“方”即方子、方法。“方案”，即在案前得出的方法，將方法呈于案前，即為“方案”。那么方案應(yīng)該怎么制定才合適呢？以下是小編給大家介紹的方案范文的相關(guān)內(nèi)容，希望對(duì)大家有所幫助。
迎接審計(jì)工作方案 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案篇一
1、收集工程相關(guān)的文件資料。施工合同、招投標(biāo)文件、編制標(biāo)底等工程相關(guān)文件資料是工程決算編制的指導(dǎo)性文件，在進(jìn)行工程決算審計(jì)工作之前，必須對(duì)其進(jìn)行收集整理，并進(jìn)行詳細(xì)地了解。
2、熟悉竣工圖紙。竣工圖是審計(jì)決算分項(xiàng)數(shù)量的重要依據(jù)，必須全面熟悉了解，核對(duì)所有圖紙，清點(diǎn)無(wú)誤后依次識(shí)讀。
3、了解決算包括的范圍。根據(jù)決算編制說(shuō)明，了解決算包括的工程內(nèi)容。例如配套設(shè)施、室外管線、道路以及會(huì)審圖紙后的設(shè)計(jì)變更等。
4、弄清所采用的單位估價(jià)表。任何單位估價(jià)表或預(yù)算定額都有一定的適用范圍，應(yīng)根據(jù)工程性質(zhì)，收集熟悉相應(yīng)的單價(jià)、定額資料。
二、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)程序及相關(guān)要求
1、應(yīng)在建設(shè)項(xiàng)目正式立項(xiàng)時(shí)，即將其納入審計(jì)視野，關(guān)注其各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作。正式進(jìn)點(diǎn)時(shí)間可安排在即將正式開(kāi)工前。
2、審計(jì)組應(yīng)在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)設(shè)立辦公場(chǎng)所，與被審計(jì)單位建立定期例會(huì)制度，參加被審計(jì)單位的重要例會(huì)，及時(shí)了解、掌握項(xiàng)目有關(guān)情況，提出審計(jì)意見(jiàn)，并且作好會(huì)議記錄。
3、對(duì)中標(biāo)合同價(jià)進(jìn)行控制，不允許施工現(xiàn)場(chǎng)隨意變更設(shè)計(jì)、增項(xiàng)、減項(xiàng)、擴(kuò)大工程造價(jià);對(duì)工程用料，隱蔽工程進(jìn)行質(zhì)量和數(shù)量監(jiān)控，防止施工單位偷工減料或以次充好。所有隱蔽工程除應(yīng)有甲方施工現(xiàn)場(chǎng)管理人員、監(jiān)理人員簽字外，還必須有跟蹤審計(jì)人員簽字。
4、審計(jì)組成員應(yīng)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，掌握工程進(jìn)展、變更等真實(shí)情況，了解工程建設(shè)中涉及的有關(guān)技術(shù)問(wèn)題，熟悉工程計(jì)量規(guī)則及有關(guān)費(fèi)用的測(cè)算辦法，并且作好相關(guān)記錄。對(duì)各參建單位(包括建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)單位)實(shí)際完成的工作內(nèi)容、工作數(shù)量、工作質(zhì)量進(jìn)行核定，開(kāi)具核定單。
5、審計(jì)組應(yīng)根據(jù)跟蹤審計(jì)實(shí)施方案的要求，要求被審計(jì)單位按照審計(jì)組規(guī)定的時(shí)間和方法報(bào)送工程結(jié)算資料，并及時(shí)確定審計(jì)結(jié)果：
(1)采用"按實(shí)結(jié)算"方式的，必須要求施工企業(yè)按照已完成的形象進(jìn)度，及時(shí)報(bào)送"分部、分項(xiàng)工程"的結(jié)算資料，予以審計(jì)。在較短的時(shí)間內(nèi)做到"工程施工完成，工程結(jié)算審計(jì)基本結(jié)束";
(2)采用"中標(biāo)價(jià)包干，設(shè)計(jì)變更、額外工作量簽證按實(shí)調(diào)整"結(jié)算方式的，必須要求施工企業(yè)每月將已發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、簽證工作量編制"變更部分結(jié)算"，經(jīng)審計(jì)后作為工程竣工結(jié)算的組成部分;
(3)采用"單價(jià)包干、工程量按實(shí)結(jié)算"方式的，必須要求施工企業(yè)對(duì)已完成的形象進(jìn)度上報(bào)"分部、分項(xiàng)工程"的結(jié)算資料，經(jīng)審計(jì)后作為工程竣工結(jié)算的組成部分;
(4)對(duì)于在建工程其他費(fèi)用的審計(jì)，亦應(yīng)本著"及時(shí)、完整、準(zhǔn)確"的原則進(jìn)行審計(jì)，并按時(shí)做好《審計(jì)工作底稿》。
6、審計(jì)組應(yīng)建立《跟蹤審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬》，由主審人員負(fù)責(zé)及時(shí)登記審計(jì)時(shí)間、工作紀(jì)實(shí)(包括工作內(nèi)容、審計(jì)事實(shí)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、審計(jì)意見(jiàn)、整改情況、審計(jì)成果)。臺(tái)帳要注重反映量化成果，成為反映跟蹤審計(jì)全貌的工作日志。
三、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)內(nèi)容
(一)建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)工前階段，審計(jì)的主要內(nèi)容應(yīng)包括：
1、審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目的審批文件。包括項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告、概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖審核等文件是否齊全。
2、施工準(zhǔn)備階段是項(xiàng)目建設(shè)的前期工作之一，主要把握好項(xiàng)目法人質(zhì)量控制、監(jiān)理工作、施工單位選擇。項(xiàng)目法人質(zhì)量控制是否通過(guò)資質(zhì)審查，是否按法定的招投標(biāo)程序選擇了勘測(cè)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位并實(shí)行合同管理，各種合同是否規(guī)范、合法有效，是否建立了質(zhì)量管理制度，是否組織了設(shè)計(jì)與施工單位的設(shè)計(jì)交底;監(jiān)理單位是否有相應(yīng)資格等級(jí)證書，所派監(jiān)理人員是否有崗位證書;審計(jì)設(shè)計(jì)單位是否有承擔(dān)相應(yīng)資質(zhì)勘測(cè)設(shè)計(jì)能力，是否將經(jīng)過(guò)會(huì)審后的資料做過(guò)技術(shù)交底，設(shè)計(jì)質(zhì)量是否滿足工程質(zhì)量、安全需要的規(guī)范要求;審計(jì)施工單位是否有承攬相應(yīng)施工任務(wù)的`資質(zhì)，施工單位是否制定了完善的質(zhì)量責(zé)任制考核辦法等。
3、審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目的資金來(lái)源是否落實(shí)到位、是否合理、是否專戶存儲(chǔ)，建設(shè)資金能否滿足項(xiàng)目建設(shè)當(dāng)年應(yīng)完成工作量的需要;各種規(guī)費(fèi)是否按規(guī)定及時(shí)繳納;減、緩、免手續(xù)是否完備，是否符合有關(guān)規(guī)定;征地或拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否符合有關(guān)規(guī)定，有關(guān)評(píng)估、計(jì)價(jià)是否合規(guī)、合理，有無(wú)擅自擴(kuò)大拆遷范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)或者降低標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題。
(二)建設(shè)項(xiàng)目施工階段是一個(gè)非常關(guān)鍵的時(shí)期，關(guān)系到工程質(zhì)量好壞、審計(jì)質(zhì)量高低的問(wèn)題，審計(jì)內(nèi)容應(yīng)包括：
1、審計(jì)合同履行情況。審計(jì)與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的單位是否認(rèn)真履行合同條款，有無(wú)違法分包、轉(zhuǎn)包工程。如有變更、增補(bǔ)、轉(zhuǎn)讓或終止情況，應(yīng)檢查其真實(shí)性、合法性。
2、審計(jì)內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況。審計(jì)建設(shè)單位是否建立健全并執(zhí)行了各項(xiàng)內(nèi)控制度。如工程簽證、驗(yàn)收制度;設(shè)備材料采購(gòu)、價(jià)格控制、驗(yàn)收、領(lǐng)用、清點(diǎn)制度;費(fèi)用支出報(bào)銷制度等。應(yīng)督促、指導(dǎo)建立完善的管理制度，保證項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范運(yùn)行、建設(shè)資金合法使用。
3、審計(jì)工程設(shè)計(jì)變更、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)是否合理、合規(guī)、及時(shí)、完整、真實(shí);工程預(yù)算款及結(jié)算是否按合同辦理;
4、審計(jì)工程成本核算及賬務(wù)處理是否符合《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的要求，是否有利于建設(shè)項(xiàng)目的管理及竣工決算的需要;建設(shè)資金到位情況是否與資金籌集計(jì)劃或投資進(jìn)度相銜接，有無(wú)大量資金閑置、或因資金不到位而造成停工待料等損失浪費(fèi)現(xiàn)象。
5、檢查建設(shè)資金是否專款專用;是否按照工程進(jìn)度付款;有無(wú)擠占、挪用建設(shè)項(xiàng)目資金等問(wèn)題;對(duì)往來(lái)資金數(shù)額較大且長(zhǎng)時(shí)間不結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)付工程款、預(yù)付備料款要查明原因，防止出現(xiàn)超付工程款現(xiàn)象;審計(jì)建設(shè)單位管理費(fèi)的計(jì)取范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定，費(fèi)用支出是否符合"必須、節(jié)約"的原則，有無(wú)超出概算控制金額的情況。
6、加強(qiáng)設(shè)備、材料價(jià)格控制，尤其要對(duì)建設(shè)單位關(guān)聯(lián)企業(yè)所供設(shè)備、材料的價(jià)格進(jìn)行檢查，防止從中加價(jià)。對(duì)已購(gòu)設(shè)備、材料因故不能使用的，要分析原因，分清責(zé)任，并督促建設(shè)單位及時(shí)處理，避免造成更大的損失。屬政府采購(gòu)的設(shè)備、材料是否按相應(yīng)規(guī)定辦理。
四、建筑項(xiàng)目決算工程量審計(jì)的注意事項(xiàng)
建筑項(xiàng)目決算審計(jì)過(guò)程中，工程量計(jì)算耗用的工作量，約占全部建筑項(xiàng)目決算審計(jì)過(guò)程的70%以上，為了及時(shí)準(zhǔn)確地做好這項(xiàng)繁重的工作應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
1、資料齊全。包括施工合同，各原始預(yù)算，設(shè)計(jì)圖紙及會(huì)審紀(jì)要，設(shè)計(jì)變更，施工簽證，竣工圖，施工中發(fā)生的其他費(fèi)用，施工單位的資質(zhì)證書和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，施工現(xiàn)場(chǎng)地形及工程地質(zhì)等。
2、重點(diǎn)看圖。在拿到工程施工圖后，首先要按圖紙會(huì)審紀(jì)要的內(nèi)容，對(duì)圖紙做全面的修正，這樣可避免因圖紙變化，而進(jìn)行大量重復(fù)的勞動(dòng)。之后開(kāi)始對(duì)圖紙全面瀏覽，先了解工程的基本概貌，如建筑物層數(shù)、結(jié)構(gòu)形式、建筑面積等，再了解工程的材料和做法，如：基礎(chǔ)是砼的還是磚、石的，是條形的還是獨(dú)立的;墻體是砌磚還是砌塊;樓面是水泥砂漿還是地磚;有無(wú)吊頂;外墻面是墻磚還是干粘石;門窗是木制還是鋁合金、塑料等。最后詳細(xì)閱讀建筑“三大圖”，重點(diǎn)弄清以下幾個(gè)問(wèn)題：房屋內(nèi)外高差,以便在計(jì)算基礎(chǔ)、挖填方、外墻抹灰工程量時(shí)利用該數(shù)據(jù);建筑物層高墻體、樓地面面層、頂棚等相應(yīng)的工程內(nèi)容是否因樓層不同而有所變化，以便在計(jì)算工程量時(shí)分別對(duì)待;建筑物構(gòu)配件，如陽(yáng)臺(tái)、雨棚、臺(tái)階等的設(shè)置情況，以防止二次翻閱和重漏計(jì)算。
3、口徑必須一致。審核施工圖列出的工程細(xì)目是否與預(yù)算定額中相應(yīng)的工程細(xì)目的口徑相一致。例如，某醫(yī)院綜合大樓工程，根據(jù)設(shè)計(jì)要求，整個(gè)場(chǎng)地是按豎項(xiàng)布置進(jìn)行大型挖填土方，并用壓路機(jī)分層碾壓夯實(shí)。預(yù)算編制人員在計(jì)算了鏟運(yùn)機(jī)鏟運(yùn)土方13600m3的工程量后，還計(jì)算了平整場(chǎng)地34000m3的工程量。審核人員依據(jù)“平整場(chǎng)地工程量按建筑物底面積計(jì)算，若已按豎項(xiàng)布置進(jìn)行挖填找平土方，不再計(jì)算平整場(chǎng)地工程量”。這一建筑工程量計(jì)算規(guī)則，核減了平整場(chǎng)地工程量。
4、合理安排工程量計(jì)算順序。根據(jù)多年的審核經(jīng)驗(yàn)，合理安排工程量計(jì)算順序可以事半功倍。例如，基礎(chǔ)工程量計(jì)算完成后，若緊接著計(jì)算墻體工程量，而墻體上門窗洞口所占面積、嵌入墻體的砼構(gòu)配件所占體積都沒(méi)有數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)常常要臨時(shí)補(bǔ)充進(jìn)來(lái)。這種方法很被動(dòng)，容易出錯(cuò)，到計(jì)算門窗和砼構(gòu)配件時(shí)，又要重復(fù)計(jì)算，如果發(fā)現(xiàn)前邊的扣除有差錯(cuò)，還需進(jìn)行調(diào)整，因此若在基礎(chǔ)工程量計(jì)算完成后，緊接著計(jì)算門窗洞口和砼分部工程量，那么就可一次成功，既省事又準(zhǔn)確。安排分部工程量計(jì)算順序的原則是方便計(jì)算。
5、計(jì)量單位必須一致。應(yīng)注意施工圖列出的工程細(xì)目的計(jì)量單位是否與預(yù)算定額中相應(yīng)的工程細(xì)目的計(jì)量單位相一致。如設(shè)備及安裝工程預(yù)算定額中的計(jì)量單位有些用“臺(tái)”，有些用“組”;管道安裝工程有些工程細(xì)目用“10m”，有些工程細(xì)目用“100m”。這都應(yīng)分清楚，不能搞錯(cuò)。
6、定額子目套用的審核。工程預(yù)算選用的定額子目與該工程各分部分項(xiàng)工程的特征相一致。同類工程量套用的基價(jià)高或低的定額子目的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。要審代換是否合理，有無(wú)高套、錯(cuò)套、重套的現(xiàn)象。這樣的例子不勝枚舉。因此對(duì)套用定額子目的審核應(yīng)注意所包涵的工作內(nèi)容，要注意看各章節(jié)定額的編制說(shuō)明，熟悉定額子目套用的界限，要求做到公正合理。
7、材料價(jià)格和價(jià)差的審核。在工程預(yù)決算工作中，材料費(fèi)用是工程造價(jià)最活躍的動(dòng)態(tài)因素，它占工程造價(jià)的76%以上。因此加強(qiáng)材料價(jià)格動(dòng)態(tài)管理，實(shí)施材料價(jià)格動(dòng)態(tài)決算十分重要。材料市場(chǎng)價(jià)格的取定必須與當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐男星橄嘁恢拢瑧?yīng)注意當(dāng)?shù)氐亩~站公布的材料市場(chǎng)預(yù)算價(jià)格是否已包括安裝費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用，基建材料的數(shù)量、規(guī)格和型號(hào)是否按圖列出的取定。但是材料價(jià)格將隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和供求關(guān)系的變化頻繁波動(dòng)，當(dāng)?shù)氐亩~站公布的材料市場(chǎng)預(yù)算價(jià)格應(yīng)該具有“彈性”，爭(zhēng)取半月發(fā)布一次市場(chǎng)價(jià)格信息;同時(shí)發(fā)布市場(chǎng)價(jià)格材料品種信息，力求齊全，以滿足多方面的需要。
工程預(yù)決算由于受施工工期、施工條件的影響，多采用事后結(jié)算調(diào)價(jià)的辦法，如果結(jié)算價(jià)格不能準(zhǔn)確反映變化的市場(chǎng)，必然會(huì)進(jìn)一步拉大“固定單價(jià)”和“活市場(chǎng)”的差距，給企業(yè)帶來(lái)巨大損失。對(duì)一般建筑工程可采取“平均定價(jià)、按實(shí)結(jié)算”的原則來(lái)確定材料決算價(jià)格。即開(kāi)工時(shí)按當(dāng)月指導(dǎo)價(jià)格編制預(yù)算，竣工后按合同工期之內(nèi)的指導(dǎo)價(jià)格平均決算。對(duì)工程結(jié)構(gòu)規(guī)模較大、施工工期長(zhǎng)的工程預(yù)決算可采取分階段確定材料、決算價(jià)格，即按工程的基礎(chǔ)、主體、裝修分階段簽訂工程量竣工決算。對(duì)工程結(jié)構(gòu)規(guī)模較小、施工工期短的工程預(yù)決算可一次定死，竣工決算除設(shè)計(jì)變更外均不得調(diào)整。
8、現(xiàn)場(chǎng)施工簽證的審核。由于有的施工單位駐工地的代表對(duì)工程預(yù)算和有關(guān)的管理規(guī)定不熟悉，有的施工單位有意扭曲預(yù)算定額和有關(guān)的管理規(guī)定，造成盲目簽證。因此應(yīng)認(rèn)真審核工程簽證的有關(guān)工作內(nèi)容是否已包括在預(yù)算定額內(nèi)。審核人員要嚴(yán)格把關(guān)，堅(jiān)決杜絕不合規(guī)定的現(xiàn)場(chǎng)施工簽證?，F(xiàn)場(chǎng)施工簽證項(xiàng)目、內(nèi)容和數(shù)量要完整清楚，必須具有甲方駐工地的代表和施工單位現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人的雙方簽字，手續(xù)齊全方可生效。
迎接審計(jì)工作方案 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案篇二
為進(jìn)一步做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，保證質(zhì)量并按時(shí)完成任務(wù)，統(tǒng)一經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的規(guī)范和各項(xiàng)要求，根據(jù)《審計(jì)法》及其實(shí)施條例、中辦國(guó)辦兩個(gè)《暫行規(guī)定》及其實(shí)施細(xì)則，結(jié)合我市實(shí)際，特制定本工作方案。
一、審計(jì)目標(biāo)
在審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間所在單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性的基礎(chǔ)上，摸清單位家底，重點(diǎn)揭露財(cái)政財(cái)務(wù)收支活動(dòng)存在的違規(guī)違紀(jì)、重大損失浪費(fèi)和領(lǐng)導(dǎo)干部違反廉政規(guī)定等問(wèn)題，做出正確評(píng)價(jià)并分清經(jīng)濟(jì)責(zé)任。通過(guò)審計(jì)，增強(qiáng)被審計(jì)單位及有關(guān)人員遵紀(jì)守法和廉潔自律意識(shí)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確行使權(quán)力，推進(jìn)依法行政，為黨管干部和經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展服務(wù)。
二、審計(jì)范圍
領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位、由其兼任法定代表人和由其分管的所屬二級(jí)單位為必審單位，其他單位可根據(jù)與本單位經(jīng)濟(jì)往來(lái)情況和重要程度抽審。垂直管理的可適當(dāng)延伸下一級(jí)單位。
審計(jì)時(shí)限應(yīng)為領(lǐng)導(dǎo)干部的任職時(shí)間，已進(jìn)行過(guò)任中審計(jì)的，原則上不再重復(fù)審計(jì)。所需審計(jì)時(shí)限較長(zhǎng)的，可重點(diǎn)審計(jì)后三年或最后一屆任期，重大問(wèn)題追溯到以前年度，重要事項(xiàng)延伸至審計(jì)日。
三、審計(jì)的主要內(nèi)容及重點(diǎn)
(一)貫徹執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策情況。部門單位執(zhí)行《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《稅收征管法》等財(cái)經(jīng)法規(guī)情況，有無(wú)做假帳、私設(shè)“帳外帳”，或偷漏稅金、私分亂發(fā)等違法違紀(jì)問(wèn)題;部門單位內(nèi)部制訂的財(cái)務(wù)管理制度、辦法等是否符合國(guó)家規(guī)定;執(zhí)行中央及省市出臺(tái)的經(jīng)濟(jì)政策情況。
(二)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況。一是部門單位預(yù)算編制和執(zhí)行情況，決算報(bào)表的真實(shí)性、完整性，財(cái)政資金的管理、使用和撥付情況，財(cái)政財(cái)務(wù)收支是否真實(shí)、合法。二是各類資金、基金和收費(fèi)項(xiàng)目是否符合國(guó)家政策規(guī)定，有無(wú)亂收費(fèi)、亂集資、亂攤派和拖欠、坐支、截留各項(xiàng)收入問(wèn)題;執(zhí)行“收支兩條線”政策是否到位，票據(jù)和帳戶是否合規(guī)等;有無(wú)隱瞞收入、私設(shè)“小金庫(kù)”等問(wèn)題。三是各項(xiàng)專項(xiàng)資金的管理、使用及其效益情況，有無(wú)擠占挪用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和其它專項(xiàng)資金問(wèn)題。
(三)資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情況。主要審核任期內(nèi)各項(xiàng)資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性、合法性(包括貨幣資金、有價(jià)證券、各項(xiàng)應(yīng)收款、庫(kù)存材料、對(duì)外投資、固定資產(chǎn)和其它資產(chǎn)等)，各項(xiàng)資產(chǎn)的管理是否符合規(guī)定，有無(wú)賬外資產(chǎn)。通過(guò)任期內(nèi)國(guó)有資產(chǎn)(一般按凈資產(chǎn)數(shù))的增減變化，確認(rèn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況，分析國(guó)有資產(chǎn)有無(wú)流失、損失、浪費(fèi)等問(wèn)題。
(四)負(fù)債情況。主要審核任期內(nèi)單位債務(wù)的真實(shí)性、合法性。重點(diǎn)審查往來(lái)款項(xiàng)催要及清理是否及時(shí)，有無(wú)長(zhǎng)期掛賬和利用往來(lái)賬戶隱瞞收入等問(wèn)題;有無(wú)賬外債務(wù)，并及時(shí)查明原因，并分析債務(wù)的增減變化情況。
(五)重大經(jīng)濟(jì)決策情況?；窘ㄔO(shè)、對(duì)外投資等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策程序是否正確，是否經(jīng)過(guò)科學(xué)論證，資金來(lái)源是否正當(dāng)，是否按規(guī)定管理和使用資金，其效益性如何。有無(wú)違規(guī)擔(dān)保、抵押和購(gòu)買股票、債券等現(xiàn)象。有無(wú)因決策失誤或管理不善造成損失浪費(fèi)等現(xiàn)象。
(六)領(lǐng)導(dǎo)干部遵守廉政規(guī)定情況。領(lǐng)導(dǎo)干部本人及其親屬有無(wú)長(zhǎng)期借用公款或本單位及下屬單位資產(chǎn)問(wèn)題;有無(wú)從單位注入資金進(jìn)行工商登記、自兼法定代表人辦企業(yè)問(wèn)題;有無(wú)從下屬單位領(lǐng)取報(bào)酬和補(bǔ)助問(wèn)題;有無(wú)公款裝修、購(gòu)買私房及超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)車等問(wèn)題;有無(wú)通過(guò)親屬子女從事與管理的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)牟取私利問(wèn)題;有無(wú)轉(zhuǎn)移、挪用、侵占企業(yè)資金或下屬單位資金為個(gè)人和小團(tuán)體牟取私利等問(wèn)題。
四、審計(jì)評(píng)價(jià)及責(zé)任界定
審計(jì)評(píng)價(jià)是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重點(diǎn)，應(yīng)按照審計(jì)內(nèi)容全面評(píng)價(jià)，重點(diǎn)包括被審計(jì)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性，重大經(jīng)濟(jì)決策及其程序的合法性、效益性，以及單位內(nèi)控制度和遵紀(jì)守法情況，根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，分析問(wèn)題形成的原因、背景，在取得相關(guān)批件、簽字、會(huì)議記錄、調(diào)查筆錄等審計(jì)證據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行評(píng)價(jià)，正確界定領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，具體分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并在審計(jì)報(bào)告中簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。在沒(méi)有或無(wú)法取得相關(guān)證據(jù)，責(zé)任確實(shí)難以區(qū)分的情況下，采取寫實(shí)手法，描述其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或決策活動(dòng)的具體過(guò)程。
領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)直接決定、認(rèn)可、簽署意見(jiàn)、簽字、授意、指使或經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)形成的問(wèn)題，在集體決策過(guò)程中具有最終決定權(quán)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)形成的問(wèn)題，應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任;對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的基本建設(shè)、投資、收費(fèi)、出借資金等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)存在的問(wèn)題，分管范圍內(nèi)的工作存在的違紀(jì)違規(guī)或分管的下屬單位存在的重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，應(yīng)承擔(dān)主管責(zé)任;對(duì)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究，按照少數(shù)服從多數(shù)原則決定，或受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)指示、授意的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)形成的問(wèn)題，分工范圍內(nèi)的工作存在的一般性管理問(wèn)題和分管的下屬單位存在的一般性違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
五、審計(jì)實(shí)施步驟
(一)搞好審前調(diào)查。了解被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制，財(cái)政財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系，職責(zé)或經(jīng)營(yíng)范圍，被審計(jì)人員的職責(zé)及工作分工，經(jīng)濟(jì)目標(biāo)或指標(biāo)的.完成情況，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及其工作情況，相關(guān)內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況，以往接受審計(jì)及檢查情況，所屬單位及其基本情況。搜集被審計(jì)單位所適用的財(cái)經(jīng)法規(guī)和規(guī)章制度。注意廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)，以便確定審計(jì)重點(diǎn)。
(二)制定審計(jì)實(shí)施方案。審計(jì)組根據(jù)審計(jì)工作方案和審前調(diào)查情況制定審計(jì)實(shí)施方案，實(shí)施方案要突出所審內(nèi)容，確定審計(jì)重點(diǎn)和延伸審計(jì)單位，明確分工，責(zé)任到人，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)審計(jì)質(zhì)量控制。審計(jì)過(guò)程中遇有重大事項(xiàng)或人員調(diào)整，應(yīng)變更審計(jì)方案，并履行必要的審批手續(xù)。
(三)審計(jì)組于實(shí)施審計(jì)3日前將審計(jì)通知書送達(dá)被審計(jì)單位和被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人，并要求單位搞好自查，寫出書面自查報(bào)告，領(lǐng)導(dǎo)干部本人要寫出任職期間的經(jīng)濟(jì)工作總結(jié)，并界定對(duì)問(wèn)題應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
(四)審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)要開(kāi)好單位班子成員、中層干部和下屬單位主要負(fù)責(zé)人及其他有關(guān)人員參加的進(jìn)點(diǎn)座談會(huì)，講明審計(jì)目的和內(nèi)容，聽(tīng)取自查情況及單位機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制和財(cái)務(wù)收支等情況介紹，被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部宣讀自己任職以來(lái)的工作總結(jié)。張貼審計(jì)公告書，設(shè)立舉報(bào)箱。與被審計(jì)單位及被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部分別簽定雙向承諾書。
(五)審計(jì)組長(zhǎng)根據(jù)方案進(jìn)行審計(jì)分工，各成員應(yīng)明確責(zé)任，認(rèn)真實(shí)施審計(jì)，記錄好工作底稿和審計(jì)日記，整理好取證材料，做到真實(shí)、全面、規(guī)范、準(zhǔn)確，并交審計(jì)組長(zhǎng)審核把關(guān)。
(六)審計(jì)組匯總審計(jì)情況，寫出審計(jì)報(bào)告并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，做到重點(diǎn)問(wèn)題未查清的不離點(diǎn)，未摸清資產(chǎn)真實(shí)情況的不離點(diǎn)，審計(jì)范圍和內(nèi)容達(dá)不到規(guī)定要求的不離點(diǎn)，審計(jì)工作底稿不完整的不離點(diǎn)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)征求被審計(jì)單位和被審計(jì)對(duì)象的意見(jiàn)。
(七)審計(jì)組將審計(jì)報(bào)告、審計(jì)方案等檔案所需材料送局法制科復(fù)核后，將審計(jì)情況和被審計(jì)單位、被審計(jì)人提出的意見(jiàn)一并通過(guò)定案會(huì)向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審核通過(guò)后出具審計(jì)結(jié)果報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定。需要移交的，向有關(guān)部門送交移送處理書。
六、審計(jì)組織與管理
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目由經(jīng)責(zé)辦統(tǒng)一組織管理和安排，經(jīng)責(zé)辦兩個(gè)科室與局業(yè)務(wù)科共同承擔(dān)完成。經(jīng)責(zé)辦負(fù)責(zé)向市紀(jì)委、組織部等委托部門了解被審計(jì)單位及人員情況，并告知承擔(dān)審計(jì)項(xiàng)目的科室。審計(jì)結(jié)果報(bào)告由經(jīng)責(zé)辦負(fù)責(zé)統(tǒng)一向有關(guān)部門報(bào)送。經(jīng)責(zé)辦負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)對(duì)外的溝通與協(xié)調(diào)，以解決審計(jì)過(guò)程中遇到的情況和問(wèn)題
迎接審計(jì)工作方案 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案篇三
縣審計(jì)局在組織開(kāi)展的民政局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)存在重復(fù)救助或遺漏救助、不符合條件人員享受救助、救助標(biāo)準(zhǔn)低達(dá)不到救助目的等問(wèn)題，針對(duì)問(wèn)題，我局提出以下審計(jì)建議。
建議規(guī)范城鄉(xiāng)低保資格認(rèn)定,強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)。一是建議在前期資格審批環(huán)節(jié)及后期管理環(huán)節(jié)，建立多部門家庭經(jīng)濟(jì)狀況審批機(jī)制。城鄉(xiāng)低保救助對(duì)象資格的認(rèn)定需由工商、稅務(wù)、銀行、公安、房產(chǎn)、人社等部門提供家庭狀況相關(guān)信息，為民政部門及時(shí)掌握城鄉(xiāng)低保家庭狀況及收入提供依據(jù)；程序上，全面建立跟蹤核查制度，低保對(duì)象實(shí)行規(guī)范評(píng)審、嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)、動(dòng)態(tài)管理方式，規(guī)范低保的評(píng)審程序，即村（居）民申請(qǐng)、村（居）委會(huì)初審、縣（鎮(zhèn)）審核、民政局審批的三審兩公示制度，接受群眾及社會(huì)監(jiān)督。二是建議按照“誰(shuí)提供、誰(shuí)入戶、誰(shuí)審核、誰(shuí)簽字、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，建立責(zé)任追究制度，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整收歸低保對(duì)象的申報(bào)資料，建立一人一檔的檔案管理。確保更多困難家庭及時(shí)得到保障及每一筆城鄉(xiāng)低保資金支出合規(guī)性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
建議加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管工作，完善審計(jì)監(jiān)督。一是健全目標(biāo)管理機(jī)制。民政部門要將民政專項(xiàng)資金的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督管理作為民政工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，納入民政工作目標(biāo)考核，將監(jiān)督管理工作分解到各相關(guān)業(yè)務(wù)部門和單位，明確責(zé)任和任務(wù)。對(duì)民政專項(xiàng)資金管理工作不落實(shí)、內(nèi)部監(jiān)督管理不到位、出現(xiàn)問(wèn)題的部門和單位，要實(shí)行問(wèn)責(zé)。二是建立內(nèi)審管理預(yù)防機(jī)制。民政部門的內(nèi)部審計(jì)部門要對(duì)民政專項(xiàng)資金管理中出現(xiàn)的'問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行調(diào)查研究，開(kāi)展有針對(duì)性的日常監(jiān)督。要把監(jiān)督的重點(diǎn)放在容易出現(xiàn)問(wèn)題的部位和環(huán)節(jié)，對(duì)一些苗頭性問(wèn)題及時(shí)提出監(jiān)管意見(jiàn)和建議。
迎接審計(jì)工作方案 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案篇四
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以規(guī)范管理、服務(wù)指導(dǎo)為宗旨，依據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》要求，堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行依法審計(jì)，客觀公正地評(píng)價(jià)學(xué)校負(fù)責(zé)人及財(cái)會(huì)人員在學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作中的業(yè)績(jī)及不足之處，并提出整改意見(jiàn)。進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)學(xué)校規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)(完全小學(xué)以上)、縣直學(xué)校及高中20xx年度財(cái)務(wù)收支情況(會(huì)計(jì)年度區(qū)間：xx個(gè)月，并與20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)的會(huì)計(jì)區(qū)間銜接)，包括學(xué)校食堂和附屬幼兒園、學(xué)前班經(jīng)費(fèi)收支及學(xué)校往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算情況，以及學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度建立和和情況，必要時(shí)追溯延伸到以前年度。
1、全面了解被審計(jì)學(xué)校的基本情況，摸清家底，掌握學(xué)校資產(chǎn)和負(fù)債的真實(shí)情況。
2、審計(jì)20xx年度財(cái)務(wù)收支情況。查看學(xué)校是否嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定組織各項(xiàng)收入，各項(xiàng)收費(fèi)是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn);各項(xiàng)支出是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及上級(jí)主管部門有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。查看學(xué)校的各項(xiàng)收支會(huì)計(jì)處理是否合法、合理，會(huì)計(jì)核算是否合規(guī)，有無(wú)虛列虛報(bào)、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題;查看各類專項(xiàng)資金的核算是否合規(guī)，是否專款專用。
3、審計(jì)20xx年度食堂財(cái)務(wù)情況。查看學(xué)校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬上核算，伙食收入和營(yíng)養(yǎng)補(bǔ)助資金的`會(huì)計(jì)處理是否規(guī)范。
4、審計(jì)20xx年年終工資兌現(xiàn)的落實(shí)情況。
5、檢查學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的建立和執(zhí)行情況，以及遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)制度情況;查看學(xué)校收支預(yù)算計(jì)劃和化債目標(biāo)方案。
為順利完成審計(jì)工作任務(wù)，成立兩個(gè)審計(jì)小組，分別由胡衛(wèi)東、陳世平為審計(jì)小組組長(zhǎng)，審計(jì)人員根據(jù)工作需要從教育系統(tǒng)兼職內(nèi)審員中抽調(diào)，具體人員臨時(shí)通知。各審計(jì)小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施審計(jì)的各項(xiàng)具體工作，分校出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題限期督促整改落實(shí)。
1、各學(xué)校要做好審計(jì)相關(guān)的準(zhǔn)備工作，并按時(shí)接受審計(jì);為審計(jì)小組提供必要的工作條件，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。
2、審計(jì)小組在實(shí)施審計(jì)前，先下發(fā)審計(jì)通知書，審計(jì)結(jié)束后按規(guī)范要求編制審計(jì)工作底稿，及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告。全部審計(jì)工作結(jié)束后，應(yīng)將相關(guān)資料整理匯總，寫出書面報(bào)告材料。
3、審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中必須按照客觀公正、實(shí)事求是的原則，堅(jiān)持規(guī)范審計(jì)與服務(wù)指導(dǎo)相結(jié)合。嚴(yán)格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》的內(nèi)部審計(jì)工作程序，嚴(yán)守審計(jì)工作紀(jì)律。
4、審計(jì)工作期間，必須嚴(yán)格遵守中央“八項(xiàng)規(guī)定”、“六項(xiàng)禁令”的有關(guān)要求。
審計(jì)工作從20xx年3月下旬開(kāi)始，分組分階段進(jìn)行，具體到校時(shí)間以書面內(nèi)審?fù)ㄖ獣械膶徲?jì)時(shí)間為準(zhǔn)。
第一階段：6月底前完成縣直學(xué)校及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。具體安排：
3月完成溫泉小學(xué)、特教學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);
4月完成長(zhǎng)沖高中、實(shí)驗(yàn)小學(xué)、一中以及南河鎮(zhèn)3所(中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所)共6所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);
5月份完成縣直幼兒園、二程中學(xué)、雷高以及雷店鎮(zhèn)3所(中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所)共6所學(xué)校年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);
6月份完成理工、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、思源學(xué)校、以及孔坊鄉(xiāng)3所(中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所)共6所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);
第二階段：11月底前，完成其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。其中：
9月份完成楊柳、陶河等二鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學(xué)及中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所共7所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);
xx月份完成草盤、金鋪、紅山等三鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所共9所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);
11月份完成溫泉、方咀等二鄉(xiāng)鎮(zhèn)中學(xué)、中心小學(xué)和完全小學(xué)各1所共6所學(xué)校的年度財(cái)務(wù)收支審計(jì);
xx月份匯總整理全縣審計(jì)工作情況。
迎接審計(jì)工作方案 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案篇五
（一）財(cái)政資金方面
截至2020年3月31日，溧水區(qū)各級(jí)財(cái)政共安排疫情防控資金合計(jì)10441.5萬(wàn)元，其中：中央資金181.71萬(wàn)元，省級(jí)資金113.52萬(wàn)元，市級(jí)資金1446.77萬(wàn)元，縣級(jí)及以下資金8699.5萬(wàn)元；實(shí)際使用7994.99萬(wàn)元，其中：疫情防控人員補(bǔ)助支出113.28萬(wàn)元，設(shè)備和防控物資支出2466.3萬(wàn)元，其他支出5415.41萬(wàn)元；2446.51萬(wàn)元尚未支出。
（二）捐贈(zèng)款物方面
截至2020年3月31日，溧水區(qū)紅十字會(huì)、慈善總會(huì)共收到社會(huì)捐贈(zèng)資金1039.02萬(wàn)元，支出1001萬(wàn)元，結(jié)余38.02萬(wàn)元。接受捐贈(zèng)的醫(yī)用防護(hù)服、口罩等各類物資8.27萬(wàn)件（折價(jià)239.99萬(wàn)元），物資全部安排使用。
（一）高度重視、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、建立健全工作機(jī)制
新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委、區(qū)政府高度重視疫情防控工作，及時(shí)制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機(jī)制方案》，成立疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部。根據(jù)工作需要，形成“一辦九組+n個(gè)專項(xiàng)工作組”的組織架構(gòu)。
（二）多措并舉強(qiáng)化防控
一是加大宣傳，強(qiáng)化輿論引導(dǎo)，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線，組織工作人員、志愿者進(jìn)行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴(yán)明工作紀(jì)律、強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。四是落實(shí)重點(diǎn)人群、重點(diǎn)地區(qū)的管控措施，定崗定人定責(zé)，形成嚴(yán)密防控網(wǎng)，有效阻止疫情擴(kuò)散蔓延。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計(jì)采購(gòu)防護(hù)物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。
（三）制定辦法加強(qiáng)資金和物資管理
為加強(qiáng)采購(gòu)資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時(shí)對(duì)采購(gòu)資金達(dá)到10萬(wàn)元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進(jìn)、出、結(jié)存臺(tái)賬制度等。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈(zèng)款物管理工作井然有序。
（一）財(cái)政專項(xiàng)資金存在的問(wèn)題
在使用財(cái)政專項(xiàng)資金采購(gòu)物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問(wèn)題。
1、截至3月31日，一街道購(gòu)買的50把額溫槍未履行入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)，涉及資金2.4萬(wàn)元。
2、抽審發(fā)現(xiàn)，少數(shù)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無(wú)安全防范措施，存在安全隱患。
（二）社會(huì)捐贈(zèng)款物存在的問(wèn)題
捐贈(zèng)物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈(zèng)物資問(wèn)題，涉及物資2400斤大米，折價(jià)0.6萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈(zèng)物資。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問(wèn)題，提出以下建議：
（一）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)（街）的指導(dǎo)，督促相關(guān)鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺(tái)賬登記和管理制度，進(jìn)出物資嚴(yán)格履行入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)。
（二）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加大對(duì)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點(diǎn)的安全檢查，杜絕安全事故隱患。
（三）區(qū)疫情防控指揮部責(zé)令相關(guān)鎮(zhèn)街加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)物資的發(fā)放管理，做到嚴(yán)格按捐贈(zèng)的意向發(fā)放、使用。
迎接審計(jì)工作方案 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案篇六
按照《審計(jì)署辦公廳關(guān)于印發(fā)應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物專項(xiàng)審計(jì)工作方案的通知》（審辦社發(fā)〔2020〕11號(hào)）要求，制定本工作方案。
通過(guò)審計(jì)，掌握全省用于疫情防控的財(cái)政專項(xiàng)資金、捐贈(zèng)款物和疫情防控重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問(wèn)題，促進(jìn)疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開(kāi)，促進(jìn)全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應(yīng)，為堅(jiān)決遏制疫情蔓延勢(shì)頭、堅(jiān)決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計(jì)監(jiān)督保障。
本次審計(jì)的對(duì)象包括全省各級(jí)政府所屬的財(cái)政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門；紅十字會(huì)、慈善總會(huì)等各級(jí)政府及其部門指定接受抗擊疫情社會(huì)捐贈(zèng)的單位或機(jī)構(gòu)，以及其他開(kāi)展抗擊疫情公開(kāi)募捐的慈善組織；人民銀行、有關(guān)金融機(jī)構(gòu)和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業(yè)。
本次審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)將根據(jù)中央決策部署、審計(jì)署具體要求進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整?，F(xiàn)階段，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政專項(xiàng)資金、捐贈(zèng)款物、重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關(guān)資金物資全部及時(shí)用于疫情防控。
（一）財(cái)政專項(xiàng)資金方面。
一是財(cái)政專項(xiàng)資金分配撥付情況。掌握各級(jí)財(cái)政疫情防控專項(xiàng)資金規(guī)模、分配和撥付情況，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財(cái)力困難地區(qū)傾斜，揭示分配撥付不及時(shí)、層層滯留等影響資金使用效率的問(wèn)題。
二是財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理情況。審查財(cái)政專項(xiàng)資金的實(shí)際用途、使用效果等，重點(diǎn)關(guān)注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專項(xiàng)資金，以及使用專項(xiàng)資金購(gòu)買物資和服務(wù)中搞優(yōu)親厚友、營(yíng)私舞弊，造成損失浪費(fèi)等問(wèn)題。審查財(cái)政部門貸款貼息的'撥付情況，揭示應(yīng)付未付或多付貼息等問(wèn)題。
（二）社會(huì)捐贈(zèng)款物方面。
一是捐贈(zèng)款物接受情況。掌握捐贈(zèng)款物的總體規(guī)模和來(lái)源等情況，審查捐贈(zèng)款物登記入賬的及時(shí)性和完整性，關(guān)注有無(wú)虛假捐贈(zèng)、假借慈善名義開(kāi)展非法募捐、違規(guī)提取管理費(fèi)或手續(xù)費(fèi)等問(wèn)題。
二是捐贈(zèng)款物的分配使用情況。審查捐贈(zèng)款物是否做到?？顚Ｓ?、及時(shí)分配，揭示捐贈(zèng)款物被挪用、閑置，以及使用捐贈(zèng)資金采購(gòu)物資暗箱操作、以次充好等問(wèn)題；關(guān)注違反募捐方案、捐贈(zèng)人意愿或者捐贈(zèng)協(xié)議，挪用冒領(lǐng)倒賣捐贈(zèng)款物等問(wèn)題。
三是捐贈(zèng)款物管理和信息公開(kāi)情況。審查有關(guān)單位是否建立并執(zhí)行捐贈(zèng)款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈(zèng)款物管理是否簡(jiǎn)捷規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)高效；捐贈(zèng)款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈(zèng)款物有關(guān)信息是否按要求及時(shí)準(zhǔn)確向社會(huì)公開(kāi)。
迎接審計(jì)工作方案 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案篇七
為有效落實(shí)《市住房公積金稽核審計(jì)實(shí)施暫行辦法》，切實(shí)開(kāi)展好我市住房公積金稽核審計(jì)工作，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程與操作規(guī)范，強(qiáng)化內(nèi)部控制和監(jiān)督制約，經(jīng)研究，制定《20xx年度全市住房公積金稽核審計(jì)工作實(shí)施方案》，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
成立全市住房公積金稽核審計(jì)聯(lián)合檢查工作小組，具體負(fù)責(zé)全市住房公積金稽核審計(jì)工作的組織實(shí)施。工作小組成員由公積金中心各單位、各部門抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成，經(jīng)研究，工作小組組成人員為：?；藢徲?jì)工作由組長(zhǎng)總牽頭，和分別擔(dān)任工作組組長(zhǎng)，根據(jù)不同檢查對(duì)象和內(nèi)容，分別成立選定相應(yīng)工作人員組織開(kāi)展具體稽核審計(jì)工作。專項(xiàng)業(yè)務(wù)稽查仍由公積金中心各單位、各部門分別牽頭組織開(kāi)展。
根據(jù)稽核審計(jì)內(nèi)容，由市公積金中心相關(guān)處室牽頭，組織有關(guān)人員認(rèn)真編寫相關(guān)業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，詳細(xì)制定稽核審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)，作為監(jiān)督檢查的對(duì)照依據(jù)。在稽核審計(jì)過(guò)程中，各稽核審計(jì)工作人員要嚴(yán)格對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)查找問(wèn)題與不足，同時(shí)應(yīng)注意詳細(xì)收集有關(guān)信息材料提交工作小組和市公積金中心相關(guān)處室討論，以便不斷完善工作標(biāo)準(zhǔn)。
培訓(xùn)內(nèi)容主要為《住房公積金管理?xiàng)l例》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《市住房公積金管理辦法》、《市住房公積金稽核審計(jì)實(shí)施暫行辦法》，以及有關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度和流程規(guī)范。重點(diǎn)圍繞稽核審計(jì)實(shí)施暫行辦法，學(xué)習(xí)掌握稽核審計(jì)的內(nèi)容與工作程序，明確職責(zé)權(quán)限，正確行使稽核審計(jì)職能。
培訓(xùn)對(duì)象：稽核審計(jì)工作小組全部成員，各部門負(fù)責(zé)人和相關(guān)業(yè)務(wù)骨干。
20xx年度稽核審計(jì)的主要包括：計(jì)劃（預(yù)算）的制定和執(zhí)行情況，歸集業(yè)務(wù)、提取業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)的`手續(xù)辦理、程序?qū)徟闆r，財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算情況，固定資產(chǎn)和檔案管理情況等。由稽核審計(jì)工作小組根據(jù)專項(xiàng)檢查、日常對(duì)接和定期考核的情況綜合，結(jié)合各部門實(shí)際，確定每次稽核檢查的重點(diǎn)內(nèi)容，并提前通知稽查對(duì)象。
根據(jù)稽核審計(jì)年度工作總體計(jì)劃，市公積金中心從五月份開(kāi)始至年末，逐一開(kāi)展對(duì)各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的稽查。
20xx年度稽核審計(jì)時(shí)間計(jì)劃與重點(diǎn)內(nèi)容見(jiàn)附表。
（一）思想要高度重視
稽核審計(jì)是規(guī)范業(yè)務(wù)操作、強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范和化解運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)的必要手段，各部門要切實(shí)重視稽核審計(jì)工作的實(shí)施開(kāi)展，部門主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)擔(dān)當(dāng)起第一責(zé)任人，部署落實(shí)好相關(guān)稽核審計(jì)工作，為稽核審計(jì)工作的有效開(kāi)展提供堅(jiān)強(qiáng)的組織保障。
（二）措施要扎實(shí)到位
稽核審計(jì)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的系統(tǒng)性工作，各部門要常抓不懈，一方面應(yīng)強(qiáng)化專職稽核人員的培訓(xùn)，根據(jù)稽核審計(jì)工作要點(diǎn)認(rèn)真開(kāi)展常規(guī)性檢查，做好日常崗間互查；另一方面應(yīng)主動(dòng)接受審計(jì)和上級(jí)部門的專項(xiàng)檢查及不定期稽查，確保審計(jì)稽核工作規(guī)范有序開(kāi)展。
（三）結(jié)果要充分運(yùn)用
稽核審計(jì)是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題并通過(guò)整改完善提高管理水平的過(guò)程，各部門要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)稽核審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，認(rèn)識(shí)到查錯(cuò)是手段，及時(shí)糾錯(cuò)與全面防錯(cuò)是目標(biāo)，最大程度地發(fā)揮稽核審計(jì)的監(jiān)督職能和內(nèi)控效用，要充分利用技術(shù)手段和制度規(guī)范加以防范，不斷提升我市住房公積金管理水平。
迎接審計(jì)工作方案 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案篇八
為規(guī)范固定資產(chǎn)投資審計(jì)工作，提高投資審計(jì)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》、《政府投資項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定》、《市政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》等規(guī)定以及《市審計(jì)局20xx年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》，結(jié)合我市投資審計(jì)工作實(shí)際，制定本方案。
以促進(jìn)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)及資金規(guī)范管理、提高投資效益、防止損失浪費(fèi)為目標(biāo)，重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目履行基本建設(shè)程序、招標(biāo)投標(biāo)、工程實(shí)施管理、征地拆遷、建設(shè)資金來(lái)源及使用、基本建設(shè)財(cái)務(wù)核算管理等方面進(jìn)行審計(jì)，其中對(duì)關(guān)系民生項(xiàng)目還應(yīng)對(duì)資源環(huán)境方面開(kāi)展審計(jì)（調(diào)查）。通過(guò)審計(jì)，揭示和反映投資項(xiàng)目建設(shè)各環(huán)節(jié)中存在的突出問(wèn)題，分析原因，及時(shí)提出意見(jiàn)、建議，對(duì)嚴(yán)重違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的行為，依法作出處理處罰，督促建設(shè)單位和參建單位規(guī)范建設(shè)行為、加強(qiáng)項(xiàng)目管理，促進(jìn)工程規(guī)范、有序開(kāi)展，提高資金使用效益。
20xx年固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)將對(duì)海濱大道新城段等9個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展審計(jì)。具體如下：
（一）竣工決算審計(jì)
20xx年對(duì)海濱大道新城段、海州高級(jí)中學(xué)2個(gè)建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展竣工決算審計(jì)。審計(jì)范圍為自項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)起至項(xiàng)目竣工決算止的所有事項(xiàng)，包括履行基本建設(shè)程序、招標(biāo)投標(biāo)、工程實(shí)施管理、征地拆遷、建設(shè)資金來(lái)源及使用、基本建設(shè)財(cái)務(wù)核算管理等6個(gè)方面，根據(jù)實(shí)際情況可以對(duì)其他方面開(kāi)展審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。
（二）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
對(duì)薔薇湖輸水泵站工程、市檔案館、城建檔案館遷建工程、環(huán)云臺(tái)山大道建設(shè)局承建段、徐圩新區(qū)實(shí)驗(yàn)學(xué)校4個(gè)建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。審計(jì)范圍為自項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)起至20xx年3月止的所有事項(xiàng)，包括履行基本建設(shè)程序、招標(biāo)投標(biāo)、工程實(shí)施管理、征地拆遷、建設(shè)資金來(lái)源及使用、基本建設(shè)財(cái)務(wù)核算管理等6個(gè)方面，根據(jù)實(shí)際情況可以對(duì)其他方面開(kāi)展審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。
（三）跟蹤審計(jì)
對(duì)市應(yīng)急水源地工程（薔薇湖水庫(kù)）、對(duì)口支援新疆發(fā)展資金及建設(shè)工程、云宿路征地拆遷工程3個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展跟蹤審計(jì)。其中前兩個(gè)項(xiàng)目審計(jì)范圍為自上一年度跟蹤審計(jì)截止時(shí)起至20xx年9月止，具體審計(jì)事項(xiàng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)情況及省審計(jì)廳部署要求進(jìn)行確定。其中應(yīng)急水源地工程（薔薇湖水庫(kù)）作為關(guān)系民生的重點(diǎn)項(xiàng)目，應(yīng)對(duì)資源環(huán)境情況開(kāi)展審計(jì)（調(diào)查）。云宿路征地拆遷工程審計(jì)范圍為征地拆遷工程建設(shè)全過(guò)程。
各項(xiàng)目的具體審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)重點(diǎn)及審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃確定的審計(jì)方式、審前調(diào)查了解情況，結(jié)合本方案予以確定。
審計(jì)對(duì)象為上述9個(gè)工程項(xiàng)目所對(duì)應(yīng)的建設(shè)主體，包括市建設(shè)局、交通局、區(qū)政府、金海集團(tuán)、城建控股集團(tuán)、交通控股集團(tuán)、方洋集團(tuán)、薔薇湖建設(shè)處、援疆指揮部等單位。同時(shí)，對(duì)與項(xiàng)目直接相關(guān)的施工、設(shè)計(jì)、材料供應(yīng)等單位取得建設(shè)項(xiàng)目資金的`真實(shí)性、合法性進(jìn)行調(diào)查。如有必要，將對(duì)建設(shè)資金流向的相關(guān)單位進(jìn)行延伸審計(jì)。
圍繞“審計(jì)質(zhì)量鞏固年”年度工作主題，將規(guī)范審計(jì)程序、提高審計(jì)質(zhì)量、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、遵守審計(jì)紀(jì)律貫穿于審計(jì)全過(guò)程。具體內(nèi)容如下：
（一）履行基本建設(shè)程序方面。重點(diǎn)對(duì)基本建設(shè)程序履行情況及概算執(zhí)行情況進(jìn)行審查。
1．基本程序履行情況。審查是否按國(guó)家規(guī)定建設(shè)程序執(zhí)行，項(xiàng)目建議書、可行性研究、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)是否按規(guī)定程序履行，內(nèi)容是否規(guī)范，手續(xù)是否完善；項(xiàng)目施工許可（開(kāi)工許可）、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、節(jié)能評(píng)估等前期手續(xù)是否按規(guī)定報(bào)批；有無(wú)未經(jīng)驗(yàn)收投入使用情況。
2．概算執(zhí)行情況。審查是否按批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)建設(shè)，有無(wú)概算外項(xiàng)目；是否存在擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、增加建設(shè)內(nèi)容等情況；重大設(shè)計(jì)變更是否按規(guī)定程序報(bào)批，有無(wú)超概算未按規(guī)定申請(qǐng)調(diào)整等。
（二）招標(biāo)投標(biāo)方面。重點(diǎn)關(guān)注招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)程序及合同簽訂方面存在的問(wèn)題。
1．招標(biāo)投標(biāo)情況。審查應(yīng)當(dāng)招標(biāo)的工程是否按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，有無(wú)存在規(guī)避招標(biāo)、虛假招標(biāo)的情況；招標(biāo)投標(biāo)程序是否規(guī)范；設(shè)備、材料等物資是否按規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)；招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)代理是否符合規(guī)定。
2．合同簽訂情況。審查合同內(nèi)容是否與招標(biāo)文件、投標(biāo)文件相符，有無(wú)違規(guī)簽訂合同；中標(biāo)人中標(biāo)后有無(wú)轉(zhuǎn)包或違法分包。
（三）工程實(shí)施管理方面。重點(diǎn)對(duì)相關(guān)單位履職情況、工程建設(shè)管理情況、內(nèi)部控制制度建設(shè)執(zhí)行情況、工程結(jié)算情況進(jìn)行審計(jì)。
1．相關(guān)單位履職情況。審查項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中建設(shè)單位是否肢解發(fā)包；施工、勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理等單位資質(zhì)是否與項(xiàng)目相符，有無(wú)轉(zhuǎn)包或違法分包；是否按國(guó)家規(guī)定及合同內(nèi)容嚴(yán)格執(zhí)行；其他相關(guān)咨詢單位是否按規(guī)定履行。
2．內(nèi)部控制制度建設(shè)執(zhí)行情況。審查是否在工程質(zhì)量、安全、造價(jià)等方面建立內(nèi)部控制制度，管理程序是否健全，執(zhí)行是否有效；招標(biāo)時(shí)作為暫定價(jià)的材料、設(shè)備價(jià)格申報(bào)確認(rèn)是否符合規(guī)定。
3．工程結(jié)算情況。審查工程價(jià)款結(jié)算是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，有無(wú)高估冒算多計(jì)工程款、虛報(bào)冒領(lǐng)工程款等問(wèn)題；工程價(jià)款結(jié)算手續(xù)是否完善，有無(wú)超付工程款等問(wèn)題。
（四）征地拆遷方面。重點(diǎn)對(duì)土地、房屋征收補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)償資金到位及發(fā)放情況進(jìn)行審計(jì)。審查土地征用手續(xù)是否完備，有無(wú)違規(guī)批準(zhǔn)土地，有無(wú)非法占用土地；土地、房屋征收補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)是否符合國(guó)家規(guī)定；有無(wú)截留、侵占、挪用補(bǔ)償資金和侵害群眾利益以及虛報(bào)冒領(lǐng)補(bǔ)償資金等問(wèn)題。
（五）建設(shè)資金來(lái)源及使用方面。重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金來(lái)源合規(guī)性、管理規(guī)范性進(jìn)行審計(jì)。
1．建設(shè)資金來(lái)源情況。審查項(xiàng)目建設(shè)資金是否落實(shí)，來(lái)源是否合規(guī)，是否按投資計(jì)劃及時(shí)到位，能否滿足項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度需要。
2．建設(shè)資金使用情況。審查建設(shè)資金使用是否合規(guī)，有無(wú)滯留、轉(zhuǎn)移、侵占、挪用建設(shè)資金等問(wèn)題；是否按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金、尾工工程預(yù)留是否符合規(guī)定。
（六）基本建設(shè)財(cái)務(wù)核算管理方面。重點(diǎn)對(duì)建設(shè)資金核算的準(zhǔn)確性、工程竣工決算情況進(jìn)行審計(jì)。
1．建設(shè)資金核算情況。審查建設(shè)資金是否按規(guī)定專戶儲(chǔ)存、單獨(dú)建賬核算；是否按基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)核算；財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)、完整；工程價(jià)款結(jié)算和往來(lái)款項(xiàng)是否真實(shí)合法。
2．工程竣工決算情況。審查是否按規(guī)定編制竣工財(cái)務(wù)決算，內(nèi)容是否真實(shí)完整；交付使用資產(chǎn)是否真實(shí)、完整，移交手續(xù)是否齊全、合規(guī)；尾工工程未完工程量是否真實(shí)，核算是否準(zhǔn)確；結(jié)余資金是否按規(guī)定進(jìn)行處理。
（七）項(xiàng)目建設(shè)績(jī)效情況。重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目建成后效益情況進(jìn)行審計(jì)。審查項(xiàng)目投入使用后是否充分發(fā)揮使用功能，可行性研究報(bào)告確定的目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)等。
（八）資源環(huán)境審計(jì)。對(duì)關(guān)系民生的應(yīng)急水源地工程（薔薇湖水庫(kù)）除完成正常的跟蹤審計(jì)外，增加資源環(huán)境審計(jì)內(nèi)容。重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目相關(guān)實(shí)施單位采取的環(huán)境保護(hù)措施的合理性、有效性進(jìn)行審計(jì)。審查內(nèi)容包括：
1．土地征用情況。審查土地資源征用手續(xù)是否完善，有無(wú)非法占用農(nóng)耕地。
2．可行性研究情況。審查項(xiàng)目可行性研究報(bào)告內(nèi)容是否包含了節(jié)能、環(huán)保方案，是否通過(guò)專家審查。
3．環(huán)評(píng)情況。審查是否按規(guī)定編制環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告或報(bào)表，報(bào)告（表）內(nèi)容是否完整，是否報(bào)環(huán)保部門批準(zhǔn)。
4．設(shè)計(jì)情況。審查初步設(shè)計(jì)是否包含節(jié)能篇、環(huán)保篇，其中環(huán)保內(nèi)容是否與環(huán)評(píng)報(bào)告（表）一致，概算費(fèi)用是否包含建設(shè)用地、節(jié)能、環(huán)保的費(fèi)用，是否通過(guò)批準(zhǔn)；施工圖設(shè)計(jì)是否包含環(huán)境保護(hù)措施相關(guān)內(nèi)容，與環(huán)評(píng)報(bào)告是否一致。
5．施工情況。審查相關(guān)單位是否按批準(zhǔn)的節(jié)能措施執(zhí)行、是否按批準(zhǔn)的環(huán)評(píng)報(bào)告（表）組織建設(shè)，有無(wú)對(duì)周邊環(huán)境造成污染；項(xiàng)目建成后有無(wú)經(jīng)批準(zhǔn)部門對(duì)節(jié)能、環(huán)保進(jìn)行專項(xiàng)驗(yàn)收，驗(yàn)收是否合格；項(xiàng)目建成后臨時(shí)用地是否恢復(fù)原狀。
6.建成后效益情況。審查項(xiàng)目建成投入使用后薔薇湖水庫(kù)水質(zhì)是否達(dá)到規(guī)定要求，是否達(dá)到可行性研究報(bào)告中確定的目標(biāo)，建成后的社會(huì)效益是否有效發(fā)揮。
其他項(xiàng)目根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)特點(diǎn)，對(duì)節(jié)能、環(huán)保內(nèi)容的編制、審批程序進(jìn)行審計(jì)，在履行基本建設(shè)程序中予以反映，不單獨(dú)作為審計(jì)內(nèi)容。
（九）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定需要審計(jì)監(jiān)督的其他事項(xiàng)。
20xx年固定資產(chǎn)投資審計(jì)由固投處、投審中心組織實(shí)施。為提高審計(jì)工作效率，避免多次進(jìn)點(diǎn)，組織召開(kāi)固定資產(chǎn)投資審計(jì)統(tǒng)一進(jìn)點(diǎn)會(huì)，向列入項(xiàng)目計(jì)劃的各被審計(jì)單位告知審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)時(shí)間進(jìn)度安排、審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容、需要配合的事項(xiàng)等，并宣讀審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，具體時(shí)間另行安排。
固投處、投審中心按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)”的原則組成相應(yīng)審計(jì)組，各審計(jì)組根據(jù)本方案及相關(guān)要求，研究制定各自項(xiàng)目的審計(jì)實(shí)施方案，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
各審計(jì)組應(yīng)于20xx年11月15日前完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作，于12月31日前出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)于市重大項(xiàng)目、重點(diǎn)工程及關(guān)系民生的項(xiàng)目，根據(jù)需要向市委、市政府報(bào)送審計(jì)專報(bào)。
（一）突出重點(diǎn)，敢于爭(zhēng)先。各審計(jì)組應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)及調(diào)查了解情況，按照審計(jì)工作方案的要求編制項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施方案，按時(shí)保質(zhì)完成審計(jì)任務(wù)，確保審計(jì)項(xiàng)目重點(diǎn)突出、意見(jiàn)建議有針對(duì)性和可操作性。20xx年固定資產(chǎn)投資審計(jì)，要努力打造“精品”項(xiàng)目，爭(zhēng)創(chuàng)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目。
（二）提升質(zhì)量，規(guī)范程序。各審計(jì)組應(yīng)以“審計(jì)質(zhì)量鞏固年”年度工作主題要求，嚴(yán)格遵照《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》、《省審計(jì)廳審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理辦法（試行）》規(guī)定組織現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。審計(jì)中做到審前調(diào)查充分，實(shí)施方案有針對(duì)性可行性，審計(jì)證據(jù)準(zhǔn)確完整，審計(jì)事項(xiàng)與實(shí)施方案確定的審計(jì)內(nèi)容一致，審計(jì)程序規(guī)范有序，審計(jì)評(píng)價(jià)客觀準(zhǔn)確，審計(jì)問(wèn)題嚴(yán)格以省廳《違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為審計(jì)定性和處理處罰向?qū)А窞橹敢?，?guī)范問(wèn)題定性和處理處罰。確保審計(jì)報(bào)告和審計(jì)信息反映的問(wèn)題事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)可靠。
（三）精心組織，確保實(shí)效。各審計(jì)組組長(zhǎng)要對(duì)本組所承擔(dān)的項(xiàng)目負(fù)總責(zé)，強(qiáng)化落實(shí)，確保審計(jì)項(xiàng)目按時(shí)保質(zhì)完成；項(xiàng)目主審應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量的控制，組織好審計(jì)工作的開(kāi)展。各審計(jì)組之間、審計(jì)組成員之間在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中要加強(qiáng)聯(lián)系溝通，搞好協(xié)調(diào)配合，重大問(wèn)題及時(shí)請(qǐng)示、匯報(bào)，確保按時(shí)完成審計(jì)任務(wù)。
（四）嚴(yán)格紀(jì)律，防范風(fēng)險(xiǎn)。各審計(jì)組要嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律和廉政紀(jì)律規(guī)定，自覺(jué)維護(hù)審計(jì)機(jī)關(guān)清正廉潔形象。審計(jì)組向有關(guān)單位了解情況、核對(duì)數(shù)據(jù)、現(xiàn)場(chǎng)勘察、調(diào)查取證和洽談溝通，必須有2名及以上審計(jì)人員參加。聘用社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)組應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)參審工作的指導(dǎo)與監(jiān)督，中介機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)前應(yīng)對(duì)審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)紀(jì)律作出承諾；審計(jì)過(guò)程中嚴(yán)禁單獨(dú)與相關(guān)單位溝通、核對(duì)，審計(jì)后應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度。審計(jì)組應(yīng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)結(jié)果嚴(yán)格復(fù)核，確保審計(jì)質(zhì)量，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
迎接審計(jì)工作方案 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案篇九
（一）開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)促進(jìn)內(nèi)控制度的建立和完善，使會(huì)計(jì)信息質(zhì)量不斷提高，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作逐步夯實(shí)。
（二）開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)強(qiáng)化對(duì)非本級(jí)財(cái)政補(bǔ)助收入，單位經(jīng)營(yíng)及租賃等其他收入的使用管理。
（一）州局審計(jì)范圍：對(duì)州直10個(gè)縣、市局及州局機(jī)關(guān)辦公室、服務(wù)中心、稽查局、口岸地稅局、奎獨(dú)工業(yè)園地稅局預(yù)算執(zhí)行及專項(xiàng)情況實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。
（二）審計(jì)時(shí)限：20xx年1月1日至20xx年12月31日，重要事項(xiàng)將追溯到以前年度，延伸至審計(jì)日。
（一）重大經(jīng)濟(jì)決策的制定和實(shí)施情況審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)單位重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（包括基本建設(shè)、大額資金運(yùn)作、大額采購(gòu)等）的效果情況；決策的科學(xué)性和民主性，程序的合規(guī)性，資金的效益情況，內(nèi)控制度的建立健全及執(zhí)行情況。
（二）預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)
1.審查銀行賬戶開(kāi)設(shè)是否合理合法，有無(wú)私設(shè)賬戶，出借賬戶，設(shè)置賬外賬；審計(jì)是否嚴(yán)格執(zhí)行已經(jīng)批準(zhǔn)的部門預(yù)算，有無(wú)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自中止、撤消、變更、追加和調(diào)整支出預(yù)算的問(wèn)題；審計(jì)預(yù)算執(zhí)行單位20xx年初和年底各項(xiàng)資金結(jié)余情況，了解結(jié)余資金是否編入部門預(yù)算，有無(wú)預(yù)算資金體外循環(huán)，造成部門預(yù)算編制不完整的問(wèn)題。
2.審計(jì)非稅收入管理改革執(zhí)行情況。審計(jì)單位非稅收入是否真實(shí)、合法、完整，有無(wú)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目，變相擴(kuò)大收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，以及對(duì)已清理撤消和變更的項(xiàng)目是否繼續(xù)收取的問(wèn)題；非稅收入是否及時(shí)、足額繳入財(cái)政匯繳專戶，有無(wú)隱瞞截留、坐支挪用，有無(wú)“賬外賬”和私設(shè)“小金庫(kù)等問(wèn)題。
3.審計(jì)政府采購(gòu)制度執(zhí)行情況。結(jié)合部門預(yù)算，審計(jì)預(yù)算執(zhí)行單位是否嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)的有關(guān)法規(guī)，有無(wú)擅自自行采購(gòu)的問(wèn)題。
4.審計(jì)國(guó)有資產(chǎn)（包括基建完工資產(chǎn)、房產(chǎn)租賃）管理使用情況。審計(jì)單位取得和處置各項(xiàng)國(guó)有資產(chǎn)是否合法合規(guī)，有無(wú)購(gòu)置、新建、改擴(kuò)建項(xiàng)目?jī)粼鲋挡糠?、捐?zèng)、調(diào)撥等固定資產(chǎn)未入賬，變賣、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、毀損、調(diào)撥等固定資產(chǎn)未核銷，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處置固定資產(chǎn)（賬面已核銷）以及變價(jià)收入是否入賬上繳等問(wèn)題；有無(wú)基建項(xiàng)目交付使用，長(zhǎng)期未編制竣工決算、未進(jìn)行竣工決算審計(jì)，資產(chǎn)未登記入賬等問(wèn)題；審查房產(chǎn)租賃出租是否簽訂合同（協(xié)議），是否按合同協(xié)議執(zhí)行，取得的收入是否依法納稅，是否入賬，是否執(zhí)行收支兩條，有無(wú)取得的收入不入賬，私設(shè)“小金庫(kù)”、賬外賬，是否存在房產(chǎn)等國(guó)有資產(chǎn)流失的問(wèn)題；審查是否定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清理，固定資產(chǎn)賬、卡是否齊全，賬實(shí)是否相符；審查固定資產(chǎn)資料信息庫(kù)，是否按期及時(shí)進(jìn)行登記等。
5.會(huì)計(jì)規(guī)范及支出審核審批制度的執(zhí)行情況。審計(jì)單位是否嚴(yán)格執(zhí)行“事前審批，事后三級(jí)審核”的制度；會(huì)計(jì)核算是否按照“自治區(qū)地稅系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算工作操作規(guī)范”進(jìn)行帳務(wù)處理。
（三）“三代”稅款手續(xù)費(fèi)的管理情況。審計(jì)單位所支付的“三代”手續(xù)費(fèi)是否有超預(yù)算的問(wèn)題；是否按規(guī)定的范圍建立代征代扣關(guān)系；是否按規(guī)定程序支付手續(xù)費(fèi)；對(duì)三年未領(lǐng)取的手續(xù)費(fèi)是否進(jìn)行了清理。
（四）對(duì)州局20xx年度審計(jì)意見(jiàn)執(zhí)行情況審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)對(duì)整改措施的落實(shí)是否到位。
(五)落實(shí)區(qū)局計(jì)財(cái)工作會(huì)議精神情況，重點(diǎn)是“一個(gè)體系、一個(gè)意見(jiàn)、兩個(gè)制度、九個(gè)辦法”的落實(shí)情況。各局是否結(jié)合實(shí)際制定相應(yīng)制度辦法；崗位設(shè)置是否適應(yīng)工作要求；分工是否明確合理，內(nèi)部監(jiān)督制度是否有效落實(shí)。
由州局和部分縣（市）局財(cái)務(wù)人員組成審計(jì)組，實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。
1.審計(jì)面要求，州局對(duì)所屬核算單位，審計(jì)面達(dá)到100%。
2.審計(jì)時(shí)間要求，州局對(duì)所屬核算單位的審計(jì)，自20xx年2月10日—3月31日，在4月15日前按區(qū)局要求上報(bào)審計(jì)情況及相關(guān)報(bào)表。
3.審計(jì)程序要求
（1）下達(dá)審計(jì)通知書；
（2）進(jìn)行實(shí)地審計(jì)；
（3）查證的.事實(shí)辦理簽證單；
（4）實(shí)地工作結(jié)束時(shí)，整理審計(jì)資料，提出改進(jìn)意見(jiàn)，擬定審計(jì)報(bào)告底稿；
（5）審計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)組集體討論，定稿后呈局領(lǐng)導(dǎo)審閱。
1.運(yùn)用審計(jì)，大力促進(jìn)廉政建設(shè)。
2.運(yùn)用審計(jì)，規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理。揭示內(nèi)部管理中存在的問(wèn)題，糾正財(cái)務(wù)收支活動(dòng)中存在的違規(guī)現(xiàn)象，強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范財(cái)務(wù)行為為領(lǐng)導(dǎo)決策提供服務(wù)。
3.運(yùn)用審計(jì)，落實(shí)審計(jì)結(jié)果通報(bào)制度。對(duì)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)管理規(guī)范的單位和好的經(jīng)驗(yàn)，做好總結(jié)，使好的管理經(jīng)驗(yàn)得以推廣。
4.運(yùn)用審計(jì)，針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，會(huì)同有關(guān)部門和人員制定、完善有關(guān)制度，建立長(zhǎng)效機(jī)制，從源頭上、制度上防止違法違紀(jì)、盲目決策等現(xiàn)象的產(chǎn)生。
迎接審計(jì)工作方案 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案篇十
1、根據(jù)歷史數(shù)據(jù)及醫(yī)院目前狀況，與主管探討目標(biāo)客戶銷售增長(zhǎng)機(jī)會(huì)
（1）醫(yī)院產(chǎn)品覆蓋率及新客戶開(kāi)發(fā)
（2）目標(biāo)科室選擇及發(fā)展
（3）處方醫(yī)生選擇及發(fā)展
（4）開(kāi)發(fā)新的用藥點(diǎn)
（5）學(xué)術(shù)推廣活動(dòng)帶來(lái)的效應(yīng)
（6）競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況
（7）政策和活動(dòng)情況
2、根據(jù)所轄區(qū)域不同級(jí)別的醫(yī)院建立增長(zhǎng)預(yù)測(cè)
3、與主管討論
（1）了解公司銷售和市場(chǎng)策略，本地區(qū)銷售策略
（2）確定指標(biāo)
4、分解目標(biāo)量至每家醫(yī)院直至每一個(gè)目標(biāo)科室和主要目標(biāo)醫(yī)生
5、制定行動(dòng)計(jì)劃和相應(yīng)的工作計(jì)劃，并定期回顧
1、制定月/周拜訪行程計(jì)劃
（1）根據(jù)醫(yī)院級(jí)別的拜訪頻率為基本標(biāo)準(zhǔn)
（2）按本月工作重點(diǎn)和重點(diǎn)客戶拜訪需求分配月/周拜訪時(shí)間
（3）將大型學(xué)術(shù)會(huì)議、科內(nèi)會(huì)納入計(jì)劃
2、按計(jì)劃實(shí)施
1、拜訪計(jì)劃：按不同級(jí)別的客戶設(shè)定拜訪頻率，按照工作計(jì)劃制定每月工作重點(diǎn)和每月、每周拜訪計(jì)劃
2、訪前準(zhǔn)備
（1）回顧以往拜訪情況，對(duì)目標(biāo)客戶的性格特征、溝通方式和目前處方狀況，與公司合作關(guān)系進(jìn)行初步分析
（2）制定明確的可實(shí)現(xiàn)可衡量的拜訪目的
（3）根據(jù)目的準(zhǔn)備拜訪資料及日常拜訪工具（名片、記事本等）
（4）重要客戶拜訪前預(yù)約
3、拜訪目標(biāo)醫(yī)院和目標(biāo)醫(yī)生
（1）按計(jì)劃拜訪目標(biāo)科室、目標(biāo)醫(yī)生，了解本公司產(chǎn)品應(yīng)用情況，向醫(yī)生陳述產(chǎn)品特點(diǎn)、利益、說(shuō)服醫(yī)生處方產(chǎn)品
（2）熟練使用產(chǎn)品知識(shí)及相關(guān)醫(yī)學(xué)背景知識(shí)，熟練使用銷售技巧
（3）了解醫(yī)生對(duì)產(chǎn)品的疑義，及時(shí)正確解除疑義
（4）了解競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品信息
（5）按計(jì)劃拜訪藥劑科（藥庫(kù)、門診病房、病區(qū)藥房），以及醫(yī)院管理部門（院長(zhǎng)、醫(yī)教科、社?？疲┫嚓P(guān)人員
a、了解產(chǎn)品庫(kù)存和進(jìn)貨情況
b、了解醫(yī)院政策管理動(dòng)向
c、了解競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品信息
d、與以上所有提及人員保持良好客情關(guān)系
4、拜訪分析及總結(jié)
（1）整理及填寫拜訪記錄
（2）拜訪目標(biāo)、銷量達(dá)成情況分析
（3）制定改進(jìn)方案（smart）和根據(jù)工作計(jì)劃
1、目標(biāo)醫(yī)院
（1）與目標(biāo)醫(yī)院的藥劑科、采購(gòu)、庫(kù)管、藥房組長(zhǎng)建立良好的合作關(guān)系，確保公司產(chǎn)品在醫(yī)院內(nèi)渠道暢通。
（2）與目標(biāo)醫(yī)院內(nèi)的相關(guān)學(xué)術(shù)帶頭人建立良好關(guān)系，獲得學(xué)術(shù)支持，了解客戶學(xué)術(shù)專長(zhǎng)，與公司共同培養(yǎng)學(xué)術(shù)講者。
（3）與目標(biāo)科室主任建立良好關(guān)系，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)受到他們的支持。
（4）確保社保產(chǎn)品在醫(yī)院社保范圍內(nèi)正常使用。
2、目標(biāo)醫(yī)生
（1）每月做目標(biāo)醫(yī)院、科室和醫(yī)生的銷售分析和計(jì)劃。
（2）根據(jù)計(jì)劃開(kāi)展科室和醫(yī)生的.增量活動(dòng)。
（3）根據(jù)計(jì)劃拓展醫(yī)院、科室和目標(biāo)。
1、及時(shí)認(rèn)真和了解公司市場(chǎng)銷售策略，如市場(chǎng)部活動(dòng)季報(bào)等。
2、舉行科內(nèi)會(huì)。
（1）按科室、產(chǎn)品制定科內(nèi)會(huì)覆蓋計(jì)劃。
（2）按計(jì)劃舉行科內(nèi)會(huì)，熟練運(yùn)用講課技巧和學(xué)術(shù)知識(shí)達(dá)到產(chǎn)品宣傳目的。
（3）每月回顧科內(nèi)會(huì)執(zhí)行效果。
3、執(zhí)行大型學(xué)術(shù)會(huì)議
（1）按科室、產(chǎn)品制定學(xué)術(shù)活動(dòng)覆蓋計(jì)劃。
（2）按照覆蓋計(jì)劃邀請(qǐng)客戶。
（3）會(huì)前準(zhǔn)備、計(jì)劃、分工。
（4）按照分工擔(dān)任相應(yīng)會(huì)議組織職責(zé)。
（5）保證被邀請(qǐng)客戶到會(huì)率90%以上。
（6）會(huì)后總結(jié)、評(píng)估會(huì)議效果，提出改進(jìn)建議和計(jì)劃。
（7）按大型會(huì)議主題，與目標(biāo)醫(yī)生進(jìn)行會(huì)前預(yù)熱和會(huì)后的相關(guān)科會(huì)。
1、熟練掌握公司產(chǎn)品知識(shí)，相關(guān)疾病知識(shí)和臨床背景知識(shí)，與目標(biāo)客戶做專業(yè)的學(xué)術(shù)溝通。
2、練習(xí)演講技巧，獨(dú)立組織小型學(xué)術(shù)會(huì)議。
3、認(rèn)真學(xué)習(xí)，熟練掌握每季度大型學(xué)術(shù)會(huì)議和科內(nèi)會(huì)的主題和學(xué)術(shù)演講資料。
4、認(rèn)真學(xué)習(xí)理解公司提供的q&;a資料，及時(shí)與目標(biāo)醫(yī)生溝通。
5、將目標(biāo)醫(yī)生的問(wèn)題及時(shí)反饋給公司，并追蹤答復(fù)。
1、掌握醫(yī)院基本信息，建立醫(yī)院檔案，并定時(shí)更新（每月）。
2、建立目標(biāo)醫(yī)生檔案系統(tǒng)。
3、及時(shí)（每月）掌握和反饋目標(biāo)醫(yī)院產(chǎn)品銷售及庫(kù)存情況。
4、建立科室銷量跟蹤系統(tǒng)。
5、建立科會(huì)和學(xué)術(shù)推廣活動(dòng)覆蓋目標(biāo)醫(yī)生的計(jì)劃和統(tǒng)計(jì)檔案。
6、及時(shí)反饋競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的基本銷售狀況（如促銷手段、臨床宣傳方法、銷量等）。
1、周會(huì)：遞交周工作計(jì)劃和總結(jié)，拜訪行程等，及時(shí)反饋市場(chǎng)信息并積極參與討論。
2、月會(huì)、季度會(huì)：有數(shù)據(jù)支持及分析的業(yè)務(wù)回顧和工作計(jì)劃。
（1）銷售數(shù)據(jù)回顧
（2）業(yè)務(wù)活動(dòng)總結(jié)回顧
（3）競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品信息
（4）階段銷售計(jì)劃
（5）經(jīng)驗(yàn)分享
迎接審計(jì)工作方案 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案篇十一
根據(jù)上級(jí)審計(jì)部門要求，為做好我縣應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物專項(xiàng)審計(jì)工作，制定本工作方案。
通過(guò)審計(jì)，掌握全縣用于疫情防控的財(cái)政專項(xiàng)資金、捐贈(zèng)款物和疫情防控重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問(wèn)題，促進(jìn)疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開(kāi)，促進(jìn)全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應(yīng)，為堅(jiān)決遏制疫情蔓延勢(shì)頭、堅(jiān)決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力的審計(jì)監(jiān)督保障。
此次審計(jì)的對(duì)象包括縣政府所屬的財(cái)政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門；縣紅十字總會(huì)、慈善總會(huì)等縣政府及其部門指定接受抗擊疫情社會(huì)捐贈(zèng)的單位或機(jī)構(gòu)，以及其他開(kāi)展抗擊疫情公開(kāi)募捐的慈善組織；有關(guān)金融機(jī)構(gòu)和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業(yè)。
本次審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)將根據(jù)上級(jí)審計(jì)部門的要求動(dòng)態(tài)調(diào)整?，F(xiàn)階段，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政專項(xiàng)資金、捐贈(zèng)款物、重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關(guān)資金物資全部及時(shí)用于疫情防控。
（一）財(cái)政專項(xiàng)資金方面
一是財(cái)政專項(xiàng)資金分配撥付情況。掌握縣財(cái)政疫情防控專項(xiàng)資金規(guī)模、分配和撥付情況，揭示分配撥付不及時(shí)、層層滯留等影響資金使用效率的問(wèn)題。
二是財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理情況。審查財(cái)政專項(xiàng)資金的實(shí)際用途、使用效果等，重點(diǎn)關(guān)注是否存在違規(guī)使用資金，挪用、甚至套取、騙取專項(xiàng)資金，以及使用專項(xiàng)資金購(gòu)買物資和服務(wù)中搞優(yōu)親厚友、營(yíng)私舞弊，造成損失浪費(fèi)等問(wèn)題。審查財(cái)政部門貸款貼息的撥付情況，揭示應(yīng)付未付或多付貼息等問(wèn)題。
（二）社會(huì)捐贈(zèng)款物方面
一是捐贈(zèng)款物接受情況。掌握捐贈(zèng)款物的總體規(guī)模和來(lái)源等情況，審查捐贈(zèng)款物登記入賬的及時(shí)性和完整性，關(guān)注有無(wú)虛假捐贈(zèng)、假借慈善名義開(kāi)展非法募捐、違規(guī)提取管理費(fèi)或手續(xù)費(fèi)等問(wèn)題。
二是捐贈(zèng)款物的分配使用情況。審查捐贈(zèng)款物是否做到?？顚Ｓ谩⒓皶r(shí)分配，揭示捐贈(zèng)款物被挪用、閑置，以及使用捐贈(zèng)資金采購(gòu)物資暗箱操作、以次充好等問(wèn)題；關(guān)注違反募捐方案、捐贈(zèng)人意愿或者捐贈(zèng)協(xié)議，挪用冒領(lǐng)倒賣捐贈(zèng)款物等問(wèn)題。
三是捐贈(zèng)款物管理和信息公開(kāi)情況。審查有關(guān)單位是否建立并執(zhí)行捐贈(zèng)款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈(zèng)款物管理是否簡(jiǎn)捷規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)高效；捐贈(zèng)款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈(zèng)款物有關(guān)信息是否按要求及時(shí)準(zhǔn)確向社會(huì)公開(kāi)。
（三）重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款方面
一是再貸款發(fā)放情況。掌握銀行專項(xiàng)再貸款的規(guī)模，關(guān)注再貸款分配的時(shí)效性和科學(xué)性，關(guān)注專項(xiàng)再貸款發(fā)放的對(duì)象、范圍是否符合規(guī)定。
二是銀行貼息貸款發(fā)放情況。掌握有關(guān)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貼息貸款總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)，審查金融機(jī)構(gòu)是否有效確保重點(diǎn)保障企業(yè)貸款資金供給，有無(wú)設(shè)置不合理?xiàng)l件影響企業(yè)用款效率等問(wèn)題。
三是重點(diǎn)保障企業(yè)獲取和使用貸款資金情況。跟蹤分析有關(guān)企業(yè)信貸資金使用情況，審查重點(diǎn)保障企業(yè)有無(wú)挪用或閑置專項(xiàng)貸款資金等問(wèn)題。關(guān)注有關(guān)保障企業(yè)是否及時(shí)納入名單，重點(diǎn)保障企業(yè)財(cái)政貼息是否及時(shí)足額到位，企業(yè)實(shí)際貸款利率是否符合規(guī)定。
（一）組織領(lǐng)導(dǎo)
左權(quán)縣審計(jì)機(jī)關(guān)成立應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物專項(xiàng)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱領(lǐng)導(dǎo)小組），統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)縣所屬范圍的疫情專項(xiàng)審計(jì)工作，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在左權(quán)縣審計(jì)局財(cái)政股，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施、協(xié)調(diào)全縣的專項(xiàng)審計(jì)工作。采取相關(guān)單位上報(bào)、審計(jì)小組重點(diǎn)延審的'方式實(shí)施審計(jì)。
（二）時(shí)間安排。
專項(xiàng)審計(jì)于2020年2月26日開(kāi)始實(shí)施。各相關(guān)單位每8天報(bào)送專項(xiàng)資金和捐贈(zèng)款物情況，每月報(bào)送階段性資金和物資的撥付使用情況，具體報(bào)送時(shí)間以縣領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室通知的時(shí)間要求為準(zhǔn)。
（一）提高政治站位，有序有效開(kāi)展審計(jì)。中央應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議精神和國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議要求，以及省委、省政府和市委、市政府疫情防控工作部署和要求，充分認(rèn)識(shí)疫情防控工作的極端重要性和緊迫性，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”。審計(jì)人員要在領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，精心組織，壓實(shí)責(zé)任，突出重點(diǎn)統(tǒng)籌做好防疫與審計(jì)工作，如實(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)審計(jì)情況和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確保高質(zhì)量完成審計(jì)任務(wù)。
（二）加強(qiáng)統(tǒng)籌銜接，積極開(kāi)展大數(shù)據(jù)審計(jì)。審計(jì)人員要結(jié)合我縣疫情防控實(shí)際，堅(jiān)持審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)組織方式“兩統(tǒng)籌”，突出重點(diǎn)、講究方法、提高效率、注重效果，加強(qiáng)溝通銜接，其他審計(jì)項(xiàng)目也要關(guān)注疫情防控款物相關(guān)情況，并與專項(xiàng)審計(jì)搞好銜接。要進(jìn)一步創(chuàng)新審計(jì)方式方法，充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)問(wèn)題，有針對(duì)性地組織核查，盡量減少和縮短現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)間。
（三）準(zhǔn)確把握政策，及時(shí)推動(dòng)整改規(guī)范。審計(jì)人員要準(zhǔn)確把握政策，對(duì)出現(xiàn)的新情況新問(wèn)題，要按照“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”重要要求，客觀辯證地看待審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，實(shí)事求是做出審計(jì)結(jié)論和督促整改。對(duì)形式主義、官僚主義，不作為、亂作為，以及擠占挪用等問(wèn)題，要堅(jiān)決揭示和依法查處。
（四）依法文明審計(jì)，嚴(yán)格落實(shí)防控措施。本次審計(jì)正值疫情防控的關(guān)鍵時(shí)期，審計(jì)人員要嚴(yán)格遵守當(dāng)?shù)匾咔榉揽匾?，加?qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，進(jìn)一步細(xì)化措施，做好審計(jì)人員的自我防護(hù)。同時(shí)要嚴(yán)格遵守審計(jì)紀(jì)律，切實(shí)做到依法審計(jì)和文明審計(jì)，嚴(yán)格宣傳紀(jì)律，未經(jīng)批準(zhǔn)嚴(yán)禁對(duì)外提供任何審計(jì)情況。
迎接審計(jì)工作方案 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案篇十二
各科室（中心）：
為進(jìn)一步規(guī)范行政執(zhí)法行為，提高行政執(zhí)法人員執(zhí)法水平，加強(qiáng)社會(huì)各界對(duì)審計(jì)行政執(zhí)法的監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，更好地體現(xiàn)行政處罰公正、公開(kāi)、公平及保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益的原則,根據(jù)《區(qū)推行說(shuō)理式行政執(zhí)法文書實(shí)施意見(jiàn)》，結(jié)合本局實(shí)際，制定如下實(shí)施方案：
全面推行說(shuō)理式行政執(zhí)法文書，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)處罰決定文書的說(shuō)理，將對(duì)事實(shí)認(rèn)定、證據(jù)分析、執(zhí)法程序和自由裁量權(quán)行使的說(shuō)明更充分，做到曉之以法、以理服人，使當(dāng)事人認(rèn)識(shí)到該案件事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿充分、程序合法、處理適當(dāng)、合情合理。我局從法治建設(shè)的高度深刻領(lǐng)會(huì)推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書的`意義，提升審計(jì)機(jī)關(guān)形象，從而真正實(shí)現(xiàn)以人為本、以理服人、以法育人的執(zhí)法理念。
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)
為加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高審計(jì)機(jī)關(guān)行政執(zhí)法水平，成立局“推行說(shuō)理式行政執(zhí)法文書”領(lǐng)導(dǎo)小組。局黨組書記、局長(zhǎng)肖敏任組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)金萬(wàn)辰任副組長(zhǎng)、各科室（中心）主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，與審計(jì)管理科合署辦公,日常工作由審計(jì)管理科負(fù)責(zé)。全局審計(jì)干部要充分認(rèn)識(shí)推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書的重要性和必要性，將其作為依法行政，執(zhí)審為民的重要舉措，并加以貫徹落實(shí)。
（二）精心組織，明確任務(wù)
推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，我局按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署和區(qū)法制局的工作要求，精心組織實(shí)施。一是要建立健全提高和規(guī)范推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書的責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系，二是要將責(zé)任層層落實(shí)到各審計(jì)業(yè)務(wù)科室。
（三）把握重點(diǎn)，務(wù)求實(shí)效
1、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)
組織全體審計(jì)人員系統(tǒng)學(xué)習(xí)審計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，學(xué)習(xí)先行推行說(shuō)理式行政執(zhí)法文書先進(jìn)單位的做法和經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)說(shuō)理式行政處罰文書的特點(diǎn)，進(jìn)一步規(guī)范調(diào)查取證的方法，為行政處罰文書提供詳實(shí)的事實(shí)依據(jù)，從而進(jìn)一步提高審計(jì)人員依法行政的水平。
2、規(guī)范執(zhí)法程序
要以推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書為切入點(diǎn)，把說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書的推行和我局行政執(zhí)法責(zé)任制的各項(xiàng)制度有機(jī)結(jié)合起來(lái)，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)程序和審計(jì)處理處罰規(guī)定。不斷完善行政執(zhí)法規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)體系，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。要嚴(yán)格執(zhí)行“審計(jì)紀(jì)律八不準(zhǔn)”的規(guī)定，做到審計(jì)執(zhí)法公正、公平、公開(kāi)。
3、強(qiáng)化監(jiān)督檢查
為確保此項(xiàng)工作真正落到實(shí)處，局審管科主要負(fù)責(zé)推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書工作的具體安排部署和落實(shí)工作，通過(guò)監(jiān)督、檢查、評(píng)比，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)予以糾正，并督促限期整改到位。
迎接審計(jì)工作方案 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案篇十三
根據(jù)《審計(jì)法》和《xx省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)監(jiān)督暫行辦法》的規(guī)定，按照省人大、省政府要求，為了組織實(shí)施好××××年省級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，特制定本方案。
××××年省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，以黨的十六屆三中全會(huì)和全省經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神為指導(dǎo)，按照“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的方針，緊緊圍繞我省經(jīng)濟(jì)工作中心，繼續(xù)堅(jiān)持綜合財(cái)政審計(jì)思路，改進(jìn)審計(jì)方法，深化審計(jì)內(nèi)容，在強(qiáng)化財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法性審計(jì)基礎(chǔ)上，加大對(duì)重大違法違規(guī)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度，積極探索效益審計(jì)，在嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，整頓和規(guī)范財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，推進(jìn)財(cái)政改革，強(qiáng)化預(yù)算約束，促進(jìn)省直部門依法理財(cái)，加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的制約和監(jiān)督，提高資金使用效益等方面發(fā)揮積極作用。通過(guò)審計(jì)，達(dá)到以下目標(biāo)：
一是服務(wù)財(cái)稅改革，促進(jìn)部門預(yù)算、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中支付和收支兩條線等財(cái)政改革措施的完善和落實(shí)；二是服務(wù)政府決策，揭露和反映財(cái)政財(cái)務(wù)收支中的普遍性和傾向性問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，為省政府加強(qiáng)財(cái)政管理，進(jìn)行宏觀決策提供依據(jù)；三是服務(wù)人大監(jiān)督，如實(shí)向人大報(bào)告我省預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，為省人大強(qiáng)化省級(jí)財(cái)政監(jiān)督，促進(jìn)依法治省服務(wù)。
主要對(duì)××××年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益性及財(cái)稅改革政策的貫徹落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行追溯或延伸審計(jì)。
確定審計(jì)對(duì)象的原則：
一是具體組織預(yù)算執(zhí)行的財(cái)政部門；二是參與組織預(yù)算執(zhí)行的地稅、國(guó)庫(kù)部門；三是××××年實(shí)行部門預(yù)算的省直部門（單位）（其中：實(shí)行規(guī)范部門預(yù)算試點(diǎn)的10個(gè)省直部門為必審對(duì)象）；四是××××年審計(jì)工作報(bào)告中所涉及的省直部門（單位）；五是財(cái)政專項(xiàng)資金、罰沒(méi)收入和預(yù)算外資金比較多、有執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰權(quán)的省直部門和單位；六是多年未審計(jì)或?qū)徲?jì)從未涉及到的部門和單位；七是省人大、省政府及社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)所涉及的部門和單位。
按照以上原則，確定省級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)對(duì)象如下：省委辦公廳、省政府辦公廳、省財(cái)政廳、發(fā)改委、經(jīng)貿(mào)委、交通廳、外經(jīng)貿(mào)廳、科技廳、農(nóng)業(yè)廳、省殘聯(lián)（以上為××××年10個(gè)規(guī)范部門預(yù)算試點(diǎn)單位）、省地稅局、國(guó)庫(kù)湖北省分庫(kù)、環(huán)保局、民宗委、計(jì)生委、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、檢察院、廣電廳、供銷社、省農(nóng)科院、省政府駐深圳辦……
××××年納入其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)范圍的行業(yè)審計(jì)項(xiàng)目是： 4個(gè)縣（市）財(cái)政決算及縣域財(cái)政管理狀況審計(jì)（財(cái)政處）、全省扶貧資金行業(yè)審計(jì)（農(nóng)業(yè)處）、全省收支兩條線貫徹落實(shí)情況審計(jì)（行財(cái)處）……
（一）省財(cái)政廳
1.審查部門預(yù)算、政府采購(gòu)和國(guó)庫(kù)集中收付等財(cái)政改革措施的落實(shí)情況。
（1）部門預(yù)算。重點(diǎn)審查財(cái)政部門對(duì)省政府29個(gè)組成部門和直屬機(jī)構(gòu)部門預(yù)算的編制、批復(fù)及執(zhí)行情況。編制部門預(yù)算的內(nèi)容是否完整，收支預(yù)算的項(xiàng)目是否明確和具體，是否符合部門（單位）的實(shí)際，有無(wú)預(yù)算編制不完整、不細(xì)化、不科學(xué)，脫離實(shí)際，導(dǎo)致部門無(wú)法有效執(zhí)行的問(wèn)題；是否嚴(yán)格按照部門預(yù)算批復(fù)和執(zhí)行，有無(wú)隨意調(diào)整部門預(yù)算的項(xiàng)目和金額、違規(guī)追加等問(wèn)題，并分析產(chǎn)生問(wèn)題的主要原因。
（2）政府采購(gòu)。重點(diǎn)審查政府采購(gòu)預(yù)算的編制、執(zhí)行情況。是否按照省政府規(guī)定編制采購(gòu)預(yù)算，并列入省級(jí)預(yù)算下達(dá)到部門單位；有無(wú)應(yīng)納入政府采購(gòu)的項(xiàng)目而未納入的問(wèn)題；( )采購(gòu)的范圍是否符合規(guī)定，政府采購(gòu)預(yù)算制度是否健全，政府采購(gòu)管理部門對(duì)政府采購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是否嚴(yán)格有效。
（3）國(guó)庫(kù)集中收付。重點(diǎn)審查其運(yùn)轉(zhuǎn)是否符合規(guī)范程序，按規(guī)定應(yīng)納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系核算的財(cái)政收支是否全額納入；是否嚴(yán)格按照部門預(yù)算和有關(guān)制度規(guī)定支付資金，有無(wú)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自同意部門改變資金用途的問(wèn)題，有無(wú)資金撥付不及時(shí)的問(wèn)題；有無(wú)混淆授權(quán)支付和直接支付資金范圍的問(wèn)題；分析目前國(guó)庫(kù)集中支付制度運(yùn)轉(zhuǎn)中存在的困難和問(wèn)題，審查是否達(dá)到節(jié)約資金，提高資金使用效率和透明度，增強(qiáng)預(yù)算約束力的目的。
2.審查預(yù)算收支的真實(shí)性和預(yù)算平衡情況。主要是有無(wú)應(yīng)做未做預(yù)算收入、違規(guī)退庫(kù)沖減收入等問(wèn)題；向人大報(bào)告的平衡結(jié)果是否真實(shí)。
3.審查支出預(yù)算批復(fù)和撥付支出預(yù)算資金情況。是否按照人大批準(zhǔn)的預(yù)算及時(shí)足額批復(fù)支出指標(biāo)和撥付資金，有無(wú)批復(fù)預(yù)算指標(biāo)不及時(shí)、不足額，預(yù)留待分配支出指標(biāo)，自行調(diào)整支出預(yù)算科目，改變資金使用方向等問(wèn)題；有無(wú)不按預(yù)算級(jí)次和程序撥款，滯留欠撥和越級(jí)撥付的問(wèn)題。
4.審查預(yù)算調(diào)整情況。是否按照預(yù)算法規(guī)定的程序調(diào)整預(yù)算，有無(wú)未經(jīng)人大、政府批準(zhǔn)，自行追加和調(diào)整支出預(yù)算的問(wèn)題。
5.審查中央和省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金的.分配、管理和使用效益情況。
（1）?？畹姆峙淝闆r。摸清中央和省?？畹目傤~和項(xiàng)目，準(zhǔn)確劃分省級(jí)專項(xiàng)資金和中央?？畋炯?jí)撥付、下劃和結(jié)轉(zhuǎn)下年使用的數(shù)額，審查結(jié)轉(zhuǎn)下年的具體項(xiàng)目?jī)?nèi)容，?？畹膿芨逗拖聞澥欠窦皶r(shí)、足額，有無(wú)滯留欠撥、擠占挪用和違規(guī)結(jié)轉(zhuǎn)等問(wèn)題。
（2）專款的管理情況。審查財(cái)政廳各業(yè)務(wù)處室對(duì)省直部門（單位）及下級(jí)財(cái)政部門使用專項(xiàng)資金的監(jiān)管情況，是否嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)專項(xiàng)資金管理的規(guī)章制度，對(duì)資金的使用是否跟蹤問(wèn)效，專項(xiàng)資金使用效益評(píng)價(jià)體系是否建立，有無(wú)重分配，輕管理的問(wèn)題。
（3）省級(jí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的安排使用情況。一是是否建立項(xiàng)目庫(kù)制度；二是專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目安排是否符合零基預(yù)算的要求；三是是否符合規(guī)范化轉(zhuǎn)移支付制度的要求，控制了專項(xiàng)撥款的增長(zhǎng)；四是專項(xiàng)資金使用，是否作到圍繞省委、省政府工作重點(diǎn)，打破部門界限，統(tǒng)籌安排，財(cái)政建設(shè)資金安排是否體現(xiàn)重點(diǎn)支持新型工業(yè)化和縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；五是延伸部分用款單位，抽查省級(jí)?？睿ㄖ醒雽？睿┑姆峙涫褂们闆r，審核其分配依據(jù)是否充分、合理，申請(qǐng)事項(xiàng)與實(shí)際用途是否一致，有無(wú)挪作他用以及損失浪費(fèi)問(wèn)題。
6.審查辦理上下級(jí)財(cái)政結(jié)算情況。主要對(duì)上下級(jí)財(cái)政之間的補(bǔ)助收入和上解支出進(jìn)行審查。其中對(duì)上結(jié)算的審查重點(diǎn)弄清與財(cái)政部結(jié)算的實(shí)際收支、具體構(gòu)成；辦理對(duì)下財(cái)政結(jié)算情況，重點(diǎn)審查省財(cái)政是否依照有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政體制規(guī)定辦理對(duì)下結(jié)算，有無(wú)辦理結(jié)算透明度不高，搞“暗箱操作”，違規(guī)結(jié)算的問(wèn)題，有無(wú)未經(jīng)政府批準(zhǔn)，脫離人大監(jiān)督，自行辦理對(duì)下補(bǔ)助，分配資金向本系統(tǒng)傾斜的部門行為。
7.審查廳機(jī)關(guān)及所屬二級(jí)單位財(cái)務(wù)和各業(yè)務(wù)處室業(yè)務(wù)費(fèi)收支情況。審查經(jīng)費(fèi)來(lái)源和運(yùn)用是否合規(guī)，有無(wú)資金分配向自身傾斜，違規(guī)提取業(yè)務(wù)費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，開(kāi)支大手大腳，亂開(kāi)銀行賬戶，隱瞞轉(zhuǎn)移財(cái)政資金，設(shè)置賬外賬，濫發(fā)錢物，內(nèi)部管理松弛等問(wèn)題。
（二）省地稅局
主要對(duì)省地稅局稅收政策執(zhí)行、稅收征管和財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審查。
1.稅收政策執(zhí)行和稅收征管情況。重點(diǎn)審查省地稅局稅收政策制定與執(zhí)行中，有無(wú)違反國(guó)家政令統(tǒng)一，擅開(kāi)政策口子，隨意減免稅，造成國(guó)家稅收流失的問(wèn)題；對(duì)稅收票證管理是否規(guī)范嚴(yán)格，有無(wú)稅收票證管理不規(guī)范，亂收費(fèi)、收入未納入預(yù)算管理的問(wèn)題；稅收稽查工作有無(wú)稽查力度不夠，稽查程序不規(guī)范和稽查結(jié)論落實(shí)不到位等問(wèn)題。
2.審查局機(jī)關(guān)及所屬二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支情況。主要審查經(jīng)費(fèi)來(lái)源是否正當(dāng)，有無(wú)擠占下級(jí)經(jīng)費(fèi)以及應(yīng)交未交預(yù)算收入問(wèn)題，支出是否合規(guī)，其中機(jī)關(guān)及系統(tǒng)的大宗購(gòu)置是否按政府采購(gòu)目錄要求，實(shí)行政府采購(gòu)，機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度是否健全，內(nèi)部控制是否嚴(yán)格有效，執(zhí)行是否到位，會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范，有無(wú)設(shè)置賬外賬，濫支濫用，開(kāi)支嚴(yán)重超標(biāo)等問(wèn)題。
（三）國(guó)家金庫(kù)xx省分庫(kù)
主要對(duì)省國(guó)庫(kù)辦理預(yù)算收支情況進(jìn)行審查。重點(diǎn)是：
1.審查庫(kù)款的收納、劃分和報(bào)解情況，有無(wú)入庫(kù)和報(bào)解不及時(shí)、延解積壓庫(kù)款和收入級(jí)次劃解不正確，擠占上下級(jí)財(cái)政收入的問(wèn)題。
2.審查辦理預(yù)算收入退庫(kù)情況，有無(wú)未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，擅自沖退國(guó)庫(kù)庫(kù)款的問(wèn)題，有無(wú)違反國(guó)
家規(guī)定辦理超范圍、超越權(quán)限的退庫(kù)。
3.審查辦理財(cái)政預(yù)算資金撥付情況，有無(wú)撥付資金不及時(shí)、不足額，超預(yù)算、無(wú)預(yù)算和越級(jí)撥付等問(wèn)題。
4.審查國(guó)庫(kù)與部門零余額賬戶和財(cái)政零余額賬戶之間的資金清算，是否在財(cái)政部門審批的用款額度內(nèi)及時(shí)清算資金。
5、審查會(huì)計(jì)核算和內(nèi)部控制情況，有無(wú)會(huì)計(jì)核算不合規(guī)，內(nèi)部控制和監(jiān)督不力，手續(xù)不完備，審核把關(guān)不嚴(yán)，影響國(guó)庫(kù)資金安全的問(wèn)題。
（四）省直其他部門（單位）
1.罰沒(méi)收入和納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)收繳情況。審查執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰單位有無(wú)擴(kuò)大范圍、自立項(xiàng)目、提高標(biāo)準(zhǔn)亂罰款和亂收費(fèi)的問(wèn)題；有無(wú)違反“收支兩條線”管理規(guī)定，隱瞞、截留和坐支應(yīng)上交財(cái)政的行政性收費(fèi)和罰沒(méi)收入的問(wèn)題；有無(wú)違反“收（罰）繳分離”規(guī)定，違規(guī)開(kāi)設(shè)收入過(guò)渡戶，滯留拖欠收入，未及時(shí)入庫(kù)的問(wèn)題。
2.部門（單位）預(yù)算外收入、單位經(jīng)營(yíng)和事業(yè)收入的管理情況。審查單位預(yù)算外收入和其他收入是否全部納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算，有無(wú)隱瞞、轉(zhuǎn)移收入，設(shè)置賬外賬和“小金庫(kù)”的問(wèn)題；預(yù)算外收入是否及時(shí)足額納入財(cái)政專戶管理，有無(wú)自立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)，亂收費(fèi)、亂攤派的問(wèn)題；滯留、坐支預(yù)算外收入的問(wèn)題是否突出；預(yù)算外資金的使用范圍是否嚴(yán)格按照財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；經(jīng)營(yíng)性收入和事業(yè)收入等其他收入是否按照有關(guān)規(guī)定，足額交納稅款，有無(wú)偷漏稅和欠稅的問(wèn)題。
3.專項(xiàng)資金（事業(yè)費(fèi)）的預(yù)算申報(bào)、分配和使用情況（包括省級(jí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和中央?？睿?/p>
一是部門專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的申報(bào)。審查部門省級(jí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算編報(bào)程序是否合規(guī)，項(xiàng)目是否符合客觀實(shí)際，有無(wú)沿襲慣例，導(dǎo)致所安排資金與實(shí)際情況脫節(jié)，預(yù)算項(xiàng)目無(wú)法執(zhí)行的問(wèn)題。
二是專項(xiàng)資金分配撥付情況。審查主管部門是否將財(cái)政批復(fù)預(yù)算（或部門預(yù)算）及時(shí)全額批復(fù)所屬單位，有無(wú)截留、克扣所屬二、三級(jí)單位經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題；中央和省專款的分配依據(jù)是否充分合理，是否具有規(guī)范的分配方法，分配過(guò)程是否存在隨意性；主管部門是否及時(shí)足額撥付資金，有無(wú)違規(guī)提取管理費(fèi)、欠撥、滯留和擠占挪用專項(xiàng)資金的問(wèn)題。
三是專項(xiàng)資金的使用情況。重點(diǎn)審查專款的具體使用單位，有無(wú)擠占挪用問(wèn)題，是否存在損失浪費(fèi)現(xiàn)象，是否達(dá)到項(xiàng)目申報(bào)所預(yù)期的目標(biāo)，發(fā)揮了資金的使用效益。同時(shí)，對(duì)主管部門還要審查其對(duì)專項(xiàng)資金的使用是否做到跟蹤問(wèn)效，是否建立專項(xiàng)資金的績(jī)效考評(píng)和報(bào)告制度。
4.重大投資建設(shè)項(xiàng)目決策、管理及效益情況。重點(diǎn)審查部門（單位）利用國(guó)家財(cái)政性資金和其他資金搞基本建設(shè)和對(duì)外投資情況，內(nèi)容主要包括項(xiàng)目立項(xiàng)的科學(xué)性、項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度、資金的管理使用，有無(wú)決策失誤或管理不善，導(dǎo)致國(guó)家財(cái)政資金嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)和國(guó)有資產(chǎn)流失的情況。
5.財(cái)務(wù)管理情況。審查單位財(cái)務(wù)管理制度是否健全、有效；財(cái)務(wù)報(bào)批手續(xù)是否齊全，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度是否嚴(yán)格，有無(wú)亂開(kāi)銀行賬戶，濫發(fā)錢物，設(shè)置賬外賬和“小金庫(kù)”，濫支濫用等問(wèn)題；有無(wú)資產(chǎn)管理松弛，資產(chǎn)不入賬或決策失誤，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的問(wèn)題。
5.實(shí)行規(guī)范部門預(yù)算試點(diǎn)的單位和部門，在對(duì)上述內(nèi)容審計(jì)的基礎(chǔ)上，還要對(duì)部門預(yù)算的編制及執(zhí)行情況進(jìn)行全面審計(jì)。
6.對(duì)××××年審計(jì)工作報(bào)告中涉及的省直部門和單位，××××年繼續(xù)納入審計(jì)范圍，并且在完成上述審計(jì)內(nèi)容的基礎(chǔ)上，還要開(kāi)展對(duì)比審計(jì)，針對(duì)××××年審計(jì)查處的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題和管理中存在的漏洞，跟蹤檢查該單位審計(jì)意見(jiàn)、審計(jì)決定的整改落實(shí)情況，看是否加強(qiáng)了財(cái)政財(cái)務(wù)管理，違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題是否得到有效遏制。
（一）統(tǒng)一組織，分頭實(shí)施。省級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作在廳長(zhǎng)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行統(tǒng)籌規(guī)劃，統(tǒng)一組織和部署，具體實(shí)施由各有關(guān)處室在分管廳長(zhǎng)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照廳辦公會(huì)確定的省級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃和分工，分頭進(jìn)行。
（二）改進(jìn)方法，提高質(zhì)量。各有關(guān)處室要嚴(yán)格按照審計(jì)方案確定的內(nèi)容，在全面審計(jì)的基礎(chǔ)上，突出重點(diǎn)，審深審?fù)福μ岣邔徲?jì)工作質(zhì)量和水平。一是在搞好對(duì)一級(jí)預(yù)算單位審計(jì)的同時(shí)，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)二、三級(jí)單位的審計(jì)，注意查處上級(jí)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題向下級(jí)轉(zhuǎn)移的問(wèn)題；二是在開(kāi)展財(cái)政財(cái)務(wù)審計(jì)收支中，注意發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)案件的線索，加大查處大要案力度；三是以重點(diǎn)專項(xiàng)資金為突破口，積極探索效益審計(jì)，從專項(xiàng)資金的立項(xiàng)、分配、使用入手，重點(diǎn)揭示決策失誤、管理不善造成損失浪費(fèi)等問(wèn)題。
（三）及時(shí)上報(bào)，注重時(shí)效。各有關(guān)處室納入預(yù)算執(zhí)行審計(jì)范圍和進(jìn)入審計(jì)工作報(bào)告的各項(xiàng)審計(jì)工作應(yīng)于五月底前結(jié)束，對(duì)省直部門（單位）的審計(jì)報(bào)告及報(bào)表、納入省級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)范圍的行業(yè)審計(jì)綜合報(bào)告應(yīng)于六月十日前交財(cái)政處匯總。財(cái)政處應(yīng)于六月底前草擬出預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)果報(bào)告提交廳長(zhǎng)辦公會(huì)審定，在此基礎(chǔ)上，形成省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告。各處室應(yīng)堅(jiān)持從大局出發(fā)，及時(shí)、完整地提供審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果，確保預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告和結(jié)果報(bào)告的質(zhì)量，共同完成好××××年省級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作
迎接審計(jì)工作方案 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案篇十四
為了認(rèn)真落實(shí)《邵陽(yáng)學(xué)院20xx年審計(jì)工作要點(diǎn)》，按時(shí)完成內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃任務(wù)，院審計(jì)處定于20xx年4月至10月開(kāi)展校后勤服務(wù)中心20xx至20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。為了保證審計(jì)工作有序推進(jìn)，特制定實(shí)施方案如下：
為了促進(jìn)加強(qiáng)后勤服務(wù)中心內(nèi)部管理，進(jìn)一步規(guī)范后勤服務(wù)中心的經(jīng)濟(jì)行為，摸清后勤服務(wù)中心財(cái)務(wù)收支情況，為第三輪后勤服務(wù)改革提供依據(jù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《邵陽(yáng)學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施辦法》開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作。
審計(jì)對(duì)象：邵陽(yáng)學(xué)院后勤服務(wù)中心
審計(jì)范圍：20xx—20xx年度財(cái)務(wù)收支情況。
本次審計(jì)的主要內(nèi)容后勤服務(wù)中心是20xx—20xx年度財(cái)務(wù)收支情況，審計(jì)重點(diǎn)如下：
1、內(nèi)部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效執(zhí)行。
2、收入是否合法、真實(shí)，是否及時(shí)、足額上繳和入賬，有無(wú)坐收坐支情況，有無(wú)截留情況。
3、支出是否合法、真實(shí)，是否符合國(guó)家財(cái)會(huì)制度和學(xué)校有關(guān)管理規(guī)定。
4、預(yù)算執(zhí)行情況如何。
5、有無(wú)侵占、挪用、私分資金和套取現(xiàn)金等問(wèn)題。
6、往來(lái)款項(xiàng)是否定期核對(duì)和催還，有無(wú)相關(guān)記錄。
本次審計(jì)采取送達(dá)審計(jì)與就地審計(jì)相結(jié)合的'方式進(jìn)行。
本次審計(jì)工作從20xx年4月10日開(kāi)始，至20xx年5月10日結(jié)束，具體分以下幾個(gè)階段進(jìn)行：
（一）審計(jì)準(zhǔn)備階段（20xx年4月10日前）：
1、按照《邵陽(yáng)學(xué)院20xx年工作要點(diǎn)》和內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的安排確立審計(jì)項(xiàng)目，在審前調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計(jì)實(shí)施方案，選擇好會(huì)計(jì)事務(wù)所，確定審計(jì)小組及其成員分工，明確審計(jì)目標(biāo)及重點(diǎn)，安排各階段審計(jì)任務(wù)和實(shí)施時(shí)間。
2、向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書，采集審計(jì)資料。
（二）審查分析階段（20xx年4月11日至20xx年5月10日）：
根據(jù)審計(jì)實(shí)施方案，針對(duì)審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)，采用符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試的方法，審查被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度和程序設(shè)計(jì)的適當(dāng)性及其運(yùn)行的有效性；審查測(cè)試被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性，并在檢查測(cè)試的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析性復(fù)核。具體程序分兩步實(shí)施：
1、審查會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)內(nèi)部控制制度，并進(jìn)行相關(guān)測(cè)試和評(píng)價(jià)。
2、針對(duì)第一步審查中發(fā)現(xiàn)的情況和問(wèn)題，到被審計(jì)單位進(jìn)行進(jìn)一步詢證，取得相關(guān)審計(jì)證據(jù)。
（三）總結(jié)報(bào)告階段（20xx年5月11日至20xx年5月20日）：
1、審計(jì)員對(duì)審查分析階段形成的審計(jì)工作底稿進(jìn)行分析、總結(jié)，形成審計(jì)報(bào)告初稿。
2、審計(jì)組長(zhǎng)復(fù)核審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告初稿。
3、審計(jì)小組與被審計(jì)單位交換意見(jiàn)。
4、綜合以上情況，形成審計(jì)結(jié)論，作出審計(jì)決定，提出審計(jì)建議，最終完成審計(jì)報(bào)告。
5、將審計(jì)報(bào)告報(bào)送學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。
（四）督促落實(shí)階段
按照經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計(jì)決定和審計(jì)建議，督促被審計(jì)單位完成整改落實(shí)工作。
（五）審計(jì)終結(jié)階段
工作完成后，將全部審計(jì)資料進(jìn)行整理和歸檔。
為順利完成審計(jì)工作任務(wù)，按校行政批示成立審計(jì)組，審計(jì)組成員由受托會(huì)計(jì)事務(wù)所派員組成，成員不少于三人，審計(jì)處派卿務(wù)云做協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)工作。審計(jì)組實(shí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，審計(jì)員根據(jù)組內(nèi)分工履行工作職責(zé)，互相配合完成審計(jì)事項(xiàng)。具體分工如下：
審計(jì)組長(zhǎng)：負(fù)責(zé)組織審計(jì)實(shí)施、復(fù)核審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)員：負(fù)責(zé)審計(jì)實(shí)施的各項(xiàng)具體工作，主要包括：資料采集、審查資料、審計(jì)取證、編制審計(jì)工作底稿和審計(jì)報(bào)告、督促整改落實(shí)、審計(jì)材料歸檔等。
審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中必須嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和邵陽(yáng)學(xué)院審計(jì)工作八項(xiàng)紀(jì)律，在工作中做到獨(dú)立、客觀、正直、勤勉，保持廉潔，保守秘密，努力踐行內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范的各項(xiàng)要求，按照本方案的日程安排如期完成審計(jì)工作任務(wù)。
邵陽(yáng)學(xué)院審計(jì)處
20xx年4月2日
迎接審計(jì)工作方案 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案篇十五
為進(jìn)一步提升支農(nóng)支小服務(wù),加快我行業(yè)務(wù)發(fā)展,擴(kuò)大市場(chǎng)占有率,擬在全行組織開(kāi)展“掃戶、掃村、掃街、掃園”營(yíng)銷活動(dòng).
通過(guò)對(duì)工業(yè)園區(qū)、城區(qū)、郊區(qū)的主次干道、商業(yè)區(qū)、街道、社區(qū)、市場(chǎng)、樓宇、集鎮(zhèn)、鄉(xiāng)村進(jìn)行“地毯式”的上門營(yíng)銷,讓客戶了解我行各項(xiàng)金融服務(wù)產(chǎn)品,并以此為切入點(diǎn),深入了解客戶的基本信息和金融需求,通過(guò)完善金融產(chǎn)品,提升服務(wù),進(jìn)一步提高服務(wù)城鄉(xiāng)居民、個(gè)體工商戶、小微企業(yè)的能力,更好地為轄內(nèi)城鄉(xiāng)居民生產(chǎn)、生活,個(gè)體工商戶、小微企業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù),從而加快自身發(fā)展,為贛昌農(nóng)商銀行的發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ).
20xx年6月5日— 20xx年9月30日.
全行所有員工.
總行成立“掃戶、掃村、掃街、掃園”營(yíng)銷活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長(zhǎng):程建新,常務(wù)副組長(zhǎng):李輝華,副組長(zhǎng):鄧軍、彭志剛、鄒常輝、胡會(huì)霞、張新華;成員由各部門、各經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人組成.領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在總行信貸管理部,負(fù)責(zé)“四掃”營(yíng)銷工作的具體組織實(shí)施,總行領(lǐng)導(dǎo)、各部門按掛點(diǎn)包片單位參與“四掃”營(yíng)銷活動(dòng);各經(jīng)營(yíng)單位也要成立相關(guān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,明確分工,按時(shí)推進(jìn),確?！八膾摺睜I(yíng)銷工作取得實(shí)效.
“四掃”是綜合性營(yíng)銷工作,主要包括“財(cái)園信貸通”、“財(cái)政惠農(nóng)信貸通”、百?；菝窨ǖ雀黝愋刨J產(chǎn)品,手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行、pos機(jī)等電子銀行產(chǎn)品,以及各類理財(cái)、存款、票據(jù)、支付結(jié)算等產(chǎn)品的`營(yíng)銷和服務(wù)的營(yíng)銷.全體干部員工要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí),以方便對(duì)營(yíng)銷對(duì)象介紹和解釋,確保“四掃”工作順利開(kāi)展.
本次“四掃”工作的重點(diǎn)對(duì)象為園區(qū)、農(nóng)村、街道、商戶等.
(一)“掃園”,重點(diǎn)為轄內(nèi)園區(qū)企業(yè),主要包括各類工業(yè)園、產(chǎn)業(yè)園、物流園、商貿(mào)園、科技園、示范園等園區(qū)內(nèi)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策要求的企業(yè).
(二)“掃村”,重點(diǎn)為轄內(nèi)各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體,包括家庭農(nóng)場(chǎng)、種養(yǎng)大戶、專業(yè)合作社、休閑農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等.
(三)“掃街”,重點(diǎn)為轄內(nèi)商貿(mào)街、商業(yè)圈、集鎮(zhèn)區(qū)等區(qū)域內(nèi)的個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶.
(四)“掃戶”,重點(diǎn)為轄內(nèi)農(nóng)村和城鎮(zhèn)小戶種養(yǎng)、小型加工、小商小販、小本經(jīng)營(yíng)等創(chuàng)收致富型客戶.
為明確分工,確保“四掃”不留死角,營(yíng)銷分片如下:
營(yíng)業(yè)部:蓮水巷居委會(huì)、體育館居委會(huì)、澄湖西路居委會(huì)(含街道企業(yè)、商戶、社區(qū)居民,下同);
蓮塘支行:蓮墾居委會(huì)、璽園居委會(huì)、農(nóng)貿(mào)街居委會(huì)、蓮塘村委會(huì)、蓮塘街上村委會(huì)、蓮武路居委會(huì)
向陽(yáng)支行: 王家村委會(huì)、王家居委會(huì)、斗柏路居委會(huì)、斗門村委會(huì)、南農(nóng)居委會(huì)
永通支行:澄湖北路居委會(huì)、澄湖中路居委會(huì)、南井路居委會(huì)、向陽(yáng)路居委會(huì)、正榮大湖居委會(huì)
八一支行:手拖居委會(huì)、埂頭村委會(huì)、公園居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等
昌南新城支行:昌南居委會(huì)、彭家村委會(huì)、西邊山居委會(huì)
小蘭支行:小藍(lán)居委會(huì)、小蘭村委會(huì)、定崗村委會(huì)、墨山村委會(huì)、康蓮路居委會(huì)、定崗居委會(huì)
府前支行:府前路居委會(huì)
銀三角:蓮南居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等
其他網(wǎng)點(diǎn):網(wǎng)點(diǎn)所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍(含街道商戶、轄內(nèi)企業(yè)及農(nóng)戶).
1、為突出重點(diǎn),明確目標(biāo),本次“四掃”工作分兩個(gè)階段.
第一階段,主要任務(wù)是“掃園”和“掃村”,要求在6月底前完成.
第二階段,主要任務(wù)是“掃街”和“掃戶”,要求在9月底前完成.
