整改工作量較大，審計(jì)部門和上級行對整改工作上報(bào)時(shí)限要求比較嚴(yán)格，各整改主辦部門和整改經(jīng)辦行，應(yīng)對涉及本條線、本機(jī)構(gòu)的問題從發(fā)現(xiàn)之日起，盡早制定相應(yīng)措施，抓緊落實(shí)整改，并嚴(yán)格按照報(bào)送要求和時(shí)限進(jìn)行報(bào)送，避免發(fā)生遲報(bào)、漏報(bào)的情況。應(yīng)切實(shí)提高整改工作報(bào)送質(zhì)量，嚴(yán)格按報(bào)告要求撰寫整改報(bào)告及相關(guān)報(bào)表，其中對問題整改狀態(tài)的界定，要嚴(yán)格按照省分行下發(fā)的《關(guān)于明確內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改狀態(tài)及整改完成率計(jì)算口徑的通知》，結(jié)合問題整改的實(shí)際情況，準(zhǔn)確區(qū)分整改狀態(tài)，避免主觀臆斷，同時(shí)，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現(xiàn)“無效整改”等情況。

四、應(yīng)進(jìn)一步完善整改工作檔案資料

各機(jī)構(gòu)和各部門應(yīng)明確專人，對整改資料要實(shí)行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據(jù)，以便在后續(xù)追蹤檢查中及時(shí)提供;嚴(yán)格落實(shí)整改臺(tái)賬銷號(hào)制度，確保存在問題徹底消除。