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房地產企業(yè)資金管理崗房地產行業(yè)資金管理篇一

一、企業(yè)管理中心總監(jiān)崗位職責

1.參與制訂企業(yè)年度經營計劃和預算方案，擬訂各個部門年度工作目

標計劃和預算方案并組織實施，參與制定企業(yè)重大投資、項目開發(fā)

策略研究和本控制等決策。

2.負責企業(yè)擬訂投資項目的定位研究、業(yè)態(tài)分布策劃。

3.主持企業(yè)各項目的規(guī)劃設計管理及日常事務的統(tǒng)籌管理。

4.主持辦理項目前期的土地移交、拆遷等手續(xù)。

5.參與房地產項目用地的前期談判、投標管理等重大決策工作。

6.指導開展對政府部門的公關工作。

7.對所轄部門人員的工作進行指導、監(jiān)督、培訓、考核與協(xié)調。

二、項目開發(fā)部經理崗位職責

1.根據企業(yè)的總體戰(zhàn)略，具體負責房地產項目開發(fā)的全程管理工作。

2.具體負責編制各項關于房地產項目開發(fā)的規(guī)章制度，經總經理審批

后執(zhí)行。

3.負責組織所有開發(fā)項目的前期手續(xù)的報批報建工作。

4.負責項目的引進、前期談判和土地投標工作。

5.負責組織房地產開發(fā)項目的規(guī)劃工作。

6.負責為企業(yè)尋找土地資源，進行土地儲備和相關的調研工作。

7.主持與企業(yè)聯(lián)系單位的公關工作。

8.根據授權，處理特殊事項或重大突發(fā)事件。

9.積極主動完成領導臨時交辦的其他工作。

三、項目立項主管崗位職責

3.負責向相關部門及人員傳達政府部門對新項目立項的特殊要求

4.負責新開發(fā)項目與政府規(guī)劃部門的協(xié)調工作

5.積極爭取政府部門對新項目的優(yōu)惠政策

6.協(xié)助相關部門和人員做好房地產項目的前期策劃工作

7.積極主動完成領導臨時交辦的其他工作。

四、項目規(guī)劃主管崗位職責

1.負責完成房地產項目總體方案的規(guī)劃報批、審批工作。

2.完成房地產項目規(guī)劃的各項報批手續(xù)，并取得相關批件及《工程建

設規(guī)劃許可證》。

3.負責向設計單位下達設計條件或要求，組織規(guī)劃設計方案。

4.負責協(xié)助投標主管參與工程投標工作。

5.協(xié)助相關部門和人員做好房地產項目的前期策劃工作。

6.負責做好施工現(xiàn)場的技術支持服務工作。

7.積極主動完成領導臨時交辦的其他工作。

五、拆遷辦主任崗位職責

1.負責辦理拆遷公告、公示、拆遷許可證、結案手續(xù)，報政府主管部

門審批。

2.負責組織實施拆遷的入戶調查，房屋評估、經濟分析、與拆遷單位

談判等工作。

3.負責對拆遷單位的協(xié)調與拆遷工作的全過程進行組織控制。

4.負責制訂搬遷計劃并組織計劃實施。

5.協(xié)助政府拆遷現(xiàn)場出現(xiàn)的各種問題。

6.協(xié)助政府拆遷主管部門開展落實各項拆遷工作。

7.積極主動完成領導臨時交辦的其他工作。

六、報批報建員崗位職責

1.負責辦理開發(fā)項目的有關前期手續(xù)（如立項、規(guī)劃審批、建設用地

規(guī)劃許可證、委托地質勘探、三通一平、拆遷安置等），并具體落

實。

2.根據立項批復，擬建方案及說明，地形圖等材料，準備好建筑方案

設計所需的材料。

3.按要求報送總圖給人防、消防、環(huán)保、交通、園林、市政、通信等

部門審批，蓋章認可或取得有關協(xié)議。

4.報批初步設計，并協(xié)調、參加初步設計審查。

5.報批施工圖設計，辦理土地規(guī)劃使用證，建設工程規(guī)劃許可證和工

程施工許可證。

6.辦理開發(fā)項目施工階段的有關行政批件，申辦開發(fā)項目所需的水、電、氣、通信、閉路、道路燈開通、安裝等手續(xù)。

7.負責與政府有關職能部門、相關單位聯(lián)系，向政府職能部門提交有

關報表、開發(fā)項目的有關證照、工程報建，工程竣工后的相關手續(xù)

資料，并完備歸檔。

七、行政部經理崗位職責

1.負責企業(yè)各項規(guī)章制度的擬訂、執(zhí)行與監(jiān)控。

2.全面負責企業(yè)行政、后勤的管理工作，按時擬訂各項工作計劃。

4.負責企業(yè)文化的建設與宣導。

5.組織本部門人員做好企業(yè)的后勤保障工作，持續(xù)加強各崗位人員的服務意識。

6.負責企業(yè)重要會議、重大活動的籌備組織工作，接待重要來訪客

人。

7.負責與外界有關部門和機構保持良好的公共關系。

8.完成領導臨時交辦的其他工作。

八、行政專員崗位職責

1.協(xié)助行政經理維護企業(yè)辦公區(qū)形象。

2.根據企業(yè)行政經費預算及成本控制的要求，采購辦公用品和辦公設

備。

3.協(xié)助制定、監(jiān)督、執(zhí)行企業(yè)行政規(guī)章制定。

4.負責抽查企業(yè)各種制定的執(zhí)行情況。

5.負責企業(yè)重大活動，會議的現(xiàn)場協(xié)調、安排和籌劃。

6.負責各部門搬家搬運事宜的協(xié)調管理，以及企業(yè)車輛、外租車輛的日常調派及備案管理。

7.完成領導臨時交辦的其他工作。

九、檔案專員崗位職責

1.負責房地產企業(yè)工程技術資料、商務往來文書管理制度的實施和維

護。

2.負責企業(yè)所有文書檔案及工程技術資料的收集、整理、立卷、歸

檔、保存和借閱工作。

3.負責企業(yè)檔案室所有檔案資料的保管、查閱與借閱工作。

4.負責工程文件與過程文件的歸整工作。

5.根據企業(yè)相關制度的規(guī)定，做好檔案的銷毀工作。

6.完成領導臨時交辦的其他工作。

1.負責制定和完善企業(yè)人力資源管理制度體系并監(jiān)督執(zhí)行

2.根據企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略組織制定人力資源整體戰(zhàn)略規(guī)劃和組織規(guī)劃，為

領導做出重大人事決策提供建議和信息支持

4.制訂年度員工培訓計劃并組織實施，對培訓效果進行評估

5.組織制定企業(yè)的考核指標體系及相應的激勵機制，建立有效的績效

考評體系并組織實施

7.擬訂人力資源成本預算，監(jiān)督控制預算的執(zhí)行情況

8.協(xié)調員工與企業(yè)的關系，組織和推動企業(yè)文化建設

十一、薪資專員崗位職責

1.協(xié)助人力資源部經理完成各種薪資、福利，參與薪酬與福利調查。

3.履行各項企業(yè)規(guī)章制度，處理員工獎懲事宜。

4.根據企業(yè)的相關規(guī)定或領導指示，進行具體的薪資調整工作。

5.辦理人事招聘、內部調動、解聘、退休、接納等相關手續(xù)。

6.辦理企業(yè)員工的社會保險工作。

7.協(xié)助實施招聘、培訓和發(fā)展、考核、薪酬、員工福利等工作。

十二、績效專員崗位職責

1.協(xié)助人力資源部經理實施具體的績效考核工作。

2.參與指導企業(yè)各部門開展績效考核工作，收集考核資料。

3.負責整理績效考核資料，進行績效考核數據的統(tǒng)計、處理工作。

4.協(xié)助人力資源部經理開展績效面談工作。

5.受理績效考核工作中的異?；蛲对V處理，并及時上報領導。

6.錄入績效考核數據，完善績效考核信息率。

7.完成領導臨時交辦的其他工作。

1.根據企業(yè)總體戰(zhàn)略規(guī)劃，擬訂年度物業(yè)管理工作計劃，并報主管領

導審批。

2.全面負責所屬項目的物業(yè)管理工作，確保物業(yè)服務達到企業(yè)的標

準。

3.負責擬訂各項物業(yè)管理規(guī)章制度，并確保順利實施。

4.組織制訂具體的物業(yè)管理計劃，并協(xié)調實施。

5.負責企業(yè)所屬物業(yè)設施及物業(yè)系統(tǒng)的綜合管理，確保物業(yè)管理秩序

井然。

6.定期或不定期地開展物業(yè)管理內部自檢工作，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

7.熱情接待業(yè)主，及時處理業(yè)主對服務的投訴，并定期做好對業(yè)主的回訪工作。

8.負責做好與企業(yè)內部各部門的協(xié)調工作，合理調配人力和物力資

源。

9.負責定期對本部門員工進行培訓和考核工作，提高員工的業(yè)務水平

和服務質量。

十四、服務中心主管崗位職責

。1.制定客戶服務中心各項規(guī)章制度，編制《各級管理員工值班表》

2.全面負責客戶服務中心的日常工作，并進行服務質量控制。

3.接受及處理業(yè)主投訴，并記錄。

。4.準時安排接待專員向業(yè)主派發(fā)各種費用的《交費通知單》

5.定期或不定期對業(yè)主的投訴進行回訪，收集各類建設性意見。

6.負責定期對服務質量進行統(tǒng)計、分析，并提出整改方案。

7.負責對客戶服務中心突發(fā)事件的管理工作。

十五、保潔專員崗位職責

1.組織做好轄區(qū)內公共區(qū)域及辦公區(qū)域的衛(wèi)生保潔工作，做到無死

角、無遺漏。

2.組織行政管理部等相關部門、人員進行衛(wèi)生檢查。

3.負責專用清潔設備的保管和使用，定期檢查、保養(yǎng)、清潔保潔機械

設備。

4.及時聯(lián)系環(huán)衛(wèi)車輛，做好垃圾清運工作。

5.完成領導臨時交辦的其他工作。

十六、安全專員崗位職責

1.擬定保安人員輪班計劃，安排保安人員的輪班、輪休。

2.負責企業(yè)安全監(jiān)控系統(tǒng)的日常維護與檢查、確保安保系統(tǒng)隨時處于

完好狀態(tài)。

3.定期做好防火、防盜的安全檢查工作，及時消除各類安全隱患。

4.負責消防器材的合理配置和維護管理，確保消防設施隨時處于可用

狀態(tài)。

5.定期對各部門員工、工程項目部現(xiàn)場管理人員、施工人員開展安全

教育和培訓。

6.完成領導臨時交辦的其他工作。

十七、綠化專員崗位職責

1.負責根據景觀設計方案，組織做好盆景、綠植的擺放工作。

2.組織做好房地產項目轄區(qū)的草坪、樹木、盆景等美化綠化項目的日

常養(yǎng)護工作。

3.定期開展綠植的擦拭、澆水、松土、施肥等工作。

4.根據季節(jié)及氣候變化，定期或不定期地組織對草坪、樹木開展病蟲

防治工作。

5.負責綠化設施的保管和防護，以及勞動工具、化肥、農藥的保管。

十八、維修工崗位職責

1.巡視轄區(qū)，掌握公共設施的運行狀況。

2.負責轄區(qū)內公共設施的日常維護與保養(yǎng)工作。

3.接收業(yè)主或服務中心的保修請求，及時進行維修服務。

4.定期或不定期將轄區(qū)內工程設備的運轉狀況向服務中心匯報。

5.做好維修工具、設備的保管工作，防止其丟失或損壞。

6.完成領導臨時交辦的其他工作。

十九、財務部經理崗位職責

1.負責編制融資、審計及財務管理等相關規(guī)章制度，報主管領導審批

后執(zhí)行。

2.組織編制企業(yè)各項財務計劃，并對其實施情況進行監(jiān)督。

3.組織所屬人員定期進行各項財務核算工作，按時向高層領導提交相

關財務數據。

4.根據領導指示，拓展融資渠道，做好企業(yè)融資管理的各項工作。

5.組織相關人員做好年度財務審計及各工程項目的審計工作，并按時

提交審計報告。

6.統(tǒng)一組織企業(yè)的報稅工作，并對項目的報稅工作進行管理和監(jiān)督。

7.監(jiān)督各項財務收支工作，對違反財務紀律的事件要進行及時處理。

8.參與房地產項目的投資決策，為項目開發(fā)提供決策參考。

9.定期或不定期對財務管理各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況進行檢查。

10.做好對部門所屬人員的培訓、考核等工作收集和匯總各個項目部的材料設備使用和需求信息，編制需求計劃。

二十、財務會計崗位職責

1.根據國家有關財務法規(guī)和企業(yè)財務制度規(guī)定，按月、季編制各類會

計報表。

2.設置總賬和明細分類賬戶，按適用的會計核算方式及時記賬。

3.定期核算各部門、各項目部的收支賬目，及時向部門領導匯報相關

情況。

4.依據相關制度規(guī)定，審計會計單據，保證日常核算準確無誤。

5.定期檢查、審核銀行、庫存現(xiàn)金和資產賬目，做到賬賬相符、賬實

相符。

6.根據國家稅法規(guī)定和企業(yè)相關規(guī)定，按月進行納稅申報，辦理相關

稅務手續(xù)，定期進行統(tǒng)計，編制相關報表。

7.依據國家有關政策和房地產企業(yè)財務管理制度，對企業(yè)各項業(yè)務進

行成本核算，按期編制成本報表。

8.根據財務報表，協(xié)助財務經理做好本企業(yè)的財務分析工作。

二十一、出納崗位職責

1.根據銀行結算制度和房地產企業(yè)財務制度的規(guī)定，審核各類原始憑

證。

2.準確、及時的地完成現(xiàn)金收付及報銷工作，并開具或索取相關的票

據。

3.按規(guī)定及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，每日進行現(xiàn)金賬賬盤

存，做好日清月結工作，并填寫《出納日報表》。

4.根據企業(yè)日常經營需要，按規(guī)定提取、送存和保管現(xiàn)金，及時完成現(xiàn)金和銀行存款的清查工作，保證賬賬相符、賬實相符。

5.根據人資部制作的員工工資發(fā)放明細表，按期發(fā)放員工工資，及時

匯總、編制記賬憑證。

6.按規(guī)定使用空白支票等重要財務票據和印鑒，并設登記薄進行登

記，辦理登記手續(xù)。

7.保存、管理每月會計原始憑證資料、做好會計憑證的檔案管理工

作。

8.完成領導臨時交辦的其他工作。

房地產企業(yè)資金管理崗房地產行業(yè)資金管理篇二

一、企業(yè)管理中心總監(jiān)崗位職責

1.參與制訂企業(yè)年度經營計劃和預算方案，擬訂各個部門年度工作目標計劃和預算方案并組織實施，參與制定企業(yè)重大投資、項目開發(fā)策略研究和本控制等決策。

2.負責企業(yè)擬訂投資項目的定位研究、業(yè)態(tài)分布策劃。 3.主持企業(yè)各項目的規(guī)劃設計管理及日常事務的統(tǒng)籌管理。4.主持辦理項目前期的土地移交、拆遷等手續(xù)。

5.參與房地產項目用地的前期談判、投標管理等重大決策工作。 6.指導開展對政府部門的公關工作。

7.對所轄部門人員的工作進行指導、監(jiān)督、培訓、考核與協(xié)調。

二、項目開發(fā)部經理崗位職責

1.根據企業(yè)的總體戰(zhàn)略，具體負責房地產項目開發(fā)的全程管理工作。 2.具體負責編制各項關于房地產項目開發(fā)的規(guī)章制度，經總經理審批后執(zhí)行。

3.負責組織所有開發(fā)項目的前期手續(xù)的報批報建工作。 4.負責項目的引進、前期談判和土地投標工作。5.負責組織房地產開發(fā)項目的規(guī)劃工作。

6.負責為企業(yè)尋找土地資源，進行土地儲備和相關的調研工作。 7.主持與企業(yè)聯(lián)系單位的公關工作。

8.根據授權，處理特殊事項或重大突發(fā)事件。 9.積極主動完成領導臨時交辦的其他工作。

三、項目立項主管崗位職責

6.協(xié)助相關部門和人員做好房地產項目的前期策劃工作 7.積極主動完成領導臨時交辦的其他工作。

四、項目規(guī)劃主管崗位職責

1.負責完成房地產項目總體方案的規(guī)劃報批、審批工作。

2.完成房地產項目規(guī)劃的各項報批手續(xù)，并取得相關批件及《工程建設規(guī)劃許可證》。

3.負責向設計單位下達設計條件或要求，組織規(guī)劃設計方案。 4.負責協(xié)助投標主管參與工程投標工作。

5.協(xié)助相關部門和人員做好房地產項目的前期策劃工作。 6.負責做好施工現(xiàn)場的技術支持服務工作。7.積極主動完成領導臨時交辦的其他工作。

五、拆遷辦主任崗位職責

1.負責辦理拆遷公告、公示、拆遷許可證、結案手續(xù)，報政府主管部門

審批。

2.負責組織實施拆遷的入戶調查，房屋評估、經濟分析、與拆遷單位談判等工作。

3.負責對拆遷單位的協(xié)調與拆遷工作的全過程進行組織控制。 4.負責制訂搬遷計劃并組織計劃實施。5.協(xié)助政府拆遷現(xiàn)場出現(xiàn)的各種問題。

6.協(xié)助政府拆遷主管部門開展落實各項拆遷工作。 7.積極主動完成領導臨時交辦的其他工作。

六、報批報建員崗位職責

1.負責辦理開發(fā)項目的有關前期手續(xù)（如立項、規(guī)劃審批、建設用地規(guī)劃許可證、委托地質勘探、三通一平、拆遷安置等），并具體落實。 2.根據立項批復，擬建方案及說明，地形圖等材料，準備好建筑方案設計所需的材料。

3.按要求報送總圖給人防、消防、環(huán)保、交通、園林、市政、通信等部門審批，蓋章認可或取得有關協(xié)議。 4.報批初步設計，并協(xié)調、參加初步設計審查。

5.報批施工圖設計，辦理土地規(guī)劃使用證，建設工程規(guī)劃許可證和工程施工許可證。

6.辦理開發(fā)項目施工階段的有關行政批件，申辦開發(fā)項目所需的水、電、氣、通信、閉路、道路燈開通、安裝等手續(xù)。

并完備歸檔。

七、行政部經理崗位職責

1.負責企業(yè)各項規(guī)章制度的擬訂、執(zhí)行與監(jiān)控。

2.全面負責企業(yè)行政、后勤的管理工作，按時擬訂各項工作計劃。 3.負責對企業(yè)各項行政辦公費用進行管理與控制。4.負責企業(yè)文化的建設與宣導。

5.組織本部門人員做好企業(yè)的后勤保障工作，持續(xù)加強各崗位人員的服務意識。

6.負責企業(yè)重要會議、重大活動的籌備組織工作，接待重要來訪客人。 7.負責與外界有關部門和機構保持良好的公共關系。8.完成領導臨時交辦的其他工作。

八、行政專員崗位職責

1.協(xié)助行政經理維護企業(yè)辦公區(qū)形象。

2.根據企業(yè)行政經費預算及成本控制的要求，采購辦公用品和辦公設備。 3.協(xié)助制定、監(jiān)督、執(zhí)行企業(yè)行政規(guī)章制定。4.負責抽查企業(yè)各種制定的執(zhí)行情況。

5.負責企業(yè)重大活動，會議的現(xiàn)場協(xié)調、安排和籌劃。

6.負責各部門搬家搬運事宜的協(xié)調管理，以及企業(yè)車輛、外租車輛的日常調派及備案管理。

7.完成領導臨時交辦的其他工作。

九、檔案專員崗位職責

1.負責房地產企業(yè)工程技術資料、商務往來文書管理制度的實施和維護。

2.負責企業(yè)所有文書檔案及工程技術資料的收集、整理、立卷、歸檔、保存和借閱工作。

3.負責企業(yè)檔案室所有檔案資料的保管、查閱與借閱工作。 4.負責工程文件與過程文件的歸整工作。

5.根據企業(yè)相關制度的規(guī)定，做好檔案的銷毀工作。 6.完成領導臨時交辦的其他工作。

1.負責制定和完善企業(yè)人力資源管理制度體系并監(jiān)督執(zhí)行

4.制訂年度員工培訓計劃并組織實施，對培訓效果進行評估

一、薪資專員崗位職責

1.協(xié)助人力資源部經理完成各種薪資、福利，參與薪酬與福利調查。 2.管理員工薪酬信息資料及各類人事資料。

3.履行各項企業(yè)規(guī)章制度，處理員工獎懲事宜。

4.根據企業(yè)的相關規(guī)定或領導指示，進行具體的薪資調整工作。 5.辦理人事招聘、內部調動、解聘、退休、接納等相關手續(xù)。6.辦理企業(yè)員工的社會保險工作。

7.協(xié)助實施招聘、培訓和發(fā)展、考核、薪酬、員工福利等工作。 十

二、績效專員崗位職責

1.協(xié)助人力資源部經理實施具體的績效考核工作。 2.參與指導企業(yè)各部門開展績效考核工作，收集考核資料。3.負責整理績效考核資料，進行績效考核數據的統(tǒng)計、處理工作。4.協(xié)助人力資源部經理開展績效面談工作。

1.根據企業(yè)總體戰(zhàn)略規(guī)劃，擬訂年度物業(yè)管理工作計劃，并報主管領導審批。

2.全面負責所屬項目的物業(yè)管理工作，確保物業(yè)服務達到企業(yè)的標準。 3.負責擬訂各項物業(yè)管理規(guī)章制度，并確保順利實施。4.組織制訂具體的物業(yè)管理計劃，并協(xié)調實施。

5.負責企業(yè)所屬物業(yè)設施及物業(yè)系統(tǒng)的綜合管理，確保物業(yè)管理秩序井然。

6.定期或不定期地開展物業(yè)管理內部自檢工作，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

7.熱情接待業(yè)主，及時處理業(yè)主對服務的投訴，并定期做好對業(yè)主的回訪工作。

8.負責做好與企業(yè)內部各部門的協(xié)調工作，合理調配人力和物力資源。 9.負責定期對本部門員工進行培訓和考核工作，提高員工的業(yè)務水平和服務質量。

十四、服務中心主管崗位職責

1.制定客戶服務中心各項規(guī)章制度，編制《各級管理員工值班表》。 2.全面負責客戶服務中心的日常工作，并進行服務質量控制。3.接受及處理業(yè)主投訴，并記錄。

五、保潔專員崗位職責

1.組織做好轄區(qū)內公共區(qū)域及辦公區(qū)域的衛(wèi)生保潔工作，做到無死角、無遺漏。

2.組織行政管理部等相關部門、人員進行衛(wèi)生檢查。

3.負責專用清潔設備的保管和使用，定期檢查、保養(yǎng)、清潔保潔機械設備。

4.及時聯(lián)系環(huán)衛(wèi)車輛，做好垃圾清運工作。 5.完成領導臨時交辦的其他工作。

十六、安全專員崗位職責

1.擬定保安人員輪班計劃，安排保安人員的輪班、輪休。

2.負責企業(yè)安全監(jiān)控系統(tǒng)的日常維護與檢查、確保安保系統(tǒng)隨時處于完好狀態(tài)。

3.定期做好防火、防盜的安全檢查工作，及時消除各類安全隱患。 4.負責消防器材的合理配置和維護管理，確保消防設施隨時處于可用狀態(tài)。

5.定期對各部門員工、工程項目部現(xiàn)場管理人員、施工人員開展安全教育和培訓。

6.完成領導臨時交辦的其他工作。 十

七、綠化專員崗位職責

1.負責根據景觀設計方案，組織做好盆景、綠植的擺放工作。 2.組織做好房地產項目轄區(qū)的草坪、樹木、盆景等美化綠化項目的日常養(yǎng)護工作。

3.定期開展綠植的擦拭、澆水、松土、施肥等工作。

4.根據季節(jié)及氣候變化，定期或不定期地組織對草坪、樹木開展病蟲防治工作。

5.負責綠化設施的保管和防護，以及勞動工具、化肥、農藥的保管。 十

八、維修工崗位職責

1.巡視轄區(qū)，掌握公共設施的運行狀況。 2.負責轄區(qū)內公共設施的日常維護與保養(yǎng)工作。

九、財務部經理崗位職責

1.負責編制融資、審計及財務管理等相關規(guī)章制度，報主管領導審批后執(zhí)行。

2.組織編制企業(yè)各項財務計劃，并對其實施情況進行監(jiān)督。

3.組織所屬人員定期進行各項財務核算工作，按時向高層領導提交相關財務數據。

4.根據領導指示，拓展融資渠道，做好企業(yè)融資管理的各項工作。 5.組織相關人員做好年度財務審計及各工程項目的審計工作，并按時提交審計報告。

十、財務會計崗位職責

1.根據國家有關財務法規(guī)和企業(yè)財務制度規(guī)定，按月、季編制各類會計報表。

2.設置總賬和明細分類賬戶，按適用的會計核算方式及時記賬。 3.定期核算各部門、各項目部的收支賬目，及時向部門領導匯報相關情況。

4.依據相關制度規(guī)定，審計會計單據，保證日常核算準確無誤。 5.定期檢查、審核銀行、庫存現(xiàn)金和資產賬目，做到賬賬相符、賬實相符。

6.根據國家稅法規(guī)定和企業(yè)相關規(guī)定，按月進行納稅申報，辦理相關稅務手續(xù)，定期進行統(tǒng)計，編制相關報表。

7.依據國家有關政策和房地產企業(yè)財務管理制度，對企業(yè)各項業(yè)務進行成本核算，按期編制成本報表。

一、出納崗位職責

1.根據銀行結算制度和房地產企業(yè)財務制度的規(guī)定，審核各類原始憑證。 2.準確、及時的地完成現(xiàn)金收付及報銷工作，并開具或索取相關的票據。3.按規(guī)定及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，每日進行現(xiàn)金賬賬盤存，做好日清月結工作，并填寫《出納日報表》。

4.根據企業(yè)日常經營需要，按規(guī)定提取、送存和保管現(xiàn)金，及時完成現(xiàn)金和銀行存款的清查工作，保證賬賬相符、賬實相符。

5.根據人資部制作的員工工資發(fā)放明細表，按期發(fā)放員工工資，及時匯總、編制記賬憑證。

6.按規(guī)定使用空白支票等重要財務票據和印鑒，并設登記薄進行登記，辦理登記手續(xù)。

7.保存、管理每月會計原始憑證資料、做好會計憑證的檔案管理工作。 8.完成領導臨時交辦的其他工作。

房地產企業(yè)資金管理崗房地產行業(yè)資金管理篇三

第一條為保證國有企業(yè)下崗職工基本生活和再就業(yè)工作的需要，規(guī)范國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金管理，根據《中共中央、國務院關于切實做好國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作的通知》（中發(fā)〔1998〕10號）精神，制定本辦法。

第二條本辦法所稱國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金，是指由政府、企業(yè)和社會共同承擔的，用于為進入國有企業(yè)再就業(yè)服務中心（包括類似機構或代管科室，以下簡稱企業(yè)再就業(yè)服務中心）的國有企業(yè)下崗職工（以下簡稱下崗職工）發(fā)放基本生活費、代繳社會養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)保險費（以下簡稱社會保險費）和促進再就業(yè)工作的專項資金。

第三條國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金根據企業(yè)隸屬關系，按照分級負擔、分級管理的原則，統(tǒng)籌安排、合理使用。

第四條國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金來源包括：

（三）企業(yè)自籌的用于下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作的資金；

（四）從失業(yè)保險基金中調劑的資金；

（五）社會捐贈資金；

（六）上級財政補助收入；

（七）下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金利息收入；

（八）其他資金。

（一）財政（含預算內、外資金）安排三分之一，其中，中央企業(yè)由中央財政解決，地方企業(yè)由地方財政解決。

對困難較多的中西部地區(qū)和老工業(yè)基地，中央財政給予一定補助。

財政預算安排的資金在政府預算收支科目“社會保障補助支出”類中的“下崗職工基本生活補助”款級科目（科目編碼為“1905”）中列支；財政從政府統(tǒng)籌調劑的預算外資金中安排的資金在相關的預算外支出科目中列支。

（二）企業(yè)負擔三分之一。

（三）社會籌集三分之一，其中包括從失業(yè)保險基金中調劑的部分和社會捐贈資金等。

失業(yè)保險繳費率提高后，增加的失業(yè)保險基金主要用于保障下崗職工基本生活和為其代繳社會保險費。

各地可根據當地實際情況確定上述資金的具體負擔比例。國有獨資盈利企業(yè)和國有參股、控股企業(yè)保障下崗職工基本生活的資金，原則上全部由企業(yè)負擔。

第六條企業(yè)再就業(yè)服務中心自行組織的用于促進再就業(yè)的經費由企業(yè)自行安排，并在原渠道列支。

第七條原有的幫困解困等資金納入國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金統(tǒng)一管理。

第八條國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金的使用范圍包括：

（一）為下崗職工發(fā)放基本生活費；

（二）為下崗職工代繳養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等社會保險費；

第九條下崗職工進入企業(yè)再就業(yè)服務中心后，其基本生活費標準原則上可按略高于當地失業(yè)救濟金的標準安排，并按適當比例逐年遞減，但最低不得低于當地失業(yè)救濟金標準，具體標準由各地根據實際情況確定。

下崗職工進入企業(yè)再就業(yè)服務中心期滿后仍未再就業(yè)的，應按有關規(guī)定享受失業(yè)救濟，不再領取基本生活費；失業(yè)救濟期滿仍未就業(yè)的，應按有關規(guī)定享受社會救濟。

第十條為下崗職工代繳的.養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險費（包括個人繳費部分）以當地上年度職工平均工資的60%為繳費基數，按規(guī)定的繳費比例繳納。

第十一條為下崗職工開展職業(yè)指導和再就業(yè)培訓工作所需經費由企業(yè)再就業(yè)服務中心根據實際情況予以安排，并報同級財政部門備案。上述經費不得在基本生活保障資金中列支。

第十二條企業(yè)再就業(yè)服務中心的辦公經費和工作人員經費由企業(yè)按原列支渠道列支，不得在下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金中列支。

第十三條各級財政部門對預算內安排的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金應通過“下崗職工基本生活補助”科目實行專帳核算、?？顚Ｓ?、專項管理。

第十四條各級財政部門應在同級“社會保障基金”專戶下開設“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶，對財政承擔和社會籌集的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金實行專戶管理。

財政承擔的預算內資金由預算內“下崗職工基本生活補助”科目轉入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶；財政承擔的預算外資金由相關的預算外資金專戶轉入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶；社會籌集的資金從相關帳戶轉入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶。

第十五條企業(yè)再就業(yè)服務中心應在銀行開設專門帳戶，對財政統(tǒng)一撥付和企業(yè)自行籌集的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金進行專戶管理，?？顚Ｓ茫坏脭D占和挪用。

第十六條企業(yè)再就業(yè)服務中心應根據上年度國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的收支情況和本年度的收支預測，按財政部門的統(tǒng)一要求編制本年度國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金收支計劃，經勞動保障部門匯審、同級財政部門審核，報同級政府批準后執(zhí)行。

各級勞動保障部門要監(jiān)督企業(yè)再就業(yè)服務中心嚴格按照批準的預算執(zhí)行。

第十七條每季度終了和年度終了后，企業(yè)再就業(yè)服務中心應按財政部門的統(tǒng)一要求分別編報國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金季報和年度財務決算，并提供資金使用情況分析報告，由同級勞動保障部門負責匯審，經同級財政部門審核并報同級政府批準后，逐級上報。季報和決算必須做到數據真實、計算準確、內容完整、報送及時。

第十八條國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的年度結余結轉下年度繼續(xù)使用，不得改變用途。

第十九條按規(guī)定應用于國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)的企業(yè)自籌資金由企業(yè)再就業(yè)服務中心直接向企業(yè)申請。企業(yè)應按支出進度將資金及時撥入再就業(yè)服務中心在銀行開設的專門帳戶中，并按季向財政和勞動保障部門出具劃款憑證。

企業(yè)自籌和財政撥付的用于下崗職工基本生活費的資金應由企業(yè)再就業(yè)服務中心按照領取下崗職工證明的人數按月直接發(fā)放給下崗職工本人。企業(yè)自籌的用于為下崗職工代繳社會保險費的資金由再就業(yè)服務中心代繳到社會保險經辦機構。

第二十條企業(yè)再就業(yè)服務中心申請財政“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶資金時，應根據本企業(yè)再就業(yè)工作計劃按季提出用款計劃，填寫的用款申請書應分別列明發(fā)放基本生活費和代繳社會保險費的金額，并附銀行開出的企業(yè)自籌資金劃款憑證，經勞動保障部門審核后，報同級財政部門批準。

用款申請經核準后，為下崗職工支付的基本生活費由財政部門按季從“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶直接劃撥到企業(yè)再就業(yè)服務中心在銀行單獨開設的帳戶，由企業(yè)再就業(yè)服務中心按規(guī)定使用；為下崗職工代繳的社會保險費，由財政部門根據領取下崗職工證明的人數按季從“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶劃撥給社會保險經辦機構。

第二十一條企業(yè)再就業(yè)服務中心要加強對國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的管理，健全內部約束機制。

各級財政、勞動保障和審計部門要定期對資金的籌集、使用等情況進行監(jiān)督檢查。

財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事機構應定期對中央財政撥付地方國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金使用情況進行監(jiān)督檢查。

第二十二條對違反本規(guī)定、具有以下行為之一的單位和個人，要視其情節(jié)輕重，按照《中華人民共和國行政處罰法》、《國務院關于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》進行處理；對構成犯罪的，要依法追究其刑事責任。

（三）擅自改變國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金用途的；

（四）擅自改變有關標準的；

（六）其他違反國家有關法律、法規(guī)的行為。

第二十三條中央財政安排的中直企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)補助資金撥付程序及使用、管理按《關于印發(fā)〈中直企業(yè)下崗職工中央財政補助資金使用管理辦法〉的通知》（財工字〔1998〕329號）和《關于加強國有企業(yè)下崗職工管理和再就業(yè)服務中心建設有關問題的通知》（勞社部發(fā)〔1998〕8號）辦理。

第二十四條用于公共就業(yè)服務、勞動力市場建設和促進再就業(yè)的資金另行規(guī)定。

第二十五條各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）可根據本辦法，結合本地實際情況會同勞動保障廳（局）制定具體的管理辦法，并報財政部、勞動和社會保障部備案。

第二十六條本辦法由財政部負責解釋和修訂。

第二十七條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

房地產企業(yè)資金管理崗房地產行業(yè)資金管理篇四

摘 要 房地產行業(yè)已成為中國經濟中地位的重要部分，經過2016—2018升溫后，今年房地產市場的回落，“缺錢”或已成為房地產的關鍵詞之一，更多房企強調“現(xiàn)金為王”，一些大型的房企開始了“搶收計劃”和“去庫存計劃”，其背后都顯現(xiàn)出了以現(xiàn)金流為基礎的導向。顯然，資金管理是重要環(huán)節(jié)，本文通過對在這種大環(huán)境下中小房開企業(yè)資金狀況的分析，提出了中小企業(yè)在融資方式、資金使用以及資金回籠方面存在的問題，結合中小房地產企業(yè)的特點，以及業(yè)務實操中的經驗總結，提出了相應的解決對策，以期參考。

一、引言

中央重申“房住不抄，因城施策”主基調未變，穩(wěn)地價穩(wěn)房價預期，各城市持續(xù)貫徹一城一策，因城施策的長效調控機制，房地產市場回歸理性發(fā)展，房價漲幅回落?，F(xiàn)金流是房地產企業(yè)的血液，是生存的根本;特別是對于中小房企在資金來源和規(guī)模上都無法跟大規(guī)模房企相比，資金管理顯得尤為重要。本文分析當下我國中小房地產的現(xiàn)狀和特點，從資金鏈的角度提出了資金管理面臨的問題并提出相應的解決對策。

在融資渠道方面，中小房地產企業(yè)一直面臨籌資渠道單一、門檻高、成本高等問題。在資金管理側重點上，中小房地產企業(yè)可能更多地關注拿地環(huán)節(jié)的資金籌措，對于工程建設環(huán)節(jié)的資金支付，預售環(huán)節(jié)的銷售回款則采取粗放式的管理模式，造成資金利用效率不高，管理水平低下。

中小房地產企業(yè)在資金管理的意識和模式比較落后，缺乏信息化和制度化的手段，依賴于指令進行管理，勢必會造成資金管理方面缺乏全面性和戰(zhàn)略性，造成短視行為，帶來資金管理風險。

房地產市場在政府的調控以及良性的經濟運行中，已逐漸趨于平穩(wěn)發(fā)展，中小房地產企業(yè)要在這場浪潮中求得生存的一席之地，更在資金管理方面進行細化的管理，提高資金使用效率。

融資渠道有限是中小房地產企業(yè)普遍面臨的問題。除了規(guī)模較大的房企能夠運用發(fā)券等方式在金融市場上取得大額融資以外，中小房企基本只有靠銀行借貸的方式取得融資，而銀行的借貸政策門檻較高，很多中小房企被迫選擇民間借貸的方式承擔高額資金成本，所以，中小房企由于企業(yè)規(guī)模小、抗壓能力小等特點，常常面臨較大資金壓力和困境。

沒有建立預算機制，或者預算執(zhí)行不到位，管理效率不高都是導致資金使用效率低下的原因。中小房地產企業(yè)大部分缺乏有效的預算機制，預算的編制缺乏監(jiān)督，執(zhí)行過程缺乏考核，指導性差，流于形式;合約規(guī)劃的不完善，引起資金浪費;加之，行業(yè)門檻不高，管理水平和效率不高，造成資金使用效率低下。

（三）應收賬款管理粗放，內控松散導致資金周轉率低

隨著近年來政府加大了對房地產的資金的監(jiān)管力度，對預售條件越來越嚴格，對于預收款也進行強監(jiān)管，由建部門、銀監(jiān)會、人行三方進行嚴格的監(jiān)督和檢查，導致房地產企業(yè)在初期的資金沉淀較大，資金回籠周期拉長，我國中小房地產企業(yè)普遍管理水平不高，內控松散，而在政府加大管理和調控力度的環(huán)境下，過于粗放的應收賬款管理使資金周轉率低下。

由于按揭資源是有限的，各大銀行紛紛搶優(yōu)質的大規(guī)模房企，并將按揭資源向之傾斜，導致部分規(guī)模較小的中小房企在資源緊缺的情況下，只有“撿漏補缺”的爭取放款規(guī)模，或者不得不自身提供客戶信用，例如采取分期付款的方式，延長了資金回流的時間，加大了壞賬發(fā)生的概率。

中小房地產企業(yè)在管理模式缺乏流程化和制度化，資金管理多為“需求式”管理，沒有納入企業(yè)整體戰(zhàn)略，或者沒有將資金管理切實的融入企業(yè)戰(zhàn)略管理。另一方面相對于大型的規(guī)模房企來講，中小房地產企業(yè)資金管理意識較為淡薄，缺乏有效的信息化手段，更多的是依靠人力進行資金管理，加之資金管理的人員素質也有限，所以會大資金風險，造成資金運營效率低下。

（一）拓寬融資渠道，降低融資成本

1.轉變思維，探索多種融資方式。中小房地產企業(yè)應該拓寬融資渠道，轉變思維，量力而行。不求多求快，應該根據開發(fā)所處的環(huán)節(jié)，充分利用好當地商業(yè)銀行的信貸政策，降低融資成本。可分期開發(fā)，化小項目主體進行房地產開發(fā)貸款;依托于集團形成規(guī)模效應取得融資，然后通過集團統(tǒng)借統(tǒng)貸的方式輸送給中小子公司使用;在合同允許和友好合作的范圍內，利用供應商或者總包單位墊支，在一定程度上延緩資金流出，“以時間換空間”，也不失為另一種方式。

2.提高自身融資能力，做好融資規(guī)劃。中小企業(yè)必須加強自身管理，發(fā)展壯大，通過選擇優(yōu)質合作伙伴，以項目合作等方式抱團取暖，壯大規(guī)模，如果能夠成為上市企業(yè)則可以擁有更廣闊的融資渠道。盡可能優(yōu)化負債結構，合理安排長期、短期相結合的融資計劃，避免通過短期融資來滿足長期的需求，防止短期融資要求償還后資金鏈斷裂風險。

（二）建立預算機制，加強資金計劃管理

1.在進行充分市場調研的基礎上編制可行性研究報告。盡可能廣泛的搜集資料，并對其整理分析，組織公司各部門進行綜合評審，報告中應該明確與項目發(fā)展進度相關的各階段的對接和規(guī)劃，明確各部門在各環(huán)節(jié)中責任和工作范圍。

2.全項目和年度合約規(guī)劃編制相結合。在經審批的可行性研究報告基礎上，再度細化，明確到每一項業(yè)務的具體支出類別，并擬定項目整體和年度的合約規(guī)劃，其精細程度可以不同，項目整體規(guī)劃著重于全項目，可以宏觀一點，以成本的類別進行規(guī)劃;年度規(guī)劃需要每年根據市場情況進行調整，細化到每一條具體招標項和合同項，并按季度進行滾動刷新。

3.建立資金計劃支付機制。在合約規(guī)劃的基礎上，合理的編制資金支付計劃，按照不同的資金使用金額劃分出資金準備期，提前安排好資金，根據合同的付款節(jié)點，提出資金支付申請。做到事前可控，事中有序。另外，按業(yè)務里程碑，在特定節(jié)點（例如搶工期）預留資金支付的機動數，以避免資金周轉失效。

4.建立資金考核制度。僅有資金計劃支付機制，如果不建立有效的考核機制，也會導致在實際操作中資金管理的失效，從而導致資金支付無序，無法分清主次緩急，降低資金使用效率。所以，資金支付計劃的準確率應該與具體資金使用部門的績效指標掛鉤，做到有計劃支付，無計劃不支付或者緩支付，但同時也允許針對突發(fā)緊急事件開通審批流程的通道。

1.分析存貨結構，合理制定推盤計劃和收款政策。應該對存貨結構進行分析，比如，住宅，商業(yè)，車位的占比，結合客戶群體分析，合理地制定推盤計劃和收款政策。比如，加大一次性付款的優(yōu)惠力度，在合理范圍內推行分期付款的政策，充分利用銀行的信用卡政策進行車位的銷售，加快銷售及回款力度。

2.細化應收賬款管理，從源頭分析并壓縮應收。對于應收賬款的管理變“被動”為“主動”，從產生應收賬款的源頭出發(fā)，對應收賬款分階段進行梳理，根據應收賬款所處的階段分為：揭資料準備期，資料審核期，銀行放款期等，分階段管理。通過分析各階段關鍵管控環(huán)節(jié)，制定壓控措施并有效執(zhí)行。按應收賬款的階段，明確職能部門對的職責范圍，可采取“承包到崗”制。定期開應收分析例會，對應收清收情況進行回顧并考核。這樣做的好處在于分段管理有利于清晰回款的具體階段，有的放矢地解決問題，提高應收賬款周轉率，加速資金回籠。

3.加速保證金的退款，讓凍結資金“活”起來。很多城市的公積金按揭貸款和銀行按揭貸款業(yè)務，都會收取一定比例的保證金，比例5%～20%不等。這部分資金都是“死”資金，無法為房地產企業(yè)所用。所以應該加速凍結資金的退理，一方面通過提高工程管理，加快進度，加速抵押權證的辦理，以贖回這部分保證金;另一方面可以通過與銀行談判，或者以信用擔保等方式降低保證金繳存比例。

（四）對銀行資源有效利用，加速按揭回款

1.按揭合作以整體項目打包談判。從目前的情況來看，銀行的按揭合作對于住宅和商業(yè)這兩種業(yè)態(tài)有著不同的態(tài)度：住宅按揭合作往往是各家銀行爭取的焦點，而實體商業(yè)低迷，以及商業(yè)總價高風險大等特點，多數銀行對于商業(yè)的按揭是謹慎和回避的。所以，在做銀行按揭準入時，應該以項目為基礎進行打包談判，即銀行接手住宅項目的同時，也必須接盤商業(yè)的按揭。這樣即使商業(yè)的銷售會滯后于住宅的銷售，也可避免后期僅剩商業(yè)銷售時，失去與銀行談判的籌碼，無法順利辦理按揭，影響銷售額及其資金的回籠。

2.建立銀行資源庫，合理管理按揭銀行。隨著經濟的開放與發(fā)展，銀行可謂百花齊放，已經完全打破傳統(tǒng)“四大行”（工農中建）壟斷局面，不同銀行內部風控管理，金融政策等都是有所不同的，應充分利用銀行的優(yōu)劣勢，做好按揭銀行資源的有效“搭配”。首先，在充分調研銀行基本情況的基礎上建立銀行信息庫，包括基本情況、按揭政策、放款規(guī)模等，并對之進行動態(tài)跟蹤更新;其次，根據項目進度，提前做好按揭合作安排，爭取銀行資源，就合作意愿、額度規(guī)模等綜合因素考慮，確定主力銀行和輔助行，打好配合戰(zhàn)，加速按揭回款。

（五）提高資金管理意識及信息化水平

1.資金管理意識的提高對資金管理的策略是否能夠切實有效的執(zhí)行，資金管理體系是否良性的運作起著至關重要的作用，管理層應該高度重視?？梢酝ㄟ^開展高層的資金管理方面的培訓，加強管理人員對資金管理的意識，也可以從大型企業(yè)引進資金管理方面的專業(yè)人才，帶來先進的管理思路和模式，搭建和優(yōu)化資金管理的體系。

2.信息化水平的提高有助于資金管理效率的提升，中小房地產企業(yè)可以借鑒和購買大型企業(yè)的軟件。部分中小房地產企業(yè)對于信息化的投入預算有限，也可以充分利用合作銀行現(xiàn)有的資金管理平臺以及資金產品，例如通過銀行完成資金的定日支付、自動歸集、代收代付等業(yè)務，以提高自身資金管理的效率。

五、結語

我國房地產經過爆發(fā)式增長以后，在政府和市場的調控下逐步走向平穩(wěn)發(fā)展，回歸理性，各項管理機制也慢慢成熟。房地產這樣的資金密集型行業(yè)的投資額大，投資回報周期長，財務風險高等問題仍不容忽視。中小房地產企業(yè)在市場中生存壓力顯而易見，只有不斷提升企業(yè)管理能力，對資金管理更是應該高度重視和加強，主動發(fā)現(xiàn)問題，思考和解決問題，才可能實現(xiàn)企業(yè)的良性運轉，才能夠在瞬息萬變的房地產市場以及此起彼伏的競爭對手中求得生存的空間和發(fā)展機會。

（作者單位為四川長虹置業(yè)有限公司）

參考文獻

房地產企業(yè)資金管理崗房地產行業(yè)資金管理篇五

責借助相關專業(yè)機構，提出企業(yè)預算控制組織體系建議 3 職

責輔助和指導企業(yè)所屬各單位編制本單位的年度預算和決算 4 職

責協(xié)助財務部經理完成資金工作計劃與目標，指導、監(jiān)督下屬工作 7 職

責擬訂資金籌集方案，協(xié)助財務部經理進行資金籌集 8 職

責分析企業(yè)資金月度使用情況，并編制月度資金使用分析報告 2 職

責通知各單位收到的賬款情況，答復各單位銀行賬務查詢 3 職

責負責現(xiàn)金及銀行存款的日常收支業(yè)務，完成月末對賬結賬工作 4 職

責協(xié)助企業(yè)其他相關部門的工作，維護好與各銀行之間的關系 8 職

值以及風險管理體系建設。外匯管理專員的崗位職責如圖3-3所示。職

責負責外匯開戶、銀行辦理開證、匯兌、提現(xiàn)等業(yè)務 1 職

責評估公司總體外匯風險，制定公司總體外匯風險控制策略與方案 9 職

現(xiàn)金出納要在主管人員的領導下嚴格執(zhí)行財務審批制度，負責現(xiàn)金的收付、送存和銀行存款管理工作，把好庫存現(xiàn)金和銀行存款的收付關。現(xiàn)金出納的崗位職責如圖3-6所示。

職

責按照國家有關規(guī)定，認真執(zhí)行企業(yè)庫存現(xiàn)金管理制度 1 職

責嚴格審核現(xiàn)金收付款的原始憑證，按規(guī)定辦理款項收付業(yè)務 2 職

責每日清點庫存現(xiàn)金，編制庫存現(xiàn)金日報表，并上報會計主管審核 8 職

責定期核對現(xiàn)金日記賬與總賬，保證賬賬相符 9 職

責完成相關領導交辦的臨時性工作 10

房地產企業(yè)資金管理崗房地產行業(yè)資金管理篇六

為提高本公司經營績效暨配合財務部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。

本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調度的行列。

(一)資料提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。

(二)會計部應于每月28日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。并于次月15日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經理核閱后，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。

營業(yè)部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現(xiàn)數編列。

營業(yè)部門收受同業(yè)產品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收(兌)現(xiàn)數編列。

(一)退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數編列。

(二)預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。

包括財務收入、增資收入、下腳收入等。其數額在10萬元以上者，均應加說明。

(一)土地：依據購地支付計劃提供的支付預算數編列。

(二)房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。

(三)設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據分期付款償付日期予以編列。

(四)機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據外購ｌ／ｃ開立計劃，預計支付資金編列。

資材部依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列。

會計部依據產銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數，斟酌預計支付數編列。

(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經辦部門應參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。

(二)制造費用：會計部依據生產計劃，參考制造費用有關資料及最近實際發(fā)生數，斟酌預計支付數編列。

(三)推銷費用：營業(yè)部依據營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。

(四)管理費用：會計部參照以往實際數及管理工作計劃編列。

(五)財務費用：會計部依據財務部資金調度情況，核算利息支付編列。

凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數額在10萬元以上者，均應加以說明。

各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因實際數與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月10前送會計部匯編。

(一)各單位經營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協(xié)助籌措調度。

(二)資材部應按月根據國內外購料借款數額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務部匯總呈核總經理。

(三)財務部應于次月5日前按月將有關銀行貸款額度、可動用資金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經理核閱，作為經營決策的參考。

房地產企業(yè)資金管理崗房地產行業(yè)資金管理篇七

資金管理是對國營企業(yè)資金來源和資金使用進行計劃、控制、監(jiān)督、考核等項工作的總稱。下面是小編為你帶來的“資金管理崗位職責”，供你參考，希望能對你有所幫助。

1、負責與各金融機構、銀行、政府及相關機構聯(lián)絡、接洽;

2、負責與外部機構建立廣泛的信息來源和良好的合作關系;

3、負責公司融資信息的收集、整理，融資渠道的建立;

4、負責各種融資方式的分析、探討、操作、實施;

5、負責配合公司戰(zhàn)略部署安排相關投融資事務;

6、負責參與融資商務談判，撰寫相關報告和文件;

7、負責協(xié)助資金主管辦理其他臨時性工作、協(xié)調工作;

8、負責處理公司與融資、貸款相關的各種外部事宜;

9、合理進行資金分析和調配，內部融資安排。

1.負責編制公司的資金使用計劃，對公司全年資金使用進行統(tǒng)籌規(guī)劃，促進公司資金平衡。

2.分析和測算各項財務指標，撰寫公司每月資金管理專項分析報告，提出并實施公司資金管理工作改進建議;完善資金管理制度。

3.對所負責融資項目進行跟進，收集相關資料，協(xié)助公司合規(guī)評審部完成對融資項目的評審。

4.負責融資方案的具體實施和操作，負責完成融資目標，保障資金正常流轉。

5.負責公司的融資資料的歸檔和保管工作，監(jiān)督資金使用，提高資金使用效率。

6.完成上級領導交辦的其他專項工作。

1.制定集團公司的資金管理制度，資金授權制度和審批制度。

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2.編制集團公司年度，月度資金預算，并監(jiān)督資金預算的具體執(zhí)行。

3.編制集團公司月度流動資金計劃，分析月度資金使用情況，根據發(fā)現(xiàn)的問題提出調整建議。

5.負責現(xiàn)金、銀行存款的管理工作，并監(jiān)督辦理企業(yè)現(xiàn)金收付、銀行結算等業(yè)務活動。

6.對集團公司資金的使用效益進行評估，并按期提出改進建議。

7.協(xié)調與開戶行的關系，確保合理、安全地調度和使用資金。

3、制定融資計劃及具體的操作流程，建立日常融資業(yè)務管理及跟蹤體系;

4、負責資金計劃審批，對資金合同進行程序性和實質性審查;

5、在集團全資及控股子公司之間合理調配、使用資金等;

6、辦理集團對外擔?；蚧ケ５挠嘘P手續(xù);

2、組織對金融投資領域的研究并提出相應方案;

4、組織對集團融資渠道、方式、趨勢的深入研究;

5、融資渠道維護，建立和加強與證券公司、信托公司、基金公司以及海內外各投資主體的聯(lián)系。

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房地產企業(yè)資金管理崗房地產行業(yè)資金管理篇八

1998年9月8日，財政部、勞動和社會保障部頒布了國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金管理暫行辦法你，下面本站小編給大家介紹關于國有企業(yè)資金管理規(guī)定的相關資料，希望對您有所幫助。

第一章 總 則

第一條 為保證國有企業(yè)下崗職工基本生活和再就業(yè)工作的需要，規(guī)范國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金管理，根據《中共中央、國務院關于切實做好國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作的通知》(中發(fā)〔1998〕10號)精神，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金，是指由政府、企業(yè)和社會共同承擔的，用于為進入國有企業(yè)再就業(yè)服務中心(包括類似機構或代管科室，以下簡稱企業(yè)再就業(yè)服務中心)的國有企業(yè)下崗職工(以下簡稱下崗職工)發(fā)放基本生活費、代繳社會養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)保險費(以下簡稱社會保險費)和促進再就業(yè)工作的專項資金。

第三條 國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金根據企業(yè)隸屬關系，按照分級負擔、分級管理的原則，統(tǒng)籌安排、合理使用。

第二章 資金籌集

第四條 國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金來源包括：

(三)企業(yè)自籌的用于下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作的資金;

(四)從失業(yè)保險基金中調劑的資金;

(五)社會捐贈資金;

(六)上級財政補助收入;

(七)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金利息收入;

(八)其他資金。

(一)財政(含預算內、外資金)安排三分之一，其中，中央企業(yè)由中央財政解決，地方企業(yè)由地方財政解決。

對困難較多的中西部地區(qū)和老工業(yè)基地，中央財政給予一定補助。

財政預算安排的資金在政府預算收支科目“社會保障補助支出”類中的“下崗職工基本生活補助”款級科目(科目編碼為“1905”)中列支;財政從政府統(tǒng)籌調劑的預算外資金中安排的資金在相關的預算外支出科目中列支。

(二)企業(yè)負擔三分之一。

(三)社會籌集三分之一，其中包括從失業(yè)保險基金中調劑的部分和社會捐贈資金等。

失業(yè)保險繳費率提高后，增加的失業(yè)保險基金主要用于保障下崗職工基本生活和為其代繳社會保險費。

各地可根據當地實際情況確定上述資金的具體負擔比例。國有獨資盈利企業(yè)和國有參股、控股企業(yè)保障下崗職工基本生活的資金，原則上全部由企業(yè)負擔。

第六條 企業(yè)再就業(yè)服務中心自行組織的用于促進再就業(yè)的經費由企業(yè)自行安排，并在原渠道列支。

第七條 原有的幫困解困等資金納入國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金統(tǒng)一管理。

第三章 資金使用

第八條 國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金的使用范圍包括：

(一)為下崗職工發(fā)放基本生活費;

(二)為下崗職工代繳養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等社會保險費;

第九條 下崗職工進入企業(yè)再就業(yè)服務中心后，其基本生活費標準原則上可按略高于當地失業(yè)救濟金的標準安排，并按適當比例逐年遞減，但最低不得低于當地失業(yè)救濟金標準，具體標準由各地根據實際情況確定。

下崗職工進入企業(yè)再就業(yè)服務中心期滿后仍未再就業(yè)的，應按有關規(guī)定享受失業(yè)救濟，不再領取基本生活費;失業(yè)救濟期滿仍未就業(yè)的，應按有關規(guī)定享受社會救濟。

第十條 為下崗職工代繳的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險費(包括個人繳費部分)以當地上年度職工平均工資的60%為繳費基數，按規(guī)定的繳費比例繳納。

第十一條 為下崗職工開展職業(yè)指導和再就業(yè)培訓工作所需經費由企業(yè)再就業(yè)服務中心根據實際情況予以安排，并報同級財政部門備案。上述經費不得在基本生活保障資金中列支。

第十二條 企業(yè)再就業(yè)服務中心的辦公經費和工作人員經費由企業(yè)按原列支渠道列支，不得在下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金中列支。

第四章 資金管理

第十三條 各級財政部門對預算內安排的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金應通過“下崗職工基本生活補助”科目實行專帳核算、?？顚Ｓ谩ｍ椆芾?。

第十四條 各級財政部門應在同級“社會保障基金”專戶下開設“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶，對財政承擔和社會籌集的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金實行專戶管理。

財政承擔的預算內資金由預算內“下崗職工基本生活補助”科目轉入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶;財政承擔的預算外資金由相關的預算外資金專戶轉入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶;社會籌集的資金從相關帳戶轉入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶。

第十五條 企業(yè)再就業(yè)服務中心應在銀行開設專門帳戶，對財政統(tǒng)一撥付和企業(yè)自行籌集的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金進行專戶管理，?？顚Ｓ?，不得擠占和挪用。

第十六條 企業(yè)再就業(yè)服務中心應根據上年度國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的收支情況和本年度的收支預測，按財政部門的統(tǒng)一要求編制本年度國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金收支計劃，經勞動保障部門匯審、同級財政部門審核，報同級政府批準后執(zhí)行。

各級勞動保障部門要監(jiān)督企業(yè)再就業(yè)服務中心嚴格按照批準的預算執(zhí)行。

第十七條 每季度終了和年度終了后，企業(yè)再就業(yè)服務中心應按財政部門的統(tǒng)一要求分別編報國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金季報和年度財務決算，并提供資金使用情況分析報告，由同級勞動保障部門負責匯審，經同級財政部門審核并報同級政府批準后，逐級上報。季報和決算必須做到數據真實、計算準確、內容完整、報送及時。

第十八條 國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的年度結余結轉下年度繼續(xù)使用，不得改變用途。

第五章 資金的申請和撥付程序

第十九條 按規(guī)定應用于國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)的企業(yè)自籌資金由企業(yè)再就業(yè)服務中心直接向企業(yè)申請。企業(yè)應按支出進度將資金及時撥入再就業(yè)服務中心在銀行開設的專門帳戶中，并按季向財政和勞動保障部門出具劃款憑證。

企業(yè)自籌和財政撥付的用于下崗職工基本生活費的資金應由企業(yè)再就業(yè)服務中心按照領取下崗職工證明的人數按月直接發(fā)放給下崗職工本人。企業(yè)自籌的用于為下崗職工代繳社會保險費的資金由再就業(yè)服務中心代繳到社會保險經辦機構。

第二十條 企業(yè)再就業(yè)服務中心申請財政“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶資金時，應根據本企業(yè)再就業(yè)工作計劃按季提出用款計劃，填寫的用款

申請書

用款申請經核準后，為下崗職工支付的基本生活費由財政部門按季從“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶直接劃撥到企業(yè)再就業(yè)服務中心在銀行單獨開設的帳戶，由企業(yè)再就業(yè)服務中心按規(guī)定使用;為下崗職工代繳的社會保險費，由財政部門根據領取下崗職工證明的人數按季從“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶劃撥給社會保險經辦機構。

第六章 監(jiān)督和檢查

第二十一條 企業(yè)再就業(yè)服務中心要加強對國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的管理，健全內部約束機制。

各級財政、勞動保障和審計部門要定期對資金的籌集、使用等情況進行監(jiān)督檢查。

財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事機構應定期對中央財政撥付地方國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金使用情況進行監(jiān)督檢查。

第二十二條 對違反本規(guī)定、具有以下行為之一的單位和個人，要視其情節(jié)輕重，按照《中華人民共和國行政處罰法》、《國務院關于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》進行處理;對構成犯罪的，要依法追究其刑事責任。

(三)擅自改變國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金用途的;

(四)擅自改變有關標準的;

(六)其他違反國家有關法律、法規(guī)的行為。

第七章 附 則

第二十三條 中央財政安排的中直企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)補助資金撥付程序及使用、管理按《關于印發(fā)〈中直企業(yè)下崗職工中央財政補助資金使用管理辦法〉的通知》(財工字〔1998〕329號)和《關于加強國有企業(yè)下崗職工管理和再就業(yè)服務中心建設有關問題的通知》(勞社部發(fā)〔1998〕8號)辦理。

第二十四條 用于公共就業(yè)服務、勞動力市場建設和促進再就業(yè)的資金另行規(guī)定。

第二十五條 各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)可根據本辦法，結合本地實際情況會同勞動保障廳(局)制定具體的管理辦法，并報財政部、勞動和社會保障部備案。

第二十六條 本辦法由財政部負責解釋和修訂。

第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

房地產企業(yè)資金管理崗房地產行業(yè)資金管理篇九

摘要：現(xiàn)階段我國社會經濟水平在不斷提升，企業(yè)的數量也在持續(xù)增多，同質化的經營模式可導致企業(yè)在發(fā)展過程中面臨著較大的競爭壓力。企業(yè)想要在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟，就要想辦法獲得競爭優(yōu)勢，通過優(yōu)化資金管理的模式，運用資金池能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)資金使用效率得到提升，從而幫助企業(yè)獲得更高的收益。本文首先對資金池模式進行了介紹，分析企業(yè)實施資金池管理模式的必要性，并研究資金池管理模式在企業(yè)發(fā)展中的應用策略。

傳統(tǒng)的管理模式下，企業(yè)資金管理的效率相對較低，使得企業(yè)在資金運作上存在問題，為此需要提高對資金管理模式的創(chuàng)新，采用高效的資金管理模式，以增強企業(yè)競爭力發(fā)展。資金池管理模式是近年來新引進的企業(yè)管理模式，通過集中管理企業(yè)集團的資金，提高企業(yè)集團資金池的穩(wěn)定性，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

資金池管理模式指的是將企業(yè)集團下屬企業(yè)在商業(yè)銀行實際設立的賬戶，結合一定的記賬規(guī)則以及資金收付規(guī)則，統(tǒng)一匯總組成企業(yè)集團的“資金池”，并由財務公司或者結算中心來管理“資金池”，實現(xiàn)企業(yè)資金的集中管理。其中“資金池”中的現(xiàn)金只屬于企業(yè)集團。建立資金池以后，可以實現(xiàn)池內資金資源的共享，從而有利于幫助企業(yè)集團有效平衡集團內資金需求，降低融資產生的成本，提升企業(yè)資金運行的效率。當前資金池模式已成為了集團型企業(yè)資金管理的高級形式，企業(yè)集團可以享受商業(yè)銀行所提供的先進管理服務以及網絡通信技術，同時對企業(yè)的下屬成員的資金實施在線監(jiān)控，繼而提升對集團資金利用的效率。企業(yè)集團在運作的過程中需要穩(wěn)定的資金池，優(yōu)化資金集中管理模式則能夠提高企業(yè)管理與操作的效率。

資金池將企業(yè)集團的資金匯聚到一起，最終能夠達到如同蓄水池一樣的效果來存儲企業(yè)的資金，這樣貸款與存款的流入和流出，可以使得資金池變得平衡與穩(wěn)定。通過資金池的模式可以幫助企業(yè)統(tǒng)籌內部的各種資源，并將企業(yè)外部的融資變成企業(yè)內部共享的資源，從而幫助企業(yè)減少對外利息費用的支出，幫助企業(yè)提高資金的使用效率。同時，銀行與企業(yè)進行直接連接，可以提高銀行對企業(yè)賬戶信息實時在線的監(jiān)控與管理，幫助企業(yè)集團降低在發(fā)展過程中面臨的資金風險。另外，借助委托貸款的方式，則能夠幫助企業(yè)集團減少因資金集中管理而產生的法律風險問題。

二、構建資金池模式的必要條件

從法律層面來看，資金池的建立是以委托貸款為前提的，在資金池條件下，所有企業(yè)之間的資金調撥大多被認為是委托貸款，所以資金池業(yè)務同雙邊委托貸款之間的區(qū)別比較小，資金池作為多個法律實體之間的頻繁資金調度，也屬于多邊委托貸款的基礎要素。從實際的操作層面來看，假若企業(yè)集團既具有現(xiàn)金的盈余，同時也存在資金短缺問題，而且資金余額在一定程度上比較穩(wěn)定，雙邊委托貸款是比較不錯的選擇。集團公司采用資金池管理模式應在建立資金池的基礎上來實現(xiàn)，而不是僅借助雙邊委托的貸款來對企業(yè)的資金進行調度和安排。

（一）集團下屬企業(yè)數量眾多，資金關系復雜

企業(yè)之間的委托貸款涵蓋了很多法律層面上的關系以及貸款操作安排，例如在合同的簽訂以及續(xù)約和資金安排與發(fā)放等方面。當前在集團下屬企業(yè)數目不斷增加的情形下，企業(yè)之間存在的相互借貸關系會表現(xiàn)出幾何級的增長，假若完全根據雙邊委托的貸款進行企業(yè)資金的調度，那么企業(yè)應及時配備更多的人員來確保委托貸款的安排和日常維護，這會在一定程度上增加了企業(yè)內部資金調撥所產生的成本。同時，受到貸款期限的影響，雙邊委托貸款需要企業(yè)隨時調節(jié)現(xiàn)金盈虧，以促進資金利用的徹底化。

當前在資金池安排方面主要結合了多邊集團委托貸款的模式，因為銀行系統(tǒng)主要是依照企業(yè)的賬戶余額變化來判斷和安排委托貸款的償還和發(fā)放。銀行根據合同的約定來自動計算、定時劃扣賬戶上利息，并且會定期生成財務報表，主要表現(xiàn)企業(yè)借貸關系所產生的變化，對簡化集團公司委托貸款關系管理的操作帶來了方便。委托貸款往來的行為大多發(fā)生在企業(yè)同集團賬戶之間的關系上，受到法律關系以及賬務處理等的影響，資金管理的復雜程度也大大提升。

（二）集團下屬企業(yè)存在資金流波動大、總量高的問題

企業(yè)集團下屬的子企業(yè)數量是有限的，然而受到現(xiàn)金流頻繁波動且總量高所產生的影響，雙邊委托貸款安排也會對企業(yè)的放款和還款行為構成了直接的影響，在一定程度上會增加企業(yè)就集團授信貸款管理工作的難度和強度，同時也面臨著成本上漲的問題。在資金池管理模式下，所有發(fā)放和償還的委托貸款主要是經過銀行系統(tǒng)的自動安排而實現(xiàn)，則能夠幫助企業(yè)集團降低管理成本。

（三）企業(yè)集團要集中管理企業(yè)的投融資

集團的資金通常會分散在不同下屬企業(yè)的賬戶中，受到雙邊委托貸款模式的影響，企業(yè)集團會統(tǒng)一安排資金，然而在投資安排上所產生的規(guī)模效應則難以達到預期的效果，為此對資金投資收益的提高產生一定的影響。在資金池的安排下，集團公司可以將閑散資金最大限度地集中到企業(yè)的主賬戶中來，為企業(yè)實施統(tǒng)一的投融資管理提供有效的方式，能夠以規(guī)模效應來帶動集團整體資金收益水平的提升。

三、資金池模式應用優(yōu)勢

（一）資金池模式可利用商業(yè)銀行的專業(yè)化服務

在資金池模式下，企業(yè)通過與商業(yè)銀行達成戰(zhàn)略協(xié)作關系，實現(xiàn)雙方的合作共贏，為企業(yè)的制度安排創(chuàng)造條件。企業(yè)資金池模式的成功關鍵在于銀行服務態(tài)度、服務質量和服務成本。企業(yè)集團審慎選擇合適的合作銀行就顯得尤為重要。通過合作銀行的專業(yè)化服務，建立“資金池”，該“資金池”根據企業(yè)集團的需求來定制，才能更好地幫助企業(yè)集團實現(xiàn)個性化的資金結算與現(xiàn)金服務。

企業(yè)集團總部以及下屬公司是一個系統(tǒng)中兩個相對獨立的層次，集團總部掌握了企業(yè)集團協(xié)同效應的關鍵，通過合理的戰(zhàn)略規(guī)則以及整體業(yè)務組合，能夠使得企業(yè)的附屬機構的協(xié)調控制，同集團總部的管理能力結合起來。企業(yè)集團具備集中統(tǒng)一的對外融資能力、資金控制能力以及資金調度能力，可以幫助集團總部增強服務質量。結合管理創(chuàng)新、技術創(chuàng)新以及制度創(chuàng)新的方式，幫助企業(yè)集團最大限度地發(fā)揮人才、資源和管理方面的優(yōu)勢，幫助企業(yè)集團提升資金管理效率。

（三）資金池模式可構建利益分享的合作機制

企業(yè)資金在使用上包含了經營權以及所有權，其中所有權指的是資金的占有權、使用權、處置權和收益權等，資金的收益權對企業(yè)來說具有更高的價值。通常情況下，企業(yè)對自身資金所擁有的占有權、使用權以及處置權等是必然的，然而收益權的成效關鍵在于經營管理權。對企業(yè)集團來說，資金的收益權不僅僅是法律層面的收益權，而經營管理的收益獲取的關鍵在于能夠讓資金獲得收益。企業(yè)集團通過集中管理資金，集團成員則根據約定利率來收取和支付相應的利息，集團總部通過應用剩余資金來獲得相應的收益，將必要的費用扣除以后，應將存款的平均余額列入到所屬成員企業(yè)中實施有效的分配，確保企業(yè)獲得的收益和風險是相對的，幫助所屬企業(yè)增強財務管理的積極性。

資金池管理模式在企業(yè)集團的資金集中管理中應用，需要注意好下列幾個方面，要加快速度幫助企業(yè)解決政治性障礙所帶來的影響，另外還要加快構建完善的虛擬資金池，幫助企業(yè)增強競爭力。

（一）完善資金池系統(tǒng)，預防資金風險

資金池內部管理本身是資金集中化的管理模式，則能夠控制子公司在滿足經營項目需求時所建立的多余賬戶，推動企業(yè)開戶行為制度化、正規(guī)化，通過依照合法來辦理開戶。企業(yè)可以有效檢查與監(jiān)督子公司的賬戶，使得子公司的經營目標以及經營方向同總公司發(fā)展相一致，建立完善且集中的管理模式，為集團公司的資金運營提供便捷的途徑。為了促進集團公司的資金得到正常運作，銀行等國家金融機構可以加快建立良好的合作關系，從而增強對資金的回籠處理，降低集團公司發(fā)展中存在的經營風險。集團公司的資金池系統(tǒng)在建設上，要使得下屬公司的所有賬戶中的分散資金納入到資金池系統(tǒng)中來，確保各項資金能夠實現(xiàn)正常流通，通過集中化的管理資金，增強資金結算的效率，預防資金風險。

集團公司在建設資金池時，要結合集團的實際情況來促進子公司的建設發(fā)展。要堅持清理與規(guī)范集團內部的賬戶，對經營類型的賬戶進行有效的清理與規(guī)范。推動資金池作用的有效發(fā)揮，并提高對內部賬戶的監(jiān)督與管理，提高資金池利用的效率。堅持監(jiān)管與控制留存賬戶，經過總部允許才能開通新的賬戶，在對資金池進行管理時，要求集團公司加強對資金池應用流程的規(guī)范管理，并建立完善的資金池內部管理體系，提高資金池管理的效率。

實行資金預算管理，能夠實現(xiàn)集團企業(yè)對資金的集中管理，通過構建統(tǒng)一的預算管理制度，嚴格落實監(jiān)督管理職責，層層分解不同項目的實際情況，根據采購的標準、支出費用標準等來滿足實際資金池管理的需要。特別是要區(qū)分銀行支票、先進等，提高對成本支出費用控制的合理性，降低對預算成本產生影響的不確定因素。通過建立統(tǒng)一完善額的財務管理制度，提高對子公司財務部門的監(jiān)管，嚴格落實財務管理制度。

（四）拓寬投資渠道，發(fā)揮資金池內部管理的優(yōu)勢

在資金池滿足了企業(yè)內部資金需求的時，在企業(yè)所能承受的風險范圍內，可以積極采用企業(yè)閑置的資金進行管理，提高短期投資的力度，發(fā)揮企業(yè)投資管理的作用，提升集團公司的經營效率。企業(yè)在購買理財產品時，可以將企業(yè)虛擬的內部銀行中的剩余資金轉換為對企業(yè)對外的投資金額，增強集團公司的經濟利潤，在委托貸款時，可以在法律允許的閥內來降低稅務風險。集團通過制定科學的經營戰(zhàn)略，加強對子公司經營的運作，密切關注子公司市場占有率的變化情況，并將資金池與項目經營有機結合起來，發(fā)揮資金池內部管理的最大作用。

（五）加快完善企業(yè)內部控制制度

集團企業(yè)要及時采用網絡信息技術，加快構建企業(yè)集團統(tǒng)一的資金管理信息平臺，幫助企業(yè)實現(xiàn)資金的網絡化管理，通過將企業(yè)內外價值鏈信息有效的結合起來，繼而更加便捷地控制企業(yè)集團的資金流量、流程、流速等，合理地控制資金的使用途徑。增強集團成員管理資金的自覺性，提高對資金集中管理的認識，通過建章立制的方式來加強對總部成員資金管理行為的規(guī)范和管理，使得財務管理制度得到落實，并幫助企業(yè)實現(xiàn)資金信息傳遞渠道的暢通，使得企業(yè)能夠更好地防范資金的風險。為了提升對企業(yè)集團財務經營狀況的認知，可以聘請信用評級機構來開展對企業(yè)的信用評級工作，通過建立健全企業(yè)內部授信評價體系，委托中介機構等提高對企業(yè)資金集中管理，以信用評價等方式來提高企業(yè)授信額度和結算的利率水平，幫助企業(yè)更好地防范資金集中所產生的風險。

五、結語

建立資金池對企業(yè)集團的財務管理非常重要，有利于確保企業(yè)資金的穩(wěn)定性。通過協(xié)調以及選擇合作銀行，使得資金池在設計時能夠獲得更加豐富的運作經驗，使得企業(yè)集團能夠獲得良好的財務管理模式，實現(xiàn)資金的集中管理，提高財務管理的效率，幫助企業(yè)提高資金利用率，繼而增強企業(yè)的市場競爭能力，為企業(yè)的發(fā)展奠定良好的物質基礎以及管理基礎。資金池管理模式在企業(yè)集團中的應用要逐步、分階段的完成，不能操之過急，導致對企業(yè)集團帶來不必要的影響。

參考文獻：