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發(fā)票管理辦法開票人篇一
一、發(fā)票報銷相關(guān)規(guī)定。
1、餐飲費用報銷：需附菜譜清單，附就餐人員名單，發(fā)票上要有參加行動或查處案件的人員詳細(xì)名單、經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人簽字，并注明詳細(xì)事由。
2、住宿費報銷：發(fā)票上需要注明參加行動或查處案件的人員詳細(xì)名單，經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人簽字，并注明詳細(xì)事由。
3、燃油費報銷：發(fā)票上需要注明加油的車牌號，并且有駕駛員、經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人三方簽字，注明詳細(xì)事由。
4、搬運費(銷毀費)報銷：需附搬運貨物清單，清單上必須有搬運的貨物的品種、數(shù)量及金額明細(xì)，發(fā)票上有搬運人員、經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人三方簽字認(rèn)可，并注明詳細(xì)事由。
5、與外單位協(xié)同辦案差旅費報銷：嚴(yán)格執(zhí)行縣局公司差旅費管理辦法相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，發(fā)票上注明詳細(xì)的事由。注：外單位人員不能享受我公司差旅費報銷規(guī)定。
6、舉報費報銷：舉報要有記錄表，有立案報告，舉報費審批表，有領(lǐng)款憑證，領(lǐng)款憑證上必須有舉報人、負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人(經(jīng)辦人要求三人以上)簽字，經(jīng)辦人和舉報人不能為同一人;在向舉報人支付舉報費時，舉報人必須在舉報費支付單據(jù)上簽字并按手印。
二、報賬規(guī)定。
當(dāng)月發(fā)生的發(fā)票必須在當(dāng)月或次月報銷，每月10號和20號前將所有發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門報賬人員、同時交紙質(zhì)資料，并完成相關(guān)簽字手續(xù)。
匯總表統(tǒng)一表格見下：
張三費用開支匯總明細(xì)表
序號
事由描述清楚
金額
備注
合計經(jīng)辦人：簽字部門負(fù)責(zé)人：簽字日期：
備注：發(fā)票必須提供正規(guī)票據(jù)，有國家稅務(wù)總局監(jiān)制章，開具單位(店家)專用章，印章為橢圓形。票據(jù)的開據(jù)日期、名稱和金額明顯。
發(fā)票管理辦法開票人篇二
第一條
根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其《實施細(xì)則》制定本辦法。
第二條
公司在印制、領(lǐng)購、開具、取得和保管發(fā)票及收據(jù)等方面必須遵守本辦法。
第三條
發(fā)票、收據(jù)的的基本聯(lián)次為三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，開票方留存?zhèn)洳椋坏诙?lián)為發(fā)票聯(lián)，收執(zhí)方作為付款或收款原始憑證；第三聯(lián)為記帳聯(lián)，開票方作為記帳原始憑證。
第四條
發(fā)票的基本內(nèi)容包括：發(fā)票的名稱、字軌號碼、聯(lián)次及用途，客戶名稱，開戶銀行及帳號，商品名稱或經(jīng)營項目，計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額，開票人，開票日期，開票單位（個人）名稱（章）等。
第五條
發(fā)票、收據(jù)的印制或領(lǐng)購必須事先向公司辦公室申請，經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后印制。
第六條
印制發(fā)票、收據(jù)必須提供印制票樣、數(shù)量、每本份數(shù)、聯(lián)次顏色、編號規(guī)則等內(nèi)容。
第七條
印制發(fā)票除需得到公司總經(jīng)理批準(zhǔn)外，必須遵守國家和當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)有關(guān)發(fā)票、收據(jù)印制的規(guī)定。
第八條
開具票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋單位財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。
第九條 票據(jù)必須按下列要求開具： 1．字跡清楚。2．不得涂改。
如填寫有誤，應(yīng)另行開具票據(jù)，并在誤填的票據(jù)上蓋作廢章或?qū)懨鳌白鲝U”。
3．如有票據(jù)開具后因收執(zhí)方不索取應(yīng)單獨保管。4．項目填寫齊全。
5．票、物相符，票面金額與實際收取的金額相符。
6．各項目內(nèi)容正確無誤。即必須按實收金額、項目、日期、繳款單位（人）如實填寫，做到準(zhǔn)確無誤。
7．全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額相符。8．發(fā)票聯(lián)和記帳聯(lián)加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。9．開票人和收款人應(yīng)在發(fā)票上填寫全名，不許只寫姓氏。10．盡量做到開票人和收款人的分離。
11．不得拆本使用發(fā)票和收據(jù)，存根聯(lián)應(yīng)始終為整體。12．作廢發(fā)票應(yīng)所有聯(lián)次齊全，已撕下的聯(lián)次應(yīng)粘貼在一起，不許缺少聯(lián)次。
第十條
票據(jù)的開具時限為收訖款項或取得索取款項的憑據(jù)的同時，未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具票據(jù)。
第十一條
收款后應(yīng)在發(fā)票或收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。
第十二條
票據(jù)應(yīng)按編號順序使用，不許跨頁使用。
第十三條
發(fā)票和收據(jù)不得丟失。票據(jù)丟失，查明原因，應(yīng)于當(dāng)日書面報告公司總經(jīng)理并呈送主管稅務(wù)機關(guān)，且在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。
第十五條
有關(guān)人員應(yīng)妥善保管發(fā)票和收據(jù)，設(shè)專人專柜負(fù)責(zé)保管，放置在安全的場所，防止丟失。
第十六條
不符合規(guī)定的票據(jù)，不得作為財務(wù)報銷憑證。第十七條
原則上除財務(wù)部外，其它部門或人員不得攜帶空白收據(jù)。但為方便有關(guān)部門或人員靈活、機動清收賬款，不誤時不誤事，特制定本制度。
1、公司使用的所有的空白收據(jù)，由公司財務(wù)部門統(tǒng)一購回、統(tǒng)一保存、統(tǒng)一管理，并對空白收據(jù)實行分類及連續(xù)編號。
2、設(shè)立空白收據(jù)分類專用領(lǐng)取登記薄，凡有關(guān)部門或人員領(lǐng)用空白收據(jù)，必須在登記薄上按照規(guī)定項目，填寫收據(jù)起止號碼、領(lǐng)取本數(shù)、領(lǐng)取人及領(lǐng)取時間。
3、領(lǐng)用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后在財務(wù)部登記冊上登記時間、數(shù)量、號碼、部門及領(lǐng)用人，以備查對。如有差錯，交回處理。
4、空白收據(jù)為代收款收據(jù)，專人領(lǐng)取，專人保管，專人使用，款收回交財務(wù)部后，財務(wù)部另開收據(jù)給代交款人，代交款人將收據(jù)貼存至本人攜帶的空白收據(jù)相應(yīng)聯(lián)上，以備查證。
5、公司的票據(jù)使用實行換領(lǐng)管理辦法，即領(lǐng)用者將使用完畢的票據(jù)存根，繳回財務(wù)部門核銷以后，再領(lǐng)用新的票據(jù)。收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時，不得發(fā)出新收據(jù)。相應(yīng)地，保管員應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時間但仍未退回?fù)Q新的收據(jù)。
6、凡書寫完畢或其它原因繳回收據(jù)時，在專用登記薄上填寫繳回本數(shù)、作廢張數(shù)、繳回時間及繳回人。
領(lǐng)用者繳回收據(jù)時，事先對收據(jù)存根進行金額合計和核對，并在收據(jù)封面上簽注交回時間，對作廢收據(jù)單獨進行金額合計，并由繳回收據(jù)人在封面上簽字，借以保證空白收據(jù)的不流失。
7、領(lǐng)用收據(jù)的部門及人員如因機構(gòu)變動或人員工作變動，需在變動前到財務(wù)部交回收據(jù)并結(jié)清核銷。
第十八條
嚴(yán)禁任何人轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開、擅自銷毀和涂改及相互串用各種票據(jù)。如果票據(jù)發(fā)生意外，應(yīng)當(dāng)及時報告有關(guān)部門或人員，否則，因此而造成的經(jīng)濟損失及其它后果由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。
第十九條
建立健全票據(jù)稽查制度，自覺接受有關(guān)部門的檢查和監(jiān)督，對違反規(guī)定的視情節(jié)輕重給予相應(yīng)行政處分和處罰，構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)追究有關(guān)刑事責(zé)任。
第二十條
本規(guī)定從公司董事長批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。第二十一條
本規(guī)定由公司辦公室、財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
發(fā)票管理辦法開票人篇三
1、開具發(fā)票、收據(jù)時必須由項目人提前填制發(fā)票、收據(jù)開具申請單，填寫完整后提交主管會計審核。主要核實發(fā)票、收據(jù)需開的金額、合同回款情況，并在申請單上簽字，然后交予出納。出納根據(jù)審核后的申請單開具發(fā)票或收據(jù)，財務(wù)人員不得代替填制發(fā)票、收據(jù)開具申請單，出納不得開具空白收據(jù)和無申請收據(jù)。
3、已開具的發(fā)票不得修改，如果填開有誤，應(yīng)錄入稅控機確認(rèn)發(fā)票作廢的號碼后整套加蓋“作廢”印章。作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。
4、已開好的發(fā)票，業(yè)務(wù)人員復(fù)核無誤后，在發(fā)票領(lǐng)用登記簿上簽字領(lǐng)取相應(yīng)聯(lián)次，財務(wù)人員依據(jù)記賬聯(lián)登記入賬。
5、對于銷售合同有折讓金額的，經(jīng)辦人必須要提前將折讓說明提交財務(wù)備案，一同放入折讓合同內(nèi)。
6、本公司收據(jù)只用于現(xiàn)金及承兌匯票方式收款。
7、出納不得開具空白或無日期的收據(jù)。對于特殊情況，需要開具收據(jù)的，需要總經(jīng)理簽批。
8、對于第一次開具收據(jù)后款項未回的，經(jīng)辦人之后又連續(xù)申請開具同一項目下一次的收據(jù)，財務(wù)不予開具收據(jù)。
9、收據(jù)、發(fā)票開具后，要進行發(fā)票開具登記。
6、收據(jù)、發(fā)票由領(lǐng)取人直接拿走，拿走人需簽字。如果是郵寄的，由郵寄人簽字,且郵寄人要隨時跟蹤，直到收票人收到收據(jù)、發(fā)票為止。
7、收據(jù)開出后，如兩周內(nèi)未回款，則收據(jù)退回，需要時重新開具。
二、發(fā)票的領(lǐng)購、保管
1、公司所用發(fā)票由財務(wù)開票員按規(guī)定統(tǒng)一向稅務(wù)部門購買，并按稅務(wù)部門要求對發(fā)票進行管理。
2、公司所用發(fā)票由財務(wù)開票員保管并建立完整的發(fā)票登記簿，詳細(xì)登記各種發(fā)票購買、領(lǐng)用和結(jié)存情況。
3、已使用的發(fā)票，按會計檔案管理規(guī)定進行保管。
1、外購空白收據(jù)一律由會計主管保管，根據(jù)業(yè)務(wù)需要由出納或其他有關(guān)人員領(lǐng)用，并在“收據(jù)領(lǐng)用登記表”辦理領(lǐng)用手續(xù)。
2、收據(jù)領(lǐng)用采取驗舊付新方式管理，統(tǒng)一編號。
3、出納根據(jù)申請單填開收據(jù)，由會計主管審核后加蓋財務(wù)專用章。
3、出納根據(jù)收據(jù)制作憑證并經(jīng)審核無誤后，在收據(jù)存根聯(lián)標(biāo)注記賬聯(lián)所在的憑證日期及號碼。
4、一本收據(jù)用完，出納即交還給會計主管，會計主管根據(jù)存根聯(lián)的標(biāo)注檢查收款項目是否已完整入賬無誤。
5、如檢查無誤，會計主管在該冊收據(jù)封面上標(biāo)注“使用完畢、已檢查無誤”之類的語言并簽字后將此收據(jù)封存（同時也在領(lǐng)用登記表上做同類標(biāo)注）。
