無論是身處學校還是步入社會，大家都嘗試過寫作吧，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力。寫范文的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？下面是小編為大家收集的優(yōu)秀范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

淺析金融債權的成因及對策論文 金融債權處置困難及建議篇一

1、現(xiàn)象描述

近幾年，越來越多的個人信息泄露問題被曝光，引起了社會各界的廣泛關注和廣大民眾的擔憂。買了新車的朋友經(jīng)常接到電話推銷保險；孕婦也經(jīng)常接到孕嬰產(chǎn)品銷售商的問候電話；買了新房鑰匙還沒到手，裝修公司就電話詢問是否需要裝修。中國青年報社會調查中心有一份調查顯示，86.5%的人表示自己有因為個人信息泄露而遭遇困擾的經(jīng)歷。盡管3年前，刑法修正案

（七）就特別增加了打擊個人信息違法行為的條款，為打擊此類犯罪活動提供了明確的法律依據(jù)。但是，時至今日還沒有周密細致的法律規(guī)定足以執(zhí)法，盜用個人信息泛濫的現(xiàn)象就難以遏止。那些泄露個人信息嚴重的部門，又該承擔何種責任呢？看來中國對于個人信息的保護問題還有很長的一段路要走。

1、個人信息泄露的主要原因

1.1行業(yè)監(jiān)管不力，部分工作人員謀私利

在信息高度發(fā)達的現(xiàn)代社會，一個人不可能與世隔絕，人們頻繁地與外界交往，造成某些個人信息時刻處于被泄露的狀態(tài)。汽車銷售商、房產(chǎn)中介、醫(yī)院等行業(yè)及其從業(yè)人員往往有機會接觸到大量的公民個人信息，這些行業(yè)雖均有系統(tǒng)內部出臺的關于個人信息的保護意見和規(guī)定，但由于部分從業(yè)人員法律意識不強，且內部執(zhí)行不到位等情況，部分工作人員謀取私利，造成這些行業(yè)成為個人信息泄露的“重災區(qū)”。

生活在分工細致、彼此關聯(lián)性極強的現(xiàn)代社會，不知道要留多少次身份證號碼、手機號碼和家庭住址等個人信息，設想如果當人們將信息留給商家或公共服務部門時，某些工作人員為了蠅頭小利，出賣了顧客的信息，帶來的也許是一系列的連鎖反應，那么后果將是無法預計的。

1.2缺少強有力的法律保護

根據(jù)罪刑法定的原則，只有非法泄露和販賣信息的，才有判刑入罪之虞，最近幾年已經(jīng)有類似案例。但對于疏于管理而導致員工泄露信息的，還沒有有效的法律制約。比如對責任人的處罰，以及對受害人的賠償?shù)鹊?，這也成為這種信息泄露現(xiàn)象屢禁不止且愈演愈烈的原因之一。在一個誠信狀況不理想、責任感普遍缺失的社會，僅僅依靠人們道德自律，恐怕遠遠不夠，再加上缺少強有力的法律手段來保護，人們即使發(fā)現(xiàn)了自己的信息被泄露，也會因為擔心維權的結果不盡人意而最終放棄維護自己的合法權益。

1.3個人的信息保護意識不強

其中因素很多：

1、無法確定哪些機構泄露了客戶的信息。比如購車者的信息是駕校還是汽車銷售商還是交管部門，這是一個比較難以確定的問題，造成不知道以誰為對象提起訴訟。

2、中國人的潛意識里不愿意輕易述諸法律。原因在于中國歷史文化的影響、訴訟的成本相對過高、訴訟程序繁瑣。

3、中國人目前普遍自我保護意識不夠。雖然近幾年隨著社會文明程度的提高，中國人的自我保護意識得到很大的提高，但是還遠遠未達到國外發(fā)達國家公民的自我保護法律意識。

應當說，這些因素和現(xiàn)行個人信息法律保護規(guī)定存在缺陷有著比較大的關系。使用的名片、在網(wǎng)站上注冊的郵箱和電話號碼、淘寶購物所用的信息、街頭填寫的問卷調查表等等。在不經(jīng)意中,你的信息也許已經(jīng)泄露,被有心人加以利用。現(xiàn)在人們普遍開始對個人信息保護有了一定的認識，但保護意識還是相對薄弱。

2、解決建議

2.1健全完善法律法規(guī)，嚴厲打擊不法行為

2.2與企業(yè)信用掛鉤，加強企業(yè)內部控制制度

2.3提高個人信息保護等級

2.4互聯(lián)網(wǎng)高速發(fā)展嚴重影響個人信息保護

2.5信息保護的立法不能阻礙信息的流通

2.6加強行業(yè)監(jiān)督和輿論監(jiān)督，提高個人保護意識

淺析金融債權的成因及對策論文 金融債權處置困難及建議篇二

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金融債權轉讓協(xié)議范文

金融債權轉讓協(xié)議與一般的合同債權轉讓協(xié)議是一樣的，之所以這樣講，是因為其協(xié)議內容與格式大致相同。為了幫助更多的人了解金融債權轉讓協(xié)議的相關內容，贏了網(wǎng)小編提供范文一份，僅供各位學習參考。

金融債權轉讓協(xié)議書

甲方：

乙方：

丙方：

為妥善解決甲、乙雙方在 中的債權債務問題，甲、乙、丙三方經(jīng)協(xié)商，依法達成如下債權轉讓協(xié)議，共同遵守：

一、甲乙丙三方一致確認：截至本協(xié)議簽署之日，甲方欠乙方款項共

贏了網(wǎng) 計￥ 元人民幣。

欠款明細如下：

二、甲乙丙三方一致同意，乙方將針對甲方的債權共計￥ 元人民幣全部轉讓給丙方行使，甲方按照本協(xié)議直接付款給丙方，視同甲方付款于乙方。由甲方于 年 月 日前向丙方支付共計 元人民幣。

三、保證和承諾：

1、乙方承諾并保證：

(1)其依法設立并有效存續(xù)，有權實施本協(xié)議項下的債權轉讓并能夠獨立承擔民事責任;

(2)其轉讓的債權系合法、有效的債權;

(3)本債權轉讓協(xié)議簽訂生效后，乙方不得再向甲方主張該債權，雙方不再就該債權債務發(fā)生任何法律關系;

(4)就xxx事項，甲乙雙方債權債務已全部結算清，不再存在其他任何債權債務。

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2、方承諾并保證：

(1)其依法設立并有效存續(xù)，有權受讓本協(xié)議項下的債權并能獨立承擔民事責任;

(2)其受讓本協(xié)議項下的債權已經(jīng)獲得其內部相關權力機構的授權或批準;

(3)丙方受讓此債權后，應同時接受因此債權而產(chǎn)生的相應義務;

(4)丙方在接受此債權之前，已完全了解此債權的全部內容，并知道此債權的轉移由債權人xxx 委托xxx全權代理，此委托的真實性已被丙方完全了解，因乙方授權委托代理真實性問題導致甲方債權轉移發(fā)生問題，丙方愿無償向甲方退還該債權行使的權利和因行使該債權而取得的甲方已經(jīng)履行的債務。

四、甲方向丙方付款時，丙方應向甲方開具對等金額的滿足甲方付款需要的正式發(fā)票，發(fā)票開具名稱為：xxxxxx

五、如本協(xié)議無效或被撤銷，則乙方仍繼續(xù)按原合同及其他法律文件履行義務。

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六、各方同意，如果一方違反其在本協(xié)議中所作的保證、承諾或任何其他義務，致使其他方遭受或發(fā)生損害、損失、索賠等責任，違約方須向受害方作出全面賠償。

七、本協(xié)議經(jīng)甲、乙、丙三方蓋章并由三方法定代表人或由法定代表人授權的代理人簽字后生效。

八、本協(xié)議未盡事宜，三方可另行訂立補充協(xié)議，但不得與本協(xié)議相抵觸。

九、本協(xié)議一式三份，甲、乙、丙三方各執(zhí)一份。

甲方：

法定代表人(或授權代理人)： 年 月 日

乙方：

法定代表人(或授權代理人)：年 月 日

丙方：

贏了網(wǎng) 法定代表人(或授權代理人)：年 月 日

不管是債權轉讓還是債務轉移，這些都是與自身利益密切相關的，各位在處理的過程中一定要足夠謹慎小心。簽訂的債權轉讓協(xié)議，要盡可能的維護自己的利益，同時也要為日后出現(xiàn)糾紛提供解決方案。要是你對此還有什么不清楚的地方，可以咨詢我們贏了網(wǎng)的在線律師。

來源：（金融債權轉讓協(xié)議范文http:///zw/）債權債務.相關法律知識

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淺析金融債權的成因及對策論文 金融債權處置困難及建議篇三

鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債成因及對策

目前，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)不同程度地陷入負債運轉的困難境地，鄉(xiāng)集體負債日益嚴重，且久拖難解，已成為農(nóng)村經(jīng)濟社會生活中諸多矛盾的焦點，到了非解決不可的地步。

一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債的成因

鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債種類較多，歸納起來主要是欠銀行等金融部門的各種貸款、施工單位或個人的工程款、各項達標檢查投入的資金及上級來人招待費、應付干

部的工資款、財政周轉金等，究其原因有鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟結構不合理、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)濟效益下滑等經(jīng)濟方面的原因，也有收入分配體制尚不完善、分配秩序混亂的體制上的矛盾，還有機構膨脹、冗員過多以及預算執(zhí)行與監(jiān)督乏力等管理方面的原因，具體如下：

１、政企不分，盲目上項目，導致鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債累累。政府職能未能及時轉變，仍然過多地插手微觀經(jīng)濟活動，即當運動員，又當裁判員，極個別的地方，打著壯大集體經(jīng)濟的幌子，盲目上項目、貸資金、辦企業(yè)、搞開發(fā)，“戶戶冒煙、村村開花”，違背了市場運行法則，沒有科學規(guī)劃，加之管理不善、責任不明、監(jiān)督不力，最終虧損倒閉，致使鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府背上了沉重的債務。

2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部政績考核不全面，急功近利的政績工程，導致鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債日增。鄉(xiāng)村工作的不穩(wěn)定性及復雜性決定了干部考核的艱巨性。當前由于對鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作缺乏行之有效、切實可行的考核機制，鄉(xiāng)干部政績考核往往只靠年初簽定的目標責任書，考核方法單一，內容簡單，難以操作，對一些隱績及長遠利益難以兼顧，加之基層干部“走讀”現(xiàn)象日趨嚴重，變動頻繁，造成工作中的不穩(wěn)定性加大，加劇了鄉(xiāng)級干部決策行為的短期化。部分基層干部為了出政績，不惜大量舉債，大搞形象工程，標新立異、以求突出政績，取悅上級，結果是個人發(fā)跡，集體虧損，集體資產(chǎn)大量流失，甚至是一人的政績，幾代人的包袱，導致鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務日益加重。

3、達標評比項目繁多，相互攀比，進一步加重了鄉(xiāng)財政負擔。各種檢查評比達標成災成害，有些部門把各種達標評比當作推動完成基層各項工作任務的唯一手段，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)大搞各種評比達標活動，這雖可對一些工作起到暫時促進作用，但各項達標評比工作如果多濫，加之不切合實際地強調高標準，規(guī)范化，既要干事，又無必要的配套資金，其結果不僅牽制了基層干部大量的精力，使之疲于應付，同時也誘導基層干部為了評比而評比，為了博得領導的印象分、重視分，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)不得不傾其所有，相互攀比，不惜靠舉債去應付上級安排的各項不切合實際的評比，甚至負債招待。

4、鄉(xiāng)鎮(zhèn)自身發(fā)展能力差，為了維持工作正常進行，不得不借債運行。由于自身環(huán)境、資源、信息等原因限制，加之當前經(jīng)濟大環(huán)境不景氣，導致農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)盈利減少，虧損增加，鄉(xiāng)集體經(jīng)濟發(fā)展緩慢，而當前基層鄉(xiāng)村各項公益事業(yè)均需大量投入，鄉(xiāng)鎮(zhèn)自身財務收入與日益增長的物質文化生活的需要支出不相適應，支出遠遠大于收入，為了確保鄉(xiāng)村工作的正常開展，鄉(xiāng)領導只能靠拿政府的信譽來四處借債，鄉(xiāng)債務日益增加也就不可避免。同時鄉(xiāng)鎮(zhèn)費九牛二虎之力爭取來項目時，許多部門要求下面必須配套資金，為了上項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)領導四處籌款，最后只能負債運行，歷任累計，就成了巨大的包袱。

5、鄉(xiāng)財務管理職能弱化，財務混亂加重財務負擔。在多種經(jīng)營形式并存的格局下，財務管理出現(xiàn)了一些新問題、新情況。農(nóng)村已改變了過去那種統(tǒng)一經(jīng)營、核算、分配的舊模式，農(nóng)牧民生產(chǎn)、收入不過多地依賴于集體經(jīng)濟，人們逐漸淡化了集體財務的管理職能。正因為如此，導致部分鄉(xiāng)既未延用過去老一套的財務管理辦法，也未建立健全新的財務管理制度，形成了財務管理死角，造成了部分地區(qū)鄉(xiāng)財政職能不健全，財務制度不完善，管理極度混亂。由于管理手段弱化，難以對不交“三提五統(tǒng)”的“釘子戶”采取有效的強制措施，致使農(nóng)村群眾“三提五統(tǒng)”尾欠逐年增大，造成惡性循環(huán)，同時有些鄉(xiāng)干部爭相做人情批條子，集體資產(chǎn)流失嚴重，各種債務無人承擔，債權無人追繳，屆屆累積，負債急增。

6、“三亂”導致鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務加大。鄉(xiāng)級以上的各級、個部門都可強制向鄉(xiāng)級推銷各種報刊、雜志、宣傳品等，向鄉(xiāng)級攤派各種費用，甚至連發(fā)的獎牌都需自己掏錢，每項看似不多，各單位都伸手，就加重了鄉(xiāng)級的負擔。

7、吃喝玩樂，負債拉關系。吃喝風和拉關系請送也是鄉(xiāng)級負債的一個重要原因。不僅要在鄉(xiāng)鎮(zhèn)大吃海喝，招待各路神仙，而且為了能從上面爭取到資金，還要在縣城等地請吃、請喝，請送，有些不僅要自己吃，而且有些被逼無奈還要陪著手中有權、有錢的人吃，為此，有些鄉(xiāng)鎮(zhèn)把周圍的飯店吃垮了，把黨委政府的形象吃沒了，把黨風吃壞了，把信譽吃光了。

8、部分領導貪污腐化，加重鄉(xiāng)鎮(zhèn)的債務負擔。為了?！肮佟辈幌Ю檬种械臋嗬u官、買官，鄉(xiāng)干部貪污腐敗，玩忽職守，損公肥私雖然是極個別現(xiàn)象，但影響極為惡劣，也是導致鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債的一個重要原因。

二、采取的措施

鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債導致農(nóng)村統(tǒng)分結合的雙層經(jīng)營體制中“統(tǒng)”的功能嚴重弱化，無能力為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務，制約了農(nóng)村集約化經(jīng)營、社會化服務和產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，影響到了基層組織的號召力、凝聚力、戰(zhàn)斗力，影響到農(nóng)村社會的穩(wěn)定和農(nóng)村基層政權鞏固。為了從根本上解決鄉(xiāng)村債務問題，確保農(nóng)村經(jīng)濟健康快速發(fā)展，須做好一下幾項工作：

第一，清理債權債務，嚴肅工作紀律。把完善約束機制，化解鄉(xiāng)鎮(zhèn)不良債務作為一項硬任務，列入干部任期目標和工作目標中，采

取先清查后處理的辦法，全面清查、清欠鄉(xiāng)級債權債務。注重研究化解債務矛盾的有效措施，抓兩頭，帶中間，實行黨員干部帶頭還款的辦法，帶動群眾，教育群眾。對于鄉(xiāng)干部中出現(xiàn)的貪污、挪用公款、負債數(shù)額較大構成犯罪的，應及時報請有關部門追究刑事責任，對于夠不成犯罪的、工作瀆職失職的，應給予必要的黨、政紀律處分；對于鄉(xiāng)帳目屢清屢亂的，對負有責任的鄉(xiāng)領導及財務人員應及時給予應有的處罰，就地免職或及時調離工作崗位。對于堅持財務制度的單位及領導，應通過各種方式予以表彰獎勵，做到獎懲分明。具體工作中要盡快建立干部待崗培訓機制，就是對于犯錯誤的干部或是不適合財務工作的干部采取待崗培訓的辦法，統(tǒng)一由上級部門進行培訓教育，合格后再予以安排，而對于那些屢教不改的害群之馬，則應及時清理出干部隊伍，以達到純潔肌體、教育干部的目的。

第二，發(fā)展鄉(xiāng)村經(jīng)濟，增加農(nóng)民收入。解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債問題的最直接、最根本的出路在于大力發(fā)展鄉(xiāng)村經(jīng)濟，切實有效地增加農(nóng)民收入，促進農(nóng)村經(jīng)濟繁榮，壯大集體經(jīng)濟，增強鄉(xiāng)集體自身的造血機能。壯大集體經(jīng)濟絕非是簡單的鄉(xiāng)村集體貸款辦企業(yè)，而是要穩(wěn)妥地將集體財產(chǎn)以公開招租的辦法，穩(wěn)定地獲取收入，這需要基層干部及群眾長期的共同努力，需要幾屆領導班子的共同奮斗，只有鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展了，群眾生活有了進一步的改善，集體收入穩(wěn)定增長，才能為農(nóng)村提供更多、更好的優(yōu)質服務，才能促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，增加農(nóng)民收入，促使農(nóng)村經(jīng)濟全面健康持續(xù)發(fā)展，形成良性循環(huán)，從根本上徹底解決鄉(xiāng)負債問題。

第三、精簡機構，理順站所關系，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作職責。鄉(xiāng)村工作紛繁復雜，各級駐鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位強調條條管理，互不隸屬，增加了基層的工作量及工作運行過程中的阻力，為了進一步提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作效率，應盡快打破門戶之見，切實理順鄉(xiāng)鎮(zhèn)各站所關系，建立相互監(jiān)督、相互促進的管理機制，實行工作考核以塊塊為主，監(jiān)督檢查以條條為主的管理辦法，以實現(xiàn)最優(yōu)配置，減少行政運行成本，同時要規(guī)范鄉(xiāng)級工作職責，不直接介入微觀經(jīng)濟活動，做到市場能辦的決不插手，需要政府服務的也絕不退縮，盡量不干預農(nóng)民的自主經(jīng)營權，增強政府角色意識，規(guī)范行政行為，加大宏觀管理力度，實施全方位服務，為農(nóng)村經(jīng)濟繁榮、社會發(fā)展提供最佳服務，奠定良好的組織基礎。

第四，加大民主化管理力度，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務支出。

一是要做到公開的程序規(guī)范、內容規(guī)范、時間規(guī)范、形式規(guī)范、管理規(guī)范，保證公開的及時性、準確性、真實性、經(jīng)常性，將鄉(xiāng)村財務、政務公開切實落實到實處，并做好相關配套工作，嚴格依法處理“公開”出來的各種違法違紀的人和事，切實維護村民的合法權益，通過公開來化解干群矛盾，融洽干群關系，達到“給群眾一個明白，還干部一個清白”目的。

二是要規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)接待標準，關鍵在于管住領導者自己的嘴。“其身正，不令而行”，目前基層具體工作中，對大吃大喝放任不管與“一毛不拔”都是不正確的，都會給基層具體工作帶來難以克服的困難。應因地制宜地制定出切實可行的招待辦法，進村吃派飯或吃工作餐，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級采取飯菜“一碗端”的辦法，既可以為鄉(xiāng)鎮(zhèn)節(jié)約有限的資金，又可以避免鄉(xiāng)鎮(zhèn)相互攀比，利用吃喝搞不正之風，同時還可以緩解干群矛盾，融洽干群關系，增進干群感情。

三是要健全財務管理機制，提高基層財務人員的素質。對于鄉(xiāng)村管理的資金要進一步加強內部監(jiān)督職能，嚴格進行內部控制，明確干部在財務上的職責，淘汰不合格人員，采取會計委派制，采取“村帳鄉(xiāng)管、縣站審計、互不挪用、互相監(jiān)督”辦法，以保證有限的資金發(fā)揮出應有的作用。

四是加強集體資產(chǎn)管理，限制非生產(chǎn)性支出。具體要建立健全以下幾項制度，即建立健全集體資產(chǎn)投資使用制度，做到科學使用，做到不盲目決策投資辦企業(yè)，不盲目學習外地經(jīng)驗，不脫離本地實際情況高達標升級活動；建立健全集體資產(chǎn)清查核實制度，包括貨幣資產(chǎn)、實物資產(chǎn)、經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)納入帳內管理；建立健全資產(chǎn)評估制度，確保集體資產(chǎn)穩(wěn)值增值減少流失；建立健全拍賣、租賃公開招標制度；建立健全回收資金管理制度；建立健全村、站、所定期審計制度，確保集體資產(chǎn)出售后，資金合理使用，確保鄉(xiāng)村資產(chǎn)保值增殖。

五是規(guī)范農(nóng)村稅費收繳工作，及早實施費改稅和農(nóng)稅送交制。在“三提五統(tǒng)”等各項稅費收繳中，要嚴格按照國家規(guī)定，嚴禁不合理收費，同時對于極個別只要權利，不履行義務，有償還能力而不還款的人，通過法律途徑限期依法清欠，形成“熱爐效應”，以弘揚農(nóng)村正氣。

第五，進一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制，引入公共財政模式。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務管理工作不僅關系到農(nóng)村各項事業(yè)的健康穩(wěn)步發(fā)展，而且關系到農(nóng)村經(jīng)濟體制改革的成敗，關系到基層政權在人民群眾中的威望和凝聚力，要按照分稅制財政體制的總體要求，加快鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制的改革步伐，科學合理地確定鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制，從傳統(tǒng)的生產(chǎn)性財政模式轉向與市場經(jīng)濟體制相適應的公共財政模式。在兼顧縣鄉(xiāng)利益的基層上，充分考慮到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收入的增長潛力及財政承受能力，合理劃分鄉(xiāng)鎮(zhèn)收支范圍，按事權與財權相統(tǒng)一的原則，因地制宜，區(qū)別對待，確定收支基數(shù)，保證鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府行使基本職能的財力需要和可持續(xù)發(fā)展的能力。要逐步建立起規(guī)范的轉移支付制度，按《預算法》的要求，逐步恢復鄉(xiāng)級國庫。上級財政部門及有關單位應集中部分財力，拿出一定的資金，對困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行轉移支付，確保困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府能依法行政的基本財力需要。

第六，完善基層干部考核辦法。完善干部政績考核制度，對干部政績的考察要結合其自身所處的大環(huán)境，考核干部政績從全局出發(fā)，不囿于一個地方，孤立、片面地進行考察，政績應是群眾公認的、經(jīng)得起歷史檢驗的真實的，不僅要看基層干部上了多少項目，投入了多少資金，做了那些看得見的政績，同時要對干部工作中的干群關系、負債情況、項目的三大效益（經(jīng)濟、社會、生態(tài)）等潛績方面進行全面的評價，并將考核意見與干部使用培養(yǎng)相結合，避免少數(shù)人為了個人的政績而不顧實際地去鋪攤子、增投入，增加鄉(xiāng)村債務負擔。

淺析金融債權的成因及對策論文 金融債權處置困難及建議篇四

長沙采暖

隨著我國金融業(yè)對外開放步伐的加快和金融改革的不斷深化，防范化解金融風險、規(guī)范金融機構行為已成為各金融機構的工作重點。因此，為進一步落實金融，各商業(yè)銀行均加大了通過法律途徑解決金融債權糾紛的力度。從我院受理的經(jīng)濟糾紛案件中，涉及金融機構借款合同糾紛，擔保合同糾紛、票據(jù)糾紛、融資租賃合同糾紛、委托dk糾紛、證券回購糾紛等一審金融糾紛案件來看，不僅案件數(shù)量居各類經(jīng)濟糾紛案件之首并逐年增多，且爭議的標的額也越來越大。1998年，我院受理的一審金融糾紛案件26件，占一審經(jīng)濟糾紛案件的32%;1999年受理38件，占一審經(jīng)濟糾紛案件40%;2000年受理52件，占45%，2002年受理69件，且訴訟標的額在千萬元以上的有15件。我們通過對金融機構債權債務案件的審理以及對金融機構目前債權情況的調查，盡管金融機構通過法律途徑解決金融債權的案件勝訴率很高，但實際執(zhí)行到位率卻很低，金融機構不良dk的余額仍然較大。我們認為造成這種狀況的原因是多方面的，既有客觀經(jīng)濟環(huán)境變化、企業(yè)經(jīng)營管理不善、地方保護主義影響、法院執(zhí)行力度不強等因素，還有銀行內部在發(fā)放dk和管理dk中存在的管理不到位、制度不落實等原因?，F(xiàn)就金融糾紛案件反映出來的問題及應采取的相應對策，談一些粗淺的看法。

一、受計劃經(jīng)濟的影響，借款人的還款能力降低。各金融機構有相當一部分資金流入產(chǎn)品老化、結構失衡、效率低下的國有企業(yè)。這部分國有企業(yè)因長期在計劃經(jīng)濟體制下運作，觀念轉變慢、技術水平低、產(chǎn)品老化多、服務意識弱，難以適應企業(yè)改革的步伐。他們當中

有的不顧自身經(jīng)濟實力“借雞生蛋”負債經(jīng)營;有的因“三角債”困擾，主要依靠銀行dk維持生計等。同時他們償還銀行dk的能力也在逐步喪失。涉訴時借款人、擔保人企業(yè)實際上已處于關、停、并、轉等不正常運轉狀態(tài)的約占此類案件的50%左右。目前，除部分債務人確無償還能力外，在許多情況下則是債務人故意采取能拖就拖、能賴就賴的辦法，加上地方和部門保護主義的影響，客觀上助長了一些逃債者的僥幸心理，致使金融債權難以實現(xiàn)。

二、企業(yè)借改制逃廢、懸空銀行債務。有的企業(yè)借改制之機，實行母體裂變，分立成幾個企業(yè)法人，但分資產(chǎn)不分債務，將原企業(yè)的資產(chǎn)分光，債務無人負擔;有的企業(yè)采取所謂的“脫殼經(jīng)營”，成立新的法人實體，新體接收原企業(yè)的有效資產(chǎn)而不承擔原企業(yè)的債務，留下徒具空殼的老企業(yè)應付債權人。如蚌埠商儲公司改制后，成立了具有法人資格的新體華運公司，原老體的有效資產(chǎn)房地產(chǎn)，現(xiàn)均以新體華運公司的名義辦理了房地產(chǎn)所有權證，而老體已無任何資產(chǎn)，以此來逃脫銀行債務。

三、有的借款人借銀行之間相互競爭，利用合同騙取信貸資金。有些借款人利用銀行間的競爭，從多個金融機構開戶，以規(guī)避監(jiān)督，有的故意用租賃、承包及自行開辦的企業(yè)名義向銀行申請dk。他們?yōu)榱诉_到dk的目的，采用請客送禮、游山玩水等賄賂手段，拉攏腐蝕有關信貸人員。有的用自己的甲或乙公司借款互為擔保;有的用同一標的物與多家銀行簽訂抵押dk合同等。致使日后dk無法收回。

四、金融機構在發(fā)放dk時審查不嚴是造成金融資產(chǎn)流失的一個

內部原因。有些銀行在dk時未按規(guī)定操作，沒有嚴格審查借款人的主體資格、資信狀況、還款能力、dk用途等就盲目放貸;有些銀行對借款人提供的抵押物、質押物權屬的真實性、有效性及實現(xiàn)上述權利的可行性審查不實就輕易放貸;有些銀行個別人員甚至發(fā)放“關系貸”、“人情貸”、“金錢貸”等等。這些違規(guī)放貸和fb行為直接導致了日后dk無法收回，法院判決無法執(zhí)行。

五、對擔保人審查不實，擔保人缺乏擔保能力。有些銀行對擔保人的資格、實力審查不嚴，使一些不符合擔保條件的單位成為擔保人，導致?lián)：贤瑹o效，或擔保流于形式，起不到代償?shù)淖饔?有些銀行在簽訂抵押合同時，對抵押物房屋、交通運輸工具等不按規(guī)定到房產(chǎn)部門、車輛管理部門辦理抵押登記手續(xù)，因此，當為同一抵押物引起訴爭時，辦理過登記的當事人依法享有優(yōu)先受償權，而未履行登記的當事人只得在抵押權人全部受償后，才能按比例與其他債權人享受同等的權利;有的銀行在辦理動產(chǎn)抵押dk時，對抵押物不實行監(jiān)管，造成抵押物流失，抵押權無法實現(xiàn)。

六、金融機構不及時行使訴權，是造成債權清收困難的因素之一。許多金融糾紛案件金融機構在債務人有償債能力或部分償債能力時不起訴，而是采取各種方式長期催要無著后才訴至法院的。特別是因金融機構違規(guī)操作或有關人員從中漁利而導致的糾紛，往往要等到負責人更換后才起訴，這些案件因事過境遷，有關企業(yè)已倒閉或瀕臨破產(chǎn)，即使法院判決也難以執(zhí)行。另據(jù)調查，目前金融機構大量的陳年dk未能及時清收，其中有許多dk已超過訴訟時效，失去法律的保護。

七、“執(zhí)行難”也是影響金融機構債權債務糾紛案件債權難以實現(xiàn)的因素之一。“執(zhí)行難”雖然有很多客觀因素，但是法院自身執(zhí)行力量不足，有的工作方法簡單，不能依法執(zhí)行，直接影響了金融糾紛案件的公正執(zhí)行。另外，企業(yè)多頭多行開戶、多頭dk，使債務人逃避債務有機可乘，法院在查封此類債務人資金時，個別銀行不協(xié)助法院工作，甚至幫助債務人轉移資金，客觀上造成了“執(zhí)行難”。金融債權難以實現(xiàn)。

針對以上存在的幾種原因，審理此類案件應采取以下的對策。

一、依法采取訴訟保全措施，加大保全力度，為裁判后的執(zhí)行創(chuàng)造條件。對金融機構起訴時申請財產(chǎn)保全的均依法及時采取訴訟保全措施，對債務人的資產(chǎn)及時進行查封、凍結、扣押，防止債務人在案件審理期間轉移、藏匿財產(chǎn)等逃廢的行為。在訴訟保全過程中，對金融機構提供債務人有財產(chǎn)的，依法進行保全，對金融機構提供債務人財產(chǎn)線索的，在審理中注意查明債務人的財產(chǎn)也進行及時查封。近年來，我院采取訴訟保全措施查封、凍結債務人的財產(chǎn)價值四千多萬元，訴訟中直接為金融機構挽回經(jīng)濟損失達二千余萬元。如我院在審理交通銀行訴康達醫(yī)藥有限公司借款抵押合同的三個案件中，按交通銀行申請保全的金額1480萬元，及時查封了債務人康達公司的等值財物，并變賣了部分查封不能長期保存的財產(chǎn)，為案件順利地進入執(zhí)行程序打下了基礎。

二、正確認定擔保關系，依法追究擔保責任。目前，貸新還舊的借款擔保合同糾紛案件占借款合同糾紛案件的比例很大，處理好這類

案件，對于金融秩序的穩(wěn)定，保證債權的實現(xiàn)具有重要作用。在處理這類案件時，我們充分考慮到其涉及面廣，不簡單地認定借款合同無效并因此免除保證人的責任，以避免銀行大量dk無法收回，增加金融風險。對貸新還舊的保證人是否免責，我們依照法律原則具體分析，區(qū)別不同情況處理：保證人知道或應當知道主合同是貸新還舊的，保證合同有效，保證人應當承擔保證責任;保證人不知道或不應當知道主合同是貸新還舊的，保證合同無效，保證人不承擔保證責任。

三、對借款人在企業(yè)改制過程中的原有金融債務承擔方面，不輕易免除有關當事人的債務。借款企業(yè)因改制而分立、兼并的，依財產(chǎn)流向追加當事人，依據(jù)《民法通則》第四十四條第二款的規(guī)定，原借款人的債務由變更后的法人承擔，除非有證據(jù)證明金融機構已同意，否則在企業(yè)分立、兼并中，原企業(yè)對債務承擔的自行約定對金融機構無效，以此保障金融機構的合法權益不受侵害。如我院審理交通銀行訴天橋家電公司借款擔保糾紛一案，天橋家電公司分立成立了天橋實業(yè)公司，我們即追加了天橋實業(yè)公司為本案被告參加訴訟，并判令其在接收原企業(yè)天橋家電公司資產(chǎn)的范圍內承擔原企業(yè)的銀行債務。以確保交通銀行dk不因企業(yè)改制流失。

四、加強金融法律法規(guī)的學習，審理好金融機構不斷出現(xiàn)的新型案件。近年來，我院不但審理金融機構起訴的借款合同、融資租賃合同、保險合同等常見的金融債權債務糾紛案件，同時也受理了一些新類型的金融糾紛案件，如股票、債券、票據(jù)、信用證等，這類案件一是金融專業(yè)性較強，二是法律關系比較復雜、處理難度大。為了審理

好新類型的金融糾紛案件，我們首先組織審判人員認真學習了“票據(jù)法”、“商業(yè)銀行法”、“會計法”、“證券法”等金融方面的法律法規(guī);其次是邊審理邊總結經(jīng)驗，從防范金融風險、維護金融秩序和社會穩(wěn)定、保護當事人的合法權益出發(fā)，認真審理好每一件新型金融糾紛案件。如1997年根據(jù)中國人民銀行、財政部、中國證監(jiān)會要求金融機構在規(guī)定的時間內與證券機構脫鉤的通知要求，我市金融機構進行了積極的貫徹落實，因此原證券機構與股民間股票透支等遺留問題也暴露出來。為配合金融機構做好該項工作，我院依法受理了多起銀行訴股民股票透支案件，在案件的審理中，我們認真核查每一筆帳目，多次組織當事人對帳，在事實清楚、證據(jù)確鑿的基礎上，通過調解、判決的方式迅速審結了此類案件，平息了透支股民與金融單位之間的矛盾，維護了當事人的合法權益。

五、為維護金融秩序，我們堅決制裁企業(yè)之間違規(guī)拆借資金及企業(yè)向非銀行、非金融機構借款等破壞金融秩序的行為。我們在受理此類非法借款案件時，不但判決其借款行為因違反有關法律法規(guī)而無效，同時對當事人的違法行為做出了相應的制裁。

六、從穩(wěn)定大局出發(fā)，堅持“三個有利于”的原則，注意協(xié)調銀企之間關系，把嚴肅執(zhí)法、公正裁決同經(jīng)濟發(fā)展有機地統(tǒng)一起來。通過以上的對策，我院近年來已審理了百余件金融機構起訴的借款、擔保、抵押、股票、債券、信用證等金融債權債務糾紛案件，為維護金融秩序、防范和化解金融風險，協(xié)調銀企之間的關系，提供了必要的法律保障。