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保險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀 保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管形勢(shì)分析篇一

2.1.1 研究背景

（一）保險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)展的需要

保險(xiǎn)業(yè)作為最古老的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法一種，是以合同形式確立雙方經(jīng)濟(jì)關(guān)系，以繳納保險(xiǎn)費(fèi)建立起來(lái)的保險(xiǎn)基金，對(duì)保險(xiǎn)合同規(guī)定范圍內(nèi)的災(zāi)害事故所造成的損失，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付的一種經(jīng)濟(jì)形式。因其種類(lèi)繁多，功能的多樣性，一直被大眾所喜愛(ài)。

但是08年9月美國(guó)爆發(fā)了嚴(yán)重且全面的金融危機(jī),僅僅半月,好幾個(gè)歷史上有百年根基的金融巨頭一個(gè)個(gè)相繼倒下,使危機(jī)如燎原之火迅速蔓延到整個(gè)世界。再者，遙想98年?yáng)|南亞金融海嘯，致使亞洲很多國(guó)家的貨幣貶值以及受到的各方面沖擊，到現(xiàn)在都無(wú)法復(fù)原。所以說(shuō)，金融產(chǎn)品是把雙刃劍，保險(xiǎn)更是首當(dāng)其沖。所以，對(duì)其的監(jiān)管刻不容緩，也是必然的選擇。

（二）機(jī)遇與挑戰(zhàn)

自1980年改革開(kāi)放我國(guó)恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)從一片空白到日益壯大，從市場(chǎng)規(guī)模只占金融業(yè)微不足道的一小部分到開(kāi)始影響銀行業(yè)的傳統(tǒng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，并通過(guò)基金間接入市成為資本市場(chǎng)的中流砥柱，保險(xiǎn)業(yè)已真正成長(zhǎng)為大金融的重要支柱之一。中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)從壟斷到競(jìng)爭(zhēng)，從國(guó)內(nèi)局部競(jìng)爭(zhēng)到國(guó)內(nèi)全面競(jìng)爭(zhēng)，從封閉到開(kāi)放，從國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)到國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，一步一步發(fā)展到今天，也初步形成了良性競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)格局。在國(guó)際性日益增強(qiáng)的保險(xiǎn)市場(chǎng)中，如何進(jìn)行成本合理、強(qiáng)度適中、有效率的保險(xiǎn)監(jiān)管，有效地保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的利益，提高我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，是當(dāng)前和今后保險(xiǎn)監(jiān)管面臨的一個(gè)重大課題。

（三）實(shí)踐基礎(chǔ)

一般來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)監(jiān)管是指國(guó)家政府或政府的代理機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施的監(jiān)督和管理，包括對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍、市場(chǎng)準(zhǔn)入、市場(chǎng)退出等方面的限制性規(guī)定，對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的規(guī)定和要求，以及一系列相關(guān)的立法和執(zhí)法體系與過(guò)程。保險(xiǎn)監(jiān)管，從監(jiān)管主體上來(lái)看有兩種觀點(diǎn)，一是認(rèn)為保險(xiǎn)監(jiān)管是指國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對(duì)保險(xiǎn)體系及其活動(dòng)進(jìn)行的強(qiáng)制性監(jiān)督與管理，從另一觀點(diǎn)上來(lái)看，保險(xiǎn)監(jiān)管還包括行業(yè)自律性和社會(huì)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以及保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)其自身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督與管理。在成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的完整保險(xiǎn)監(jiān)管體系共有三方面:第一方面，保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部稽查審核與風(fēng)險(xiǎn)管理;第二方面，利益相關(guān)者對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的制約，包括工商行政管理部門(mén)、消費(fèi)者協(xié)會(huì)等對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的管制和約束，以及保險(xiǎn)業(yè)公會(huì)與險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的自律;第三方面，具有法律效力上的強(qiáng)制性與懲罰性的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管控

制。

1.2 研究意義

保險(xiǎn)業(yè)中存在的利益沖突決定了保險(xiǎn)監(jiān)管中平衡利益沖突，維護(hù)社會(huì)利益就會(huì)是監(jiān)管在基本原則，也就是監(jiān)管中的基本的監(jiān)管利益所在。從根本上講，保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)只有一項(xiàng)，就是維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)所涉及的社會(huì)公眾利益，最大可能地促進(jìn)社會(huì)公眾利益的實(shí)現(xiàn)，這是監(jiān)管的社會(huì)價(jià)值，也就是監(jiān)管利益所在。社會(huì)利益在保險(xiǎn)監(jiān)管理論中反映為兩個(gè)相互區(qū)別的分析模式，一是監(jiān)管政治論的分析模式；一是監(jiān)管經(jīng)濟(jì)論的分析模式。監(jiān)管政治論反映的是保險(xiǎn)業(yè)作為整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的專(zhuān)業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理者這一功能的實(shí)現(xiàn)程度，以及如何來(lái)優(yōu)化它的這一功能。監(jiān)管經(jīng)濟(jì)論強(qiáng)調(diào)的是保險(xiǎn)行為的利益相關(guān)者的利益追求的滿(mǎn)足程度，其中包括了監(jiān)管機(jī)構(gòu)及組成這些監(jiān)管機(jī)構(gòu)的個(gè)人的利益需求的滿(mǎn)足程度和他們之間的優(yōu)化與均衡機(jī)制。監(jiān)管政治論與監(jiān)管經(jīng)濟(jì)論都是以市場(chǎng)機(jī)制這經(jīng)濟(jì)制度基礎(chǔ)的，但是它們強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)不同。前者強(qiáng)調(diào)能有效代表社會(huì)整體利益的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)機(jī)制不足的以強(qiáng)制手段進(jìn)行的糾正，以增進(jìn)社會(huì)福利，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)；后者強(qiáng)調(diào)的是不同的市場(chǎng)主體通過(guò)影響市場(chǎng)價(jià)格來(lái)分配社會(huì)福利以及通過(guò)集體選擇機(jī)制實(shí)現(xiàn)的租金的耗散過(guò)程中的優(yōu)化與均衡。

公眾選擇論認(rèn)為保險(xiǎn)監(jiān)管不是政府通過(guò)行使政府力量保護(hù)分散的個(gè)別的大眾利益，而是維護(hù)市場(chǎng)上包括有組織起來(lái)的消費(fèi)者在內(nèi)的強(qiáng)有力團(tuán)體的利益。因?yàn)椋热槐ｋU(xiǎn)監(jiān)督官是由競(jìng)選產(chǎn)生或由政府任命，而各種

政治團(tuán)體會(huì)向政府施加壓力，因此，保險(xiǎn)監(jiān)督官的監(jiān)管政策也會(huì)相應(yīng)受到這類(lèi)團(tuán)體的影響。

1.3 研究進(jìn)展

1.3.1.國(guó)外保險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展

保險(xiǎn)業(yè)作為一種特殊的經(jīng)濟(jì)保障事業(yè)需要政府的特殊監(jiān)管。但從國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)踐看各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的側(cè)重點(diǎn)和嚴(yán)格程度有所不同，國(guó)際上通常將保險(xiǎn)監(jiān)管方式分為三類(lèi)：又稱(chēng)為準(zhǔn)則主義、公示主義和實(shí)體主義，也有以英國(guó)型和日德型劃分的，但其監(jiān)管模式不外乎：嚴(yán)格監(jiān)管、松散監(jiān)管和折衷監(jiān)管。

一，嚴(yán)格監(jiān)管，嚴(yán)格監(jiān)管是一種傳統(tǒng)的監(jiān)管方式，又稱(chēng)實(shí)務(wù)監(jiān)管。在這種監(jiān)管方式下所有的保險(xiǎn)活動(dòng)都受到了保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的全面監(jiān)管，包括對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入的限制，對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量即條款和費(fèi)率的管理，以及對(duì)涉及償付能力方面的資金監(jiān)督等。嚴(yán)格監(jiān)管的原因之一是使消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品做到心中有數(shù)，以此彌補(bǔ)其信息劣勢(shì)。這種制度的一個(gè)后果是限制了保險(xiǎn)公司創(chuàng)造力，使保險(xiǎn)產(chǎn)品的差異變小不利于應(yīng)付隨時(shí)可能出現(xiàn)的新風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)公司最大化地分散風(fēng)險(xiǎn)。在歐洲保險(xiǎn)市場(chǎng)，以德國(guó)為首的多數(shù)國(guó)家都采用這一方法。美國(guó)則是這一類(lèi)型的典型代表，它的保險(xiǎn)市場(chǎng)從初期的少有監(jiān)管到后來(lái)的嚴(yán)格監(jiān)管，經(jīng)歷了漫長(zhǎng)的過(guò)程。歷

史的積淀形成了今天的嚴(yán)格監(jiān)管局面所有這一切的出發(fā)點(diǎn)則是保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。

二，松散監(jiān)管，與嚴(yán)格監(jiān)管對(duì)應(yīng)的是松散監(jiān)管。這種形式的監(jiān)管給予保險(xiǎn)公司很大的自由度，同時(shí)也給予它們更大的責(zé)任。在這種監(jiān)管形式下，保險(xiǎn)公司在確定費(fèi)率和保險(xiǎn)條件時(shí)享有很大的余地，監(jiān)督者的精力集中于公司的財(cái)產(chǎn)狀況和償付能力上，只要公司能夠保證這一點(diǎn)，它們的經(jīng)營(yíng)一般不會(huì)受到更多干預(yù)。因此，這種制度能更多地發(fā)揮保險(xiǎn)公司的積極性，促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)產(chǎn)品的多樣化。在歐洲英國(guó)和荷蘭長(zhǎng)期使用

這一制度。

三，折蹤監(jiān)管這是一種以?xún)敻赌芰ΡO(jiān)管為核心兼及市場(chǎng)行為監(jiān)管和信息監(jiān)管的一種監(jiān)管方式。隨著世界保險(xiǎn)市場(chǎng)一體化的發(fā)展，保險(xiǎn)監(jiān)管的方式也發(fā)生了相應(yīng)的變化。各國(guó)開(kāi)始由強(qiáng)向弱促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)自由化的要求，向由弱向強(qiáng)加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)的償付能力逐漸轉(zhuǎn)化。在這種監(jiān)管方式下，對(duì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種和費(fèi)率的預(yù)先監(jiān)管開(kāi)始取消，只有在技術(shù)性要求很強(qiáng)的人壽保險(xiǎn)中仍需保持和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通，在某些強(qiáng)制性保險(xiǎn)中尚需預(yù)先商定保險(xiǎn)條件，但是監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍然可以強(qiáng)迫公司修改或撤銷(xiāo)有關(guān)不合法的保險(xiǎn)條件，這樣既給予了保險(xiǎn)公司一定的自由，同時(shí)又有隨時(shí)約束其行為的權(quán)利。當(dāng)然這種方式也有其不利的方面，現(xiàn)實(shí)當(dāng)中一旦監(jiān)管部門(mén)對(duì)已發(fā)行的不合理保單采取措施將會(huì)引起保險(xiǎn)市場(chǎng)某種程度的混亂，既不方便顧客也會(huì)因此降低公司在消費(fèi)者心中的地位。折衷式監(jiān)管方式是目前大多數(shù)國(guó)家采用的從嚴(yán)格監(jiān)管向?qū)捤杀O(jiān)管過(guò)渡中的一種監(jiān)管方式。目前的歐洲市場(chǎng)，保險(xiǎn)監(jiān)管就是使各國(guó)從不同的起點(diǎn)向這一方向努力。許多拉美國(guó)家在90年代初保險(xiǎn)市場(chǎng)

自由化之后也加入了這個(gè)隊(duì)伍，即使是以監(jiān)管?chē)?yán)厲著稱(chēng)的美國(guó)目前也開(kāi)始了其轉(zhuǎn)化歷程。

1.3.2.國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)的監(jiān)管

因其人口眾多，對(duì)保險(xiǎn)的需求日益增加，中國(guó)已步入世界保險(xiǎn)大國(guó)的行列，但是因其80年才開(kāi)始恢復(fù)，故保險(xiǎn)的監(jiān)管發(fā)展歷史相對(duì)較短。

近年來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)保持了持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展的良好勢(shì)頭，取得了令人矚目的成績(jī)。

首先，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)得到了快速發(fā)展。改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)年均增長(zhǎng)速度達(dá)30%，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)展最快的行業(yè)之一。一是業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)。2004年，全國(guó)保費(fèi)收入達(dá)到522億美元。截至2004年底，保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)達(dá)到1433億美元。二是市場(chǎng)體系初步形成。截至2004年底，全國(guó)共有保險(xiǎn)公司69家。此外，還有保險(xiǎn)集團(tuán)和控股公司5家，保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司4家，專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)1317家。三是體制改革不斷深化。國(guó)有保險(xiǎn)公司股份制改革工作基本完成。中國(guó)最大的三家保險(xiǎn)公司相繼在境外上市。四是保險(xiǎn)市場(chǎng)全面開(kāi)放。目前，共有37家外國(guó)保險(xiǎn)公司獲準(zhǔn)進(jìn)入中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)。《財(cái)富》雜志2003年公布的世界500強(qiáng)企業(yè)中，共有46家保險(xiǎn)公司，其中的27家已經(jīng)在華設(shè)立了營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。

1.3.3存在的主要問(wèn)題

中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)仍然處于發(fā)展的初級(jí)階段。由于中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的時(shí)間短，基礎(chǔ)差，與國(guó)際先進(jìn)水平仍存在較大差距。一是在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的比重較低。低于世界平均水平，也低于許多發(fā)展中國(guó)家。二是保險(xiǎn)的功能尚未得到充分發(fā)揮。保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新不足，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不盡合理，保險(xiǎn)服務(wù)意識(shí)和服務(wù)質(zhì)量不高，不能完全滿(mǎn)足不同地區(qū)、不同行業(yè)和不同階層對(duì)保險(xiǎn)的多樣化需求。三是保險(xiǎn)業(yè)增長(zhǎng)方式比較粗放。經(jīng)營(yíng)機(jī)制不夠完善，管理手段仍需改進(jìn)，信息化水平不高，增長(zhǎng)的質(zhì)量和效益有待進(jìn)一步提高。四是保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)不完善。

在建立現(xiàn)代企業(yè)制度方面，要走的路還很長(zhǎng)。五是風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題仍不容忽視。近年來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在快速發(fā)展的過(guò)程中，也出現(xiàn)了一些新的風(fēng)險(xiǎn)苗頭，需要引起高度重視。

而且中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面臨難得的發(fā)展機(jī)遇。國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展變化的新趨勢(shì)和國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的新動(dòng)向，給中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展提供了良好契機(jī)。同時(shí)，中國(guó)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長(zhǎng)，社會(huì)穩(wěn)定，也給中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)和難得機(jī)遇：一是中國(guó)社會(huì)的全面進(jìn)步，人民生活水平的不斷提高，都需要全方位、多層次的保險(xiǎn)保障，這對(duì)保險(xiǎn)業(yè)提出了新的、更高的要求，為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展提供了空間。二是中國(guó)正處在體制轉(zhuǎn)型時(shí)期，社會(huì)保障體制正在進(jìn)行深刻變革，商業(yè)性養(yǎng)老、醫(yī)療和健康保險(xiǎn)等作為社會(huì)保障體系的重要組成部分，必將大有作為，而且是隨著科技進(jìn)步和人們生活方式的改變，風(fēng)險(xiǎn)因素明顯增多，居民的風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)意識(shí)不斷增強(qiáng)，保險(xiǎn)需求隨之迅速增加。而隨著保險(xiǎn)需求的增加，保險(xiǎn)種類(lèi)的增加，對(duì)其的監(jiān)管力度與強(qiáng)度也該相應(yīng)增加。

1.4 發(fā)展方向

1.4.1 國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展方向

繼美國(guó)之后，澳大利亞、新加坡和英國(guó)等國(guó)家的保險(xiǎn)業(yè)先后采取了以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的審慎監(jiān)管方法。國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)發(fā)布的《保險(xiǎn)核心原則》也強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)管理在保險(xiǎn)監(jiān)管中的重要作用。以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的監(jiān)管逐漸成為了保險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)展的新趨勢(shì)。

1.4.2我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展方向

世界各國(guó)因?yàn)楸ｋU(xiǎn)監(jiān)管不周而引發(fā)的各種經(jīng)濟(jì)危機(jī)為剛剛起步的我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)敲了一記警鐘，提醒我們前事不忘后事之師，加強(qiáng)對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家已出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行監(jiān)控，加大對(duì)保險(xiǎn)的監(jiān)管力度，把任何可能的的危機(jī)扼殺在襁褓之中，決不為其提供發(fā)展的溫床。

保險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀 保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管形勢(shì)分析篇二

“保險(xiǎn)監(jiān)管與業(yè)務(wù)發(fā)展”大討論心得體會(huì)

現(xiàn)保險(xiǎn)行業(yè)正處于發(fā)展的全新階段，市場(chǎng)的不規(guī)范，服務(wù)水平的逐步提高，市場(chǎng)主體增長(zhǎng)較快，存在一些不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，有些地方的競(jìng)爭(zhēng)甚至達(dá)到非理性地步，在這種情況下，監(jiān)管體系的形成維護(hù)了整個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)，也保護(hù)了我們保險(xiǎn)公司的發(fā)展，更保護(hù)了員工的利益。監(jiān)管體系為保險(xiǎn)公司帶來(lái)最大的收益就是發(fā)展的效益，發(fā)展要靠效益來(lái)支撐，又快又好的發(fā)展本質(zhì)是數(shù)量和質(zhì)量、速度和效率、規(guī)模和效益的內(nèi)在結(jié)合與統(tǒng)一。從國(guó)內(nèi)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)看近年來(lái)盈利空間在漸漸縮小，違規(guī)操作，代理市場(chǎng)混亂，炒作手續(xù)費(fèi)，縮減保費(fèi)等行為在影響著整個(gè)市場(chǎng)的秩序，這就要求必須有仲裁者的控制來(lái)維護(hù)我們的效益。

其次，加快業(yè)務(wù)發(fā)展我首先找出了以下幾點(diǎn)影響了發(fā)展的因素

一、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行為不規(guī)范

行業(yè)違規(guī)行為屢禁不止，保險(xiǎn)公司沒(méi)有真正形成以效益為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，盲目追求保險(xiǎn)費(fèi)規(guī)模，為了搶占市場(chǎng)，采用各種違規(guī)手段搶業(yè)務(wù)，進(jìn)行掠奪式惡性競(jìng)爭(zhēng)，代理市場(chǎng)混亂，炒作手續(xù)費(fèi)、濫用職業(yè)權(quán)力、黑箱操作、職業(yè)貪污等違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

二、保險(xiǎn)監(jiān)管力量薄弱

保險(xiǎn)制度改革后，加大了監(jiān)管部門(mén)產(chǎn)品審批和市場(chǎng)行為監(jiān)管的難度，目前，監(jiān)管力量薄弱難發(fā)滿(mǎn)足保險(xiǎn)發(fā)展的需要。一是人員數(shù)量嚴(yán)重不足，在對(duì)違規(guī)行為的查處中力不從心，難以對(duì)所有的違規(guī)行為進(jìn)行為進(jìn)行及時(shí)查處，難以真正有效遏制住市場(chǎng)子上較為普遍存在的各種違規(guī)行為和惡性競(jìng)爭(zhēng)；二是人員素質(zhì)上還待進(jìn)一步提高，監(jiān)管人員中懂精算的人才奇缺，不利于提高費(fèi)率審批的科學(xué)性，不利于市場(chǎng)化條件下監(jiān)管職責(zé)的有效履行和發(fā)揮；三是監(jiān)管手段還比較落后，監(jiān)管信息化水平還較低，監(jiān)管信息系統(tǒng)還不完善。

三、保險(xiǎn)消費(fèi)理念不成熟

保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)過(guò)數(shù)年發(fā)展，投保意識(shí)總體得到了增強(qiáng)但大多數(shù)消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)十分膚淺，尤其是保險(xiǎn)條款費(fèi)率管理制度改革后，隨著條款的多樣化，消費(fèi)理念的不成熟表現(xiàn)更為突出，投保決策過(guò)多受價(jià)格高低左右，受代理人影響，缺乏理性的比較，甄別。消費(fèi)者保險(xiǎn)消費(fèi)理念的不成熟和非理性，在一定程度上成為車(chē)險(xiǎn)健康發(fā)展的障礙因素。

四、保險(xiǎn)服務(wù)不到位

保險(xiǎn)公司在服務(wù)方面始終不如人意，重展業(yè)、輕服務(wù)的意識(shí)仍在不少?gòu)臉I(yè)人員中存在，服務(wù)態(tài)度差、理賠手續(xù)煩雜、結(jié)案速度慢等現(xiàn)象仍然存在，服務(wù)內(nèi)容單一，服務(wù)手段落后等仍未根本改觀，影響了保險(xiǎn)業(yè)的整體形象，不利于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。

爭(zhēng)對(duì)上面的阻礙因素對(duì)后期公司快速發(fā)展提以下幾點(diǎn)見(jiàn)意

一、保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)加大整頓和規(guī)范市場(chǎng)秩序力度，以規(guī)范促發(fā)展

要加強(qiáng)政府監(jiān)管，加大查處力度，嚴(yán)厲打擊惡性競(jìng)爭(zhēng)行為，對(duì)嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的機(jī)構(gòu)和人員依法從重處罰，甚至追究法律責(zé)任。同時(shí)，加大對(duì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度，整頓保險(xiǎn)代理市場(chǎng)，對(duì)內(nèi)部管理混亂，濫用權(quán)力強(qiáng)制保險(xiǎn)，炒單、賣(mài)單嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的代理機(jī)構(gòu)，取消其代理盜格，凈化代理市場(chǎng)。另

外，要加強(qiáng)行業(yè)自律，行業(yè)協(xié)會(huì)在起到市場(chǎng)主體間聯(lián)絡(luò)、信息、技術(shù)咨詢(xún)和共享服務(wù)等作用的同時(shí)，應(yīng)積極充當(dāng)市場(chǎng)秩序的維護(hù)者和行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的仲裁者。要進(jìn)一步健全行業(yè)協(xié)會(huì)的組織建設(shè)，隊(duì)伍建設(shè)，提高協(xié)會(huì)的運(yùn)作效率，經(jīng)規(guī)范行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)行為，維護(hù)市場(chǎng)的有序運(yùn)行。

二、加快保險(xiǎn)創(chuàng)新，以創(chuàng)新促發(fā)展

發(fā)展要搶抓機(jī)遇，這就要求保險(xiǎn)從業(yè)人員思想上要有新的解放、觀念上要有新的變革、行動(dòng)上要有新的突破，經(jīng)求在自主創(chuàng)新、提升服務(wù)水平上，在深化體制改革、提高開(kāi)放水平、增強(qiáng)可持續(xù)民展能力上，搶抓機(jī)遇，爭(zhēng)取在業(yè)務(wù)拓展上有較大突破。首先我們要加速服務(wù)創(chuàng)新，針對(duì)當(dāng)陽(yáng)保險(xiǎn)市場(chǎng)的變化不斷制訂出新穎的優(yōu)質(zhì)服務(wù)措施和內(nèi)容，如網(wǎng)上投保、理賠等。盡快豐富服務(wù)內(nèi)涵，創(chuàng)新服務(wù)手段，著力發(fā)展電子商務(wù)，最大限度地為客戶(hù)提供方便、快捷、優(yōu)質(zhì)的全方位服務(wù)。其次是推行管理創(chuàng)新，建立健全與公司目標(biāo)高度一至的激勵(lì)與約束機(jī)制，構(gòu)建高效的組織管理體系，整合業(yè)務(wù)管理資源改進(jìn)業(yè)務(wù)操作流程，提高標(biāo)準(zhǔn)化管理水平，提高車(chē)險(xiǎn)管理水平。然后要推行技術(shù)創(chuàng)新，充分地運(yùn)用現(xiàn)代科技最新成果，不斷提高經(jīng)營(yíng)的技術(shù)含量，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)建設(shè)，積極進(jìn)行技術(shù)升級(jí)，提高網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和信息技術(shù)的運(yùn)用。最后是銷(xiāo)售渠道的創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售渠道多樣化，要進(jìn)一步完善產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)機(jī)制，提高營(yíng)銷(xiāo)員素質(zhì)，制定整體營(yíng)銷(xiāo)謀略，要大力發(fā)展車(chē)險(xiǎn)的直銷(xiāo)方式，借助互聯(lián)網(wǎng)上平臺(tái)，發(fā)展市場(chǎng)的快速模式，推行電話(huà)預(yù)約投保，降低銷(xiāo)售成本，減少對(duì)傳統(tǒng)代理機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售渠道的依賴(lài)。

三、重視人才培育，提高人員素質(zhì)，發(fā)展員工強(qiáng)大的動(dòng)力

人才匱乏是中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的最大軟肋，保險(xiǎn)公司應(yīng)從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，切實(shí)樹(shù)立人才到上的觀念，改掉落后的用人制度，建立充好的人才選拔，培養(yǎng)和使用機(jī)制。一方面加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的再培訓(xùn)，再教育，在業(yè)務(wù)培訓(xùn)中既抓緊對(duì)核保核賠等專(zhuān)業(yè)人員的深入培訓(xùn)與學(xué)習(xí)外還要加強(qiáng)對(duì)展業(yè)人員的培訓(xùn)，使其提高對(duì)新條款的理解和認(rèn)識(shí)，更好的拓展業(yè)務(wù)。另一方面，建立良好的人才激勵(lì)與分配機(jī)制，隨著競(jìng)爭(zhēng)主體的不斷增多，發(fā)展的難度也越發(fā)加大，員工難免會(huì)有畏難情緒，這就要求公司在用修正業(yè)精神激勵(lì)員工的同時(shí)，進(jìn)一步深化人事制度和分配制度的改革，制定有效的激勵(lì)考核措施，用制度、用措施為發(fā)展提供動(dòng)力。

五、加強(qiáng)保險(xiǎn)宣傳教育力度，培育成熟理性的保險(xiǎn)消費(fèi)者

消費(fèi)者加期以來(lái)習(xí)慣于在統(tǒng)頒條款下的投保方式，對(duì)各家公司產(chǎn)品了解不多，因此加大宣傳力度，成為當(dāng)前發(fā)展的重要工作。宣傳中一是要宣傳和普及保險(xiǎn)基本知識(shí)，提高消費(fèi)者風(fēng)險(xiǎn)保障意識(shí)，進(jìn)行車(chē)險(xiǎn)產(chǎn)品知識(shí)，投保程序，投保策略教育，投保理念教育等；二是要正確引導(dǎo)消費(fèi)觀念，客觀宣傳，合規(guī)合法，防止誤導(dǎo)和同業(yè)抵毀，正確引導(dǎo)消費(fèi)者適合自身的產(chǎn)品，促進(jìn)保險(xiǎn)消費(fèi)理念逐步成熟。

以上就是我總節(jié)的一點(diǎn)點(diǎn)心得和如何發(fā)展和保持我們?nèi)吮Ｘ?cái)險(xiǎn)地位和優(yōu)勢(shì)的見(jiàn)意！

總結(jié)人：陳玉潔

保險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀 保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管形勢(shì)分析篇三

保險(xiǎn)監(jiān)管與業(yè)務(wù)發(fā)展學(xué)習(xí)心得

近日，省公司、市公司組織開(kāi)展了“保險(xiǎn)監(jiān)管與業(yè)務(wù)發(fā)展”大討論活動(dòng)，作為一名剛剛踏入保險(xiǎn)行業(yè)的新兵，第一次較為系統(tǒng)地接觸和學(xué)習(xí)了《保險(xiǎn)法》中有關(guān)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和保險(xiǎn)監(jiān)的知識(shí)，這為我以后工作的開(kāi)展打下了良好的思想基礎(chǔ)，也讓我充分認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)監(jiān)管與業(yè)務(wù)發(fā)展的必要性和重要性。

一、樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)，在企業(yè)內(nèi)部營(yíng)造奮發(fā)進(jìn)取的良好精神狀態(tài)。

入司前，每次聽(tīng)見(jiàn)身邊人談起“保險(xiǎn)公司”，得到的評(píng)語(yǔ)總是這句話(huà)“保險(xiǎn)公司就是騙人的，就是一大忽悠”。入司后發(fā)現(xiàn)，隨著保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的日趨深入，投保人與保險(xiǎn)人之間的利益糾紛不斷增多，而一些利益的調(diào)解方式難以獲得客戶(hù)的滿(mǎn)意，慢慢在客戶(hù)心目中造就了“投保易、理賠難”的主觀印象。而在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中，一些保險(xiǎn)公司經(jīng)常游走在法律的邊緣，不斷和法律打起擦邊球，結(jié)果導(dǎo)致整個(gè)市場(chǎng)環(huán)境越來(lái)越混亂。綜合各種因素，保險(xiǎn)公司的外部環(huán)境被越描越黑，競(jìng)爭(zhēng)也越來(lái)越無(wú)序，也間接影響了投保人對(duì)保險(xiǎn)公司的信心。學(xué)習(xí)保險(xiǎn)監(jiān)管，就是要牢固樹(shù)立依法合規(guī)意識(shí)，不斷強(qiáng)化公司內(nèi)控建設(shè)，其最終目的就是要引領(lǐng)公司建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度。在工作中，不要存有任何僥幸意識(shí)，要利用業(yè)務(wù)時(shí)間，主動(dòng)學(xué)習(xí)公司內(nèi)控制度建設(shè)，增強(qiáng)依法合規(guī)意識(shí)，養(yǎng)成自覺(jué)控制風(fēng)險(xiǎn)的行為習(xí)慣。

二、認(rèn)清形勢(shì)，統(tǒng)一思想，實(shí)施有效監(jiān)管是落實(shí)以“有效益發(fā)展”的前提。賀總在“保險(xiǎn)監(jiān)管與業(yè)務(wù)發(fā)展”大討論動(dòng)員活動(dòng)上的講話(huà)指出，開(kāi)展“保險(xiǎn)監(jiān)管與業(yè)務(wù)發(fā)展”大討論是實(shí)現(xiàn)有效益發(fā)展的需要。從公司近兩年的發(fā)展來(lái)看，在保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境越來(lái)越合法規(guī)范的同時(shí)，公司的業(yè)務(wù)業(yè)扭轉(zhuǎn)了長(zhǎng)期虧損的不利局面，逐漸形成有效益的發(fā)展態(tài)勢(shì)。通過(guò)學(xué)習(xí)，我認(rèn)識(shí)到，隨著武漢保險(xiǎn)市場(chǎng)保險(xiǎn)主體的不斷增加，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈的情況下，為了避免惡性競(jìng)爭(zhēng)，既需要實(shí)施以發(fā)展為目的的依法監(jiān)管，又需要主動(dòng)性、前瞻性及創(chuàng)造性的監(jiān)管方式，實(shí)施有效監(jiān)管。在個(gè)人觀念上，一定要提高對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管作用的認(rèn)識(shí)，這是因?yàn)?，提高保險(xiǎn)監(jiān)管水平有著非常重大而深遠(yuǎn)的意義，它是進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序、提升保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理能力和競(jìng)爭(zhēng)力、有效防范化解風(fēng)險(xiǎn)的必要措施。

在保險(xiǎn)監(jiān)管與業(yè)務(wù)發(fā)展上如何取得平衡，是學(xué)習(xí)中需要思考的一個(gè)問(wèn)題。在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)違規(guī)行為一律依法嚴(yán)厲查處，查處一起、分析一起、通報(bào)一起，以此警示公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。通過(guò)學(xué)習(xí)認(rèn)識(shí)到，在面對(duì)因?yàn)樽陨斫?jīng)營(yíng)帶來(lái)的一些監(jiān)管處罰時(shí)，不能產(chǎn)生抵觸情緒，要正確認(rèn)識(shí)，首先對(duì)自己的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行反思和檢討，并從中吸取教訓(xùn)，正確處理監(jiān)管處罰與有效益發(fā)展的關(guān)系，更要深信只有在合法規(guī)范的市場(chǎng)大環(huán)境下，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)才能走出一條有效益的發(fā)展道路。

三、提升客戶(hù)滿(mǎn)意度，強(qiáng)化誠(chéng)信建設(shè)，創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品，樹(shù)立人保品牌核心地位。賀總在講話(huà)中指出，“如何保持并提升人保財(cái)險(xiǎn)的地位和優(yōu)勢(shì)”是本次大討論的活動(dòng)的核心主題之一。進(jìn)公司短短數(shù)月，已讓我充分感受到人保品牌的非凡價(jià)值以及在市場(chǎng)中的絕對(duì)老大地位。但隨著競(jìng)爭(zhēng)主體的不斷增加以及快速發(fā)展，如何保持人保目前的優(yōu)勢(shì)成為我們面臨的挑戰(zhàn)。結(jié)合自身感受，我發(fā)現(xiàn)，隨著保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，只有為客戶(hù)提供特色的服務(wù)，才能徹底告別單純的價(jià)格之爭(zhēng)，靠服務(wù)贏得客戶(hù)。

亞當(dāng).斯密在《國(guó)富論》中說(shuō)過(guò)，一旦商業(yè)在一個(gè)國(guó)家中興盛起來(lái)，它便帶來(lái)了重諾言的習(xí)慣。保險(xiǎn)業(yè)對(duì)誠(chéng)信的要求高于一般行業(yè)，這就是為什么最大誠(chéng)信原則是保險(xiǎn)法的基本原則。而現(xiàn)在我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)中的誠(chéng)信缺失已經(jīng)成為阻礙了保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展的最主要因素，不僅讓投保人遭受損失，失去信心，還對(duì)損害了社會(huì)公共利益。通過(guò)大討論學(xué)習(xí)和學(xué)習(xí)賀總講話(huà)，我認(rèn)識(shí)到，保險(xiǎn)業(yè)樹(shù)立良好行業(yè)形象的前提條件就是“誠(chéng)信”二字?！爸亟ㄕ\(chéng)信、誠(chéng)信立業(yè)”是中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面對(duì)“入世”做出的理性選擇，也是保險(xiǎn)公司職業(yè)信念和社會(huì)責(zé)任感的重要體現(xiàn)。保監(jiān)會(huì)吳定富主席提出：“誠(chéng)信是保險(xiǎn)業(yè)的生命線(xiàn)”，“誠(chéng)信是保險(xiǎn)企業(yè)賴(lài)以生存發(fā)展的基石，也是保險(xiǎn)從業(yè)人員能夠安身立命的前提”。

在創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品上，個(gè)人認(rèn)為，為引領(lǐng)市場(chǎng)的發(fā)展，提高我公司的競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)地位，加快保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新尤為重要，制定既讓客戶(hù)滿(mǎn)意，又讓競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手望塵莫及的保險(xiǎn)產(chǎn)品，這是保持并提升人保財(cái)險(xiǎn)地位和優(yōu)勢(shì)的一個(gè)小小建議。

保險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀 保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管形勢(shì)分析篇四

銀行卡行業(yè)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)管

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，銀行信用不斷出新，消費(fèi)中的銀行刷卡業(yè)務(wù)日漸增多，企業(yè)對(duì)這一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算也經(jīng)常發(fā)生，但筆者在工作中發(fā)現(xiàn)不同企業(yè)的會(huì)計(jì)核算方法卻不盡相同，目前主要存在以下兩種賬務(wù)處理方法：一是采取不入賬做法。二是計(jì)入“應(yīng)收票據(jù)”或“其他應(yīng)收款”科目核算。

其實(shí)，這兩種做法都不全面，而且所反映的會(huì)計(jì)信息也不真實(shí)。第一種做法，在跨期時(shí)不能如實(shí)反映企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)情況，會(huì)計(jì)提供的信息也無(wú)法全面、真實(shí)描述企業(yè)的經(jīng)濟(jì)軌跡；而第二種做法則不符合現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定，“應(yīng)收票據(jù)”科目用于核算企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因銷(xiāo)售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。很明顯銀行卡賬單并不在此核算范圍內(nèi)，同時(shí)銀行卡賬單的收入基本上都屬企業(yè)的主營(yíng)收入，也不能歸入“其它應(yīng)收款”科目核算。

近年來(lái)，搶占窗體頂端窗體底端信用卡市場(chǎng)已經(jīng)成了各商業(yè)銀行新的營(yíng)銷(xiāo)重點(diǎn)，刷卡送禮、降低透支利率、免收年費(fèi)甚至“倒貼”年費(fèi)等各種促銷(xiāo)手段層出不窮。昨天，銀監(jiān)局有關(guān)人士對(duì)此表示，年費(fèi)、透支利息、商戶(hù)手續(xù)費(fèi)等構(gòu)成了銀行信用卡業(yè)務(wù)的收入，而在信用卡發(fā)卡初期，年費(fèi)收入約占銀行信用卡業(yè)務(wù)總收入的60％左右。對(duì)于多數(shù)信用卡業(yè)務(wù)尚未盈利的國(guó)內(nèi)銀行，不惜血本的跑馬圈地，導(dǎo)致銀行收入不能覆蓋成本，盈利能力不足。現(xiàn)在銀行發(fā)行信用卡多希望通過(guò)促銷(xiāo)擴(kuò)大發(fā)卡規(guī)模，進(jìn)而帶來(lái)利潤(rùn)，但追求規(guī)模的同時(shí)容易帶來(lái)資信審核的放松，這會(huì)給銀行帶來(lái)的一定的壞賬風(fēng)險(xiǎn)；此外，很多持卡人都持有不止一張的信用卡，占用了銀行的系統(tǒng)資源，也會(huì)導(dǎo)致“睡眠卡”的存在。

銀行卡資金是企業(yè)取得的一種不同于銀行存款和現(xiàn)金的資金，屬企業(yè)在途資金的一種。因此建議企業(yè)設(shè)置“其他貨幣資金--銀行卡資金”科目加以核算，該科目借方核算企業(yè)取得的銀行卡賬單的票面金額，貸方核算與銀行結(jié)算實(shí)際收到的金額及銀行收取的手續(xù)費(fèi)，余額在借方，表示期末尚未結(jié)算的銀行卡資金。資產(chǎn)負(fù)債表中列示在“貨幣資金”項(xiàng)目下，同時(shí)應(yīng)在附注中注明銀行卡資金數(shù)額。銀行卡業(yè)務(wù)涉及發(fā)卡行、受理行、持卡人和商戶(hù)等多方參與者，業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)涉及儲(chǔ)蓄、結(jié)算、信貸等諸多領(lǐng)域，涉及面廣，技術(shù)含量高，集多功能于一體，風(fēng)險(xiǎn)較大。銀行業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)例如信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)都包括于其中，操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)則尤其突出。

在過(guò)去的十年里，萬(wàn)事達(dá)卡和維薩卡國(guó)際組織收到的信用卡犯罪損失報(bào)告一直呈逐年上升趨勢(shì)。當(dāng)前我國(guó)銀行卡絕大多數(shù)是借記卡，銀行對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)缺乏深入的認(rèn)識(shí)。我國(guó)的銀行卡業(yè)務(wù)同時(shí)存在著無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)、不規(guī)則運(yùn)作以及發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理不規(guī)范等問(wèn)題，這都將成為產(chǎn)生銀行卡風(fēng)險(xiǎn)損失的漏洞。我們必須借鑒國(guó)際銀行卡業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，未雨綢繆，改善和加強(qiáng)銀行卡業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。

首先，要建立健全的內(nèi)控機(jī)制。銀行應(yīng)根據(jù)銀行卡卡種的屬性、業(yè)務(wù)種類(lèi)及其風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范各類(lèi)銀行卡的資信審查、開(kāi)戶(hù)、授信、發(fā)卡和受理等操作程序，從制度上明確發(fā)卡行、受理行、持卡人和商家之間的責(zé)任與義務(wù)，實(shí)行謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)原則，建立合理的成本核算體系，科學(xué)地設(shè)置組織架構(gòu)和管理程序，建立有效的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。

其次，各商業(yè)銀行要將銀行卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理納入銀行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

之中。銀行卡是銀行向客戶(hù)提供傳統(tǒng)的存、貸、匯業(yè)務(wù)的便捷渠道，擴(kuò)大了銀行的服務(wù)功能，提高了服務(wù)質(zhì)量，但并沒(méi)有改變業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，風(fēng)險(xiǎn)可能還會(huì)更大，更不好控制。銀行不能將通過(guò)銀行卡開(kāi)辦的各項(xiàng)業(yè)務(wù)與通過(guò)其他方式開(kāi)辦的各項(xiàng)業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)控制上分割開(kāi)來(lái)，要實(shí)現(xiàn)集中統(tǒng)一控制和管理。各商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)信息資源的管理和利用，建立集中統(tǒng)一的客戶(hù)信息管理系統(tǒng)，強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)、高發(fā)環(huán)節(jié)的管理，逐步實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的集中控制。同時(shí)，要注意提高銀行系統(tǒng)共同防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，盡快實(shí)現(xiàn)各類(lèi)客戶(hù)信息，特別是不良客戶(hù)信息的共享，利用銀行卡業(yè)務(wù)聯(lián)合的優(yōu)勢(shì)，共同防范各種可能發(fā)生的銀行卡經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

最后，要加強(qiáng)對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)。銀行要把對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的審計(jì)工作納入到銀行內(nèi)部審計(jì)工作的整體計(jì)劃之中，對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的操作程序、運(yùn)行成本、經(jīng)濟(jì)效益、技術(shù)安全保障等進(jìn)行全面審計(jì)，并切實(shí)解決審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。人民銀行要對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)實(shí)施有效的監(jiān)管

提高銀行卡業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入效率，鼓勵(lì)銀行卡業(yè)務(wù)創(chuàng)新。目前，人民銀行對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)實(shí)行的是以審批制為主、備案制為輔的準(zhǔn)入制度，準(zhǔn)入工作主要集中在總行，市場(chǎng)準(zhǔn)入工作相對(duì)較嚴(yán)。

銀行卡最早出現(xiàn)于20世紀(jì)40年代，隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用，它逐漸成為銀行業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)品。該業(yè)務(wù)自誕生以來(lái)，就以服務(wù)功能不斷推陳出新見(jiàn)長(zhǎng)，這就要求監(jiān)管者跟蹤市場(chǎng)，多思考新問(wèn)題，多研究新發(fā)展變化，避免出現(xiàn)因監(jiān)管能力不足而阻礙銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展的問(wèn)題。

進(jìn)一步簡(jiǎn)化銀行卡業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入程序，減少審批環(huán)節(jié)，盡量避免層層審批。改革銀行卡業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，將以審批制為主、備案制為輔的準(zhǔn)入制度逐漸過(guò)渡到以備案制為主、審批制為輔的準(zhǔn)入制度，對(duì)部分卡種還可以實(shí)行事后或事前報(bào)告制度。突出市場(chǎng)準(zhǔn)入工作重點(diǎn)，將審查重點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)較大的銀行卡，例如具有透支功能的信用卡業(yè)務(wù)方面，從而提高市場(chǎng)準(zhǔn)入效率。鼓勵(lì)商業(yè)銀行進(jìn)行積極的金融創(chuàng)新，改革銀行卡經(jīng)營(yíng)管理體制，設(shè)計(jì)出有利于銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展的先進(jìn)模式，鼓勵(lì)商業(yè)銀行根據(jù)市場(chǎng)需要和管理能力開(kāi)發(fā)新的功能和新的卡種。同時(shí)，要嚴(yán)格銀行卡業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)發(fā)卡人資格嚴(yán)格審定。

改善和加強(qiáng)對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。我國(guó)銀行卡業(yè)務(wù)起步于1985年，經(jīng)過(guò)17年來(lái)的快速發(fā)展，已經(jīng)具備了一定的規(guī)模，成為銀行業(yè)務(wù)的重要組成部分。截至2002年第一季度，按法人統(tǒng)計(jì)，全國(guó)共有發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)近60家，發(fā)行各類(lèi)銀行卡4．1億張，其中借記卡3．84億張；銀行卡賬戶(hù)人民幣存款余額4691億元，外匯存款余額25億美元；銀行卡人民幣賬戶(hù)消費(fèi)信用20億元，外匯賬戶(hù)1514萬(wàn)美元?？梢灶A(yù)見(jiàn)，今后幾年內(nèi)，隨著中國(guó)銀聯(lián)服務(wù)的逐步到位和銀行卡的聯(lián)網(wǎng)通用，銀行卡業(yè)務(wù)在我國(guó)將會(huì)獲得長(zhǎng)足發(fā)展，會(huì)進(jìn)一步滲透到廣大消費(fèi)者的日常生活中。而且，隨著外資銀行、國(guó)際信用卡機(jī)構(gòu)逐漸進(jìn)入我國(guó)銀行卡發(fā)卡市場(chǎng)，我國(guó)銀行卡市場(chǎng)將呈現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)活躍、蓬勃發(fā)展的局面。但同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)增大。因此，人民銀行在今后的現(xiàn)場(chǎng)檢查中，應(yīng)逐漸加大對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)檢查的比重，將銀行卡以及以銀行卡為載體發(fā)生的業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入現(xiàn)場(chǎng)檢查的范疇內(nèi)，納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估框架中，從業(yè)務(wù)、技術(shù)和信息管理等方面進(jìn)行檢查。同時(shí)，人民銀行應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，及時(shí)了解銀行卡業(yè)務(wù)的發(fā)展動(dòng)態(tài)，分析銀行卡業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，防患于未然。

完善銀行卡業(yè)務(wù)的監(jiān)管法規(guī)框架。1999年，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》，這是我國(guó)目前在銀行卡業(yè)務(wù)管理方面的主要監(jiān)管規(guī)章，但該規(guī)章法律層次不夠，也存在許多操作方面的問(wèn)題。目前，人民銀行牽頭起草的《銀

行卡條例》的草擬工作已進(jìn)入最后階段，《銀行卡條例》的出臺(tái)，將確立銀行卡發(fā)展和監(jiān)管的基本法規(guī)框架。該條例出臺(tái)后，我們還要進(jìn)一步修改《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》，并針對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的具體環(huán)節(jié)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度，形成系統(tǒng)的銀行卡法律框架，維護(hù)銀行卡業(yè)務(wù)在我國(guó)的穩(wěn)健發(fā)展。

需要強(qiáng)調(diào)的是，無(wú)論是市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管還是現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，人民銀行對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的監(jiān)管，應(yīng)堅(jiān)持積極審慎的監(jiān)管原則，既要求發(fā)展、求利潤(rùn)，又要保證質(zhì)量和減少風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)相關(guān)各方的協(xié)調(diào)合作與溝通配合。中國(guó)人民銀行是銀行卡業(yè)務(wù)的主要監(jiān)督管理機(jī)關(guān)。但是，銀行卡業(yè)務(wù)涉及的主體很多，包括發(fā)卡人、中國(guó)銀聯(lián)、企業(yè)和個(gè)人、工商行政管理部門(mén)和公安司法部門(mén)，銀行卡的穩(wěn)健發(fā)展，需要相關(guān)的機(jī)關(guān)和部門(mén)配合，充分發(fā)揮各方面的作用。要充分發(fā)揮中國(guó)銀聯(lián)的作用，加強(qiáng)銀行卡業(yè)務(wù)的行業(yè)自律性管理，如行業(yè)規(guī)則的制定、糾紛的處理。要與公安、司法等部門(mén)密切配合，及時(shí)跟蹤銀行卡業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)苗頭和發(fā)案特點(diǎn)，研究制定相應(yīng)措施，嚴(yán)厲打擊各種制假、冒用和利用銀行卡敲詐勒索等犯罪活動(dòng)。同時(shí)，要充分發(fā)揮持卡人對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的監(jiān)督作用。

綜上所述，銀行從單純的存貸業(yè)務(wù)增加到現(xiàn)在的代替貨幣溝通的虛擬功能，會(huì)計(jì)亦從最簡(jiǎn)單而又原始的結(jié)繩計(jì)數(shù)經(jīng)過(guò)漫長(zhǎng)的手工記賬發(fā)展到會(huì)計(jì)電算化、會(huì)計(jì)信息化的實(shí)現(xiàn)，金融高速發(fā)展的這些年，我國(guó)銀行卡產(chǎn)業(yè)取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步、發(fā)展，它不僅促進(jìn)了會(huì)計(jì)信息化的進(jìn)一步發(fā)展完善，更使我國(guó)整個(gè)銀行金融業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展，擴(kuò)大消費(fèi)需求，推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，保護(hù)民族金融體系的獨(dú)立性及安全性，wto的承諾與支付體系的重要性，培育和提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步，強(qiáng)化政府宏觀調(diào)控能力，提升國(guó)際形象，推動(dòng)國(guó)際化進(jìn)程。所以加強(qiáng)銀行卡行業(yè)的會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督顯的尤為重要。

保險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀 保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管形勢(shì)分析篇五

保險(xiǎn)監(jiān)管參考

第42 期

（總第605期）

中國(guó)保監(jiān)會(huì)辦公廳二o 一o 年十二月二十三日

標(biāo)本兼治提高費(fèi)用真實(shí)性

一一關(guān)于保險(xiǎn)公司費(fèi)用真實(shí)性檢查方法及問(wèn)題的思考

費(fèi)用真實(shí)性是近年來(lái)保險(xiǎn)公司現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容，也是保險(xiǎn)公司違規(guī)反映最為突出的問(wèn)題但從檢查效果看，費(fèi)用不真實(shí)問(wèn)題已成為市場(chǎng)中屢查屢犯、屢禁不止的“頑疾”，反映出現(xiàn)行費(fèi)用真實(shí)性檢的懲戒方式并沒(méi)有有效地發(fā)揮作用隨著市場(chǎng)的發(fā)展，監(jiān)管部門(mén)需要進(jìn)一步完善相關(guān)制度，多措并舉，將外部監(jiān)督真正轉(zhuǎn)化為公司的自我規(guī)范要求，實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治。

一、現(xiàn)行費(fèi)用真實(shí)性檢查的主要方法

目前在費(fèi)用真實(shí)性檢查中主要采取“數(shù)據(jù)分析一一查閱憑證一一詢(xún)問(wèn)核實(shí)一一外調(diào)取證”的四步檢查法。

數(shù)據(jù)分析是費(fèi)用檢查的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。主要通過(guò)分析被檢查公司的“業(yè)務(wù)及管理費(fèi)”和“手續(xù)費(fèi)”明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題線(xiàn)索，確定重點(diǎn)抽樣對(duì)象。在具體分析中通常采用“一分二比三抽樣”的方式?！耙环帧本褪欠侄?jí)子科目（如“會(huì)議費(fèi)”、“差旅費(fèi)”等）、分業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)、分月份、分中介機(jī)構(gòu)?手續(xù)費(fèi)）統(tǒng)計(jì)相關(guān)費(fèi)用數(shù)據(jù)；“二比”就是將細(xì)分的數(shù)據(jù)與去年同期比、與業(yè)務(wù)規(guī)模比、在團(tuán)隊(duì)之間比、在月份之

間比，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)規(guī)律或異常；“三抽樣”就是根據(jù)比較結(jié)果，在保證一定抽樣比例的基礎(chǔ)上確定抽樣對(duì)象，通常以規(guī)模大、比例異常的費(fèi)用科目、業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)和中介機(jī)構(gòu)為抽查重點(diǎn)。

查閱憑證是費(fèi)用檢查的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。主要通過(guò)調(diào)閱相關(guān)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)原始憑證，從原始記錄中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題線(xiàn)索。檢查中一是做好底稿記錄，通過(guò)對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)、原始發(fā)票、支票、相關(guān)人員訪(fǎng)談等大量信息的整理，直接發(fā)現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)集中、連號(hào)發(fā)票不同單位等問(wèn)題線(xiàn)索；二是注意利用工商、稅務(wù)登記信．息，如利用工商局的企業(yè)信用信息系統(tǒng)查閱開(kāi)票機(jī)構(gòu)的真實(shí)性和延續(xù)性，利用稅務(wù)局的發(fā)票查詢(xún)系統(tǒng)鑒別發(fā)票真?zhèn)蔚取?/p>

詢(xún)問(wèn)核實(shí)是費(fèi)用檢查的重要環(huán)節(jié)。主要根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題線(xiàn)索，與相關(guān)當(dāng)事人（包括報(bào)銷(xiāo)人、審批人和領(lǐng)款人等）進(jìn)行談話(huà)，核實(shí)相關(guān)費(fèi)用的真實(shí)性。這一階段的關(guān)鍵是做好談話(huà)前期準(zhǔn)備，尤其是與談話(huà)有關(guān)的證據(jù)一定要充分，擺事實(shí)、講道理、攻心為上。外調(diào)取證是費(fèi)用檢查的輔助環(huán)節(jié)。一方面前往發(fā)票開(kāi)具單位對(duì)發(fā)票所列事項(xiàng)的真實(shí)性進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，獲取相關(guān)證據(jù)。另一方面通過(guò)銀行調(diào)取有關(guān)支票影印件，查實(shí)資金流向。

二、現(xiàn)行費(fèi)用真實(shí)性檢查存在的主要問(wèn)題

目前保險(xiǎn)公司費(fèi)用不真實(shí)問(wèn)題主要表現(xiàn)為三種形式，一是通過(guò)報(bào)銷(xiāo)沒(méi)有真實(shí)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的票據(jù)套取費(fèi)用，如大量使用會(huì)議費(fèi)、修理費(fèi)、油票、的票等；二是虛增人員套取工資費(fèi)用；三是將直接業(yè)務(wù)虛掛在中介機(jī)構(gòu)名下，通過(guò)報(bào)銷(xiāo)《保險(xiǎn)中介服務(wù)統(tǒng)一發(fā)票》套取手續(xù)費(fèi)。套

取的費(fèi)用主要用于貼補(bǔ)中介機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)、業(yè)務(wù)部門(mén)日常開(kāi)支或被個(gè)別內(nèi)部人員（小集體）侵占．從檢查實(shí)踐看，目前費(fèi)用真實(shí)性檢查主要存在三方面問(wèn)題：一是取證困難為保證證據(jù)鏈的完整性，認(rèn)定費(fèi)用不真實(shí)必須證明費(fèi)用發(fā)生的事項(xiàng)為虛假，因此“詢(xún)問(wèn)核實(shí)”和“外調(diào) 取證”環(huán)節(jié)直接關(guān)系到對(duì)問(wèn)題的認(rèn)定。由于保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)受調(diào)查取證手段的限制，如果相關(guān)人員對(duì)違規(guī)事實(shí)拒不交待或開(kāi)票單位拒絕調(diào)查，則無(wú)法認(rèn)定費(fèi)用不真實(shí)，最終形成“拒不認(rèn)罪則無(wú)罪” 的情況。這種完全依賴(lài)于相對(duì)方配合情況的取證方式在實(shí)踐中往往導(dǎo)致檢查組取證困難。二是檢查效率低。這一問(wèn)題主要體現(xiàn)在查閱憑證和外調(diào)取證兩個(gè)環(huán)節(jié)．查閱取證主要依靠手工翻閱和記錄，由于費(fèi)用檢查涉及的科目多，需要查閱的憑證和記錄的信息量較大，耗費(fèi)一定的檢查資源。而外調(diào)取證環(huán)節(jié)涉及的費(fèi)用發(fā)票開(kāi)具單位多是賓館、商貿(mào)公司等與保險(xiǎn)業(yè)無(wú)關(guān)的單位，在尋找確認(rèn)、配合取證等方面存在較多障礙。三是效果有限。近年來(lái)保監(jiān)會(huì)加大了對(duì)保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)真實(shí)性的整頓規(guī)范力度，保費(fèi)收入、理賠支出的數(shù)據(jù)真實(shí)性大大提高。但反映公司經(jīng)營(yíng)成本的費(fèi)用真實(shí)性問(wèn)題卻屢禁不止，客觀上反映出現(xiàn)行的以費(fèi)用真實(shí)性為重點(diǎn)的檢查和懲戒方式對(duì)市場(chǎng)作用有限，沒(méi)有從根本上解決問(wèn)題。2007年以來(lái)，北京保監(jiān)局共對(duì)40余家保險(xiǎn)公司進(jìn)行了行政處罰，其中超過(guò)6既都涉及費(fèi)用不真實(shí)問(wèn)題。

三、原因分析

保險(xiǎn)公司費(fèi)用不真實(shí)不僅破壞了行業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格居高不下，損害投保人利益；也擾亂了市場(chǎng)秩序，為逃稅、腐敗和

商業(yè)賄賂等違法行為提供了條件因此，監(jiān)管部門(mén)對(duì)于費(fèi)用不真實(shí)問(wèn)題始終保持著高壓態(tài)勢(shì)。但追本溯源，從現(xiàn)行體制看，費(fèi)用不真實(shí)問(wèn)題的形成受多方因素影響，僅僅依靠保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的查處很難達(dá)到“治本”的目標(biāo)。

一是監(jiān)管部門(mén)的費(fèi)用監(jiān)管政策與保險(xiǎn)公司的費(fèi)用考核體系存在目標(biāo)差異。費(fèi)用監(jiān)管政策強(qiáng)調(diào)公平，要求所有的數(shù)據(jù)記錄必須真實(shí)、完整，建立行業(yè)統(tǒng)一的費(fèi)用數(shù)據(jù)墓礎(chǔ)。保險(xiǎn)公司的費(fèi)用考核政策強(qiáng)調(diào)效率，要用最少的費(fèi)用產(chǎn)生更多的保費(fèi)規(guī)模。在規(guī)模導(dǎo)向的考核政策下，采取“費(fèi)用包干”這種有利于控制成本、放松管制、提高激勵(lì)的費(fèi)用政策，無(wú)疑是行業(yè)現(xiàn)有管理水平下，一種較為有效的管理手段。從經(jīng)驗(yàn)看，監(jiān)管政策只有轉(zhuǎn)化為公司自身規(guī)范的內(nèi)生動(dòng)力，政策的執(zhí)行效果才最明顯，而費(fèi)用真實(shí)性檢查中監(jiān)管部門(mén)基于公平與公司基于效率的目標(biāo)不一致，決定了保險(xiǎn)公司自我規(guī)范意識(shí)不強(qiáng)，檢查效果不明顯。

二是考核激勵(lì)機(jī)制不合理導(dǎo)致費(fèi)用成為基層公司的主要利益來(lái)源。目前，大部分保險(xiǎn)總公司對(duì)基層公司的費(fèi)用管理主要施行“費(fèi)用包干”制度。一方面，總公司依賴(lài)費(fèi)用政策實(shí)現(xiàn)對(duì)基層公司的業(yè)務(wù)激勵(lì)，只要有業(yè)務(wù)保費(fèi)，相應(yīng)額度的費(fèi)用就歸其所有；另一方面，基層公司尤其是具體業(yè)務(wù)人員的主要利益來(lái)源就是“掙費(fèi)用”，費(fèi)用結(jié)余不僅不能增加自身收入，而且還可能會(huì)增加下年費(fèi)用額度。如2009年長(zhǎng)安總公司對(duì)分公司的綜合費(fèi)用率考核指標(biāo)為52%，在此限額內(nèi)，分公司乃至個(gè)人不僅缺乏控制費(fèi)用支出的內(nèi)在動(dòng)力，而且經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主

要目標(biāo)就是費(fèi)用使用最大化，獲取額外利益，客觀上助長(zhǎng)了費(fèi)用使用中的虛假行為。

三是較高的產(chǎn)品費(fèi)用率為費(fèi)用不真實(shí)提供了較大空間保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)包括純費(fèi)率和附加費(fèi)率，大部分保險(xiǎn)公司能夠在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中支付較高的費(fèi)用，其根源還在于保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)中已經(jīng)包含了較高的附加費(fèi)用，公司“貼得起”。如在對(duì)某公司北京分公司檢查中，北京保監(jiān)局發(fā)現(xiàn)其銀保銷(xiāo)售的兩款兩全保險(xiǎn)，總公司確定的首年直接銷(xiāo)售成本率分別達(dá)到6.62％和5.04 %（包含手續(xù)費(fèi)、工資績(jī)效、間接成本攤銷(xiāo)等），在此限額內(nèi)，費(fèi)用可以隨意調(diào)劑．較高的附加費(fèi)用率和利潤(rùn)額為保險(xiǎn)公司制造虛假費(fèi)用提供了巨大的空間。四是信息披露機(jī)制不充分，無(wú)法引入運(yùn)營(yíng)成本的外部監(jiān)管。除交強(qiáng)險(xiǎn)外，現(xiàn)行監(jiān)管制度并未要求保險(xiǎn)公司對(duì)外披露詳細(xì)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，尤其是涉及各具體險(xiǎn)種的賠付率和費(fèi)用率等數(shù)據(jù)指標(biāo)。同時(shí)由于目前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)社會(huì)信用評(píng)價(jià)體系的缺失，社會(huì)公眾很難通過(guò)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)獲取各公司的全面評(píng)價(jià)信息，從而無(wú)法對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理、服務(wù)能力形成有效的外部監(jiān)督，導(dǎo)致公司缺少自我改進(jìn)的動(dòng)力和壓力。

此外，受社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境、稅收負(fù)擔(dān)和競(jìng)爭(zhēng)壓力等影響，部分保險(xiǎn)公司為了爭(zhēng)取業(yè)務(wù)給予額外利益、選擇所謂的“合理避稅”等也是導(dǎo)致費(fèi)用不真實(shí)長(zhǎng)期難以根治的重要誘因。

四、政策建議

（一）強(qiáng)化總公司的管理責(zé)任，增強(qiáng)自我規(guī)范意識(shí)．從檢查實(shí)踐看，總公司執(zhí)行的“費(fèi)用包干”、“直接業(yè)務(wù)與中介業(yè)務(wù)差異性的費(fèi)

用政策”等制度，是導(dǎo)致目前基層公司費(fèi)用不真實(shí)的重要因素監(jiān)管部門(mén)一方面應(yīng)加強(qiáng)對(duì)總公司費(fèi)用考核制度的研究，盡快出臺(tái)相應(yīng)措施，督促總公司完善考核激勵(lì)制度，加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理；另一方面要切實(shí)加強(qiáng)償付能力監(jiān)管，形成保監(jiān)會(huì)一一保險(xiǎn)總公司一一分支機(jī)構(gòu)的政策傳導(dǎo)路徑，通過(guò)償付能力約束控制公司市場(chǎng)行為，使其與監(jiān)管導(dǎo)向保持一致。

（二）逐步加大信息披露，發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督作用．在行業(yè)墓礎(chǔ)數(shù)據(jù)逐漸積累完善的基礎(chǔ)上，逐步向社會(huì)公布純風(fēng)險(xiǎn)損失率、費(fèi)用率和理賠質(zhì)量等經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，提高保險(xiǎn)產(chǎn)品的透明度。通過(guò)

投保人“用腳投票”，倒逼保險(xiǎn)公司降低費(fèi)率、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、改善服務(wù)，最終實(shí)現(xiàn)由“貼得起”到“沒(méi)錢(qián)貼” 的費(fèi)用政策，從源頭上解決費(fèi)用不真實(shí)問(wèn)題。

（三）加強(qiáng)行業(yè)合作，形成監(jiān)管合力．如上分析，費(fèi)用不真實(shí)是多種因素共同作用導(dǎo)致的，不僅涉及到發(fā)票使用、資金轉(zhuǎn)付、賬務(wù)處理等具體的財(cái)務(wù)制度，也涉及到產(chǎn)品定價(jià)、考核體系、合規(guī)管理等更深層次的問(wèn)題，甚至還與社會(huì)反商業(yè)賄賂和稅收政策有較大關(guān)系。這種復(fù)雜性決定了治理費(fèi)用不真實(shí)問(wèn)題，必須加強(qiáng)與稅務(wù)、審計(jì)、司法等多個(gè)部門(mén)的合作，充分發(fā)揮各部門(mén)的專(zhuān)業(yè)監(jiān)管優(yōu)勢(shì)，如稅務(wù)部門(mén)對(duì)發(fā)票的監(jiān)管、審計(jì)部門(mén)對(duì)費(fèi)用合理性的監(jiān)管、司法部門(mén)對(duì)商業(yè)賄賂等的監(jiān)管，才能形成監(jiān)管合力，實(shí)現(xiàn)事半功倍、治標(biāo)治本。而保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)則應(yīng)該逐步放松對(duì)保險(xiǎn)公司費(fèi)用政策的管制，將重點(diǎn)更多地轉(zhuǎn)向產(chǎn)品定價(jià)、經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)、公司治理等監(jiān)管制度的完善和解決消費(fèi)誤導(dǎo)、理賠難等與消費(fèi)者切身利益保護(hù)更加緊密的問(wèn)題，提高監(jiān)管效率。