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申請(qǐng)審批程序 申請(qǐng)審核批準(zhǔn)篇一

財(cái) 務(wù) 制 度

（征求意見稿）

財(cái)務(wù)部制度

借款是指尚未取得正式發(fā)票需要支付的各種款項(xiàng)。因工作需要且

借款金額超過(guò)rmb500元方可從公司借款，借款申請(qǐng)人填寫“借款

申請(qǐng)單”→遞交所屬部門經(jīng)理審批→遞交綜管部審批→遞交財(cái)務(wù)部審

批→遞交總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)領(lǐng)取借款。

1.根據(jù)借款目的不同，詳細(xì)填寫借款申請(qǐng)單中的申請(qǐng)事項(xiàng)

① 出差借款，須同時(shí)遞交經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”，財(cái)務(wù)審核后退還借款收據(jù)；

② 交際費(fèi)（飯費(fèi)）借款，須寫明目的、客戶名、本公司參加人員

名單；

③ 采購(gòu)借款，須寫明供應(yīng)商詳細(xì)名稱、所購(gòu)物品，后附比價(jià)單；

④ 所有的預(yù)付款應(yīng)以借款的形式支付，并后附合同、協(xié)議的復(fù)印

件，付款后應(yīng)取得收款方的統(tǒng)一收據(jù)；

⑤ 現(xiàn)金借款金額原則不得超過(guò)1000元，超過(guò)1000元的款項(xiàng)必須

用支票、電匯結(jié)算。（不包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)）

⑥ 原則上所借現(xiàn)金超過(guò)rmb1000元，應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)；特殊

情況財(cái)務(wù)部視資金情況安排當(dāng)天付款；

2.借款申請(qǐng)人在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款時(shí)，要在“借款申請(qǐng)單”上注明日

期、金額、姓名。

3.現(xiàn)金借款必須在7個(gè)工作日內(nèi)結(jié)算；支票、電匯借款必須在10個(gè)

工作日內(nèi)結(jié)算；出差借款在出差結(jié)束回到公司后7個(gè)工作日內(nèi)結(jié)

算。

4.為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)按照預(yù)定還款日期及

時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷還款手續(xù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則，對(duì)逾期不報(bào)帳多次催款不還的借款人，財(cái)務(wù)

部有權(quán)從借款人工資收入中扣還借款。

5.所有借款人員在每年末12月8日前必須辦理歸還錢款手續(xù)，因工

作業(yè)務(wù)需要繼續(xù)借款的于次年1月第三個(gè)星期四重新辦理借款手

續(xù)。長(zhǎng)期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審

批。

第三項(xiàng) 結(jié)算制度

各部門的費(fèi)用、采購(gòu)到貨、付款在規(guī)定的時(shí)間取得正式發(fā)票后方

可結(jié)算，流程如下：填寫“結(jié)算單”→遞交所屬部門經(jīng)理審批→遞交

綜管部審批→遞交財(cái)務(wù)部審批→遞交總經(jīng)理審批→遞交財(cái)務(wù)結(jié)算。

各部門申請(qǐng)結(jié)算須根據(jù)實(shí)際情況，詳細(xì)填寫“結(jié)算單”，闡明申

請(qǐng)結(jié)算的內(nèi)容以及其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。

（1）“結(jié)算單” 應(yīng)后附有效、齊全的費(fèi)用發(fā)票，或其他需要補(bǔ)

充的資料如：合同、協(xié)議、報(bào)價(jià)單、比價(jià)單、請(qǐng)購(gòu)單、入庫(kù)

單、稅單等資料的原件或復(fù)印件，財(cái)務(wù)部審核這些附件符合要求后才能支付款項(xiàng)或結(jié)算；

（2）財(cái)務(wù)統(tǒng)一報(bào)銷時(shí)間原則上定為每周二、每周四，請(qǐng)按此安排

提前作好申請(qǐng)手續(xù)；

（3）為掌握資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況和合理安排資金，提高工作效率，對(duì)供

應(yīng)商的結(jié)算付款定為每月的15日（遇休息日順延），原則上

采用電匯方式統(tǒng)一支付。供應(yīng)商指提供修理、動(dòng)力、辦公用

品等供應(yīng)商；如供應(yīng)商資料變更，應(yīng)立即書面通知財(cái)務(wù)部；

（4）有關(guān)現(xiàn)金的使用范圍：各部門申請(qǐng)費(fèi)用時(shí)，財(cái)務(wù)部原則上是

以支票、電匯形式支付，除卻一些零星的支出（金額在rmb1000元以下的費(fèi)用）或借支的差旅費(fèi)。對(duì)于金額較大，而且需以現(xiàn)金支付的，必須符合以下條件之一者為準(zhǔn)：

? 收款單位是私人或小型個(gè)體單位，本身沒有對(duì)公的帳

戶。

? 個(gè)人預(yù)先墊付并在本制度規(guī)定使用范圍內(nèi)的費(fèi)用

如屬上述情況之一者，在填寫“結(jié)算單”、“借款單”時(shí)應(yīng)注

明清楚，經(jīng)審批同意后方可支付現(xiàn)金。

第四項(xiàng) 單據(jù)填寫、粘貼規(guī)范

一、填寫規(guī)范：

公司目前使用的單據(jù)有“借款申請(qǐng)單”、“結(jié)算單”、二種。

每種單據(jù)在填寫、審批時(shí)必須使用鋼筆或簽字筆填寫、審批，禁

止使用圓珠筆填寫、審批單據(jù)。每種單據(jù)應(yīng)當(dāng)填寫齊全、清晰，金額大小寫一致。原則上不得涂改和使用修正液、帶涂改。

供應(yīng)商提供的發(fā)票應(yīng)有我公司全稱，日期、內(nèi)容齊全、印鑒

清晰金額大小寫一致；

1． 其他普通發(fā)票、定額發(fā)票、國(guó)家規(guī)定可以收據(jù)替代發(fā)票的也應(yīng)當(dāng)具備齊全的抬頭、內(nèi)容、金額、印鑒等項(xiàng)目；

2． 結(jié)算單右上角須寫明“后附單據(jù)x張數(shù)”,如無(wú)請(qǐng)?zhí)顚憽?”

張。

二、粘貼規(guī)范：

1． 各種須粘貼單據(jù)應(yīng)當(dāng)粘貼在“粘貼單票”上面，緊依左側(cè)

整齊粘貼；

3． 粘貼順序按票面日期順序粘貼；

4． 結(jié)算單后附票據(jù)順序：借款收據(jù)?發(fā)票?交貨明細(xì)?入庫(kù)單?

合同協(xié)議?其他資料。

本制度于2013年月日實(shí)行，原公司各種借款、結(jié)算、報(bào)銷

等有關(guān)制度、辦法、要求、通知、注意事項(xiàng)同日停止執(zhí)行。

制定：財(cái)務(wù)部

審批：

本制度的最終解釋權(quán)屬于財(cái)務(wù)部，綜合管理部為本制度的常規(guī)解釋部門。

申請(qǐng)審批程序 申請(qǐng)審核批準(zhǔn)篇二

申請(qǐng)審批程序

1、采購(gòu)審批程序：

各區(qū)域申購(gòu)物品報(bào)知樓面經(jīng)理，樓面經(jīng)理根據(jù)工作需求填寫申請(qǐng)表，報(bào)店長(zhǎng)審批后交至總經(jīng)理審批，最后由董事長(zhǎng)簽字后方可采購(gòu)；

2、出庫(kù)審批程序：

各區(qū)域需要物品報(bào)知樓面經(jīng)理，樓面經(jīng)理簽字后報(bào)店長(zhǎng)審批，簽字后交至總經(jīng)理審批；

3、報(bào)廢程序：

各區(qū)域因自然損壞物品報(bào)知樓面經(jīng)理，樓面經(jīng)理檢查落實(shí)后填寫單據(jù)簽字后報(bào)店長(zhǎng)審批，簽字后交至總經(jīng)理審批；

4、非正常營(yíng)業(yè)單據(jù)：

作廢單，退單，免唱單，先注明原因當(dāng)班樓面經(jīng)理簽字確認(rèn)，交至店長(zhǎng)審批最后交至總經(jīng)理審批

5、打折單據(jù)，由打折本人簽字確認(rèn)

6、入職程序：

當(dāng)班經(jīng)理向入職員工解說(shuō)入職程序，公司概況，薪資標(biāo)準(zhǔn)，福利待遇，崗位職責(zé)及公司制度，入職員工填寫好入職申請(qǐng)表，核實(shí)并確認(rèn)入職信息完善無(wú)誤，再由店長(zhǎng)面試審核，最后交至總經(jīng)理審批

7、離職程序：

員工工作滿三個(gè)月方可辦理正常離職程序，需提前10天填寫離職申請(qǐng)，由當(dāng)班經(jīng)理核實(shí)離職信息完善無(wú)誤后將離職申請(qǐng)交至店長(zhǎng)再次審核離職信息及離職原因，最后交至總經(jīng)理審批

8、請(qǐng)假程序：

需請(qǐng)假員工提前一天填寫請(qǐng)假條，三天以下的假交于當(dāng)班經(jīng)理核實(shí)后簽字，再交至店長(zhǎng)審批，三天以上的假由總經(jīng)理審批

9、獎(jiǎng)懲程序：

當(dāng)班經(jīng)理對(duì)獎(jiǎng)罰的員工填寫好獎(jiǎng)懲單簽字確認(rèn)，由員工本人簽字確認(rèn)，再由店長(zhǎng)簽字審批，最后由總經(jīng)理審批

申請(qǐng)審批程序 申請(qǐng)審核批準(zhǔn)篇三

低保申請(qǐng)審批程序

我區(qū)最低生活保障審批工作按照居民申請(qǐng)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）受理、審核，區(qū)民政部門審批的程序?qū)嵤?/p>

（一）申請(qǐng)。由戶主或者其委托人以家庭為單位向戶籍所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）提出書面申請(qǐng)。并如實(shí)提供以下材料的原件及復(fù)印件：戶籍證明、身份證明、婚姻狀況證明、疾病證明、殘疾證明、房產(chǎn)證明、房屋租賃協(xié)議、土地承包經(jīng)營(yíng)證明、就業(yè)收入證明；就業(yè)失業(yè)登記證等有關(guān)材料。

（二）受理。鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）對(duì)申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，區(qū)民政部門會(huì)同有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)人家庭收入和財(cái)產(chǎn)信息進(jìn)行核對(duì)。根據(jù)材料審查和信息核對(duì)情況，作出相應(yīng)處理。

對(duì)申請(qǐng)材料齊全、符合要求的，及時(shí)受理申請(qǐng)，登記備案；

申請(qǐng)人明顯不符合最低生活保障條件的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)告知申請(qǐng)人不予受理，并且說(shuō)明理由。

（三）審核。鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）受理申請(qǐng)后，由2名以上調(diào)查人員進(jìn)行入戶調(diào)查或鄰里走訪，由調(diào)查人員和申請(qǐng)人分別對(duì)調(diào)查結(jié)果簽字確認(rèn)。

家庭經(jīng)濟(jì)狀況調(diào)查完成后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）組織民主評(píng)議。評(píng)議小組由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）工作人員、村（居）民委員會(huì)、熟悉申請(qǐng)人家庭情況的黨員代表、居民代表等人員組成，總?cè)藬?shù)不得少于15人。所有參加評(píng)議人員應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)議結(jié)論簽字確認(rèn)。

民主評(píng)議后，在申請(qǐng)人家庭常住地所在社區(qū)（自然村、組）張榜公示，公示時(shí)間不得少于7天。對(duì)于群眾有異議的，應(yīng)再次調(diào)查核實(shí)并且重新公示。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）應(yīng)當(dāng)在受理申請(qǐng)之日起15個(gè)工作日內(nèi)（不含公示時(shí)間），根據(jù)調(diào)查、評(píng)議、公示情況提出書面審核意見，并且連同申請(qǐng)人材料一并報(bào)送區(qū)民政部門。

（四）審批。區(qū)民政部門對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）報(bào)送的材料進(jìn)行審核，并且按照不低于30%的比例進(jìn)行入戶抽查，根據(jù)材料審核和入戶抽查情況，做出相應(yīng)處理：對(duì)符合條件的，給予審批；對(duì)不符合條件的，說(shuō)明理由。

申請(qǐng)審批程序 申請(qǐng)審核批準(zhǔn)篇四

申請(qǐng)?jiān)偕龑徟绦?/p>

辦理機(jī)構(gòu)：海滄區(qū)人口和計(jì)劃生育局

辦理時(shí)間：周一至周五

辦理時(shí)限：20個(gè)工作日

申辦對(duì)象資格：申請(qǐng)?jiān)偕姆蚱薇仨殺俜稀陡＝ㄊ∪丝谂c計(jì)劃生育條例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）第九、十、十一、十二、十三條規(guī)定的條件之一;②女方年齡在24周歲2個(gè)月以上；③第一孩達(dá)3周歲2個(gè)月以上（《條例》另有規(guī)定的的除外）；④目前尚未懷孕（適用《條例》第九條第一款第三項(xiàng)及第十一條第一款第一項(xiàng)規(guī)定申請(qǐng)?jiān)偕某猓?/p>

辦理程序：

（一）夫妻雙方向所在村民委員會(huì)或者居民委員會(huì)，提出書面申請(qǐng),并附有關(guān)證明；經(jīng)同意,到女方常住所在地的鎮(zhèn)人民政府或者街道辦事處填寫申請(qǐng)表,鎮(zhèn)人民政府或者街道辦理處應(yīng)在一周內(nèi)審核完畢,并張榜公布15天，無(wú)異議的，報(bào)區(qū)人口和計(jì)劃生育局審批。

（二）區(qū)人口和計(jì)劃生育局在接到申請(qǐng)表次日起20個(gè)工作日內(nèi)審批完畢,符合條件的,發(fā)給（再生育）《生育服務(wù)證》。

所需材料：

⒈第一孩戶口薄、生育證或征收發(fā)票的復(fù)印件；

⒉結(jié)婚證及雙方戶口簿、身份證原件及復(fù)印件；

⒊夫妻近期二寸免冠合影照片一張；

⒋目前尚未懷孕的證明材料；

⒌夫妻雙方共同提出再生育申請(qǐng)的審批表；

⒍享受獨(dú)生子女待遇后要求再生育的，從批準(zhǔn)之日起收回獨(dú)生子女證，退回已發(fā)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi);

⒎戶籍地鎮(zhèn)（街）計(jì)生部門及村（居）委會(huì)出具的婚育情況證明；

⒏其他相關(guān)申請(qǐng)材料

①根據(jù)“夫妻雙方均為獨(dú)生子女”申請(qǐng)的，需提供：雙方獨(dú)生子女證或相關(guān)證明。

②根據(jù)“子女為殘疾兒，不能成長(zhǎng)為正常勞動(dòng)力”申請(qǐng)的，需提供：市級(jí)以上病殘兒醫(yī)學(xué)鑒定組的書面允許再生育結(jié)論。

③根據(jù)“患不孕癥，合法收養(yǎng)一個(gè)孩子后懷孕”申請(qǐng)的，需提供：收養(yǎng)證、縣級(jí)以上醫(yī)療或計(jì)劃生育技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的不孕癥證明。

④根據(jù)“再婚夫妻一方?jīng)]有子女，一方再婚前已有一個(gè)子女”申請(qǐng)的，需提供：一方或雙方離婚協(xié)議書和離婚證或法院判決書（調(diào)解書）。

⑤根據(jù)“一方喪偶后再婚，再婚前雙方符合規(guī)定合計(jì)有兩個(gè)子女”申請(qǐng)的，需提供：?jiǎn)逝挤皆渑嫉乃劳鲎C明。

⑥根據(jù)“夫妻雙方均為農(nóng)村人口一女戶”申請(qǐng)的，需提供：雙方均為農(nóng)村人口的證明。

⑦根據(jù)“農(nóng)村人口女方無(wú)兄弟且只有一個(gè)姐妹，男方到女方家結(jié)婚落戶，贍養(yǎng)女方父母”申請(qǐng)的，需提供：雙方均為農(nóng)村人口的證明，女方父母的婚育證明，夫妻贍養(yǎng)女方父母的公證書，女方家全戶的戶口本及復(fù)印件。

辦理依據(jù)：《福建省人口與計(jì)劃生育條例》。

社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)

《福建省人口與計(jì)劃生育條例》第三十九條規(guī)定，違反本條例規(guī)定生育的，按當(dāng)事人違法行為被查出的上一年縣（市、區(qū)）城鎮(zhèn)居民人均可支配收入或者農(nóng)民人均純收入的以下倍數(shù)征收社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)：

（一）提前生育的，按百分之六十至一倍征收；

（二）多生育一個(gè)子女的，按二至三倍征收；多生育第二個(gè)子女的，按四至六倍征收；多生育第三個(gè)以上子女的，從重征收；

（三）婚外生育一個(gè)子女的，按四至六倍征收；婚外生育第二個(gè)以上子女的，從重征收。

個(gè)人年實(shí)際收入高于當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)居民人均可支配收入或者農(nóng)民人均純收入的，可以以個(gè)人年實(shí)際收入為基數(shù)，按照前款規(guī)定征收社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)。

社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)由縣級(jí)以上計(jì)劃生育行政部門或者委托鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府、街道辦事處進(jìn)行征收。

參加病殘兒醫(yī)學(xué)鑒定須知

一、參加對(duì)象

凡認(rèn)為其子女有明顯傷殘或患有嚴(yán)重疾病，經(jīng)治療不能成長(zhǎng)為正常勞動(dòng)力，符合法律、法規(guī)規(guī)定條件，要求安排再生育的，均可申請(qǐng)病殘兒醫(yī)學(xué)鑒定。

二、申請(qǐng)鑒定須提供的材料

1、夫妻雙方提供的書面申請(qǐng)。

2、證明父母子女關(guān)系的戶口簿、身份證。

3、區(qū)級(jí)以上醫(yī)院對(duì)子女疾病出具的證明書，連續(xù)病歷、輔助檢查報(bào)告，父母及病兒其它相關(guān)檢查材料。

4、近期母子兩寸合影照片三張。

三、申請(qǐng)鑒定程序

1、申請(qǐng)鑒定的夫妻攜帶全部材料向女方單位或女方戶籍所在地的村（居）委會(huì)提出書面申請(qǐng)。單位或村（居）委會(huì)對(duì)申請(qǐng)者的情況進(jìn)行初步審核，出具書面意見，加蓋公章。在20個(gè)工作日內(nèi)將材料報(bào)女方戶籍所在地的鎮(zhèn)（街道）計(jì)劃生育管理部門。

2、鎮(zhèn)（街道）計(jì)劃生育管理部門在對(duì)申請(qǐng)鑒定者的情況進(jìn)行再次核實(shí)并進(jìn)行必要的社會(huì)和家系調(diào)查后，在鑒定申請(qǐng)表上簽署意見，加蓋公章，并在20個(gè)工作日內(nèi)報(bào)區(qū)級(jí)計(jì)劃生育行政部門。

3、區(qū)級(jí)計(jì)劃生育行政部門審查申請(qǐng)材料是否完備和真實(shí)可靠，并簽署意見，加蓋公章。對(duì)符合鑒定條件者，于鑒定日前30個(gè)工作日將所有材料上報(bào)市計(jì)劃生育委員會(huì)科技處。對(duì)不符合鑒定條件者，退回全部申請(qǐng)材料并說(shuō)明理由。

4、市級(jí)病殘兒醫(yī)學(xué)鑒定組審核申報(bào)的病殘兒材料是否完備、真實(shí)可靠，并提出需要補(bǔ)充的有關(guān)材料。

5、市級(jí)所作的鑒定結(jié)論于30個(gè)工作日內(nèi)逐級(jí)通知區(qū)級(jí)計(jì)劃生育行政部門及申請(qǐng)鑒定者。

6、當(dāng)事人對(duì)市級(jí)鑒定結(jié)論有異議的，在接到鑒定結(jié)論通知之日起30日內(nèi)，可向市計(jì)劃生育委員會(huì)申請(qǐng)省級(jí)鑒定。

四、申請(qǐng)鑒定時(shí)間

市計(jì)劃生育委員會(huì)在每年的上半年和下半年分別組織有關(guān)專家進(jìn)行2次病殘兒醫(yī)學(xué)鑒定，具體時(shí)間由市計(jì)劃生育委員會(huì)通知。

《獨(dú)生子女父母光榮證》審批

辦理機(jī)構(gòu)：鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）

辦理時(shí)限：一個(gè)月內(nèi)

申辦對(duì)象資格：戶籍在本省或婚嫁并常住本省的夫妻，自愿終身只生育一個(gè)子女的，在子女年滿十四周歲之前，可以申請(qǐng)領(lǐng)取《獨(dú)生子女父母光榮證》。

申辦材料：應(yīng)由夫妻雙方共同申請(qǐng)，填寫《領(lǐng)取獨(dú)生子女父母光榮證審批表》，并提交：夫妻雙方身份證、結(jié)婚證原件及復(fù)印件、獨(dú)生子女出生證明（或收養(yǎng)證）及復(fù)印件、二寸合影相片一張、夫妻雙方所在單位或家庭所在村（居）委員會(huì)婚育證明。

辦理程序：

（一）須經(jīng)夫婦雙方協(xié)商一致后向鎮(zhèn)（街）計(jì)生部門領(lǐng)取《領(lǐng)取獨(dú)生子女父母光榮證審批表》，并填寫基本情況，一式三份。

（二）所在單位或村（居）委會(huì)簽署意見后，將審批表連同相關(guān)材料一并送已婚育婦戶籍所在地鎮(zhèn)政府（街道辦事處）計(jì)生部門。

（三）鎮(zhèn)政府（街道辦事處）審核后，在當(dāng)事人所在單位或村（居）委會(huì)張榜公布10天。

（四）群眾無(wú)異議的，由鎮(zhèn)政府（街道辦事處）自期限屆滿后十五日內(nèi)辦理，并委托基層單位將《獨(dú)生子女父母光榮證》送達(dá)當(dāng)事人。不符合領(lǐng)證條件的，自期限屆滿后三十日內(nèi)向當(dāng)事人說(shuō)明不發(fā)證的理由。辦理依據(jù)：《福建省獨(dú)生子女父母光榮證管理辦法》。

申請(qǐng)審批程序 申請(qǐng)審核批準(zhǔn)篇五

借款及報(bào)銷審批程序

(一)出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)，借款金額原則按“往返車費(fèi)+（住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）*預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故未報(bào)銷者，不得再借款。(二)凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。

(三)其他臨時(shí)借款，如購(gòu)置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一款。

(四)試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。

(五)借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，報(bào)賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。

(六)報(bào)銷審批時(shí)應(yīng)具備的憑證：“請(qǐng)購(gòu)審批單”或“費(fèi)用審批單”，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽(一)屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用，2000元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。

(二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用，500元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過(guò)1000元的報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理

一、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。

二、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

三、銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

四、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。

五、銀行賬戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

六、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位(人)。

七、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符，銀行存款余款與銀行對(duì)賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。

八、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。

九、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

十、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。

十一、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。

十二、未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個(gè)人擔(dān)保貸款。

二十、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

所有辦公用具、用品的購(gòu)置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。二

十一、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號(hào)，經(jīng)常檢查核對(duì)。

二十二、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。現(xiàn)金管理

1.現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。要嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人借款，個(gè)人借款、對(duì)外付款等要實(shí)行總經(jīng)理親筆簽字批準(zhǔn)制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途?？偨?jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來(lái)后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。

2.出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費(fèi)用的賬務(wù)登記工作和會(huì)計(jì)檔案管理工作。

收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報(bào)銷憑證必須是國(guó)家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。

日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，月末與總賬相核對(duì)。出現(xiàn)長(zhǎng)、短款且又無(wú)法查明原因的，長(zhǎng)款歸公，短款由責(zé)任人賠償。

3.有關(guān)人員因公外出時(shí)要做好出差登記，方可到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。出發(fā)歸來(lái)后的三天之內(nèi)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門結(jié)算，做到一次一清，不允許跨月結(jié)算和幾個(gè)地方出差混合結(jié)算，對(duì)于前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計(jì)收利息并扣發(fā)工資。

4.企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫(kù)存現(xiàn)金限額（三天零用量），當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過(guò)夜現(xiàn)金，以確保財(cái)產(chǎn)的安全。5.企業(yè)職工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，出納人員要及時(shí)扣除各種借款，不允許職工長(zhǎng)期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫(kù)現(xiàn)象。6.現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心，企業(yè)應(yīng)將營(yíng)業(yè)收入、下角料變現(xiàn)，職工罰款等款項(xiàng)及時(shí)交付財(cái)務(wù)部門，以便及時(shí)處理賬務(wù)。