總結(jié)是對過去一定時期的工作、學(xué)習(xí)或思想情況進(jìn)行回顧、分析，并做出客觀評價的書面材料，它可使零星的、膚淺的、表面的感性認(rèn)知上升到全面的、系統(tǒng)的、本質(zhì)的理性認(rèn)識上來，讓我們一起認(rèn)真地寫一份總結(jié)吧。寫總結(jié)的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？下面是小編為大家?guī)淼目偨Y(jié)書優(yōu)秀范文，希望大家可以喜歡。
財務(wù)審計年終工作總結(jié) 審計年末總結(jié)篇一
一、20xx年財務(wù)審計工作的簡要回顧
（一）財務(wù)方面的工作1、切實加強(qiáng)財務(wù)管理根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
2、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序根據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
3、加強(qiáng)資金管理的作用為了規(guī)范×集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資×金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從20xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運行。
4、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識20xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況，組織匯編了×集團(tuán)的財務(wù)制度。
×為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ)；二是提高預(yù)算透明度。
預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
6、充分利用稅收政策充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了×物流公司、×運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予×物流公司、×運輸公司減免20xx年度企業(yè)所得稅合計177.29××萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20xx年度×物流公司、運輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。
（二）審計方面的工作1、全面迎接國家審計為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計重點，我部門對20xx年至20xx年12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
2、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實加強(qiáng)財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
3、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審(本文章來源于“第一范文網(wǎng)”!)計部崗位責(zé)任制考核辦法》為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)（集團(tuán)）公司財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
4、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求（1）繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。
在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
（2）全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
（3）加強(qiáng)內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
20xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在
一是需要加大制度建設(shè)的力度；二是加強(qiáng)對分、子公司的財務(wù)管理；三是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高；四是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
三、20xx年財務(wù)審計部工作的初步思路20xx年是我司的關(guān)鍵年，如何提高企業(yè)財務(wù)管理，提升經(jīng)濟(jì)運行質(zhì)量，對我司的長遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。從財務(wù)審計部角度，我們認(rèn)為主要從以下幾個方面開展工作
（一）增強(qiáng)服務(wù)。一是加強(qiáng)對各分、子公司的服務(wù)。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大，員工眾多，對財務(wù)要求既有統(tǒng)一性，又有獨特性，作為財務(wù)審計部，我們將針對不同需要，開展個性化服務(wù)，逐步實現(xiàn)財務(wù)管理個性化。二是加強(qiáng)對集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)?！良瘓F(tuán)公司作為現(xiàn)代企業(yè)，財務(wù)審計部必然成為企業(yè)管×理的核心部門，為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù)，發(fā)揮財務(wù)板塊的重要作用，提供及時的、真實的財務(wù)審計信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障。三是加強(qiáng)對上級主管部門的服務(wù)。按照上級主觀部門的要求，及時準(zhǔn)確提供財務(wù)管理信息，為上級部門掌握我司財務(wù)運行狀況作好必要的服務(wù)。四是加強(qiáng)對相關(guān)職能部門的服務(wù)。收集真實信息，合理利用資源，在保護(hù)公司利益的前提下，對相關(guān)部門。特別是業(yè)務(wù)部門提供及時可靠的信息。
一是加強(qiáng)制度建設(shè)、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度，報總公司財務(wù)部審批，加強(qiáng)制度執(zhí)行情況的檢查。
二是加強(qiáng)對資金管理。作為市場經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代企業(yè)，必須保證對資金的有效管理，財務(wù)審計部首先就是要切實履行職責(zé)，管理好各個環(huán)節(jié)，并堅持靈活運用原則，確保在規(guī)范的前提下，充分發(fā)揮資金時間價值。
三是加強(qiáng)財產(chǎn)管理。堅持每季度清查一次，清查結(jié)果報公司總經(jīng)理審閱，對財產(chǎn)的購置、用途、維修和報廢，統(tǒng)一由綜合管理部門管理。實現(xiàn)財務(wù)審計部與綜合管理部門各有一套完整的帳目，確保國有財產(chǎn)的不流失。
四是加強(qiáng)對委派會計的管理。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題，財務(wù)審計部應(yīng)積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱、明確任務(wù)、全身心地投入到工作中去。
（三）有效監(jiān)督。加強(qiáng)制度執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)對預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)行辦公后，集團(tuán)公司財務(wù)部應(yīng)對其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督，確保經(jīng)濟(jì)運行有效、安全。首先必須制定相關(guān)的財務(wù)制度。與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行，確保各項制度落實到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，實現(xiàn)財務(wù)制度化。二是通過外部審計，定期對各分子公司財務(wù)進(jìn)行審核，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、合法。
（四）加強(qiáng)控制。加強(qiáng)對費用的控制，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整；控制對外投資和籌資；控制分配制度；加強(qiáng)稅收籌劃，利用集團(tuán)優(yōu)勢減少稅負(fù)。
（五）開拓創(chuàng)新。20xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務(wù)管理服好務(wù)。在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題：財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善，財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。
財務(wù)審計年終工作總結(jié) 審計年末總結(jié)篇二
時間從指間不經(jīng)意的滑過，轉(zhuǎn)眼間20xx已到了尾聲。20xx年我們收獲了太多的感動，南方冰雪災(zāi)害觸目驚心，汶川大地震全球震動，金融危機(jī)至今仍在蔓延，北京奧運又讓全球華人歡欣鼓舞。而我們公司的經(jīng)營發(fā)展也可謂經(jīng)歷了冰與火的考驗。
而做為職能部門之一的財務(wù)審計部，在總公司領(lǐng)導(dǎo)下，仰仗各部門通力配合，大家團(tuán)結(jié)一心，共同努力，較好地履行了部門職責(zé),但還是留下了些許遺憾。下面我代表財務(wù)審計部從以下五個方面將二oo八的工作做一簡要匯報，請大家批評指正。
一.責(zé)任書完成情況。
1.管理目標(biāo)方面，做到了嚴(yán)格執(zhí)行各類規(guī)章制度，及時籌措經(jīng)營營資金，做好業(yè)務(wù)結(jié)算、資金收付及各類費用審核及會計核算，加強(qiáng)了駐外分公司及業(yè)務(wù)部門的審計，按時報送各類會計、統(tǒng)計報表，做好稅款、“五費一金”的申報及繳納工作，做好培訓(xùn)工作。較好地完成了管理目標(biāo)責(zé)任。
2.精神文明建設(shè)任務(wù)目標(biāo)方面，做到了班子團(tuán)結(jié)，干群關(guān)系融洽，積極組織參加各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)及集體活動，努力實施管理創(chuàng)新，認(rèn)真貫徹執(zhí)行總公司的各類決議、決定，優(yōu)質(zhì)服務(wù)用戶等，精神文明建設(shè)上了一個新臺階。
3.安全生產(chǎn)目標(biāo)方面，利用每月的例會及16日的安全教育日，做好宣傳教育，明確崗位職責(zé)，做到了安全收付款，然而保險柜被撬事件影響了安全目標(biāo)的圓滿完成。
二.08年的主要做法。
1.明確思路，統(tǒng)一思想，分步實施總公司確定我們?yōu)楣芾韯?chuàng)新示范單位，是對財務(wù)審計部每位員工的信賴，更是對我們工作的鞭策和激勵，為我們的管理工作指明了更高的方向。經(jīng)過研究，我們將管理創(chuàng)新的要求和部門“效率、創(chuàng)新、和諧”的工作思路做了進(jìn)一步的融合，那就是服務(wù)上力求效率，思路上力求創(chuàng)新，實現(xiàn)團(tuán)隊和諧，這為實際工作奠定了良好的基礎(chǔ)，思想統(tǒng)一了，分步實施也就有了保障。
2.責(zé)任到人，權(quán)責(zé)分明。
網(wǎng)點，結(jié)算，核算及日常工作幾位主任各負(fù)其責(zé)，隨時溝通，相互補臺，和諧相處。凡部門工作，諸如分配工資、崗位調(diào)整、學(xué)習(xí)培訓(xùn)等，努力做到了遇事有商有量，民主決策。領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)結(jié)了，為員工樹立了榜樣，每位員工都做到了各司其責(zé)，默契配合。年初對一起原始票據(jù)傳遞不及時造成核算受影響的事件，部門內(nèi)部進(jìn)行了通報批評、當(dāng)事人做檢查，按制度進(jìn)行了處罰。目前，尤其財務(wù)結(jié)算和業(yè)務(wù)核算基本做到了無縫對接，從根本上理順了會計核算工作。
3.工作突出重點，彌補“短板”。
六七月份，我們明確提出了制度落實月，到了*月份，根據(jù)落實制度過程中出現(xiàn)的理解偏差，又提出了制度學(xué)習(xí)月，每人根據(jù)《會計人員管理制度講解》，結(jié)合自身崗位，寫了一篇題為“如何做好本職工作”的學(xué)習(xí)體會，收到了很好的效果。為落實管理創(chuàng)新，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)結(jié)算這一窗口的服務(wù)質(zhì)量，安排鞏新虎主任專職負(fù)責(zé)結(jié)算崗位，收效顯著。對于會計核算，我們又進(jìn)一步明確了主辦會計、業(yè)務(wù)會計及記賬會計的職責(zé)，劃分了二個核算小組，由汪桂生主任進(jìn)行督導(dǎo)，加之會計電算化的實施為核算工作起到了很好的促進(jìn)作用。
4.進(jìn)一步強(qiáng)化財務(wù)管理，加強(qiáng)網(wǎng)點審計工作。
通過努力，在去年初建行1000萬銀行貸款的基礎(chǔ)上，又爭取到了20xx萬元的銀行貸款，承兌匯票授信額度由3000萬調(diào)增為2億元。
8月份，公司被評為天水首批“銀行信貸誠信企業(yè)”。對資金網(wǎng)絡(luò)信息化管理，pos機(jī)刷卡結(jié)算，做到了隨時監(jiān)控，確保收付款安全。
今年對駐外分公司增加了三張內(nèi)控報表，每季度進(jìn)行財務(wù)及經(jīng)營效益的審計，對出現(xiàn)的資金管理不到位、會計資料不完整、存在較大的應(yīng)收賬款等問題進(jìn)行了及時披露和整改。
并及時和分公司經(jīng)營人員通過業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會等形式進(jìn)行溝通。
5.繼續(xù)推行輪崗制度，業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作常抓不懈。
實踐證明，輪崗制度的推行，推進(jìn)了員工掌握新知識、提高業(yè)務(wù)技能的信心和決心，實現(xiàn)了“要我學(xué)到我要學(xué)”的轉(zhuǎn)變，尤其增強(qiáng)了員工之間的相互理解和對部門崗位的全面了解，知道了自己欠缺什么，還不會干什么。少了許多傲氣和浮躁，多了幾分謙虛和成熟。業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)方面，分為集中培訓(xùn)、資料培訓(xùn)、自學(xué)等。一年來，先后組織員工學(xué)習(xí)了《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，《企業(yè)所得稅法》及其實施條例等，部分員工參加了本地、異地納稅人俱樂部的會計稅法培訓(xùn)，累計四十三人次近二百三十小時。6.思想教育工作常抓不懈、貫穿始終。
通過個別談話，文字交流，會議交流等形式使員工思想教育工作不放松。半年時我們就安排員工寫了半年工作總結(jié)（均自行打印），并結(jié)合總結(jié)逐個進(jìn)行了談話溝通，這對及時了解員工思想動態(tài)，貫徹管理理念是非常行之有效的。年末，依照公司安排，每個人都寫了工作總結(jié)，部門開了總結(jié)會，每個人逐個發(fā)言，逐個點評。較去年同期員工思想狀態(tài)等方面都有了一定的提高。
三.存在的問題。
全年盡管工作也推到了年底，但也暴露出了不少的問題。
1.“4.15”保險柜被撬事件給我們以警醒和很大的教訓(xùn)。為了減少現(xiàn)金流，包括分公司在內(nèi)，出臺了下午四點半以后再不受理現(xiàn)金結(jié)算的制度，從一定程度上影響了經(jīng)營結(jié)算工作。
2.鋼材銷售市場的發(fā)票相對混亂使企業(yè)承擔(dān)著越來越大的稅務(wù)風(fēng)險。尤其象鄭州市場，由于利益驅(qū)動，對增值稅發(fā)票隨意開據(jù)和銷售不開票達(dá)到了瘋狂的程度。這對我們堅持正規(guī)經(jīng)營的國企來說，存在著很大的經(jīng)營價格被動和稅務(wù)風(fēng)險的問題。
一不小心就可能造成虛開發(fā)票。而在天水本部，鋼材銷售過程中倒發(fā)票、買發(fā)票也是一個不爭的事實。
3.隨著公司辦公自動化的推行和逐步實施，員工運用電腦及網(wǎng)絡(luò)技能缺陷暴露的更加明顯。
4.業(yè)務(wù)部門及后勤物業(yè)部門的內(nèi)部核算不夠系統(tǒng)、完善。缺乏內(nèi)控機(jī)制。5.會計準(zhǔn)則的變化，稅法不斷更新對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)要求會越來越高，這一方面更是我們的軟肋。
6.對業(yè)務(wù)部門的審計工作開展不夠。
四.部門新一年的打算及建議1.持之以恒的堅持管理創(chuàng)新工作，逐步增強(qiáng)完善部門職能。
2.在加強(qiáng)會計核算、財務(wù)管理的同時，強(qiáng)化稅法的學(xué)習(xí)、研究，程度地防范、規(guī)避企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險。
3.逐步加強(qiáng)對業(yè)務(wù)部門及網(wǎng)點的內(nèi)部核算及審計力度。
4.配合購銷部門加強(qiáng)資金的籌集、管理、運作，提高資金利用率。
5.建議公司建立員工及干部考核培訓(xùn)機(jī)制，加強(qiáng)人事勞資勞動紀(jì)律等方面的管理，進(jìn)一步強(qiáng)化服務(wù)質(zhì)量，提升并逐步推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)。
財務(wù)審計年終工作總結(jié) 審計年末總結(jié)篇三
一、認(rèn)真貫徹“全面審計、突出重點”的方針，全面落實年度審計工作任務(wù)。
召開了全市審計工作暨領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作會議，傳達(dá)貫徹了全國全省審計工作會議精神，部署并落實了年度審計工作任務(wù)，表彰了審計工作和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作先進(jìn)集體和個人。今年我市統(tǒng)一組織的審計項目有226個，其中省定項目114個，市定項目112個;市本級62個，縣(市、區(qū))審計局164個。較重要的審計事項有：同級財政預(yù)算執(zhí)行審計12個、縣級財政決算審計6個、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計63個、縣級財政負(fù)債情況審計調(diào)查12個、省重點中學(xué)財務(wù)收支審計10個、計劃生育專項資金審計和審計調(diào)查12個、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計12個、縣鄉(xiāng)公路建設(shè)項目審計12個、水庫移民資金審計5個、水庫移民及糧食補貼審計調(diào)查7個、國外援貸款項目審計18個、縣長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計1個、市直單位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計18個、國家建設(shè)項目審計10個。這些審計項目早已全部落實任務(wù)，有的已經(jīng)結(jié)束審計，有的正在審計或準(zhǔn)備實施審計之中。
二、抓好財政預(yù)算執(zhí)行和其它財政財務(wù)收支審計。
市本級和各縣(市、區(qū))審計局都認(rèn)真開展了財政預(yù)算執(zhí)行和其它財政收支審計，審計單位22個。財政預(yù)算執(zhí)行審計對于加強(qiáng)財政監(jiān)督和稅收征管，深化財政改革，推行國庫集中支付制度，強(qiáng)化支出管理，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，保證重點支出，加強(qiáng)財源建設(shè)，加大政府采購監(jiān)管力度，完善政府采購制度等起到了很好的作用。市局受上級審計機(jī)關(guān)委托，完成了原醫(yī)專附屬醫(yī)院的財務(wù)收支審計，為其合并組建湘南學(xué)院澄清了財務(wù)家底。完成了汽車運輸集團(tuán)有限責(zé)任公司財務(wù)收支審計，正確評價了該集團(tuán)組建兩年來的資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益情況，向股東代表大會通報了審計結(jié)果，為公司的下一步發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。湘南技工學(xué)校財務(wù)收支審計已經(jīng)結(jié)束，市委黨校、駕校、市煙草辦、市食品總公司的財務(wù)收支審計正在進(jìn)行中。
三、突出審計重點，加強(qiáng)了對重點項目、重要行業(yè)、重點資金和領(lǐng)導(dǎo)交辦項目的審計
(一)、圍繞服務(wù)“三農(nóng)”問題，認(rèn)真開展審計監(jiān)督。全市共安排農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項資金審計、水庫移民資金專項審計、非部省屬水庫水淹區(qū)移民口糧補貼專項審計等涉農(nóng)項目24個，其中市局安排了本級和北湖區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)審計、非部省屬水庫水淹區(qū)移民口糧補貼專項審計3個項目。目前，這些審計項目已大部分結(jié)束，根據(jù)審計情況，我局向市政府和省審計廳提交了有情況、有問題、有分析、有建議的審計綜合報告，得到領(lǐng)導(dǎo)重視和好評。在農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)審計中，我們組織全市40名審計人員，分成12個審計組，對市本級及11個縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦、財政局等單位管理、分配、使用的第五期(—xx年)資金進(jìn)行了就地審計，審計資金總額1.08億元。在肯定工作成績的同時，查出項目單位變更項目計劃、以撥作支、將借款虛列支出、不合規(guī)發(fā)票報帳、虛列工程支出等違規(guī)行為金額467.5萬元，提出了有針對性的整改建議。
(二)、國外援貸款項目審計已全部結(jié)束。今年全省統(tǒng)一安排的農(nóng)業(yè)種子商業(yè)化項目國外援貸款、第九個衛(wèi)生發(fā)展項目國外援貸款、結(jié)核病控制項目國外援貸款等審計項目已全部完成，審計資金總額1.2億元，查出各類違規(guī)金額1660元，提交有情況、有分析、有意見和建議的利用外資綜合報告18篇，引起各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視。如針對衛(wèi)生發(fā)展、結(jié)核病控制等項目存在的沒有完成計劃指標(biāo)、配套資金到位不足、管理費超支、上級項目辦和財政部門下發(fā)物資分割單不及時等問題，提出了層層落實責(zé)任，搞好項目管理，確保配套資金到位，充分發(fā)揮國外援貸款項目作用等整改意見，得到采納。
(三)、切實抓好教育轉(zhuǎn)移支付資金審計和省屬重點中學(xué)審計。按照省審計廳的統(tǒng)一部署，在教育轉(zhuǎn)移支付資金審計中，全市審計機(jī)關(guān)抽調(diào)了52名審計人員，組成12個審計組，以財政部門為基礎(chǔ)，有選擇、有重點地延伸調(diào)查了教育局、計委等職能部門24個，抽查了學(xué)校等用款單位130個?？偟恼J(rèn)為我市教育專項資金管理比較規(guī)范，但仍查出違規(guī)金額1053萬元，主要問題有：管理不規(guī)范、改變專項資金用途、有的項目未按規(guī)定實行政府集中采購和公開招投標(biāo)、配套資金未落實、危房改造資金安排分散重點難以保證等。針對存在的問題，我局向省廳和市政府提交了審計綜合報告，提出改進(jìn)工作的意見和建議，市政府辦第20期《每周要情》以“應(yīng)加強(qiáng)對轉(zhuǎn)移支付教育資金的監(jiān)管”為題，摘要刊載了審計報告的內(nèi)容。全市10所省屬重點中學(xué)審計正在進(jìn)行，主要是監(jiān)督教育收費的收入、管理和使用情況，重點查處學(xué)校亂收費加重群眾負(fù)擔(dān)的問題。
(四)、重點建設(shè)項目投資審計取得好成績。全市共完成重點建設(shè)項目投資審計31個，審核投資總額7050萬元，核減工程款1159萬元。其中市審計局開展的市政府搬遷工程3個子項目的竣工決算審計，送審金額2183.6萬元，核減420.4萬元，核減率達(dá)19.3%。市本級和11個縣(市、區(qū))審計局安排的25條縣鄉(xiāng)公路建設(shè)項目審計正在進(jìn)行，審計人員不辭辛苦，深入現(xiàn)場，從工程質(zhì)量和建設(shè)資金投入等方面認(rèn)真進(jìn)行審計，以實際行動服務(wù)基層，服務(wù)農(nóng)民。
(五)、盡力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作任務(wù)。今年來，市本級在編制少、任務(wù)重的情況下，顧全大局，先后完成了3項市領(lǐng)導(dǎo)交辦的重要任務(wù)。其中有：市紀(jì)委到我局抽派3人，歷時1個多月，協(xié)助查處原市住房公積金管理中心負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)大要案工作;市領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦增加的華明電廠財務(wù)收支及廠長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作;長期抽派1人，協(xié)助有關(guān)部門從事企業(yè)改制工作等。
四、加強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，注重審計成果運用。
全市完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目41個，審計經(jīng)濟(jì)責(zé)任人58名，查出領(lǐng)導(dǎo)干部負(fù)有主管責(zé)任的違規(guī)行為金額1192萬元。市本級正在進(jìn)行的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目有市編辦、市中醫(yī)院、市交通局、技術(shù)學(xué)院、原醫(yī)專、市農(nóng)機(jī)局、市工業(yè)學(xué)校、市科技局、市醫(yī)藥總公司、市食品總公司、華明公司、市環(huán)衛(wèi)處等12個單位。領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對于加大干部監(jiān)督力度，拓寬干部監(jiān)督渠道，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識，做到科學(xué)決策，依法行政，自覺遵守財經(jīng)紀(jì)律和各項廉政紀(jì)律起到了很好的促進(jìn)作用，同時為各級黨委、政府管好用好干部提供了依據(jù)。
五、加強(qiáng)了審計隊伍和領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。
年初，市審計局和各縣(市、區(qū))審計局普遍進(jìn)行了春季集中整訓(xùn)，開展了多種形式的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。5—6月，市局根據(jù)全市統(tǒng)一布置，認(rèn)真開展了整頓機(jī)關(guān)作風(fēng)活動。通過學(xué)習(xí)動員、查擺問題、剖析原因，單位和個人都制定了切合實際的整改措施。特別是局領(lǐng)導(dǎo)班子成員在整風(fēng)敢于動真格，結(jié)合黨內(nèi)民主生活會，開展了認(rèn)真的批評與自我批評，正確評價了班子的現(xiàn)狀，找出了8個方面需要進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)的問題，提出了6條改進(jìn)工作的措施，并向全局副科長以上干部通報黨組民主生活會的情況，受到普遍歡迎。
財務(wù)審計年終工作總結(jié) 審計年末總結(jié)篇四
時光過的飛快，xx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說，在xx年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!
xx年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成xx年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
一、xx年財務(wù)審計工作的簡要回顧
(一)財務(wù)方面的工作
1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識
xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況，組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司xx年及xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予××物流公司、××運輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx年度××物流公司、××運輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
4、切實加強(qiáng)財務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
5、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
6、加強(qiáng)資金管理的作用
為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運行。
(二)審計方面的工作
1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門xx年12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實加強(qiáng)財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
二、存在的問題
xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：
1、是需要加大制度建設(shè)的力度;
2、是加強(qiáng)對分、子公司的財務(wù)管理;
3、是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;
4、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題：財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善，財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。
xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務(wù)管理服好務(wù)。
財務(wù)審計年終工作總結(jié) 審計年末總結(jié)篇五
今年以來，我們財務(wù)審計科在上級各部門的關(guān)心支持和經(jīng)信委黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞年初制定的目標(biāo)任務(wù)，堅持團(tuán)結(jié)協(xié)作，任勞任怨，努力工作，盡力完成了上級部門及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。具體表現(xiàn)在以下各方面：
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)。
工業(yè)系統(tǒng)財務(wù)工作涉及面廣，工作任務(wù)重，服務(wù)對象多，但我們財務(wù)科全體同志沒有因工作忙而放松對政治理論及業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)，而是嚴(yán)格要求自己，積極參加上級部門及經(jīng)信委組織的政治學(xué)習(xí)和各項政治活動。并能結(jié)合自身的工作崗位特點，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《會計法》和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，依法履行會計核算和會計監(jiān)督的職責(zé)。遵紀(jì)守法，熱愛本職工作，維護(hù)國家利益，保證財產(chǎn)資金安全，平時能結(jié)合形勢，加強(qiáng)財務(wù)知識及新會計制度、新會計準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。
2、認(rèn)真審核匯總報表，提高會計信息質(zhì)量。
能認(rèn)真細(xì)致、及時地做好近40家企業(yè)的財務(wù)報表匯總和上報工作，為了確保報表的全面、準(zhǔn)確、及時、清晰，對所有的基層報表一一進(jìn)行認(rèn)真審核。發(fā)現(xiàn)問題及時與企業(yè)聯(lián)系，指出差錯，耐心指導(dǎo)，對個別報送不及時的單位，總是不厭其煩的催報，力求資料的完整性，為領(lǐng)導(dǎo)和上級決策提供了依據(jù)。
3、合理編制收支預(yù)算，及時報送財務(wù)收支信息。
為了合理編制經(jīng)信委各部門（全額行政、參照公務(wù)員管理的行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)性質(zhì)人員等等）的收支預(yù)算，我們按照上級財政部門及經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)對會計預(yù)決算的要求，既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，找出影響本期預(yù)算的各種因素，又要客觀分析本年度有關(guān)政策（調(diào)資、工改等情況）及本系統(tǒng)收取管理費企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益等相關(guān)情況對預(yù)算的影響，使預(yù)算更加切合實際，領(lǐng)導(dǎo)心中有數(shù)，利于操作，發(fā)揮其在財務(wù)管理中的積極作用，平時月、季、年及時做好機(jī)關(guān)的財務(wù)結(jié)算工作，按時報送財務(wù)收支信息。
4、積極籌措資金，確保機(jī)關(guān)工作正常運轉(zhuǎn)。
從經(jīng)信委的整體情況看，人員性質(zhì)多樣化（公務(wù)員、行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)等性質(zhì)），資金渠道也多樣化，有財政撥款、有補助收入、有管理費收入等，我們根據(jù)委里的自身特點及領(lǐng)導(dǎo)要求，積極籌措資金，特別是總公司的收入來源，主要是收取企業(yè)的管理費，隨著改制的不斷深入，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營，加上部分企業(yè)受市場行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產(chǎn)，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業(yè)參與控股，也使我們的管理費收繳增加了難度。但我們根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求，針對企業(yè)的實際情況，與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，采取溝通，了解、多跑、多講、多磨等辦法，在經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，以及各科室部門的關(guān)心和幫助，今年較好地完成了收取任務(wù)，確保了機(jī)關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)。
5、認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度，做好科內(nèi)日常工作。
聽從領(lǐng)導(dǎo)指揮，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，認(rèn)真、細(xì)致、準(zhǔn)確地做好會計核算工作，按規(guī)定分類（經(jīng)信委行政、三電辦、總公司、中小企業(yè)服務(wù)中心、節(jié)能中心等幾塊）報銷支付各項費用，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，保證現(xiàn)金安全。定期做好與各銀行的對帳工作，每月按時上繳各項基金（養(yǎng)老金、公積金、醫(yī)保、稅金），定期去人事局保險處撥付離退休人員的工資，定期寄付遺孀生活費，定期對固定資產(chǎn)及往來帳進(jìn)行清理、核查、登記，（今年配合辦公室對裝修后的固定資產(chǎn)，包括辦公桌椅進(jìn)行一一進(jìn)行登記，分類入帳）并按會計部門要求進(jìn)行帳務(wù)處理。平時科內(nèi)工作從大局出發(fā)，做到分工不分家，互相合作，齊心協(xié)力，在認(rèn)真完成本科工作的同時，能盡力配合其他部門做好x公司的破產(chǎn)清算、xx公司的改制、鋼管公司的破產(chǎn)清算、安全經(jīng)費的收付、國有資產(chǎn)的清查、設(shè)備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財政稅務(wù)工商等綜合部門的協(xié)調(diào)以及企業(yè)公積金的歸集、信訪等工作，積極完成領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門交辦的各項任務(wù)。
6、配合做好融資擔(dān)?？频墓ぷ?。
按照省開行的要求，每個季度提前籌集資金，認(rèn)真細(xì)致地做好幾千萬資金的結(jié)息、付息工作，每個季度按時做好財務(wù)核算及年終的審計工作，及時提供季度會計信息。今年上半年配合融資中心辦-理了省行幾千萬資金的貸款手續(xù)，并將資金委放到相關(guān)企業(yè)，最近又協(xié)助擔(dān)保公司準(zhǔn)備了省里要求上報的多種整頓資料以及減資、驗資等材料。
7、抓好困難企業(yè)的內(nèi)審工作。
內(nèi)部審計工作也是財務(wù)工作的一項重要內(nèi)容，這一工作時間緊、要求高、政策性強(qiáng)、也容易得罪人，但我們財務(wù)審計科在領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢部門的支持下，每次都圓滿地完成了任務(wù)。今年我們按照審計部門的內(nèi)審要求和規(guī)定，對印染廠、塑料廠，等企業(yè)進(jìn)行了財務(wù)收支內(nèi)審，通過內(nèi)審我們根據(jù)審計事實，一是對企業(yè)有關(guān)情況進(jìn)行客觀公正的評價。二是嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，及時調(diào)整帳務(wù)，提出整改措施。三是指導(dǎo)他們按財務(wù)制度設(shè)置帳戶，合法合理使用資金，認(rèn)真規(guī)范記好各類明細(xì)帳。四是出具了詳細(xì)的書面報告，為領(lǐng)導(dǎo)了解情況、正確決策提供了依據(jù)，真正發(fā)揮了財務(wù)監(jiān)督的職能。
8、做好會計培訓(xùn)工作及財務(wù)管理工作。
今年三季度我們配合財政局做好“財務(wù)管理促進(jìn)年”活動的宣傳發(fā)動，對列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財務(wù)管理工作的抽查，并針對抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓(xùn)班，上崗培訓(xùn)達(dá)20人次，繼續(xù)教育達(dá)266人次，揚州財政專題講座達(dá)30人次。我們還利用年報會等時間讓企業(yè)財務(wù)科長互相交流、取長補短，學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗，使企業(yè)財會人員既增長了業(yè)務(wù)知識，也為做好財務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用。
綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距，主要表現(xiàn)在：
一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入。
二是對困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠。
三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動性。
四是報刋信息方面僅滿足于完成任務(wù)，沒有做到超額完成很多。
財務(wù)審計年終工作總結(jié) 審計年末總結(jié)篇六
根據(jù)集團(tuán)公司__年度的總體工作部署和工作要求，結(jié)合本部門__年上半年的工作計劃，現(xiàn)將財務(wù)審計部__年上半年的工作簡要匯報如下：
一、上半年的主要工作
1、報表編制及報送
在所屬各單位財務(wù)人員的緊密配合下，完成了__年度各項年報的編制和報送工作以及__年度集團(tuán)公司財務(wù)情況說明書的編寫工作。主要年報有：國資委年報、財政年報、糧食年報、基建年報、統(tǒng)計年報等年報的報送工作。
2、維修改造項目審計以及重大項目的跟蹤審計
配合儲備糧中心完成了對七個儲備庫維修改造項目的審計工作，為維修改造工程驗收提供了基本依據(jù)。
同時，重大項目跟蹤審計工作進(jìn)展順利，4#泊位和油廠項目已經(jīng)接近尾聲。__國際大廈項目在__公司的緊密配合下，跟蹤審計進(jìn)展順利。
3、20__年報審計
從__年2月9日開始的__年度年報審計工作，經(jīng)過2個多月加班加點的緊張工作，于4月下旬全部結(jié)束。
4、牽頭布置__年監(jiān)事會專項審計
從3月1日開始，列時1個月，__年度監(jiān)事會專項審計工作在3月底現(xiàn)場工作全部結(jié)束。監(jiān)事會已經(jīng)和集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)交換意見。
5、__年度經(jīng)營業(yè)績考核
根據(jù)審計結(jié)果，配合企業(yè)管理部和人事部完成了對所屬單位__年度的經(jīng)營業(yè)績考核。
6、同時，根據(jù)集團(tuán)公司__年度的經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合各單位__年度的實際完成情況，配合企業(yè)管理部確定了各單位__年度的考核指標(biāo)。
6、布置并編報了集團(tuán)及各單位__年度的財務(wù)預(yù)算。
7、根據(jù)集團(tuán)公司__年度的實際完成情況，對國資委的考核指標(biāo)進(jìn)行反復(fù)測算，提出了符合集團(tuán)公司實際情況的__年度的考核指標(biāo)，并取得了國資委領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可。
8、經(jīng)過反復(fù)測算和醞釀，統(tǒng)一各儲備庫和油廠折舊政策的設(shè)想得到集團(tuán)公司董事會的認(rèn)可，并從__年1月1日開始正式實施。
9、在日常工作過程中進(jìn)一步細(xì)化財務(wù)管理工作，落實監(jiān)事會專項檢查工作中提出的建議。主要是：
將__公司所承建的__國際大廈項目的基建賬務(wù)及報表，統(tǒng)一納入集團(tuán)公司的核算管理范疇。__國際大廈項目的基建項目賬務(wù)已經(jīng)于__年5月份正式納入集團(tuán)公司用友財務(wù)核算管理體系。
針對監(jiān)事會檢查工作中反映比較強(qiáng)烈的少數(shù)公司的個別基礎(chǔ)工作中的問題，我們已經(jīng)責(zé)成相關(guān)公司從__年開始，重新自查并采取補救措施。同時在__年的工作中，進(jìn)一步細(xì)化財務(wù)工作，不求最好，只求更好。
10、根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的要求，將集團(tuán)公司現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行歸類整理，并將資產(chǎn)的實際運行情況及時向董事會報告。同時為了賬戶的過戶問題和有關(guān)證券機(jī)構(gòu)溝通，做好劃撥資產(chǎn)的具體銜接工作。對江海公司退回集團(tuán)公司的股票、債券及基金等短期投資，進(jìn)行具體運作。根據(jù)證券機(jī)構(gòu)清理下掛賬號的要求，在合適的價位集中清理了下掛賬戶內(nèi)的股票，規(guī)避了由于下掛賬號帶來的風(fēng)險。
11、配合辦公室制定了集團(tuán)公司證券基金操作管理辦法和投資分析報告，規(guī)范操作行為，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
12、根據(jù)集團(tuán)公司的總體部署，協(xié)助企管部對江海公司改制，進(jìn)行了前期的準(zhǔn)備改制，主要是有關(guān)資產(chǎn)的調(diào)整、審計評估工作等，目前審計評估工作已經(jīng)開始，預(yù)計在7月底可以初步完成。
二、下半年的主要工作安排
由于時間關(guān)系，對照部門工作計劃，還有不少工作沒有完成，這將是我們下半年的主要工作目標(biāo)之一。具體有：
1、加強(qiáng)和有關(guān)部門的溝通和聯(lián)系，為集團(tuán)公司創(chuàng)造良好的經(jīng)營平臺。
和財政、糧食溝通，稻谷的掛賬問題，和財政溝通建庫資金的安排問題;
和省地稅等稅務(wù)部門溝通，糧食企業(yè)特別是儲備庫的有關(guān)稅務(wù)政策問題，主要是儲備庫的土地使用稅和印花稅等問題;
2、針對年報審計和監(jiān)事會專項審計過程中提出的問題，逐條對照，對各單位以《管理建議書》的形式下發(fā)，督促整改，完善財務(wù)基礎(chǔ)工作，提高財務(wù)管理水平;
3、在使用中不斷加強(qiáng)對財務(wù)管理軟件的使用進(jìn)行總結(jié)討論，進(jìn)一步修改完善，盡可能做到操作簡單，方便使用;同時根據(jù)集團(tuán)公司管理的需要，開發(fā)集團(tuán)內(nèi)部管理報表。
4、編寫集團(tuán)公司財務(wù)人員業(yè)務(wù)操作手冊，進(jìn)一步規(guī)范會計核算，強(qiáng)化內(nèi)控制度;
5、配合各項目單位繼續(xù)做好重大項目的跟蹤審計及完工項目的竣工決算審計工作;
6、繼續(xù)做好改制過程中的各項工作的銜接，為企業(yè)做好服務(wù)，為集團(tuán)做好監(jiān)督。
7、抓制度落實，抓人員培訓(xùn)。
針對監(jiān)事會專項檢查中的問題，對會計基礎(chǔ)工作及財務(wù)管理工作認(rèn)真回顧和反思;
根據(jù)已經(jīng)下發(fā)的折舊政策調(diào)整的通知，對賬務(wù)調(diào)整情況進(jìn)行檢查，為建立固定資產(chǎn)臺賬做好準(zhǔn)備;
針對財政部新近下發(fā)的38個會計準(zhǔn)則，根據(jù)財務(wù)人員后續(xù)教育的要求，組織集團(tuán)及所屬單位財務(wù)人員進(jìn)行__年度的繼續(xù)教育培訓(xùn)。
8、進(jìn)一步加強(qiáng)和各單位的溝通和聯(lián)系。
充分利用已經(jīng)建立起來的用友財務(wù)信息化平臺，加強(qiáng)和各單位財務(wù)人員的溝通和聯(lián)系，為集團(tuán)公司加強(qiáng)內(nèi)部管理提供及時的財務(wù)信息。
總之，財務(wù)工作離不開集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)事會、所屬各單位領(lǐng)導(dǎo)以及集團(tuán)各部門的關(guān)心和支持，在此深表感謝。同時還希望在今后的工作中，給予財務(wù)工作和財務(wù)人員一如既往的支持。
謝謝大家
財務(wù)審計部
財務(wù)審計年終工作總結(jié) 審計年末總結(jié)篇七
對20_年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。今年8月，市政府召開了審計整改專題會議，研究部署整改工作，要求各部門、各單位建立整改工作責(zé)任制，認(rèn)真研究審計反映的普遍性、傾向性問題，及時修訂和完善制度，不斷提高部門預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)管理水平。市政府各分管領(lǐng)導(dǎo)對多項審計結(jié)果做出批示，牽頭召開了由相關(guān)部門參加的整改工作協(xié)調(diào)會議，要求各部門、各單位重視審計意見和建議，強(qiáng)化落實整改。
市審計局認(rèn)真貫徹市人大常委會審議意見，并按照市政府有關(guān)要求，采取“跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、公開結(jié)果促整改”等多種方式，督促被審計單位認(rèn)真整改審計查出的問題。同時，為了貫徹落實市政府印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改工作意見》，切實加強(qiáng)本市審計整改工作，加大跟蹤檢查工作力度，市審計局制定了審計整改檢查辦法，規(guī)范了審計整改工作要求、檢查內(nèi)容和方式等。
有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制訂整改方案，切實采取各項有效措施，不斷加強(qiáng)審計整改工作。一是注重加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確整改責(zé)任。如市安全監(jiān)管局成立了審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確整改工作責(zé)任人，并制訂審計整改工作方案，將各項整改內(nèi)容進(jìn)行分解，確定責(zé)任部門、責(zé)任人和整改時間。二是注重加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動，形成整改合力。如市政府召開節(jié)能減排工作專題會議，研究節(jié)能減排審計整改方案，落實各項整改措施，市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市財政局等19個部門參加會議。又如市政府召開吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場推進(jìn)會，研究制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調(diào)意見，市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、閔行區(qū)政府、華誼集團(tuán)等13個部門和單位參加會議。三是注重加強(qiáng)分析研究，建立長效機(jī)制。相關(guān)部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產(chǎn)生的原因，既加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，建立和完善了財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購管理等內(nèi)控制度，也加強(qiáng)財經(jīng)法規(guī)政策宣傳，通過組織培訓(xùn)、召開研討會等活動，提高人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。如市衛(wèi)生局對報告中的各項問題逐條梳理剖析，在局屬系統(tǒng)內(nèi)，對所有的預(yù)算單位，結(jié)合此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，開展全面培訓(xùn)，對預(yù)算管理、財務(wù)核算、政府采購政策進(jìn)行解讀，在進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度等方面提出了嚴(yán)格要求。此外，對審計發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)問題，有關(guān)部門進(jìn)行了嚴(yán)肅查處，移送線索的3件案件中，法院已完成開庭審理1件，正進(jìn)入判決階段，有關(guān)部門對其余2件案件的2名責(zé)任人分別給予行政降級和行政記大過處分。
一、市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算和市地稅局稅收征管審計整改情況
(一)對部分專項資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問題，市財政局已將0.97億元排污費、水資源費收入，在第四輪環(huán)保三年行動計劃中予以統(tǒng)籌安排，并將根據(jù)有關(guān)專項資金管理辦法和規(guī)定程序，督促相關(guān)部門做好項目落實工作，加快項目實施進(jìn)度，在確保財政資金使用規(guī)范、安全和有效的前提下，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，及時撥付專項資金。
(二)對個別專項資金撥付方式不規(guī)范的問題，市財政局要求市民政局將3000萬元剩余款項交還國庫，待其支出時按照國庫集中支付管理規(guī)定，將資金直接支付至相關(guān)區(qū)(縣)。
(三)對部分園區(qū)管委會預(yù)算管理不規(guī)范的問題，市財政局已要求臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會報送_年項目執(zhí)行情況，并進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范預(yù)算管理，及時編制報送專項資金年度預(yù)算。同時，市財政局將根據(jù)虹橋商務(wù)區(qū)管委會、市規(guī)劃國土資源局的職能定位和虹橋商務(wù)區(qū)專項規(guī)劃編制工作要求，對經(jīng)費預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)。
(四)對部分專項資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制定管理辦法的問題，市財政局督促臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會制定專項資金核銷管理辦法，建立已核銷基礎(chǔ)設(shè)施等資產(chǎn)的管理機(jī)制，加快推進(jìn)竣工決算，辦理產(chǎn)權(quán)移交。
(五)對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，市地稅局已督促相關(guān)稅務(wù)分局予以糾正，有關(guān)稅款已如實申報、足額征收入庫。
(六)對未按上調(diào)后的稅額及時補征耕地占用稅的問題，崇明縣稅務(wù)分局已對8戶單位補征耕地占用稅，目前已征收入庫。
二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市經(jīng)濟(jì)信息化委、市公安局、市民政局、市水務(wù)局、市衛(wèi)生局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市安全監(jiān)管局、市政府機(jī)管局、市口岸辦、市食品藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代管理研究中心、市社聯(lián)、市文化市場行政執(zhí)法總隊、市科協(xié)、市檢測中心等17個主管預(yù)算部門及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至20_年10月末，有關(guān)部門及其下屬單位已整改問題涉及金額3、82億元，已整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的70、2%;其余問題已由相關(guān)部門承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購資金已經(jīng)支出，相關(guān)部門承諾將制定并完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序，在今后編報預(yù)算和執(zhí)行政府采購程序中不再發(fā)生此類問題。具體整改情況如下：
(一)預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問題整改情況
1、對9個部門預(yù)算單位多申報預(yù)算或預(yù)算編報不完整的問題，有關(guān)部門已結(jié)合編報_年部門預(yù)算進(jìn)行落實整改，通過建章立制進(jìn)一步加強(qiáng)財政財務(wù)管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。市安全監(jiān)管局已對市安全生產(chǎn)科學(xué)研究所負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究，分別給予行政降級、行政記大過處分，118萬元違規(guī)資金已歸還市財政局。市經(jīng)濟(jì)信息化委加強(qiáng)預(yù)算編制工作的監(jiān)督管理，督促下屬單位將有關(guān)收支納入_年部門預(yù)算申報。
2、對9個部門預(yù)算單位無預(yù)算、超預(yù)算支出的問題，有關(guān)部門通過進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算管理，杜絕類似問題再次發(fā)生。市體育局認(rèn)真分析無預(yù)算支出的原因，撤銷了后勤服務(wù)中心，從源頭上解決無預(yù)算支出的問題。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心承諾今后將根據(jù)用工的實際情況申請預(yù)算經(jīng)費。
3、對10個部門預(yù)算單位改變預(yù)算支出用途的問題，有關(guān)部門積極追回資金，完善相關(guān)制度，承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金。市衛(wèi)生局責(zé)成市健康教育所將在“健康教育基礎(chǔ)和規(guī)范化建設(shè)”專項列支的50周年所慶活動經(jīng)費全部追回，對該筆資金作為專項結(jié)余資金管理。市現(xiàn)代管理研究中心按照規(guī)定編制租賃費預(yù)算，根據(jù)預(yù)算批準(zhǔn)的范圍和內(nèi)容列支專項經(jīng)費。
4、對3個部門預(yù)算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專項資金轉(zhuǎn)入其他賬戶的問題，有關(guān)部門已在今年將未實施的項目預(yù)算執(zhí)行完畢，并進(jìn)一步完善國庫集中支付改革下的財務(wù)制度，規(guī)范財政性資金的使用和管理。市社聯(lián)經(jīng)與財政部門溝通，已將轉(zhuǎn)入其他賬戶的資金納入預(yù)算管理。
(二)財經(jīng)制度執(zhí)行中存在的問題整改情況
1、對6個部門預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費管理制度的問題，有關(guān)部門對各類收費項目進(jìn)行清理，進(jìn)一步規(guī)范收費行為，并積極上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費。市水務(wù)局下屬供水調(diào)度中心已停止收取水質(zhì)檢測費，已收取的181萬元擬納入部門預(yù)算管理。對4個部門收費未及時繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳。市質(zhì)量技監(jiān)局下屬崇明縣特種設(shè)備監(jiān)督檢驗所和崇明縣計量質(zhì)量檢測所及時進(jìn)行整改，已將207萬元行政事業(yè)性收費全額上繳縣財政局。
2、對4個部門預(yù)算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題，有關(guān)部門督促相關(guān)單位建立完善國有資產(chǎn)管理制度，將各項收入納入單位預(yù)算，進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范管理。市住房保障房屋管理局督促市房地產(chǎn)學(xué)校撤消1家下屬單位、變更其余4家民營機(jī)構(gòu)的投資主體和單位性質(zhì)為國有，并將收入全部納入該?？偸杖牍芾矸秶?。
3、對9個部門預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關(guān)部門積極完善相關(guān)制度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化對政府采購的審核和監(jiān)管。市科協(xié)聘請市政府采購辦公室專家對所屬單位財務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員進(jìn)行專題培訓(xùn)，并組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)政府采購有關(guān)規(guī)定，規(guī)范政府采購行為，提高政府采購工作管理水平。市政府機(jī)管局承諾在今后的采購工作中，將按照有關(guān)規(guī)定完善報批手續(xù)。
(三)資產(chǎn)資金管理機(jī)制中存在的問題整改情況
1、對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理機(jī)制尚不健全的問題，20_年9月末，市財政局?jǐn)M定了《上海市市級行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》，經(jīng)市政府常務(wù)會議審議通過，已印發(fā)實施。市財政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的相關(guān)辦法，完善事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制，明確財政部門、事業(yè)單位主管部門和事業(yè)單位對國有資產(chǎn)的管理職能，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用、處置、產(chǎn)權(quán)登記等事項的審批程序。同時，明確對利用國有資產(chǎn)對外投資收益、出租、出借和處置收入按照政府非稅收入管理規(guī)定，實行“收支兩條線”管理。
2、對機(jī)關(guān)事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理不完善的問題，隨著本市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制的逐步健全，有關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格按照《關(guān)于加強(qiáng)市級機(jī)關(guān)辦公用房管理意見的實施細(xì)則》和《上海市本級項目支出預(yù)算管理暫行辦法》的規(guī)定，規(guī)范辦公用房維修項目實施程序。市政府機(jī)管局、市財政局等部門將進(jìn)一步完善行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理制度，加強(qiáng)立項審批、支出標(biāo)準(zhǔn)、維修費用的監(jiān)督管理。
3、對公務(wù)卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問題，目前，2個部門已啟用公務(wù)卡報銷系統(tǒng)，4個部門修訂相關(guān)管理辦法，將公務(wù)活動中零星購買支出全部納入公務(wù)卡報銷范圍，加強(qiáng)公務(wù)支出現(xiàn)金報銷管理。
三、投資建設(shè)項目審計整改情況
(一)對10個項目基本建設(shè)程序不規(guī)范的問題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改。如上海第二醫(yī)科大學(xué)附屬第九人民醫(yī)院針對口腔、整復(fù)、組織工程綜合樓工程項目，未就概算調(diào)整申請報批及未辦理竣工驗收手續(xù)等問題，已上報有關(guān)主管部門申請補辦相關(guān)手續(xù)，目前正在批復(fù)過程中。
(二)對24個項目成本列支不規(guī)范的問題，有關(guān)單位對其中5.51億元已整改到位。其余0.4億元已上報有關(guān)主管部門申請調(diào)整概算，待批復(fù)后予以糾正。如上海機(jī)場快速公交系統(tǒng)工程項目多計項目動遷成本4844萬元和上海軌道交通6號線工程項目將帶征地費用9374萬元列入工程成本的問題，已沖減工程成本。
(三)對21個項目招投標(biāo)和承發(fā)包管理不到位的問題，有關(guān)單位積極組織相關(guān)人員開展培訓(xùn)學(xué)習(xí)，表示將在今后的項目建設(shè)中加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行工程招投標(biāo)及承發(fā)包等有關(guān)法律法規(guī)，杜絕類似問題再次發(fā)生。
(四)對6個項目的部分設(shè)備或設(shè)施閑置的問題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改。如上海自來水市北有限公司針對楊樹浦水廠7x生產(chǎn)系統(tǒng)改造工程項目中污泥處置系統(tǒng)未使用的問題，積極會同市環(huán)保局等有關(guān)部門就啟用污泥脫水設(shè)備、達(dá)到環(huán)保和初步設(shè)計中的要求等事項召開了專題會議，并于20_年6月起正常運行污泥脫水設(shè)備，每日出水的水質(zhì)通過實時監(jiān)控設(shè)備傳輸至市環(huán)保局，待設(shè)備正常運行一段時間后，市環(huán)保局將對該設(shè)備進(jìn)行環(huán)保驗收。
四、專項資金審計和審計調(diào)查整改情況
(一)住房公積金歸集使用管理審計整改情況
1、對部分住房公積金個人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心將嚴(yán)格執(zhí)行個人貸款發(fā)放政策，加強(qiáng)個人貸款發(fā)放審核，加強(qiáng)對受托銀行和受托單位的管理、考核，提高貸款發(fā)放管理水平。
2、對部分裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心目前已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款。
3、對部分住房公積金形成的資產(chǎn)未進(jìn)行處置的問題，市公積金管理中心將對330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房進(jìn)行評估后出售，出售款納入住房公積金管理。
(二)商品住宅維修資金歸集使用管理審計整改情況
1、對部分房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)長期欠繳商品住宅維修資金的問題，市住房保障房屋管理局承諾將通過調(diào)研形成方案，提請市、區(qū)相關(guān)部門討論研究，逐步解決資金欠繳問題。
2、對部分商品住宅維修資金持股未予以處置的問題，市住房保障房屋管理局承諾將妥善做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作，確保資金安全。截至20_年10月21日，已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53.54%，變現(xiàn)資金4.01億元。
(三)吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治專項資金使用管理及環(huán)境整治效果審計整改情況
1、對部分治理項目未達(dá)到預(yù)期整治目標(biāo)的問題，市建設(shè)交通委、市水務(wù)局、市吳涇辦等部門和單位已明確和落實了整改措施，抓緊組織推進(jìn)合流污水南線東段過江管等工程項目，計劃將已具備納管條件的企業(yè)污水全部納管。此外，閔行區(qū)環(huán)保局組織開展了對碼頭、堆場整治揚塵污染防治聯(lián)合執(zhí)法行動，確保整治項目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
2、對部分整治措施未按計劃進(jìn)度實施的問題，其中集中供熱工程擴(kuò)初方案已獲批，正在抓緊編制設(shè)計施工圖，并同時做好施工招投標(biāo)等相關(guān)工作;未按計劃關(guān)停的污染企業(yè)年內(nèi)堅決關(guān)停，閔行區(qū)已發(fā)文要求企業(yè)停止生產(chǎn);2條未按計劃完成的河道整治項目中，閔行區(qū)對其中1條河道的整治工作已完成施工招投標(biāo)，計劃20_年末完工，對另一條河道將重點做好河道保潔和養(yǎng)護(hù)，解決入河污染源問題。
3、對部分專項資金被使用單位出借的問題，目前出借資金均已歸還。市財政局和市吳涇辦承諾將進(jìn)一步加強(qiáng)對下?lián)苜Y金的監(jiān)管，對資金使用情況適時進(jìn)行抽查。
(四)貸款道路建設(shè)車輛通行費征收使用審計調(diào)查整改情況
1、對部分支出超規(guī)定范圍的問題，相關(guān)部門表示，在今后的車輛通行費使用管理中，將嚴(yán)格按照規(guī)定用途支出。
2、對車輛通行費使用單位未對資金實行專戶管理的問題，市城市建設(shè)投資開發(fā)總公司將從明年起對車輛通行費嚴(yán)格執(zhí)行專戶管理、單獨核算;市建設(shè)交通委也將進(jìn)一步加強(qiáng)對車輛通行費的專賬管理、專賬核算。
(五)市級彩票公益金籌集使用管理審計調(diào)查整改情況
1、對部分福利彩票公益金項目進(jìn)展緩慢、資金沉淀較多的問題，市民政局將進(jìn)一步加強(qiáng)項目的立項調(diào)研工作，科學(xué)合理地安排項目，提高項目的可操作性;對未按計劃執(zhí)行的項目，市民政局要求組織項目實施的單位加快項目的執(zhí)行進(jìn)度，項目若未執(zhí)行完畢，不得另行申請新的項目。
2、對部分福利彩票公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目基礎(chǔ)管理工作不完善的問題，市民政局已草擬了《20_年度公益項目分類立項和招標(biāo)辦法》等五個管理辦法和操作細(xì)則，并正研究制定《項目預(yù)算及執(zhí)行財務(wù)管理辦法》和《項目績效評估標(biāo)準(zhǔn)》，以進(jìn)一步夯實公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目的基礎(chǔ)工作。同時，為進(jìn)一步完善公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目的跟蹤和監(jiān)管，市民政局正引入注冊會計師審計制度，對招投標(biāo)項目和創(chuàng)投項目進(jìn)行逐項審計和績效評估，目前正擬對_年186個公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目實施審計。
3、對部分體育彩票公益金項目供應(yīng)商入選程序不規(guī)范的問題，市體育局表示將在今后的項目采購中嚴(yán)格執(zhí)行政府采購和公開招投標(biāo)規(guī)定。
4、對部分體育彩票公益金支出超范圍的問題，市體育局將在今后安排體育彩票公益金預(yù)算時，嚴(yán)格執(zhí)行公益金使用范圍的規(guī)定，杜絕將彩票公益金用于體育項目外的修繕支出。
(六)節(jié)能減排專項資金使用管理審計調(diào)查整改情況
1、對專項補貼政策執(zhí)行不夠規(guī)范的問題，市經(jīng)濟(jì)信息化委等相關(guān)部門通過現(xiàn)場調(diào)研等方式逐項深入研究分析，分別制定了整改措施。對33個項目的專項補貼與政策規(guī)定不相符和18個項目節(jié)能量上報不規(guī)范的問題，有關(guān)部門和單位有針對性地進(jìn)行了梳理分析，并根據(jù)實際情況，對有缺陷的政策予以修訂和完善;對撥付不規(guī)范的補貼資金退還市財政，上述措施正在落實之中。同時，加緊制訂《節(jié)能技術(shù)改造及合同能源管理項目節(jié)能量審核通則》等9個相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范合同能源管理項目的節(jié)能量審核工作。
2、對節(jié)能減排機(jī)制不夠健全的問題，市發(fā)展改革委會同市經(jīng)濟(jì)信息化委、市財政局抓緊研究相關(guān)政策，加大了合同能源管理工作推進(jìn)力度。一是加快制定本市相關(guān)鼓勵政策。今年本市先后出臺了《關(guān)于本市貫徹國務(wù)院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實施意見的通知》、《上海市節(jié)能量審核機(jī)構(gòu)管理辦法》、《上海市節(jié)能服務(wù)機(jī)構(gòu)備案管理辦法》等政策文件，還將發(fā)布《上海市合同能源管理財政獎勵辦法》等一批配套政策和辦法。二是建立合同能源管理信息發(fā)布平臺。市經(jīng)濟(jì)信息化委已于6月末通過上海節(jié)能網(wǎng)等相關(guān)網(wǎng)站公布了兩批共50個合同能源管理項目的需求信息。三是加大節(jié)能服務(wù)公司的培育力度。市經(jīng)濟(jì)信息化委今年分別向國家工業(yè)和信息化部、國家發(fā)展改革委推薦了一批節(jié)能服務(wù)公司，目前上海注冊資金在100萬元以上的節(jié)能服務(wù)公司擴(kuò)大到近百家。此外，對能源審計工作開展不平衡的問題，市發(fā)展改革委會同市財政局、市建設(shè)交通委、市政府機(jī)管局、市衛(wèi)生局、市旅游局、市商務(wù)委等部門，多次研究推進(jìn)非工業(yè)領(lǐng)域重點用能單位能源審計工作，在20_年資金預(yù)算中安排了能源審計的相關(guān)經(jīng)費，并通過公開招標(biāo)方式確定提供能源審計服務(wù)的實施單位，目前已分批啟動機(jī)關(guān)辦公建筑、醫(yī)療衛(wèi)生、旅游飯店、商場等領(lǐng)域重點用能單位的能源審計招標(biāo)工作。
3、對節(jié)能減排相關(guān)政策不夠完善的問題，市發(fā)展改革委、市財政局已修訂出臺《上海市循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源綜合利用專項扶持辦法(修訂)》，對申請扶持項目的申報條件進(jìn)行了調(diào)整完善，如不再要求申報項目必須在獲批后1年內(nèi)竣工驗收才能獲得專項資金補貼。
(七)農(nóng)村水利專項資金使用管理及效益審計調(diào)查整改情況
1、對河道黑臭整治立項審核機(jī)制不完善的問題，市水務(wù)局與市財政局于20_年7月聯(lián)合印發(fā)了《上海市小型農(nóng)田水利工程項目和資金管理暫行辦法》和《上海市小型農(nóng)田水利重點項目建設(shè)管理暫行辦法》等規(guī)定，通過建立本市小型農(nóng)田水利工程項目市級項目儲備庫，按程序從項目庫中選擇項目，進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)田水利工程立項行為，健全農(nóng)田水利工程的審核機(jī)制。同時，市水務(wù)局將加強(qiáng)對項目建設(shè)的監(jiān)管和對區(qū)(縣)項目決算審批的監(jiān)管，并建立項目重大變更的備案制度及對擅自變更項目影響建設(shè)效果的問責(zé)制度，強(qiáng)化審核監(jiān)管機(jī)制。
2、對河道黑臭整治缺乏協(xié)同推進(jìn)機(jī)制，相關(guān)措施不到位，影響河道整治效果的問題，市水務(wù)局已會同市農(nóng)委、市環(huán)保局和區(qū)(縣)相關(guān)部門共同研究，以環(huán)保三年行動計劃聯(lián)席會議制度為平臺，建立農(nóng)村水環(huán)境治理協(xié)同推進(jìn)機(jī)制，在編制規(guī)劃時充分聽取相關(guān)部門意見。同時，加強(qiáng)日常工作溝通，定期研究合力推進(jìn)，力求整治重點、整治進(jìn)程相同步，提高河道整治綜合效果。對18條未達(dá)到預(yù)期整治效果的河道，有關(guān)單位采取了水系溝通、截污納管等措施，積極進(jìn)行整治。
財務(wù)審計年終工作總結(jié) 審計年末總結(jié)篇八
20xx年，是黨的勝利召開和無錫高新區(qū)開發(fā)建設(shè)20周年華誕之年。新區(qū)審計局高舉承接與創(chuàng)新大旗，進(jìn)一步樹立圍繞中心、服務(wù)大局意識，依法履行審計職責(zé)，努力提高審計質(zhì)量和工作水平，在創(chuàng)新發(fā)展、轉(zhuǎn)型發(fā)展中取得新的突破。
20xx年，我局財務(wù)審計共開展項目21項，查出不規(guī)范資金39.7億元，提出審計建議45條;工程審計方面截至11月底已對786個單項工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計，送審結(jié)算總額66.98億元，核減工程款13.85億元，預(yù)計全年核減金額超過15億元;被上級審計機(jī)關(guān)錄用信息36篇，被專業(yè)雜志錄用論文3篇，1篇ao案例獲得審計署應(yīng)用獎。我局是無錫唯一獲得省審計廳表彰項目的縣區(qū)審計機(jī)關(guān)，并榮獲“20xx-201x年度無錫市審計機(jī)關(guān)先進(jìn)集體”、“無錫市審計機(jī)關(guān)綜合考核優(yōu)秀”、“無錫市審計公文質(zhì)量先進(jìn)單位”、“無錫市審計項目質(zhì)量先進(jìn)單位”等多項殊榮。
一、強(qiáng)化財政財務(wù)收支審計，保障經(jīng)濟(jì)社會科學(xué)發(fā)展
(一)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計，促進(jìn)財政資金安全運行
今年以來我們以“大格局、全覆蓋、深挖掘、整改實”為同級審計目標(biāo)，繼續(xù)推進(jìn)“大財政”審計。構(gòu)建以全部財政資金為審計內(nèi)容，以財政預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行審計為核心，統(tǒng)籌審計資源，將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、財務(wù)收支審計、專項資金績效審計有效整合到同級審中，對政府財政資金收支的運行軌跡實施全方位的審計監(jiān)督。重點對區(qū)本級預(yù)算管理、部門預(yù)算執(zhí)行、產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金、撥付各功能園街道的專項資金等進(jìn)行了審計。審計結(jié)果在黨政聯(lián)席會議上作了專題匯報，并得到黨政主要領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定。
(二)不斷拓展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部全面履行職責(zé)
我局開展了對13個單位的15位主要領(lǐng)導(dǎo)同志進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)履行情況。重點對領(lǐng)導(dǎo)干部在征土拆遷、建設(shè)上等方面經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計，效果明顯，發(fā)現(xiàn)了大量違紀(jì)、違規(guī)甚至違法行為。5月召開經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議第一次全體會議，各成員單位對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作提出了意見和建議，推動經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作不斷深化發(fā)展。
(三)強(qiáng)化財政收支及專項資金審計，促進(jìn)提高財政資金使用效益
我局開展了對開發(fā)區(qū)法院、新區(qū)公安分局以及新區(qū)科技職業(yè)學(xué)院的財政財務(wù)收支審計。根據(jù)省廳和市局的安排，積極配合全國社保專項資金審計調(diào)查，與財政、社事以及各街道溝通協(xié)調(diào)，認(rèn)真做好數(shù)據(jù)采集、整理工作并對領(lǐng)取低保的人員進(jìn)行延伸審計調(diào)查，另外積極探索政府投資績效審計，完成了鴻山遺址博物館建設(shè)和運營績效審計。
(四)加強(qiáng)審計整改力度，促進(jìn)審計成果的轉(zhuǎn)化
審計工作的最終目的是促進(jìn)規(guī)范、完善制度。我局通過強(qiáng)化整改責(zé)任、加強(qiáng)督查督辦、完善相關(guān)制度等有力措施，審計整改工作取得顯著效果。梅村街道補交稅款800萬元;法院、檢察院停止在辦案經(jīng)費中列支獎金補貼;科技職業(yè)技術(shù)學(xué)院已足額補繳財政收入603.63萬元;今年上半年，經(jīng)濟(jì)責(zé)任聯(lián)席會議成員單位聯(lián)合對新發(fā)集團(tuán)公司、吳博園、新安街道、鴻山街道等4個單位的審計整改情況進(jìn)行了督查，四個單位都高度重視，切實加強(qiáng)了制度建設(shè)。
二、強(qiáng)化固定資產(chǎn)投資審計，促進(jìn)建設(shè)規(guī)范管理
(一)規(guī)范投資行為、實現(xiàn)投資審計監(jiān)督全覆蓋
在投資審計工作過程中，我局堅持從源頭著手，始終嚴(yán)把工程投資審計“六道關(guān)”。一是嚴(yán)把工程概(預(yù))算審計關(guān)。我局對32個項目的概算進(jìn)行了審計，累計概算送審金額11.6億元，調(diào)整不合理概算3.96億元。二是嚴(yán)把招標(biāo)審核關(guān)。我局對290個單項工程的招標(biāo)文件、最高限價的審核及招標(biāo)過程進(jìn)行了技術(shù)把關(guān)和監(jiān)督。三是把好施工現(xiàn)場跟蹤審計關(guān)。我局先后對69項區(qū)重點工程委托跟蹤審計，委托跟蹤項目總造價達(dá)48.47億元。四是嚴(yán)把工程竣工結(jié)(決)算審計關(guān)。我局1至10月份已對786個單項工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計，送審結(jié)算總額66.98億元，核減工程款13.85億元，平均核減率為20.68%，預(yù)計全年核減金額超過15億元。我局還對75個項目的竣工決算審計，決算送審總金額為33.55億元，核減金額為5.23億元。五是嚴(yán)把建設(shè)項目合同審核關(guān)。我局共對區(qū)級財政直接投資的189份工程建設(shè)合同進(jìn)行了審核會簽。六是嚴(yán)把建設(shè)項目征地拆遷審計關(guān)。我局對43個非住宅拆遷項目的拆遷評估結(jié)果進(jìn)行了復(fù)核，總拆遷面積11.95萬平方米，累計送審評估金額為2.39億元，核減金額達(dá)5398萬元。
(二)積極完成上級審計機(jī)關(guān)交辦的“一條鞭”項目和管委會領(lǐng)導(dǎo)交辦事項。
根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)的“一條鞭”項目安排，我局積極開展了中小學(xué)校舍安全工程專項審計、工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理等專項審計，完成了政府投資項目建筑節(jié)能和環(huán)保政策執(zhí)行情況審計調(diào)查。根據(jù)管委會領(lǐng)導(dǎo)交辦，我局還先后完成了以下事項：一是為配合經(jīng)發(fā)置業(yè)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作，按時完成單項工程的結(jié)算審計和竣工財務(wù)決算審計工作。二是對新區(qū)農(nóng)居房拆遷安置成本進(jìn)行重新測算。三是積極配合省廳對國家重點工程走馬塘的跟蹤審計。四是積極配合新區(qū)市容環(huán)境綜合整治工作。五是積極配合財政局(國資辦)開展對綠化資產(chǎn)注資的清核工作。
(三)規(guī)范協(xié)審行為，加強(qiáng)對協(xié)審機(jī)構(gòu)的管理和質(zhì)量控制。
規(guī)范和強(qiáng)化對中介機(jī)構(gòu)的管理是提高政府投資審計質(zhì)量、保證工程建設(shè)廉潔審計的重要內(nèi)容。我局重點做了以下幾項工作：一是建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入機(jī)制。二是加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)審計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。三是加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)審計業(yè)務(wù)的指導(dǎo)。四是加強(qiáng)事務(wù)所審計結(jié)果的復(fù)核。五是加強(qiáng)工程結(jié)算審計質(zhì)量的考核。三、爭先創(chuàng)優(yōu)，全力推動審計機(jī)關(guān)作風(fēng)效能建設(shè)
今年以來，我局以“作風(fēng)建設(shè)年”、“三解三促”活動為契機(jī)，全面動員、多措并舉，進(jìn)一步激發(fā)審計人員的工作積極性、創(chuàng)造性，在全局掀起轉(zhuǎn)變作風(fēng)，創(chuàng)先爭優(yōu)的工作熱潮，力求在全市各項審計工作中打頭陣、爭先鋒。
一是統(tǒng)籌兼顧，強(qiáng)化管理。根據(jù)黨工委、管委會批準(zhǔn)的全年工作計劃，年初各科室按照各自的職能分工，制定了全年工作計劃安排表，做到了審計任務(wù)、審計內(nèi)容、審計人員、實施時間四個明確。我局出臺了《新區(qū)審計局關(guān)于開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動的實施意見》，成立了由局領(lǐng)導(dǎo)組成的開展作風(fēng)建設(shè)年活動、創(chuàng)先爭優(yōu)領(lǐng)導(dǎo)小組和考評小組。形成了局長負(fù)全責(zé)，主管領(lǐng)導(dǎo)分戰(zhàn)線負(fù)責(zé)的有效運轉(zhuǎn)格局。
二是完善制度，強(qiáng)化規(guī)范。我局出臺了《無錫新區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議制度》和《無錫新區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對象分類管理辦法》兩個文件。出臺了《無錫市新區(qū)審計局審計項目審理工作辦法》及《無錫新區(qū)國家建設(shè)項目委托中介機(jī)構(gòu)審計操作規(guī)程》。制定了《新區(qū)20xx年道路工程結(jié)算指導(dǎo)單價》等價格管理文件，對《政府投資項目竣工結(jié)算送審管理辦法》、《中介結(jié)構(gòu)審計質(zhì)量考核辦法》等文件進(jìn)行修訂。
三是深入基層，強(qiáng)化服務(wù)。為深入推進(jìn)新區(qū)“作風(fēng)與基層組織建設(shè)年”活動，我局主動深入基層，寓審計監(jiān)督與服務(wù)中。我局先后赴梅村、旺莊街道對接工程審計工作，積極開展“三解三促”活動，局領(lǐng)導(dǎo)帶頭走訪結(jié)對社區(qū)和企業(yè)。
四是學(xué)習(xí)交流，強(qiáng)化創(chuàng)新。為創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)，我局堅持每月召開一次全體工作人員學(xué)習(xí)交流會，每季度召開一次全區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人工作交流會，我局還聯(lián)合紀(jì)委、組織部赴宜興審計局、浙江諸暨審計局學(xué)習(xí)考察經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計及“財審聯(lián)網(wǎng)”工作。
在肯定成績的同時，我們也清醒地看到存在的問題和不足。審計力量難以適應(yīng)新區(qū)跨越發(fā)展的需要，績效審計和信息系統(tǒng)審計還要不斷探索和完善，審計成果轉(zhuǎn)化工作有待加強(qiáng)。
四、服務(wù)新區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，科學(xué)謀劃x年審計工作
(一)x年審計工作思路：
x年審計工作的指導(dǎo)思想和總體思路是：堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，深入貫徹黨的會議精神，牢固樹立科學(xué)審計理念，緊緊圍繞主題主線，全力服務(wù)國家治理，依法履行審計職責(zé)，不斷創(chuàng)新，奮發(fā)進(jìn)取，努力在更高層次、更廣領(lǐng)域發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能和公共財政“衛(wèi)士”作用。
x年審計工作力爭在三個方面實現(xiàn)新突破。一是在規(guī)范管理和制度建設(shè)上實現(xiàn)新的突破。積極探索制定新區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任評價體系，進(jìn)一步規(guī)范審計實施行為，堅持重要審計事項的審前調(diào)查，審計定性集體復(fù)議，審計處理依法、依規(guī)。二是在發(fā)揮審計建設(shè)性作用上實現(xiàn)新突破。要針對領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、群眾關(guān)注、社會影響大的領(lǐng)域開展審計工作，在注重經(jīng)濟(jì)活動合法性、合規(guī)性監(jiān)督的同時，更加注重對效益性的審計，更加注重主要領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運行和責(zé)任落實兩個重點，更加注重從體制、機(jī)制、制度層面揭示、分析和反映問題，更加注重整改建議的針對性及整改措施的到位性，制定審計整改督查制度。三是在審計手段的創(chuàng)新上實現(xiàn)新突破。貫徹“以技術(shù)引領(lǐng)審計手段創(chuàng)新，以應(yīng)用促進(jìn)審計管理方式創(chuàng)新”的理念，積極探索信息化環(huán)境下新的審計方式，制定符合新區(qū)實際的審計信息化三年發(fā)展規(guī)劃，加大信息化建設(shè)的工作力度，在資金、技術(shù)和人才方面加大投入，積極推進(jìn)財審聯(lián)網(wǎng)，強(qiáng)化財審間協(xié)調(diào)，為實現(xiàn)財政審計資源共享奠定基礎(chǔ)。
(二)主要工作舉措
1、圍繞推進(jìn)公共財政體制改革，進(jìn)一步深化財政審計。按照報告“加強(qiáng)全口徑預(yù)算決算的審計和督查”的要求，進(jìn)一步探索財政審計的新思路，著力構(gòu)建財政審計大格局，努力實現(xiàn)對財政資金的“全口徑、全過程、全方位”監(jiān)督。加強(qiáng)對財政管理情況的審計，關(guān)注財政收入、支出和分配情況，促進(jìn)加大對民生領(lǐng)域的投入，推動結(jié)構(gòu)性減稅等積極財政政策落實到位。強(qiáng)化財政資金績效審計，促進(jìn)節(jié)約公共資金和提高資金使用效益。要注意揭示財政運行中的不安全因素，防范財政風(fēng)險。
2、圍繞建立健全權(quán)力運行制約和監(jiān)督體系，進(jìn)一步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。繼續(xù)深入貫徹落實“兩辦”規(guī)定，深化審計內(nèi)容，改進(jìn)方式方法，力爭在審計質(zhì)量和規(guī)范上有新的突破。要把握權(quán)力運行和責(zé)任落實兩個重點，把守法守規(guī)守紀(jì)盡責(zé)放在更加突出的位置，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行使權(quán)力。要逐步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與其他專項審計的統(tǒng)籌結(jié)合。要探索建立審計評價體系，推動建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計問責(zé)制度。要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的計劃管理和規(guī)范化建設(shè)，完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任聯(lián)席會議工作機(jī)制。
3、圍繞保障和改善民生，進(jìn)一步強(qiáng)化專項資金審計。選擇項目貫徹以人為本、民生優(yōu)先的理念，加大對保障性住房、社會事業(yè)等涉及民生的專項資金審計力度，促使公共資源配置更多地向民生領(lǐng)域傾斜，切實維護(hù)人民群眾的利益。根據(jù)上級統(tǒng)一部署對保障性住房建設(shè)進(jìn)行跟蹤審計，跟蹤建設(shè)資金的管理和使用、工程設(shè)計和質(zhì)量、住房分配和后續(xù)管理以及退出機(jī)制的建立等情況，保證上級政策落實到位。
4、圍繞優(yōu)化結(jié)構(gòu)和提高效益，進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項目審計。圍繞“規(guī)范投資行為，促進(jìn)投資效益”，堅持以促進(jìn)和完善建設(shè)項目管理、提高政府資金使用效率、預(yù)防工程建設(shè)領(lǐng)域腐敗、遏制違法違規(guī)現(xiàn)象為目標(biāo)，把握審計重點，完善預(yù)防監(jiān)督，不斷促進(jìn)政府投資項目建設(shè)健康有序進(jìn)行。政府投資審計將繼續(xù)深化“四個結(jié)合”：一是全面審計與突出重點相結(jié)合，二是工程審計與財務(wù)決算審計相結(jié)合，三是真實性、合規(guī)性、效益性審計相結(jié)合，四是工程審計與財政預(yù)算執(zhí)行情況審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計相結(jié)合。繼續(xù)抓好全區(qū)工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理工作，促進(jìn)規(guī)范建設(shè)市場秩序。
5、圍繞審計轉(zhuǎn)型和人才興審，進(jìn)一步加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)。深入貫徹精神，加快審計從傳統(tǒng)向現(xiàn)代轉(zhuǎn)型的步伐。統(tǒng)籌抓好審計領(lǐng)導(dǎo)人才、審計專業(yè)人才和審計管理人才三支隊伍建設(shè)，切實加強(qiáng)審計干部思想和能力建設(shè)，樹立終身學(xué)習(xí)理念，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型審計機(jī)關(guān)。努力健全審計干部培養(yǎng)和選用機(jī)制。注重引進(jìn)審計信息化專業(yè)人才，完善審計人才機(jī)構(gòu)。加大對審計協(xié)作單位和內(nèi)部審計人員的培訓(xùn)與考核力度，著力提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)和水平，完善內(nèi)審制度，出臺內(nèi)審操作指南。不斷強(qiáng)化審計隊伍的作風(fēng)和廉政建設(shè)，讓審計權(quán)力在陽光下運行，為審計干部筑牢反腐倡廉防線。
財務(wù)審計年終工作總結(jié) 審計年末總結(jié)篇九
今年以來，我們財務(wù)審計科在上級各部門的關(guān)心支持和經(jīng)信委黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞年初制定的目標(biāo)任務(wù)，堅持團(tuán)結(jié)協(xié)作，任勞任怨，努力工作，盡力完成了上級部門及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。具體表現(xiàn)在以下各方面：
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)。工業(yè)系統(tǒng)財務(wù)工作涉及面廣，工作任務(wù)重，服務(wù)對象多，但我們財務(wù)科全體同志沒有因工作忙而放松對政治理論及業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)，而是嚴(yán)格要求自己，積極參加上級部門及經(jīng)信委組織的政治學(xué)習(xí)和各項政治活動。并能結(jié)合自身的工作崗位特點，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《會計法》和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，依法履行會計核算和會計監(jiān)督的職責(zé)。遵紀(jì)守法，熱愛本職工作，維護(hù)國家利益，保證財產(chǎn)資金安全，平時能結(jié)合形勢，加強(qiáng)財務(wù)知識及新會計制度、新會計準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。
2、認(rèn)真審核匯總報表，提高會計信息質(zhì)量。能認(rèn)真細(xì)致、及時地做好近40家企業(yè)的財務(wù)報表匯總和上報工作，為了確保報表的全面、準(zhǔn)確、及時、清晰，對所有的基層報表一一進(jìn)行認(rèn)真審核。發(fā)現(xiàn)問題及時與企業(yè)聯(lián)系，指出差錯，耐心指導(dǎo)，對個別報送不及時的單位，總是不厭其煩的催報，力求資料的完整性，為領(lǐng)導(dǎo)和上級決策提供了依據(jù)。
3、合理編制收支預(yù)算，及時報送財務(wù)收支信息。為了合理編制經(jīng)信委各部門(全額行政、參照公務(wù)員管理的行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)性質(zhì)人員等等)的收支預(yù)算，我們按照上級財政部門及經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)對會計預(yù)決算的要求，既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，找出影響本期預(yù)算的各種因素，又要客觀分析本年度有關(guān)政策(調(diào)資、工改等情況)及本系統(tǒng)收取管理費企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益等相關(guān)情況對預(yù)算的影響，使預(yù)算更加切合實際，領(lǐng)導(dǎo)心中有數(shù)，利于操作，發(fā)揮其在財務(wù)管理中的積極作用，平時月、季、年及時做好機(jī)關(guān)的財務(wù)結(jié)算工作，按時報送財務(wù)收支信息。
4、積極籌措資金，確保機(jī)關(guān)工作正常運轉(zhuǎn)。從經(jīng)信委的整體情況看，人員性質(zhì)多樣化(公務(wù)員、行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)等性質(zhì))，資金渠道也多樣化，有財政撥款、有補助收入、有管理費收入等，我們根據(jù)委里的自身特點及領(lǐng)導(dǎo)要求，積極籌措資金，特別是總公司的收入來源，主要是收取企業(yè)的管理費，隨著改制的不斷深入，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營，加上部分企業(yè)受市場行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產(chǎn)，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業(yè)參與控股，也使我們的管理費收繳增加了難度。但我們根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求，針對企業(yè)的實際情況，與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，采取溝通，了解、多跑、多講、多磨等辦法，在經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，以及各科室部門的關(guān)心和幫助，今年較好地完成了收取任務(wù)，確保了機(jī)關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)。
5、認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度，做好科內(nèi)日常工作。聽從領(lǐng)導(dǎo)指揮，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，認(rèn)真、細(xì)致、準(zhǔn)確地做好會計核算工作，按規(guī)定分類(經(jīng)信委行政、三電辦、總公司、中小企業(yè)服務(wù)中心、節(jié)能中心等幾塊)報銷支付各項費用，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，保證現(xiàn)金安全。定期做好與各銀行的對帳工作，每月按時上繳各項基金(養(yǎng)老金、公積金、醫(yī)保、稅金)，定期去人事局保險處撥付離退休人員的工資，定期寄付遺孀生活費，定期對固定資產(chǎn)及往來帳進(jìn)行清理、核查、登記，(今年配合辦公室對裝修后的固定資產(chǎn)，包括辦公桌椅進(jìn)行一一進(jìn)行登記，分類入帳)并按會計部門要求進(jìn)行帳務(wù)處理。平時科內(nèi)工作從大局出發(fā)，做到分工不分家，互相合作，齊心協(xié)力，在認(rèn)真完成本科工作的同時，能盡力配合其他部門做好藍(lán)天海公司的破產(chǎn)清算、金源公司的改制、鋼管公司的破產(chǎn)清算、安全經(jīng)費的收付、國有資產(chǎn)的清查、設(shè)備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財政稅務(wù)工商等綜合部門的協(xié)調(diào)以及企業(yè)公積金的歸集、信訪等工作，積極完成領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門交辦的各項任務(wù)。
6、配合做好融資擔(dān)?？频墓ぷ?。按照省開行的要求，每個季度提前籌集資金，認(rèn)真細(xì)致地做好幾千萬資金的結(jié)息、付息工作，每個季度按時做好財務(wù)核算及年終的審計工作，及時提供季度會計信息。今年上半年配合融資中心辦理了省行幾千萬資金的貸款手續(xù)，并將資金委放到相關(guān)企業(yè)，最近又協(xié)助擔(dān)保公司準(zhǔn)備了省里要求上報的多種整頓資料以及減資、驗資等材料。
7、抓好困難企業(yè)的內(nèi)審工作。內(nèi)部審計工作也是財務(wù)工作的一項重要內(nèi)容，這一工作時間緊、要求高、政策性強(qiáng)、也容易得罪人，但我們財務(wù)審計科在領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢部門的支持下，每次都圓滿地完成了任務(wù)。今年我們按照審計部門的內(nèi)審要求和規(guī)定，對印染廠、塑料廠，等企業(yè)進(jìn)行了財務(wù)收支內(nèi)審，通過內(nèi)審我們根據(jù)審計事實，一是對企業(yè)有關(guān)情況進(jìn)行客觀公正的評價。二是嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，及時調(diào)整帳務(wù)，提出整改措施。三是指導(dǎo)他們按財務(wù)制度設(shè)置帳戶，合法合理使用資金，認(rèn)真規(guī)范記好各類明細(xì)帳。四是出具了詳細(xì)的書面報告，為領(lǐng)導(dǎo)了解情況、正確決策提供了依據(jù)，真正發(fā)揮了財務(wù)監(jiān)督的職能。
8、做好會計培訓(xùn)工作及財務(wù)管理工作。今年三季度我們配合財政局做好“財務(wù)管理促進(jìn)年”活動的宣傳發(fā)動，對列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財務(wù)管理工作的抽查，并針對抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓(xùn)班，上崗培訓(xùn)達(dá)20人次，繼續(xù)教育達(dá)266人次，揚州財政專題講座達(dá)30人次。我們還利用年報會等時間讓企業(yè)財務(wù)科長互相交流、取長補短，學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗，使企業(yè)財會人員既增長了業(yè)務(wù)知識，也為做好財務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用。
綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距，主要表現(xiàn)在：一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入;二是對困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠;三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動性;四是報刋信息方面僅滿足于完成任務(wù)，沒有做到超額完成很多。
財務(wù)審計年終工作總結(jié) 審計年末總結(jié)篇十
一、20_年度完成主要工作內(nèi)容
1、公司初建配合完成相關(guān)登記工作
配合公司綜合管理部完成公司注冊相關(guān)資料，公司取得營業(yè)執(zhí)照，已完成工商注冊。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開立工作。按區(qū)稅務(wù)局要求完成稅務(wù)報道等相關(guān)工作。
2、公司財務(wù)會計核算管理方面工作
(1)按集團(tuán)等相關(guān)規(guī)定，財務(wù)審計部履行部門職責(zé)及工作內(nèi)容，從公司會計核算、資金、資產(chǎn)、財務(wù)管理、融資、法律風(fēng)險管理方面著手，草擬財務(wù)管理相關(guān)制度等14個財務(wù)會計、融資等相關(guān)制度。公司財務(wù)融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部，通過公司辦公會議審核通過。
(2)按集團(tuán)及公司實際情況完成對新入職財務(wù)人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)。并按國家及集團(tuán)要求組織完成相關(guān)財務(wù)以及融資報表的對內(nèi)對外及時準(zhǔn)確報送。并按集團(tuán)財務(wù)管理部要求，配合成都華強(qiáng)事務(wù)所完成20_年年度審計工作，并出具20_年年終審計報告。依審計報告數(shù)據(jù)保質(zhì)按時地開展20_年財務(wù)決算工作。
(3)財務(wù)審計部在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排下，聯(lián)合公司各部門本著實事求是、積極穩(wěn)妥、短期和長期利益相結(jié)合的原則，對20_年的業(yè)務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真梳理、分析和討論，以業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算和費用預(yù)算為基礎(chǔ)，以利潤預(yù)算為目標(biāo)，編制了20_年財務(wù)預(yù)算預(yù)案，并提交公司辦公會審議通過后提交集團(tuán)。
3、公司融資方面工作
(1)___x公司啟動項目專項債券_億元融資工作。按計劃完成專項債券融資二書一案并向市發(fā)改委、市財政提交資料，目前已通過評審并入庫。集團(tuán)統(tǒng)一的項目方案調(diào)整，依據(jù)集團(tuán)財務(wù)融資要求，與銀行保持溝通，及時收集財政局融資信息，為公司工程項目推進(jìn)提供資金保證。
(2)目前與四家銀行進(jìn)行20_年項目貸等融資業(yè)務(wù)接觸，收集相關(guān)融資信息。并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金管理，為下一步工程項目及投資做好融資準(zhǔn)備。
4、法務(wù)、審計方面工作
(1)依據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，接合公司實際情況已制定公司法律事務(wù)管理相關(guān)制度、公司內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)制度。
(2)按功能區(qū)相關(guān)采購辦法選聘了公司常年法律顧問，建立常年法律工作臺帳，加強(qiáng)公司各部門與法律工作聯(lián)系，保證公司法務(wù)事務(wù)合規(guī)合法地開展工作。
(3)依據(jù)公司目前實際情況，建立合同履約臺帳，定期與公司各部門就合同履約情況進(jìn)行跟蹤檢查。
二、20_年計劃開展主要工作內(nèi)容
___x公司新成立，財務(wù)審計部部門新成員團(tuán)結(jié)合作，快速熟悉和適應(yīng)集團(tuán)財務(wù)管理方面的各項規(guī)定及要求，按時保質(zhì)完成各項報表報送工作。財務(wù)審計部成員將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身的業(yè)務(wù)技能，將知識更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù)，發(fā)揮財務(wù)審計部的職能，為公司決策提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。202年計劃從以下方面更好地開展工作：
1、公司財務(wù)會計核算管理方面工作
(1)繼續(xù)完善財務(wù)核算工作，按要求及時準(zhǔn)確完成財務(wù)核算稅收報表對內(nèi)對外市財政、國資的報送工作。加強(qiáng)財務(wù)管理工作，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)，保證公司資產(chǎn)保值增值。
(2)及時準(zhǔn)確完成公司納稅工作，按照稅務(wù)相關(guān)制度，依據(jù)公司實際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行科學(xué)納稅。
(3)加強(qiáng)公司財務(wù)檔案管理工作，按照會計檔案管理辦法，接合公司實際情況規(guī)范科學(xué)進(jìn)行會計檔案歸案管理，保證財務(wù)相關(guān)資料合規(guī)合法、依據(jù)充分。
2、加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理工作，
(1)嚴(yán)格履行公司預(yù)算管理要求，及時跟蹤預(yù)算開支業(yè)務(wù)情況，并充分與各部門溝通，發(fā)現(xiàn)問題及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，提出建議意見并落實公司領(lǐng)導(dǎo)制定的相關(guān)決議。
(2)按照相關(guān)制度要求及時報表更新預(yù)算執(zhí)行報表，做好分析總結(jié)工作，保證資金按預(yù)算計劃指標(biāo)運行，保證資金使用的高效。
3、保證公司融資與項目進(jìn)度科學(xué)匹配
(1)與公司工程技術(shù)、合約部配合，按時保質(zhì)地完成相關(guān)報送融資方面報表工作。
(2)多維度的開展公司融資工作，完成銀行的預(yù)期授信工作。著手與多方銀行以及金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽，做好流動貸款、項目貸款的準(zhǔn)備。
(3)據(jù)公司實際情況，與投資運營部配合，及時與各方股東溝通，合理安排股東注冊資本的實繳金額及期限;保證項目工程資金合理使用。
4、做好公司內(nèi)審風(fēng)控工作
(1)落實公司內(nèi)審風(fēng)控管理，依據(jù)相關(guān)制度，落實內(nèi)審的自查自糾工作，防范公司風(fēng)險。
(2)配合集團(tuán)等各部門單位的審計工作，并按照審計后建議意見，進(jìn)一步規(guī)范完善制度相關(guān)改進(jìn)方案，保證公司運營工作高效健康。
(3)針對性地開展專項內(nèi)審內(nèi)控工作，根據(jù)公司經(jīng)營管理特點，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對性開展工作，重點問題重點突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
財務(wù)審計年終工作總結(jié) 審計年末總結(jié)篇十一
今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計管求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團(tuán)公司企業(yè)管履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下:
20xx年共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3項，基建工程項目預(yù)算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團(tuán)經(jīng)營管
計與財務(wù)收支審計并軌同行
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的針對。透過審計，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財務(wù)管
2、開展專項經(jīng)營考核審計
20局面，重新任命總經(jīng)況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù)
為評價對外投資企業(yè)的管行審計，對20資產(chǎn)負(fù)債審計，深入、綜合評價投資公司的管段時間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策帶給依據(jù)。
4、加強(qiáng)離任審計，帶給人事管
總經(jīng)任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管
5、完善基建工程審計
20xx年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管年完成基建工程項目預(yù)算審計38項，預(yù)算金額843。44萬元，核減金額286。84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1，392。40萬元，核減金額384。39萬元。
根據(jù)集團(tuán)公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進(jìn)外部腦力與市場信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228。13萬元，核減金額119。93萬元。為集團(tuán)降低了工程造價，節(jié)省超多的資金。
1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵
20xx年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管年度審計工作順利完成。
2、加強(qiáng)過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管
在管管方案，詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學(xué)習(xí)展
目，合并審計目的，注重審計存在問題
將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)
題
疲于應(yīng)付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及超多基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力量難以精細(xì)到效益審計、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計、內(nèi)控評審等中去，對集團(tuán)管
程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算
堅持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用潛力。針對集團(tuán)公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實踐中用心探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力，為集團(tuán)審計工作發(fā)展積攢力量。
20xx年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
財務(wù)審計年終工作總結(jié) 審計年末總結(jié)篇十二
時光過的飛快，_年的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說，在_年的工作中，我們?nèi)墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的財務(wù)審計部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了安排給我們的，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!
_年是集團(tuán)推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)整體工作部署和財務(wù)審計工作重點，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實干，完成了部門職責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成_年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
一、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識
_年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于的性質(zhì)發(fā)生改變，要求的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)的實際情況，組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
二、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子_年及_年明細(xì)賬詳細(xì)了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分、子的_年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子，使各單位對本的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好_年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
三、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了_物流、_運輸?shù)亩愂諟p、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予_物流、_運輸減免_年度企業(yè)所得稅合計177。29萬元、營業(yè)稅29。48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及_年度_物流、_運輸所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)取得了實質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
四、切實加強(qiáng)財務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)及財務(wù)報告和各分、子的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
財務(wù)審計年終工作總結(jié) 審計年末總結(jié)篇十三
xx年至xx年，共參與了20余項審計項目，其中主審?fù)瓿傻膶徲嬳椖?1項，審計涉及到民政資金，社會保險基金，教育經(jīng)費，慈善資金，低保資金，福利彩票公益金，住房公積金，醫(yī)院審計和醫(yī)療衛(wèi)生專項經(jīng)費等關(guān)系老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計項目共查處違紀(jì)金額1950萬元，應(yīng)上繳財政資金190萬元。審計中勇挑重?fù)?dān)，大膽創(chuàng)新，講求實效，切實起到審計標(biāo)兵的作用，主要工作成效和特色總結(jié)如下:
近兩年來，本著“民本審計”原則，高度重視民生資金審計工作，把民生資金審計看成審計機(jī)關(guān)推動金華和諧社會建設(shè)、維護(hù)廣大人民群眾切身利益的大事來抓。在擔(dān)任組長的民政、社保、教育、慈善、住房公積金等民生項目的審計中，大膽揭露和查處違規(guī)行為，維護(hù)百姓利益，取得顯著成效。
在民政系統(tǒng)項目審計中，透過審計促使市民政局及時出臺政策，全面提高市區(qū)低保對象補助標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)市區(qū)民政部門及時組織力量對城鄉(xiāng)低保對象進(jìn)行了全面核查，使239戶(423人)增補為低保對象，實實在在維護(hù)困難群眾利益；揭示市區(qū)殯葬業(yè)管墓的收費標(biāo)準(zhǔn)，讓利百姓。在醫(yī)院審計中查處違規(guī)收費320余萬元，并按規(guī)定進(jìn)行處在教育經(jīng)費審計中，促進(jìn)市區(qū)財政將教育教育費附加5500萬元及時安排使用，促使教育經(jīng)費足額投入，并針對學(xué)校食堂管食堂財務(wù)管積金審計中，促進(jìn)市政府出臺<關(guān)于推進(jìn)全市住房公積金制度擴(kuò)面工作的實施意見>，進(jìn)一步深化住房公積金征繳和管中督促和協(xié)助慈善總會收回信托慈善資金1900萬元，保障資金安全。
近兩年來，在實施社保基金、住房公積金、學(xué)校及醫(yī)院等審計項目中，大膽嘗試，用心開展計算機(jī)輔助審計，提高審計績效。如醫(yī)院審計中，透過計算機(jī)輔助審計，查實醫(yī)院在藥品銷售、醫(yī)療收費等方面的違規(guī)問題金額320多萬元；東陽市社?；鸬膶徲嬛?，透過勞動部門和住房公積金管x年度少繳社會保險費700多萬元；市區(qū)社?；饘徲嬛?，透過失業(yè)和養(yǎng)老保險相關(guān)數(shù)據(jù)的計算機(jī)輔助審計，揭示xx年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金，涉嫌違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)金116、13萬元。
在開展醫(yī)院計算機(jī)輔助審計后，上報的<金華市中醫(yī)院財務(wù)收支審計>案例及<醫(yī)院醫(yī)療檢查項目收費價格審計>專家經(jīng)驗分別獲xx年審計署計算機(jī)現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)(庫目錄，同時撰寫的<醫(yī)院亂收費現(xiàn)象原因分析與推薦>論文在<浙江審計>上發(fā)表。
近兩年，在審計項目實施中，不僅僅注重審查和揭示問題，更關(guān)注政策、制度制定的合方面，透過審計分析存在問題的根源，并對如何完善政策、健全制度、加強(qiáng)管現(xiàn)的問題及經(jīng)驗做法，撰寫了多篇審計信息，其中:被市長、副市長批示1篇，市委辦及省廳采用5篇，促使市、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件，市民政局調(diào)步審計優(yōu)秀項目，是當(dāng)年全市唯一獲獎的優(yōu)秀同步審計項目。在教育經(jīng)費投入審計中，針對市區(qū)學(xué)校負(fù)債沉重、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費、民辦學(xué)校投入不足等問題，在<審計內(nèi)參>和<每日要訊>上予以反映，兩篇信息分別被市委書記、市長、市委副書記批示，并引起教育主管部門高度重視，市教育局專門召開jú長辦公會議進(jìn)行專題研究，審計意見和推薦得到很好落實。在慈善資金審計中，發(fā)現(xiàn)1500萬元對外投資慈善資金收回困難，存在較大投資風(fēng)險，以<審計內(nèi)參>形式專題向市政府反映，市長、分管副市長作了重要批示，在審計的用心協(xié)助下，最后收回本金及投資收益1900余萬元，化解了慈善資金投資風(fēng)險，審計工作得到了慈善總會的充分肯定。
財務(wù)審計年終工作總結(jié) 審計年末總結(jié)篇十四
《_市農(nóng)業(yè)局關(guān)于農(nóng)業(yè)部<農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計規(guī)定>的通知》精神8月14日_縣紀(jì)委的《20_年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建設(shè)工作會》要求，對20個街農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的財務(wù)情況了的審計，現(xiàn)總結(jié)如下：
一、農(nóng)村財務(wù)審計的主要作法
1、宣傳，認(rèn)識。在審計工作前，縣農(nóng)業(yè)局了《關(guān)于農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔_〕120號)。通知指出：農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計，能夠地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,惠農(nóng)政策;能夠村級財務(wù)公開和民主制度建設(shè)，村級監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制;農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計，是“三農(nóng)”工作的要求，是民生和農(nóng)村的要求，是農(nóng)村發(fā)展的保障。要求各街(鎮(zhèn))要認(rèn)識農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計工作的意義。
2、成立和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的或紀(jì)檢書記擔(dān)任組長，農(nóng)經(jīng)干部、財政干部、駐村干部、代理會計為的農(nóng)村財務(wù)審計工作，農(nóng)村財務(wù)審計工作。
3、審計工作的范圍和。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計的范圍，是街(鎮(zhèn))、村兩級20_年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策的情況和日常財務(wù)工作。審計的是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策情況、日常財務(wù)審計。
二、農(nóng)村財務(wù)審計的結(jié)果及的問題
314個行政村、2629個村民中，已審計249個村、2046個村民。審計的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費、農(nóng)村中小學(xué)收費、農(nóng)民建房收費、農(nóng)民集資收費、一事一議籌資籌勞中未貪污挪用、自立項目、收費、強(qiáng)行以資代勞籌工等情況。檢查審計，主要反映出問題：
1、挪用集體資金的情況仍有。村組干部思想素質(zhì)不高，財經(jīng)紀(jì)律意識不強(qiáng)，挪用集體資金的情況仍然。審計中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23000余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;23人，主要是在集體報銷旅游費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5元。到為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應(yīng)退賠金額的9.92%.
2、村組制度。農(nóng)村財務(wù)委托代理和電算化管理，財務(wù)管理制度健全。，村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀(jì)意識不強(qiáng)，在農(nóng)村財務(wù)管理工作中制度。審計中查出集體收入未入賬17筆84578元，少支多報1筆50元，拒絕不開支入賬25筆9541元，新增債務(wù)3筆18170元。
3、財務(wù)管理監(jiān)督仍需。開支審批手續(xù)。開支單據(jù)或無事由，或無經(jīng)辦人簽字，或無審批人審批，或無民主理財審核蓋章。票據(jù)不規(guī)范。村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，本應(yīng)正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟(jì)，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。民主理財未能監(jiān)督職能。共有民主理財2214個，村314人，社1900個，民主理財無報酬或民主監(jiān)督意識不強(qiáng)，不愿或按要求農(nóng)村財務(wù)監(jiān)督管理工作。共有161個村、組民主理財違反財務(wù)制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財組長，有名無實，形同虛設(shè)。公款私存情況仍然。村欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開設(shè)集體存款賬戶，將集體資金以個人名義存入銀行或農(nóng)村信用社，集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金263100從1999年3月至20_年1月期間，該村向9戶私人發(fā)放借貸款，到為止，經(jīng)清理督促追收，累計至今尚有60000元未還，原村會計將計劃生育管理費、農(nóng)稅、水費等集體資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。
4、村干部經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì)。制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟(jì)收支只能由財務(wù)人員辦理，但支書或主任不放手，強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)。
三、整改措施
1、督促檢查，制度。農(nóng)村財務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個農(nóng)村工作的組成，農(nóng)民關(guān)注的熱點問題。農(nóng)村財務(wù)管理，農(nóng)村基層組織建設(shè)，密切黨群、干群關(guān)系，農(nóng)村社會的意義。，今后要一項經(jīng)常性工作，農(nóng)村財務(wù)管理工作的督促檢查，農(nóng)村財務(wù)制度。各鎮(zhèn)本地農(nóng)村財務(wù)管理工作中的問題，措施，糾正和，使之規(guī)范化、制度化。
2、審計監(jiān)督，違紀(jì)。農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督，是農(nóng)村財務(wù)管理工作的環(huán)節(jié)和手段。，農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督一項經(jīng)常性的工作，農(nóng)村財務(wù)管理工作中的問題，或不地審計監(jiān)督。農(nóng)村財務(wù)管理制度要求，每年要審計三分的村組，原則上三年內(nèi)對所村組要輪流審計一遍。對審計中查出的經(jīng)濟(jì)問題，要財務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅;情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)黨紀(jì)、政紀(jì)處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
3、農(nóng)村財務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、技術(shù)、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在程度上決定著農(nóng)村財務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。，在培訓(xùn)的，要對村組財務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會計的財經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)教育，遵紀(jì)守法意識，責(zé)任感、使命感。
4、農(nóng)村財務(wù)人員的穩(wěn)定。農(nóng)村財務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會計和村財務(wù)人員，并穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的，經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)審核、鎮(zhèn)批準(zhǔn)，并報縣農(nóng)業(yè)行政主管備案。
財務(wù)審計年終工作總結(jié) 審計年末總結(jié)篇十五
20_年馬上就要結(jié)束了，在過去的20_年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機(jī)的壓力，在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績不小的進(jìn)步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下，總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗，以便在來年中取得更好的進(jìn)步。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況，組織匯編了_集團(tuán)的財務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成20_年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
一、審計方面的工作
1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20_年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
2、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門對12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實加強(qiáng)財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
二、財務(wù)方面的工作
1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識，20_年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
2、切實加強(qiáng)財務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20_年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20_年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
4、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
財務(wù)審計年終工作總結(jié) 審計年末總結(jié)篇十六
審計部年終總結(jié)及工作思路200*年是×集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范×管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成20xx年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下
一、20xx年財務(wù)審計工作的簡要回顧
（一）財務(wù)方面的工作1、切實加強(qiáng)財務(wù)管理根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
2、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序根據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
3、加強(qiáng)資金管理的作用為了規(guī)范×集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資×金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從20xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運行。
4、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識20xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況，組織匯編了×集團(tuán)的財務(wù)制度。
×為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20xx年及20xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ)；二是提高預(yù)算透明度。
預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
6、充分利用稅收政策充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了×物流公司、×運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予×物流公司、×運輸公司減免20xx年度企業(yè)所得稅合計177.29××萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20xx年度×物流公司、運輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。
（二）審計方面的工作1、全面迎接國家審計為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計重點，我部門對20xx年至20xx年12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
2、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實加強(qiáng)財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
3、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審(本文章來源于“第一范文網(wǎng)”!)計部崗位責(zé)任制考核辦法》為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)（集團(tuán)）公司財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
4、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求（1）繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。
在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
（2）全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
（3）加強(qiáng)內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
20xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在
一是需要加大制度建設(shè)的力度；二是加強(qiáng)對分、子公司的財務(wù)管理；三是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高；四是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
三、20xx年財務(wù)審計部工作的初步思路20xx年是我司的關(guān)鍵年，如何提高企業(yè)財務(wù)管理，提升經(jīng)濟(jì)運行質(zhì)量，對我司的長遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。從財務(wù)審計部角度，我們認(rèn)為主要從以下幾個方面開展工作
（一）增強(qiáng)服務(wù)。一是加強(qiáng)對各分、子公司的服務(wù)。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大，員工眾多，對財務(wù)要求既有統(tǒng)一性，又有獨特性，作為財務(wù)審計部，我們將針對不同需要，開展個性化服務(wù)，逐步實現(xiàn)財務(wù)管理個性化。二是加強(qiáng)對集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)?！良瘓F(tuán)公司作為現(xiàn)代企業(yè)，財務(wù)審計部必然成為企業(yè)管×理的核心部門，為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù)，發(fā)揮財務(wù)板塊的重要作用，提供及時的、真實的財務(wù)審計信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障。三是加強(qiáng)對上級主管部門的服務(wù)。按照上級主觀部門的要求，及時準(zhǔn)確提供財務(wù)管理信息，為上級部門掌握我司財務(wù)運行狀況作好必要的服務(wù)。四是加強(qiáng)對相關(guān)職能部門的服務(wù)。收集真實信息，合理利用資源，在保護(hù)公司利益的前提下，對相關(guān)部門。特別是業(yè)務(wù)部門提供及時可靠的信息。
一是加強(qiáng)制度建設(shè)、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度，報總公司財務(wù)部審批，加強(qiáng)制度執(zhí)行情況的檢查。
二是加強(qiáng)對資金管理。作為市場經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代企業(yè)，必須保證對資金的有效管理，財務(wù)審計部首先就是要切實履行職責(zé)，管理好各個環(huán)節(jié)，并堅持靈活運用原則，確保在規(guī)范的前提下，充分發(fā)揮資金時間價值。
三是加強(qiáng)財產(chǎn)管理。堅持每季度清查一次，清查結(jié)果報公司總經(jīng)理審閱，對財產(chǎn)的購置、用途、維修和報廢，統(tǒng)一由綜合管理部門管理。實現(xiàn)財務(wù)審計部與綜合管理部門各有一套完整的帳目，確保國有財產(chǎn)的不流失。
四是加強(qiáng)對委派會計的管理。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題，財務(wù)審計部應(yīng)積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱、明確任務(wù)、全身心地投入到工作中去。
（三）有效監(jiān)督。加強(qiáng)制度執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)對預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)行辦公后，集團(tuán)公司財務(wù)部應(yīng)對其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督，確保經(jīng)濟(jì)運行有效、安全。首先必須制定相關(guān)的財務(wù)制度。與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行，確保各項制度落實到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，實現(xiàn)財務(wù)制度化。二是通過外部審計，定期對各分子公司財務(wù)進(jìn)行審核，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、合法。
（四）加強(qiáng)控制。加強(qiáng)對費用的控制，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整；控制對外投資和籌資；控制分配制度；加強(qiáng)稅收籌劃，利用集團(tuán)優(yōu)勢減少稅負(fù)。
（五）開拓創(chuàng)新。20xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務(wù)管理服好務(wù)。在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題：財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善，財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。
財務(wù)審計年終工作總結(jié) 審計年末總結(jié)篇十七
對20_年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。今年8月，市政府召開了審計整改專題會議，研究部署整改工作，要求各部門、各單位建立整改工作責(zé)任制，認(rèn)真研究審計反映的普遍性、傾向性問題，及時修訂和完善制度，不斷提高部門預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)管理水平。市政府各分管領(lǐng)導(dǎo)對多項審計結(jié)果做出批示，牽頭召開了由相關(guān)部門參加的整改工作協(xié)調(diào)會議，要求各部門、各單位重視審計意見和建議，強(qiáng)化落實整改。
市審計局認(rèn)真貫徹市人大常委會審議意見，并按照市政府有關(guān)要求，采取“跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、公開結(jié)果促整改”等多種方式，督促被審計單位認(rèn)真整改審計查出的問題。同時，為了貫徹落實市政府印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改工作意見》，切實加強(qiáng)本市審計整改工作，加大跟蹤檢查工作力度，市審計局制定了審計整改檢查辦法，規(guī)范了審計整改工作要求、檢查內(nèi)容和方式等。
有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制訂整改方案，切實采取各項有效措施，不斷加強(qiáng)審計整改工作。一是注重加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確整改責(zé)任。如市安全監(jiān)管局成立了審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確整改工作責(zé)任人，并制訂審計整改工作方案，將各項整改內(nèi)容進(jìn)行分解，確定責(zé)任部門、責(zé)任人和整改時間。二是注重加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動，形成整改合力。如市政府召開節(jié)能減排工作專題會議，研究節(jié)能減排審計整改方案，落實各項整改措施，市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市財政局等19個部門參加會議。又如市政府召開吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場推進(jìn)會，研究制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調(diào)意見，市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、閔行區(qū)政府、華誼集團(tuán)等13個部門和單位參加會議。三是注重加強(qiáng)分析研究，建立長效機(jī)制。相關(guān)部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產(chǎn)生的原因，既加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，建立和完善了財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購管理等內(nèi)控制度，也加強(qiáng)財經(jīng)法規(guī)政策宣傳，通過組織培訓(xùn)、召開研討會等活動，提高人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。如市衛(wèi)生局對報告中的各項問題逐條梳理剖析，在局屬系統(tǒng)內(nèi)，對所有的預(yù)算單位，結(jié)合此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，開展全面培訓(xùn)，對預(yù)算管理、財務(wù)核算、政府采購政策進(jìn)行解讀，在進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度等方面提出了嚴(yán)格要求。此外，對審計發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)問題，有關(guān)部門進(jìn)行了嚴(yán)肅查處，移送線索的3件案件中，法院已完成開庭審理1件，正進(jìn)入判決階段，有關(guān)部門對其余2件案件的2名責(zé)任人分別給予行政降級和行政記大過處分。
一、市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算和市地稅局稅收征管審計整改情況
(一)對部分專項資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問題，市財政局已將0.97億元排污費、水資源費收入，在第四輪環(huán)保三年行動計劃中予以統(tǒng)籌安排，并將根據(jù)有關(guān)專項資金管理辦法和規(guī)定程序，督促相關(guān)部門做好項目落實工作，加快項目實施進(jìn)度，在確保財政資金使用規(guī)范、安全和有效的前提下，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，及時撥付專項資金。
(二)對個別專項資金撥付方式不規(guī)范的問題，市財政局要求市民政局將3000萬元剩余款項交還國庫，待其支出時按照國庫集中支付管理規(guī)定，將資金直接支付至相關(guān)區(qū)(縣)。
(三)對部分園區(qū)管委會預(yù)算管理不規(guī)范的問題，市財政局已要求臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會報送_年項目執(zhí)行情況，并進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范預(yù)算管理，及時編制報送專項資金年度預(yù)算。同時，市財政局將根據(jù)虹橋商務(wù)區(qū)管委會、市規(guī)劃國土資源局的職能定位和虹橋商務(wù)區(qū)專項規(guī)劃編制工作要求，對經(jīng)費預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)。
(四)對部分專項資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制定管理辦法的問題，市財政局督促臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會制定專項資金核銷管理辦法，建立已核銷基礎(chǔ)設(shè)施等資產(chǎn)的管理機(jī)制，加快推進(jìn)竣工決算，辦理產(chǎn)權(quán)移交。
(五)對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，市地稅局已督促相關(guān)稅務(wù)分局予以糾正，有關(guān)稅款已如實申報、足額征收入庫。
(六)對未按上調(diào)后的稅額及時補征耕地占用稅的問題，崇明縣稅務(wù)分局已對8戶單位補征耕地占用稅，目前已征收入庫。
二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市經(jīng)濟(jì)信息化委、市公安局、市民政局、市水務(wù)局、市衛(wèi)生局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市安全監(jiān)管局、市政府機(jī)管局、市口岸辦、市食品藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代管理研究中心、市社聯(lián)、市文化市場行政執(zhí)法總隊、市科協(xié)、市檢測中心等17個主管預(yù)算部門及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至20_年10月末，有關(guān)部門及其下屬單位已整改問題涉及金額3、82億元，已整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的70、2%;其余問題已由相關(guān)部門承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購資金已經(jīng)支出，相關(guān)部門承諾將制定并完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序，在今后編報預(yù)算和執(zhí)行政府采購程序中不再發(fā)生此類問題。具體整改情況如下：
(一)預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問題整改情況
1、對9個部門預(yù)算單位多申報預(yù)算或預(yù)算編報不完整的問題，有關(guān)部門已結(jié)合編報_年部門預(yù)算進(jìn)行落實整改，通過建章立制進(jìn)一步加強(qiáng)財政財務(wù)管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。市安全監(jiān)管局已對市安全生產(chǎn)科學(xué)研究所負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究，分別給予行政降級、行政記大過處分，118萬元違規(guī)資金已歸還市財政局。市經(jīng)濟(jì)信息化委加強(qiáng)預(yù)算編制工作的監(jiān)督管理，督促下屬單位將有關(guān)收支納入_年部門預(yù)算申報。
2、對9個部門預(yù)算單位無預(yù)算、超預(yù)算支出的問題，有關(guān)部門通過進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算管理，杜絕類似問題再次發(fā)生。市體育局認(rèn)真分析無預(yù)算支出的原因，撤銷了后勤服務(wù)中心，從源頭上解決無預(yù)算支出的問題。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心承諾今后將根據(jù)用工的實際情況申請預(yù)算經(jīng)費。
3、對10個部門預(yù)算單位改變預(yù)算支出用途的問題，有關(guān)部門積極追回資金，完善相關(guān)制度，承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金。市衛(wèi)生局責(zé)成市健康教育所將在“健康教育基礎(chǔ)和規(guī)范化建設(shè)”專項列支的50周年所慶活動經(jīng)費全部追回，對該筆資金作為專項結(jié)余資金管理。市現(xiàn)代管理研究中心按照規(guī)定編制租賃費預(yù)算，根據(jù)預(yù)算批準(zhǔn)的范圍和內(nèi)容列支專項經(jīng)費。
4、對3個部門預(yù)算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專項資金轉(zhuǎn)入其他賬戶的問題，有關(guān)部門已在今年將未實施的項目預(yù)算執(zhí)行完畢，并進(jìn)一步完善國庫集中支付改革下的財務(wù)制度，規(guī)范財政性資金的使用和管理。市社聯(lián)經(jīng)與財政部門溝通，已將轉(zhuǎn)入其他賬戶的資金納入預(yù)算管理。
(二)財經(jīng)制度執(zhí)行中存在的問題整改情況
1、對6個部門預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費管理制度的問題，有關(guān)部門對各類收費項目進(jìn)行清理，進(jìn)一步規(guī)范收費行為，并積極上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費。市水務(wù)局下屬供水調(diào)度中心已停止收取水質(zhì)檢測費，已收取的181萬元擬納入部門預(yù)算管理。對4個部門收費未及時繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳。市質(zhì)量技監(jiān)局下屬崇明縣特種設(shè)備監(jiān)督檢驗所和崇明縣計量質(zhì)量檢測所及時進(jìn)行整改，已將207萬元行政事業(yè)性收費全額上繳縣財政局。
2、對4個部門預(yù)算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題，有關(guān)部門督促相關(guān)單位建立完善國有資產(chǎn)管理制度，將各項收入納入單位預(yù)算，進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范管理。市住房保障房屋管理局督促市房地產(chǎn)學(xué)校撤消1家下屬單位、變更其余4家民營機(jī)構(gòu)的投資主體和單位性質(zhì)為國有，并將收入全部納入該?？偸杖牍芾矸秶?/p>
3、對9個部門預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關(guān)部門積極完善相關(guān)制度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化對政府采購的審核和監(jiān)管。市科協(xié)聘請市政府采購辦公室專家對所屬單位財務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員進(jìn)行專題培訓(xùn)，并組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)政府采購有關(guān)規(guī)定，規(guī)范政府采購行為，提高政府采購工作管理水平。市政府機(jī)管局承諾在今后的采購工作中，將按照有關(guān)規(guī)定完善報批手續(xù)。
(三)資產(chǎn)資金管理機(jī)制中存在的問題整改情況
1、對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理機(jī)制尚不健全的問題，20_年9月末，市財政局?jǐn)M定了《上海市市級行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》，經(jīng)市政府常務(wù)會議審議通過，已印發(fā)實施。市財政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的相關(guān)辦法，完善事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制，明確財政部門、事業(yè)單位主管部門和事業(yè)單位對國有資產(chǎn)的管理職能，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用、處置、產(chǎn)權(quán)登記等事項的審批程序。同時，明確對利用國有資產(chǎn)對外投資收益、出租、出借和處置收入按照政府非稅收入管理規(guī)定，實行“收支兩條線”管理。
2、對機(jī)關(guān)事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理不完善的問題，隨著本市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制的逐步健全，有關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格按照《關(guān)于加強(qiáng)市級機(jī)關(guān)辦公用房管理意見的實施細(xì)則》和《上海市本級項目支出預(yù)算管理暫行辦法》的規(guī)定，規(guī)范辦公用房維修項目實施程序。市政府機(jī)管局、市財政局等部門將進(jìn)一步完善行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理制度，加強(qiáng)立項審批、支出標(biāo)準(zhǔn)、維修費用的監(jiān)督管理。
3、對公務(wù)卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問題，目前，2個部門已啟用公務(wù)卡報銷系統(tǒng)，4個部門修訂相關(guān)管理辦法，將公務(wù)活動中零星購買支出全部納入公務(wù)卡報銷范圍，加強(qiáng)公務(wù)支出現(xiàn)金報銷管理。
三、投資建設(shè)項目審計整改情況
(一)對10個項目基本建設(shè)程序不規(guī)范的問題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改。如上海第二醫(yī)科大學(xué)附屬第九人民醫(yī)院針對口腔、整復(fù)、組織工程綜合樓工程項目，未就概算調(diào)整申請報批及未辦理竣工驗收手續(xù)等問題，已上報有關(guān)主管部門申請補辦相關(guān)手續(xù)，目前正在批復(fù)過程中。
(二)對24個項目成本列支不規(guī)范的問題，有關(guān)單位對其中5.51億元已整改到位。其余0.4億元已上報有關(guān)主管部門申請調(diào)整概算，待批復(fù)后予以糾正。如上海機(jī)場快速公交系統(tǒng)工程項目多計項目動遷成本4844萬元和上海軌道交通6號線工程項目將帶征地費用9374萬元列入工程成本的問題，已沖減工程成本。
(三)對21個項目招投標(biāo)和承發(fā)包管理不到位的問題，有關(guān)單位積極組織相關(guān)人員開展培訓(xùn)學(xué)習(xí)，表示將在今后的項目建設(shè)中加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行工程招投標(biāo)及承發(fā)包等有關(guān)法律法規(guī)，杜絕類似問題再次發(fā)生。
(四)對6個項目的部分設(shè)備或設(shè)施閑置的問題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改。如上海自來水市北有限公司針對楊樹浦水廠7x生產(chǎn)系統(tǒng)改造工程項目中污泥處置系統(tǒng)未使用的問題，積極會同市環(huán)保局等有關(guān)部門就啟用污泥脫水設(shè)備、達(dá)到環(huán)保和初步設(shè)計中的要求等事項召開了專題會議，并于20_年6月起正常運行污泥脫水設(shè)備，每日出水的水質(zhì)通過實時監(jiān)控設(shè)備傳輸至市環(huán)保局，待設(shè)備正常運行一段時間后，市環(huán)保局將對該設(shè)備進(jìn)行環(huán)保驗收。
四、專項資金審計和審計調(diào)查整改情況
(一)住房公積金歸集使用管理審計整改情況
1、對部分住房公積金個人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心將嚴(yán)格執(zhí)行個人貸款發(fā)放政策，加強(qiáng)個人貸款發(fā)放審核，加強(qiáng)對受托銀行和受托單位的管理、考核，提高貸款發(fā)放管理水平。
2、對部分裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心目前已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款。
3、對部分住房公積金形成的資產(chǎn)未進(jìn)行處置的問題，市公積金管理中心將對330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房進(jìn)行評估后出售，出售款納入住房公積金管理。
(二)商品住宅維修資金歸集使用管理審計整改情況
1、對部分房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)長期欠繳商品住宅維修資金的問題，市住房保障房屋管理局承諾將通過調(diào)研形成方案，提請市、區(qū)相關(guān)部門討論研究，逐步解決資金欠繳問題。
2、對部分商品住宅維修資金持股未予以處置的問題，市住房保障房屋管理局承諾將妥善做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作，確保資金安全。截至20_年10月21日，已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53.54%，變現(xiàn)資金4.01億元。
(三)吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治專項資金使用管理及環(huán)境整治效果審計整改情況
1、對部分治理項目未達(dá)到預(yù)期整治目標(biāo)的問題，市建設(shè)交通委、市水務(wù)局、市吳涇辦等部門和單位已明確和落實了整改措施，抓緊組織推進(jìn)合流污水南線東段過江管等工程項目，計劃將已具備納管條件的企業(yè)污水全部納管。此外，閔行區(qū)環(huán)保局組織開展了對碼頭、堆場整治揚塵污染防治聯(lián)合執(zhí)法行動，確保整治項目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
2、對部分整治措施未按計劃進(jìn)度實施的問題，其中集中供熱工程擴(kuò)初方案已獲批，正在抓緊編制設(shè)計施工圖，并同時做好施工招投標(biāo)等相關(guān)工作;未按計劃關(guān)停的污染企業(yè)年內(nèi)堅決關(guān)停，閔行區(qū)已發(fā)文要求企業(yè)停止生產(chǎn);2條未按計劃完成的河道整治項目中，閔行區(qū)對其中1條河道的整治工作已完成施工招投標(biāo)，計劃20_年末完工，對另一條河道將重點做好河道保潔和養(yǎng)護(hù)，解決入河污染源問題。
3、對部分專項資金被使用單位出借的問題，目前出借資金均已歸還。市財政局和市吳涇辦承諾將進(jìn)一步加強(qiáng)對下?lián)苜Y金的監(jiān)管，對資金使用情況適時進(jìn)行抽查。
(四)貸款道路建設(shè)車輛通行費征收使用審計調(diào)查整改情況
1、對部分支出超規(guī)定范圍的問題，相關(guān)部門表示，在今后的車輛通行費使用管理中，將嚴(yán)格按照規(guī)定用途支出。
2、對車輛通行費使用單位未對資金實行專戶管理的問題，市城市建設(shè)投資開發(fā)總公司將從明年起對車輛通行費嚴(yán)格執(zhí)行專戶管理、單獨核算;市建設(shè)交通委也將進(jìn)一步加強(qiáng)對車輛通行費的專賬管理、專賬核算。
(五)市級彩票公益金籌集使用管理審計調(diào)查整改情況
1、對部分福利彩票公益金項目進(jìn)展緩慢、資金沉淀較多的問題，市民政局將進(jìn)一步加強(qiáng)項目的立項調(diào)研工作，科學(xué)合理地安排項目，提高項目的可操作性;對未按計劃執(zhí)行的項目，市民政局要求組織項目實施的單位加快項目的執(zhí)行進(jìn)度，項目若未執(zhí)行完畢，不得另行申請新的項目。
2、對部分福利彩票公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目基礎(chǔ)管理工作不完善的問題，市民政局已草擬了《20_年度公益項目分類立項和招標(biāo)辦法》等五個管理辦法和操作細(xì)則，并正研究制定《項目預(yù)算及執(zhí)行財務(wù)管理辦法》和《項目績效評估標(biāo)準(zhǔn)》，以進(jìn)一步夯實公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目的基礎(chǔ)工作。同時，為進(jìn)一步完善公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目的跟蹤和監(jiān)管，市民政局正引入注冊會計師審計制度，對招投標(biāo)項目和創(chuàng)投項目進(jìn)行逐項審計和績效評估，目前正擬對_年186個公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目實施審計。
3、對部分體育彩票公益金項目供應(yīng)商入選程序不規(guī)范的問題，市體育局表示將在今后的項目采購中嚴(yán)格執(zhí)行政府采購和公開招投標(biāo)規(guī)定。
4、對部分體育彩票公益金支出超范圍的問題，市體育局將在今后安排體育彩票公益金預(yù)算時，嚴(yán)格執(zhí)行公益金使用范圍的規(guī)定，杜絕將彩票公益金用于體育項目外的修繕支出。
(六)節(jié)能減排專項資金使用管理審計調(diào)查整改情況
1、對專項補貼政策執(zhí)行不夠規(guī)范的問題，市經(jīng)濟(jì)信息化委等相關(guān)部門通過現(xiàn)場調(diào)研等方式逐項深入研究分析，分別制定了整改措施。對33個項目的專項補貼與政策規(guī)定不相符和18個項目節(jié)能量上報不規(guī)范的問題，有關(guān)部門和單位有針對性地進(jìn)行了梳理分析，并根據(jù)實際情況，對有缺陷的政策予以修訂和完善;對撥付不規(guī)范的補貼資金退還市財政，上述措施正在落實之中。同時，加緊制訂《節(jié)能技術(shù)改造及合同能源管理項目節(jié)能量審核通則》等9個相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范合同能源管理項目的節(jié)能量審核工作。
2、對節(jié)能減排機(jī)制不夠健全的問題，市發(fā)展改革委會同市經(jīng)濟(jì)信息化委、市財政局抓緊研究相關(guān)政策，加大了合同能源管理工作推進(jìn)力度。一是加快制定本市相關(guān)鼓勵政策。今年本市先后出臺了《關(guān)于本市貫徹國務(wù)院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實施意見的通知》、《上海市節(jié)能量審核機(jī)構(gòu)管理辦法》、《上海市節(jié)能服務(wù)機(jī)構(gòu)備案管理辦法》等政策文件，還將發(fā)布《上海市合同能源管理財政獎勵辦法》等一批配套政策和辦法。二是建立合同能源管理信息發(fā)布平臺。市經(jīng)濟(jì)信息化委已于6月末通過上海節(jié)能網(wǎng)等相關(guān)網(wǎng)站公布了兩批共50個合同能源管理項目的需求信息。三是加大節(jié)能服務(wù)公司的培育力度。市經(jīng)濟(jì)信息化委今年分別向國家工業(yè)和信息化部、國家發(fā)展改革委推薦了一批節(jié)能服務(wù)公司，目前上海注冊資金在100萬元以上的節(jié)能服務(wù)公司擴(kuò)大到近百家。此外，對能源審計工作開展不平衡的問題，市發(fā)展改革委會同市財政局、市建設(shè)交通委、市政府機(jī)管局、市衛(wèi)生局、市旅游局、市商務(wù)委等部門，多次研究推進(jìn)非工業(yè)領(lǐng)域重點用能單位能源審計工作，在20_年資金預(yù)算中安排了能源審計的相關(guān)經(jīng)費，并通過公開招標(biāo)方式確定提供能源審計服務(wù)的實施單位，目前已分批啟動機(jī)關(guān)辦公建筑、醫(yī)療衛(wèi)生、旅游飯店、商場等領(lǐng)域重點用能單位的能源審計招標(biāo)工作。
3、對節(jié)能減排相關(guān)政策不夠完善的問題，市發(fā)展改革委、市財政局已修訂出臺《上海市循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源綜合利用專項扶持辦法(修訂)》，對申請扶持項目的申報條件進(jìn)行了調(diào)整完善，如不再要求申報項目必須在獲批后1年內(nèi)竣工驗收才能獲得專項資金補貼。
(七)農(nóng)村水利專項資金使用管理及效益審計調(diào)查整改情況
1、對河道黑臭整治立項審核機(jī)制不完善的問題，市水務(wù)局與市財政局于20_年7月聯(lián)合印發(fā)了《上海市小型農(nóng)田水利工程項目和資金管理暫行辦法》和《上海市小型農(nóng)田水利重點項目建設(shè)管理暫行辦法》等規(guī)定，通過建立本市小型農(nóng)田水利工程項目市級項目儲備庫，按程序從項目庫中選擇項目，進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)田水利工程立項行為，健全農(nóng)田水利工程的審核機(jī)制。同時，市水務(wù)局將加強(qiáng)對項目建設(shè)的監(jiān)管和對區(qū)(縣)項目決算審批的監(jiān)管，并建立項目重大變更的備案制度及對擅自變更項目影響建設(shè)效果的問責(zé)制度，強(qiáng)化審核監(jiān)管機(jī)制。
2、對河道黑臭整治缺乏協(xié)同推進(jìn)機(jī)制，相關(guān)措施不到位，影響河道整治效果的問題，市水務(wù)局已會同市農(nóng)委、市環(huán)保局和區(qū)(縣)相關(guān)部門共同研究，以環(huán)保三年行動計劃聯(lián)席會議制度為平臺，建立農(nóng)村水環(huán)境治理協(xié)同推進(jìn)機(jī)制，在編制規(guī)劃時充分聽取相關(guān)部門意見。同時，加強(qiáng)日常工作溝通，定期研究合力推進(jìn)，力求整治重點、整治進(jìn)程相同步，提高河道整治綜合效果。對18條未達(dá)到預(yù)期整治效果的河道，有關(guān)單位采取了水系溝通、截污納管等措施，積極進(jìn)行整治。
