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金融風險管理文化案例分析 風險管理文化建設篇一

蒙特卡羅模擬法：優(yōu)點：1產(chǎn)生大量情景，比歷史模擬方法更精確可靠2是一種全估值方法，可以處理非線性、大幅波動及厚尾問題3可模擬回報不同行為和不同分布。缺點：1生產(chǎn)的數(shù)據(jù)序列是偽隨機數(shù)，可能導致錯誤結(jié)果；隨機數(shù)存在群聚效應而浪費大量觀測值，降低效率2依賴特定的隨機過程和所選擇的歷史數(shù)據(jù)3計算量大、方法更為復雜4具有模型風險

分散的var具有特征：1如果這些成分構成組合的全部，則它們的成分var之和應等于組合分散的var 2如果把一種成分從組合中刪除，則該成分的var可以反映出組合var的變化3如果某種資產(chǎn)的成分var為負，則可以對沖組合其余部分的風險。

var局限：1用var來衡量投資組合風險是不滿足次可加性的，不符合一致性公理的要求。2var方法衡量的主要是市場風險，如單純依靠var方法，就會忽視其他種類的風險如信用風險。另外，從技術角度講，var值表明的是一定置信度內(nèi)的最大損失，但并不能絕對排除高于var值的損失發(fā)生的可能性。其他局限：1var方法存在異常值過度的風險。2var方法存在頭寸改變的風險。3var方法存在事件風險和穩(wěn)定性風險。4var方法存在過渡期的風險。5var方法存在缺乏數(shù)據(jù)的風險。6var方法還存在模型風險。

cvar比較var的優(yōu)勢：1cvar具有次可加性和凸性，符合一致性風險度量的條件。次可加性意味著資產(chǎn)組合的分散化將降低總體cvar值。2 cvar與var不同，它不是損失分布上單一的分位點，而是尾部損失的平均值，反映了損失超出var部分的相關信息。3由于cvar的計算是建立在var基礎之上的，所以在得到cvar值的同時，也可以獲得相應的var值，故而能夠針對風險實施雙重監(jiān)測，也便于相互校驗。

支持政府監(jiān)管一般理論：1社會利益論認為：由于市場中存在著個體利益與社會利益的矛盾，為了維護社會整體的利益，就要求政府對經(jīng)濟個體的行為進行管理和監(jiān)督，以糾正或消除市場缺陷，改善資源配置和公平收入分配。2社會選擇理論認為：由于市場存在的缺陷，需要外部管制來保證資源的有效配置、經(jīng)濟體系高效進行，各個利益主體是管制的需求者，而管制作為公共品只能由政府提供。政府作為公共利益的代表應保持獨立性，其目標是促進社會一般福利。

現(xiàn)代金融風險監(jiān)管體制發(fā)展新變化：1政府監(jiān)管與自律監(jiān)管融合2外部監(jiān)管與內(nèi)部控制相互促進3分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管邁進4功能型監(jiān)管的理念對機構型監(jiān)管提出挑戰(zhàn)5國際合作加強6宏觀謹慎監(jiān)管（次貸危機以后）高度重視

基本點風險兩種表現(xiàn)形式：1指在存貸款利率波動幅度不一致的情況下，存貸利差縮小導致銀行凈利息收入減少2短期存貸利差波動與長期存貸利差波動幅度不一致的情況下，由于這種不一致與銀行資產(chǎn)負債結(jié)構不相協(xié)調(diào)而導致凈利息收入減少。

利率期限結(jié)構意義：1利率期限結(jié)構為債券等定價提供基準（債券的價格，等于按未來市場利率把各期利息及本金進行貼現(xiàn)的現(xiàn)值，而其中的市場利率的預測就是以利率期限結(jié)構為基準的）2為衍生產(chǎn)品定價提供基準（各種衍生產(chǎn)品的價格其實就是未來現(xiàn)金流的貼現(xiàn)，而其中使用的貼現(xiàn)利率就是以利率期限結(jié)構為基準的）

預期理論：基本內(nèi)容：當前利率期限結(jié)構代表對了未來利率變化的一種預期，即遠期利率代表著預期的未來利率。預期理論又分純預期理論和偏好預期理論。純預期理論：假設：1投資者希望持有債券期間收益最大2投資者對特定期限無特殊偏好，他們認為各種期限都是可以完全替代的3買賣債券沒有交易成本，一旦投資者察覺到收益率差異即可變換期限4)絕大多數(shù)投資者都可以對未來利率形成預期，并根據(jù)這些預期指導投資行為。內(nèi)容：認為遠期利率只代表預期的未來利率。評價：認為純預期理論作為一種精巧的理論，可以較好地解釋用收益率曲線表示的利率期限結(jié)構在不同時期變動的原因，但它最大的缺陷是忽視了投資的風險。如果遠期利率是未來利率完全反映，則債券的價格是完全確知，因此投資債券是完全無風險，這與實際顯然不符。局部預期理論：不同的債券的收益在不長的投資期內(nèi)是相同的。期限輪回理論：投資者在其投資期內(nèi)通過滾動投資短期債券所獲得收益，與一次投資期限等同于投資期的零息債券所獲得收益相同。

偏好預期理論：1流動性偏好理論：它認為遠期利率包括市場預期的利率水平和風險水平，并且這一升水隨著期限的延長而上升2產(chǎn)地偏好理論：認為遠期利率包含市場預期的利率和風險水平，但并不認為風險升水隨著到期期限的延長而增加

凸性特征：1在息票率和收益率均保持不變情況下，凸性隨債券（或貸款）到期期限的增加而提高2收益率和持續(xù)期保持不變，票面利率提高，凸性越大。

利率風險管理：通過采取各種措施，識別、計量、監(jiān)測、控制、化解利率風險，將利率風險帶來的損失減小到最低程度。原則：1健全完善的分級授權管理制度2制定科學的風險管理政策與程序3建立全面的風險計量系統(tǒng)4具有完善的內(nèi)部控制和獨立的外部審計系統(tǒng)。

缺口管理：通過管理利率敏感性資產(chǎn)和負債差額，將風險暴露頭寸降低到最低程度，以獲取最大收益。方法：敏感性缺口是指某一具體時期內(nèi)，利率敏感性資產(chǎn)（rsa）與利率敏感性負債（rsl）之差，即敏感性缺口gap=rsa-rsl。當gap>0時，缺口為正；gap<0，缺口為負；gap=0，缺口為均衡。商業(yè)銀行運用gap模型公式，在對未來利率走勢預測的基礎上，通過重新配置資產(chǎn)與負債的規(guī)模及期限來調(diào)整利率敏感性缺口，使缺口性質(zhì)和規(guī)模與銀行利率預期值相一致，從而努力提高凈利息收入。缺陷：1對利率變動進行準確預測存在很大難度；2gap忽視了隱含期權的存在。

免疫資產(chǎn)條件：1按當前的市場利率計算，資產(chǎn)的現(xiàn)值等于負債的現(xiàn)值2資產(chǎn)的修正持續(xù)期等于負債的修正持續(xù)期3資產(chǎn)的凸度大于負債的凸度

利率互換：是指兩個或兩個以上當事人之間自行達成協(xié)議，在約定的時間內(nèi)交換現(xiàn)金流的一種場外交易方式。作用：一般的互換交易中，參與交易的公司并不直接接觸，而是分別與金融中介機構進行交易。金融中介機構可以是銀行，也可以是專門從事互換業(yè)務的金融公司。他們在這一場外交易市場中隨時準備以交易對手的身分與公司進行互換交易，同時應公司的特殊需要設計互換交易的具體形式，并提供報價。這就省卻了公司為尋找合適的交易對手所需要花費的不必要的時間和精力。此外公司也受益于這些金融中介機構的專業(yè)經(jīng)驗，從而可以更為有效地利用互換這一金融工具。利率互換的利率風險管理功能：1利率互換產(chǎn)生于降低籌資成本的需要，它也可以用于管理利率風險。借款機構通過利率互換合同鎖住利差來避免利率波動的風險2利率互換協(xié)議的作用是借款公司通過與銀行簽定的協(xié)議，將貸款利率由浮動利率轉(zhuǎn)變?yōu)楣潭ɡ驶蛘叻粗?，以有效控制債務的成?金融風險：是金融活動中，由于各種經(jīng)濟變量，尤其是金融變量發(fā)生不確定的變化，導致行為人蒙受損失的可能性。敞口（暴露）：是指金融活動中存在金融風險部位以及受金融風險影響的程度 匯率風險就是指匯率波動給行為人造成損失的不確定性利率風險信用風險:由于信用活動中存在不確定性而遭受損失的可能性，流動性風:。購買力風險: 購買力風險也稱“通貨膨脹風險”。證券價格風險: 由于證券價格的不確定變動導致行為人遭受損失的不確定性，金融衍生產(chǎn)品價格風險。經(jīng)營風險國家風險關聯(lián)風險

金融風險對宏觀經(jīng)濟的影響：1金融風險會引起實際收益率、產(chǎn)出率、消費和投資的下降，如由于資金安全的憂慮，消費者會減少投資2金融風險會造成產(chǎn)業(yè)結(jié)構畸形發(fā)展，整個社會生產(chǎn)力水平下降，如大量資源都涌向安全性較高的行業(yè)3金融風險會引起金融市場秩序混亂，對市場形成極大的破壞力，常見的金融**就是實例4金融風險影響宏觀經(jīng)濟政策的制定和實施，因為金融風險既會給政策制定者帶來一些錯誤信息，也會抵消一些政策的實施效果5金融風險影響著一個國家的國際收支，如匯率的變化會影響一個國家的進出口額，從而影響經(jīng)濟項目下的國際收支

金融風險對微觀經(jīng)濟的影響1金融風險的直接后果是可能給經(jīng)濟主體帶來直接的經(jīng)濟損失，如購買股票后價格下降2它給經(jīng)濟主體帶來潛在的損失，如它會打亂一家企業(yè)的生產(chǎn)部署3它會影響投資者的預期收益，如一些經(jīng)濟主體在預期通貨膨脹率后對價格進行調(diào)整等行為4它增大了經(jīng)營管理成本，如成立部門進行風險管理等5它降低了部門生產(chǎn)率，如一些企業(yè)因?qū)鹑陲L險的恐懼，不敢開發(fā)新產(chǎn)品等6它降低了資金的使用效率，如為了防止流動性不足，商業(yè)銀行不得不保持更大的備付金等7它增大了交易成本，由于對風險的顧慮，使得市場中許多交易難以達成日本主銀行制度：企業(yè)融資時的主銀行制度是另一導致過度競爭的機制。主銀行是指對于某企業(yè)來說在資本籌措和運用方面容量最大的銀行，簡單說來是指向一個企業(yè)提供最大額貸款的銀行。這一銀企關系的特征表現(xiàn)在:(1)主銀行是企業(yè)最大的出借方。所有公司都有一個主銀行,每個銀行都是某些企業(yè)的主銀行;(2)銀行與企業(yè)交叉持股。(3)主銀行是債務所有者法律上的托管人。德國實行主持銀行制度,特征與日本主銀行制度相似,其存在背景都是資本市場不發(fā)達,產(chǎn)權制約較弱,銀行在金融體制和企業(yè)治理結(jié)構中扮演重要角色。主銀行在日本通常持有該企業(yè)的股票，并為向該企業(yè)貸款的其他銀行進行所謂的委托監(jiān)督。即代替其他債權人對該企業(yè)的財會健全進行監(jiān)督。

流動性風險：流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資的可靠性，即當銀行流動性不足時，無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響其贏利水平。銀行保持適當流動性職能：1銀行保持適當?shù)牧鲃有钥梢员ＷC其債權人得到償付2銀行保持適當?shù)牧鲃有跃陀心芰冬F(xiàn)對客戶的貸款承諾3銀行保持適當?shù)牧鲃有赃€可以使銀行抓住任何有利可圖的機會，擴展其資產(chǎn)規(guī)模，又可使銀行在不利的市場環(huán)境下出售其流動性資產(chǎn)，避免資本虧損 我國商業(yè)銀行流動性風險的主要因素包括：1資產(chǎn)負債結(jié)構。2央行貨幣政策。3金融市場發(fā)育程度。4信用風險。5商業(yè)銀行對利率變化的敏感度。6銀行信用。

負債管理理論評價：1貢獻：負債管理理論的產(chǎn)生，找到了保持流動性的新方法，在流動性管理上變單一的資產(chǎn)調(diào)整為資產(chǎn)和負債兩方面相結(jié)合。這一理論還為擴大銀行信貸規(guī)模，增加貸款投放創(chuàng)造了條件2缺點a負債管理理論建立在對吸收資金抱有信心、并能如愿以償?shù)幕A上，在一定程度

上帶有主觀色彩b負債管理理論導致銀行不太注意補充自有資本，使自有資本占商業(yè)銀行資金來源比重下降，經(jīng)營風險增大c提高了銀行負債成本。d增加了銀行經(jīng)營風險

資產(chǎn)負債綜合管理應遵循以下五個原則：1結(jié)構對稱原則：即指資產(chǎn)結(jié)構與負債結(jié)構要相互對稱與平衡2速度對稱原則：也稱償還期對稱，即按資金來源的流轉(zhuǎn)速度來分配其在資產(chǎn)上的分布，使來源與運用的償還期保持一定程度的對稱3目標互補原則：即資金的安全性、流動性和盈利性三者之間保持合理的比例關系，盡可能實現(xiàn)三者之間的均衡4資產(chǎn)分散原則：即銀行資產(chǎn)要在資產(chǎn)種類和客戶兩個方面盡可能地適當分散

巴塞爾意義1監(jiān)管重點從銀行的外部轉(zhuǎn)向了銀行的內(nèi)部，緊緊抓住資本標準和資本風險兩個主要矛盾2監(jiān)管中心從母國與東道國監(jiān)管的責權分配轉(zhuǎn)移到對銀行資本充足性的監(jiān)控上，明確定義了資本的內(nèi)涵與外延，實時動態(tài)的資本金管理，建立資產(chǎn)與負債變動而靈活調(diào)整的管理機制3建立起資本金的管理制度更科學地從資本與風險兩方面著手資本充足率4注重管理的全面性。局限：1風險權重處理過于主觀化與簡單化2資本金管理作用有限3表外業(yè)務缺乏深入全面的管理新協(xié)議三大支柱：1最低資本要求2監(jiān)管當局對資本充足率的監(jiān)督檢查3市場約束（強調(diào)市場的監(jiān)督作用）監(jiān)管當局檢查四大原則1：銀行應具備與其風險狀況相適應的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略2：監(jiān)管當局應檢查和評價銀行內(nèi)部資本充足率的評估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對最終結(jié)果不滿意，監(jiān)管當局應采取適當?shù)谋O(jiān)管措施3：監(jiān)管當局應希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應有能力要求銀行持有高于最低標準的資本4：監(jiān)管當局應爭取及早干預從而避免銀行的資本低于抵御風險所需的最低水平，如果資本得不到保護或恢復，則需迅速采取補救措施此次金融危機中，巴塞爾協(xié)議引發(fā)了三個效1監(jiān)管套利效應2信貸緊縮效應3親經(jīng)濟周期效應

論述巴塞爾：1容易導致銀行過分強調(diào)資本充足的傾向,從而相應忽視銀行業(yè)的盈利性及其它風險。2從具體風險資產(chǎn)來看,1988年巴塞爾協(xié)議沒有考慮同類資產(chǎn)不同信用等級的差異,從而不能十分準確地反應銀行資產(chǎn)面臨的真實風險狀況。3對國家信用的風險權重的處理比較簡單化,主要表現(xiàn)在國家風險在確定風險資產(chǎn)中的影響過大,同時對于不同風險程度國家的風險權重的處理過于簡單。3僅僅注意到了信用風險,而沒有考慮到銀行經(jīng)營中影響越來越大的市場風險,操作風險等。4許多已有的金融監(jiān)管約束推動了國際銀行界的資本套利現(xiàn)象,但是1988年的巴塞爾協(xié)議難以有效地約束這些現(xiàn)象。貨幣市場與資本市場的聯(lián)通的渠道：1通過金融中介同時參與兩種市場而產(chǎn)生直接聯(lián)通2通過企業(yè)資產(chǎn)運用的調(diào)整而出現(xiàn)間接聯(lián)通3通過居民儲蓄存款向股市轉(zhuǎn)移投資而出現(xiàn)金融非中介化（反之，亦成立），使一個市場的資金向另一個市場轉(zhuǎn)移貨幣政策傳導到企業(yè)有以下途徑：1貨幣政策操作直接作用于貨幣市場，影響到貨幣市場資金供求狀況，由此使企業(yè)和居民持有的貨幣市場工具有所調(diào)整或變化，并改變企業(yè)和居民對資本市場的投資決策2貨幣政策工具使用（包括公開市場操作和其他貸款便利）可直接增加金融機構的可貸資金，促使其降低貸款利率，放松貸款條件，增加對企業(yè)或居民的貸款發(fā)放。貸款利率一旦降低，也使一些原來處于邊際開發(fā)的項目變得有利可圖，企業(yè)對銀行貸款需求會相應增加3在傳導渠道暢通的情況下，貨幣市場利率的下調(diào)，會促使資金向資本市場轉(zhuǎn)移，致使資本市場的資金成本有所下降，資產(chǎn)價格趨于上升

金融風險管理文化案例分析 風險管理文化建設篇二

金融風險管理

1、淺談金融風險管理的自我認識和重要性

自我認識：金融風險是指金融變量的變動所引起的資產(chǎn)組合未來收益的不確定性，金融

風險管理就是對金融風險的識別、度量和控制 的過程。金融風險具有不確定性、客觀性、疊加性和累積性、消極性與積極性并存等特點。

重要性：

2、用自己的理解舉例說明市場風險

3、用自己的理解舉例說明信用風險

4、用自己的理解舉例說明操作風險

5、用自己的理解舉例說明流動性風險

6、以自己的理解簡述金融風險辨識對金融風險管理的重要性

7、用自己的理解簡述如何簡單辨識風險類型和受險部位

8、簡述金融風險辨識方法，并對其中一種詳細描述

9、詳細描述var10、簡述國內(nèi)證券風險管理與國際證券管理的區(qū)別

金融風險管理文化案例分析 風險管理文化建設篇三

第一章

金融風險的概念：第一，金融風險是與損失聯(lián)系在一起的；第二，金融風險是金融活動的內(nèi)在屬性；第三，金融風險的存在是金融市場的一個重要特征；第四，金融活動的每一個參與者都是金融風險的承擔者

金融危機：全部或大部分金融指標——短期利率、資產(chǎn)（證券、房地產(chǎn)、土地）價格、商業(yè)破產(chǎn)數(shù)和金融機構倒閉數(shù)——的急劇、短暫和超周期的惡化。持續(xù)時間很長

金融危機的類型：銀行危機、貨幣危機、債務危機、證券市場危機、保險危機 金融安全：指一國具有保持金融體系穩(wěn)定、維護正常金融秩序、抵御外部沖擊的能力

金融風險的種類：按金融風險的形態(tài)（信用風險、流動性~、利率~、匯率~、操作~、法律~、通貨膨脹~、環(huán)境~、政策~、國家~）；按金融風險的主體（金融機構~、企業(yè)金融~、居民金融~、國家金融~）；按金融風險的性質(zhì)（系統(tǒng)性金融風險：不可分散、非系統(tǒng)性金融風險：可分散）；按金融風險的層次（微觀金融風險、宏觀~）；按金融風險的地域（國內(nèi)金融風險、國際~）金融不穩(wěn)定性假說：指私人信貸創(chuàng)造機構，特別是商業(yè)銀行和相關貸款者固有的經(jīng)歷周期性危機和破產(chǎn)的傾向

現(xiàn)實經(jīng)濟中存在的金融處境：避險投資（不舉外債，內(nèi)部籌資）、冒險投資（借新債還舊債）、“龐齊”籌資。避險型的企業(yè)是最安全的借款者

不對稱信息理論：

信息不對稱造成代理人的機會主義行為。機會主義行為包括事前行為和事后行為，事前機會主義行為稱為“逆向選擇”，事后機會主義行為稱為“道德風險” 金融風險的傳染性理論：金融風險具有傳染性，它可以由一個經(jīng)濟主體傳染給別的經(jīng)濟主體，可以由一家金融機構傳染給別的金融機構，可以由一個國家傳染給別的國家，結(jié)果可能導致系統(tǒng)性金融風險甚至世界性金融危機

金融風險的傳染機制：接觸傳染機制、非接觸傳染機制。接觸傳染源于金融活動參與者之間的各種聯(lián)系和相互影響，非接觸傳染源于金融恐慌

金融風險的國際傳遞機制：國際貿(mào)易渠道、國際金融渠道

第二章

金融風險管理的概念：總體上講，金融風險管理是指人們通過實施一系列的政策和措施來控制金融風險以消除或減少其不利影響的行為。根據(jù)管理主體的不同分為內(nèi)部管理和外部管理

過程：風險識別、風險度量、風險管理決策與實施、風險控制

策略：預防、規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、對沖、補償

第三章

監(jiān)管成本論：金融監(jiān)管的成本可以分為兩類：一是監(jiān)管引起的直接資源成本（行政成本、奉行成本）；二是監(jiān)管引起的間接效率損失（引發(fā)道德風險、削弱市場競爭、妨礙 金融創(chuàng)新）。金融監(jiān)管存在成本，意味著監(jiān)管可能是不合算的監(jiān)管俘虜論：其認為，金融監(jiān)管機構并非始終代表公眾利益，而是保護了一個或幾個特殊利益集團。新成立的監(jiān)管機構是社會公眾的壓力和各利益集團達成妥協(xié)的結(jié)果，然而分散的公眾只能組成一個短暫的同盟，隨著時間的推移，被監(jiān)管者會以各種手段對監(jiān)管機構施加影響，監(jiān)管機構可能逐漸轉(zhuǎn)而遷就被監(jiān)管者的利益，將其特殊利益置于公共利益之上，對被監(jiān)管者采取消極的而不是積極的監(jiān)管，如人浮于事、行為保守等，甚至成為被監(jiān)管的代言人。有的監(jiān)管機構的產(chǎn)生本身就是某些利益集團活動的結(jié)果，使他們能夠借助管制獲得保護，逃避市場競爭。這樣，監(jiān)管機構就被特殊利益集團所俘虜

金融風險監(jiān)管的目標：維護金融體系的穩(wěn)定和安全、保護社會公眾的利益 原則：獨立原則、適度~、法制~、公正公平公開~、效率~、動態(tài)~

現(xiàn)代金融風險監(jiān)管體制發(fā)展的新變化：政府監(jiān)管和自律監(jiān)管趨于融合、外部監(jiān)管和內(nèi)部控制相互促進、分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管轉(zhuǎn)變、功能型監(jiān)管理念對機構型監(jiān)管提出挑戰(zhàn)。功能型監(jiān)管是根據(jù)金融產(chǎn)品的特定功能來確定該金融產(chǎn)品的監(jiān)管機構

第四章

商業(yè)銀行風險的理論根源：商業(yè)銀行內(nèi)在的脆弱性（104頁從商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構角度來論述商業(yè)銀行內(nèi)在的脆弱性）

回購協(xié)議：指證券持有人將證券賣給投資者，同時承諾在將來的某一日期購回該證券

保理：是“保付代理”的簡稱，是指保理商以貼現(xiàn)方式買入出口商的債權后，通過一定渠道向進口商催收欠款

福費廷：是forfaiting的音譯，有人把它翻譯為“包買票據(jù)業(yè)務”，指包買商（通常為商業(yè)銀行或銀行的附屬機構）從出口商那里無追索權地購買已經(jīng)承兌的、并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票

貸款承諾：是銀行向其客戶作出的一種保證，使客戶能根據(jù)事先確定好的條件從銀行取得貸款。貸款承諾常用的方式是信用額度，即銀行和客戶在談妥融資條件后，銀行答應給客戶提供貸款的最高限額

票據(jù)發(fā)行便利：是銀行作出的一項中期的具有法律約束力的承諾，當借款人以自己名義連續(xù)發(fā)行短期票據(jù)籌集中期資金時，銀行承諾購買借款人不能售出的票據(jù)或承擔提供備用信貸的責任

第六章

保險公司的種類：按照資本構成和組織形式（國有獨資保險公司、股份制保險公司、相互保險公司）；按經(jīng)營的業(yè)務種類（在我國分為財產(chǎn)保險公司和人身保險公司、在國際市場分為壽險公司和非壽險公司）；按承擔風險的層次（直接保險公司、再保險公司）；按經(jīng)營地域（國內(nèi)的保險公司、國際的保險公司）。除開商業(yè)性的保險公司之外，保險公司還包括政策性保險公司如社會保險公司、出口信用保險公司，以及行業(yè)或大型企業(yè)的自保公司等

主要業(yè)務：展業(yè)、承保、防災防損、理賠、分保、投資活動

第八章

信用風險的概念：信用風險是指由于借款人或市場交易對手違約而導致的損失的可能性；更為一般的，信用風險還包括由于借款人的信用評級的變動和履約能力的變化導致其債務的市場價值變動而引起的損失可能性。因此信用風險的大小主要取決于交易對手的財務狀況和風險狀況

專家制度的概念：專家制度是一種最古老的信用風險分析方法，它是商業(yè)銀行在長期的信貸活動中所形成的一種行之有效的信用風險分析和管理制度

主要內(nèi)容：在專家制度下，各商業(yè)銀行自身條件的不同，在對貸款申請人進行信用分析所涉及的內(nèi)容上也會不盡相同，但是絕大多數(shù)都將重點集中在借款人的“5c”上，即品德與聲望（character）、資格與能力（capacity）、資金實力（capital or cash）、擔保（collateral）、經(jīng)營條件和商業(yè)周期（cycle and condition）

第九章

流動性的概念（不確定哈）：流動性指的應是支付能力的大小，它不僅包括現(xiàn)實的流動性，即實際擁有的支付能力及將資產(chǎn)變現(xiàn)的能力，而且包括潛在的流動性，即經(jīng)濟主體采用各種融資方式、金融工具從居民、同業(yè)、金融市場等渠道獲得現(xiàn)金用于支付的能力，可見流動性由資產(chǎn)的流動性和負債的流動性兩個方面構成，即所謂廣義上的流動性

流動性風險：金融機構的流動性風險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶流動性需求的可能性。它是由資產(chǎn)和負債的差額及期限差異引起的，當資產(chǎn)超過負債便出現(xiàn)資金緊缺，這就意味著金融機構具有較多的資金運用而現(xiàn)有的資金來源提供不了相應的資金支持，此時就產(chǎn)生了流動性風險，金融機構存在無法從市場獲得流動性以及為滿足資金需要必須支付比正常成本高的成本的風險

流動性風險來源：內(nèi)部來源（金融機構資產(chǎn)負債結(jié)構的影響、決策者的經(jīng)營思想和行為的影響、金融企業(yè)信譽的影響、資產(chǎn)質(zhì)量的影響、負債結(jié)構的影響、其他業(yè)務（中間業(yè)務）的影響）；外部來源（中央銀行政策的影響、金融市場發(fā)育程度的影響、客戶信用風險的影響、利率變動的影響）

商業(yè)性貸款理論：又稱生產(chǎn)性貸款理論，是一種確定銀行資金運用方向的理論，這種理論認為，商業(yè)銀行的業(yè)務應集中于短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為而能自動清償?shù)馁J款。同時，這種理論強調(diào)辦理短期貸款一定要以真實交易作基礎，要用真實商業(yè)票據(jù)作抵押，因此又稱為真實票據(jù)論

預期收入理論：這種理論認為，貸款并不能自動清償，貸款的清償依賴于借貸者同第三者交易時獲得的收入，簡言之，貸款是靠借貸者將來的或預期的收入償還

購買理論：該理論認為，銀行對于負債并非完全是消極被動的，銀行完全可以積極主動的負債，即可以通過購買負債的辦法爭取到擴大資金來源的主動權。

資產(chǎn)負債管理理論：廣義的資產(chǎn)負債管理是指銀行管理者對其持有的資金負債的類型、數(shù)量、資產(chǎn)負債的總量及其組合同時作出決策的一種綜合性資金管理方法，其實質(zhì)就是對銀行資產(chǎn)負債表中各項目的總量、結(jié)構進行計劃、指揮和控制，從而使利潤最大化。狹義的資產(chǎn)負債管理指其中的利差管理，即控制利息收入與利息支出的差額，使其大小及變化與銀行總的風險—收益目標相一致

目標：要在股東、金融管制等條件約束下，使銀行利差最大（從而收益最大）、波動幅度（風險）最小，即保持利差高水平穩(wěn)定。為達到這目標，銀行管理者采取的手段：一是根據(jù)預測利率的變化積極調(diào)整銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構，即運用利率敏感性差額管理法；二是運用金融市場上轉(zhuǎn)移利率風險的工具，如期限管理法及金融期貨、期權、利率調(diào)換等保值工具，作為差額管理法的補充

原則：（1）規(guī)模對稱原則，指資產(chǎn)規(guī)模與負債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一平衡（動態(tài)）；

（2）結(jié)構對稱原則，指動態(tài)資產(chǎn)結(jié)構與負債結(jié)構的相互對稱統(tǒng)一平衡；（3）速度對稱原則，又叫償還期對稱原則；（4）目標互補原則；（5）資產(chǎn)分散化原則，要求銀行資產(chǎn)要在種類和客戶兩個方面適當分散

金融風險管理文化案例分析 風險管理文化建設篇四

商業(yè)銀行風險管理文化簡析

摘要：風險管理文化是內(nèi)部控制體系中的“軟因素”，決定金融機構經(jīng)營管理過程的風險管理觀念和行為方式。在金融機構經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。商業(yè)銀行在面對無處不在的風險，在建設風險文化上需要注意許多問題，在構建風險文化的過程中需要思考的會更多。

關鍵詞：商業(yè)銀行風險管理風險文化

引言：風險是隨著商業(yè)銀行產(chǎn)生而產(chǎn)生的，銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，決定了業(yè)務的每個環(huán)節(jié)都具有風險，而且風險發(fā)生的可能性遠遠高于其它行業(yè)，因此風險控制和管理對于商業(yè)銀行來說其意義更為重大，應貫穿于業(yè)務發(fā)展的每一個過程，商業(yè)銀行必須形成良好的風險管理文化氛圍。

正文：

銀行風險文化決定了銀行經(jīng)營管理過程的風險管理觀念和行為方式，是銀行風險管理的“軟環(huán)境”，在銀行經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。

隨著各種計量技術、分析工具的涌現(xiàn)，銀行風險管理越來越向定量分析、科學化發(fā)展，風險管理技術的進步已經(jīng)能夠為銀行提供更好的風險管理工具，但是銀行業(yè)務多年的實踐經(jīng)驗表明，先進的風險管理制度、流程和技術雖然能夠為防控風險提供制度屏障，但僅僅依靠制度和技術本身不能完全起到作用。許多金融機構風險管理失敗的原因并不是因為缺乏先進的風險管理系統(tǒng)、政策及程序，而是因為沒有建立起恰當?shù)娘L險文化，或是現(xiàn)有的企業(yè)文化不能使這些系統(tǒng)、政策、程序真正發(fā)揮出作用。因此，風險管理文化是實施風險管理的有效的基礎性保障。

由于歷史和體制的原因，我國金融風險管理起步較晚，風險管理意識薄弱，不能適應業(yè)務快速發(fā)展、風險管理日益變化的需要。往往片面強調(diào)業(yè)務發(fā)展，忽視風險管理。我國商業(yè)銀行在今后的發(fā)展過程中要改變這一現(xiàn)象，以實現(xiàn)更好的經(jīng)營管理。

那么，什么是風險管理文化呢？風險文化，又稱風險管理文化、風險控制文化，是一種融合了現(xiàn)代銀行經(jīng)營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險控制標準與風險管理環(huán)境等要素于一體的文化力，是銀行企業(yè)文化的重要組成部分，也是銀行穩(wěn)健經(jīng)營與可持續(xù)發(fā)展的基礎。

盡管銀行風險管理文化是一個很難描述清楚的概念，但是良好的風險管理文化往往會大大提高銀行風險管理的效率。因為只有具備良好的風險管理文化，把風險管理理念貫穿于銀行業(yè)務的整個流程，使風險管理由理論和規(guī)章制度變?yōu)楝F(xiàn)實生動的企業(yè)文化，內(nèi)化為所有員工的自覺意識和行為習慣，才能使風險管理機制有效發(fā)揮作用。

風險管理文化在商業(yè)銀行的重要地位

商業(yè)銀行風險管理文化是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環(huán)境等要素于一體的文化力，是企業(yè)文化的重要組成部分。其內(nèi)涵是以企業(yè)文化為背景，貫穿以人為本的經(jīng)營理念，通過由知識、制度和精神等層面所構成的整個風險管理體系，把風險管理的責任擴散到每個業(yè)務部門和每個業(yè)務環(huán)節(jié)，并內(nèi)化為員工的職業(yè)態(tài)度和工作習慣，力求最大限度地發(fā)揮員工在風險管理方面的主動性、積極性和創(chuàng)造性，以求得風險管

理的全方位、全過程、多角度、多環(huán)節(jié)、綜合性和靈活性，從而把風險約束在可承受的范圍之內(nèi)。風險管理文化既強調(diào)精確的技術處理，又強調(diào)深刻的社會和人文處理。風險管理文化是商業(yè)銀行風險管理體系中的一種“隱規(guī)則”或“不成文的規(guī)定”，它包括銀行員工的風險觀、風險管理意識和風險管理職業(yè)道德等。這些內(nèi)容決定了商業(yè)銀行在風險管理上的價值取向、行為規(guī)范和道德水準，對商業(yè)銀行風險管理有著重要的影響。

我國近年來，在建立和完善商業(yè)銀行風險管理體系的過程中，基于《新巴塞爾資本協(xié)議》嚴格風險準則的迫切要求，逐步確立了“全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法和全額的風險計量”的大風險管理戰(zhàn)略，并付諸實踐。在實踐中，不斷增強風險管理的科學性和有效性，取得了較好的效果，風險管理體系的系統(tǒng)化建設全面推進，風險管理的基本框架已現(xiàn)雛形。然而風險管理文化建設目前依然滯后，從而使風險管理體系“徒現(xiàn)其形而未具其神”。同時，隨著機構改革和業(yè)務拓展，各商業(yè)銀行面臨的風險將是集市場風險、信用風險、操作風險為一體的綜合性風險，風險管理形勢嚴峻，風險管理文化建設要求迫切。

風險管理文化是風險管理體系的靈魂，有效風險管理體系建設必須以先進風險管理文化培育為先導。風險管理文化決定商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程的風險管理觀念和行為方式，是內(nèi)部控制體系中的“軟因素”，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。

一家銀行倡導的文化，決定了這家銀行在市場上能夠走多遠。銀行采取什么樣的業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，風險偏好，部門之間的業(yè)務關系是否順暢，不同部門、不同層次的銀行工作人員是否能夠在重大的風險問題上達成基本的共識，規(guī)章制度是否充分合理并得到貫徹執(zhí)行，出現(xiàn)了例外情況如何處理，這些問題都能體現(xiàn)銀行的風險管理文化，都可以從中找到銀行經(jīng)營理念的影子。

因此，搞好風險管理文化建設是銀行治行之本、動力之源、持續(xù)發(fā)展之基，只有培育良好的風險管理文化，把風險管理理念貫穿于銀行業(yè)務的整個流程，使風險管理由高深抽象的理論變?yōu)楝F(xiàn)實生動的企業(yè)文化，內(nèi)化為所有員工的自覺意識和行為習慣，才能使風險管理機制有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實。

健康全面的風險管理文化建設的內(nèi)涵

根據(jù)現(xiàn)代管理學理論，作為銀行企業(yè)文化重要子系統(tǒng)的風險管理文化應由精神文化、制度文化、行為文化和物質(zhì)文化四個層次組成。精神文化是核心，制度文化、行為文化、物質(zhì)文化是精神文化的保證和表現(xiàn)形式，四者有機結(jié)合，共同組成了銀行風險管理文化的全部內(nèi)涵。

風險管理文化的精神層面，是指銀行在長期發(fā)展過程中形成的、全體成員統(tǒng)一于風險管理方向上的某種思想觀念、價值標準、道德規(guī)范和行為方式等精神因素，它是風險管理文化的最高層次?，F(xiàn)代銀行經(jīng)營觀念認為，風險具有雙重性，它既包含形成損失的可能性，也是形成收益的來源。金融學的核心原則就是風險和收益的匹配。銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其本質(zhì)是通過管理風險而獲取風險收益，通過承擔風險而獲得額外報酬，這是風險與收益匹配的必然反應。在當今平均利潤率不斷降低的銀行業(yè)，高效的風險管理與遞增的規(guī)模效益是利潤的主要來源，它應該被看作是為產(chǎn)生利潤而承擔的業(yè)務活動風險中不可分割的一部分。因此，必須強化對風險認識的文化導向，賦予風險管理以明確的價值取向。

風險管理文化的制度層面，是指銀行對經(jīng)營活動中可能出現(xiàn)的各種風險進行

預防和控制的一整套制度安排，主要包括內(nèi)控機制和激勵機制。制度層面是風險管理文化的體制保障。培育風險管理文化要求商業(yè)銀行牢牢抓住制度文化建設這一重要層面，構建具有商業(yè)銀行特色的風險管理機制，讓科學的風險管理理念引導制度建設，完善風險管理制度框架，并通過制度的運行來發(fā)揚和發(fā)展風險管理理念。

形成風險管理行為文化。目前，各商業(yè)銀行的風險管理機構剛剛建立，工作尚處于起步階段，風險管理工作僅局限在不良貸款的監(jiān)測分析和風險資產(chǎn)的保全處置上，屬于損失管理而非對信貸業(yè)務的全過程、全方位動態(tài)風險管理此外，在風險控制的責任認定上，認為風險是風險管理部門的事情，與業(yè)務部門關聯(lián)度不強。這些都與現(xiàn)代銀行的風險管理理念存在較大的差異。因此，要提升商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量和風險管理水平，必須突破目前意識上的局限，拓展風險管理的范圍。

風險管理文化的物質(zhì)層面，是指銀行在風險管理過程中性形成的技術和藝術。具體來說，它包括銀行對各種風險的評估能力、辨別能力、在風險收益上的權衡藝術，以及對風險管理模型的開發(fā)應用技巧，是商業(yè)銀行風險管理的智力基礎。在這一層面上，需要銀行機構夯實風險管理物質(zhì)文化，提升技術水平。

我國國有商業(yè)銀行風險管理文化建設現(xiàn)狀

風險管理文化是與銀行的經(jīng)營目標、管理理念密切聯(lián)系在一起的。銀行的經(jīng)營發(fā)展目標制約管理理念，管理理念決定了企業(yè)文化的內(nèi)涵。在商業(yè)銀行改革過程中，目標的變化帶來理念的變化，而理念的變化又必然帶來文化的變化。隨著金融體制改革的不斷深化，銀行法律的日益完善，再加上國際銀行業(yè)中幾家銀行的接連倒閉以及亞洲金融危機的沖擊，使我國銀行業(yè)對銀行的風險也有了較清醒的認識。

進入二十一世紀，尤其是加入wto以后，我國銀行業(yè)面臨的市場環(huán)境不斷發(fā)生變化，不僅要承受國內(nèi)經(jīng)濟體制改革的深化帶來的大量原有客戶信用風險上升，以及市場化程度增加帶來的產(chǎn)品多樣化和市場風險，而且要應對國際銀行的沖擊和挑戰(zhàn)。面對巨大的壓力，商業(yè)銀行只注重增人、增網(wǎng)點、增費用，爭速度、爭份額、比規(guī)模，而風險卻完全由國家買單的經(jīng)營目標和理念受到了巨大沖擊。風險管理文化作為企業(yè)文化非常重要的一部分，決定著企業(yè)的核心競爭力，已被大家逐步認識并開始加快建設的步伐。

目前，我國風險管理文化在概念和制度上有三個重要來源：一是《新巴塞爾協(xié)議》；二是人民銀行頒布的《商業(yè)銀行風險控制指引》；三是國家最新公布的三法，即 《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》。這些協(xié)議和法律文件的核心思想都是銀行經(jīng)營管理的安全性、合規(guī)性與穩(wěn)健性，即審慎性經(jīng)營的原則。在《商業(yè)銀行法》中將安全性放在商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則的第一位，沒有安全性就沒有效益性，而過去則是將效益放在第一位。這充分說明了風險管理理念的變化。

商業(yè)銀行構建風險管理文化的主要問題

樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化至關重要。風險管理文化關系到銀行的生存和發(fā)展，只有控制風險才能增加收益，這是風險管理文化的核心理念。先進的風險管理文化有助于完善銀行的公司治理，增強部門的風險管理意識，提高全體員工的風險控制能力，從而促進銀行風險管理體系的高效運行。

雖然國有商業(yè)銀行已經(jīng)意識到風險管理的重要性，但是卻仍未培養(yǎng)出健康的風險管理文化，這已不能適應新時期業(yè)務的高速發(fā)展、風險環(huán)境復雜的需要，突出地表現(xiàn)為：

第一，不能正確處理銀行業(yè)務發(fā)展與風險管理的關系。過去在我國大多數(shù)商業(yè)銀行中，考察銀行業(yè)績時基本上依據(jù)業(yè)務的發(fā)展為標準,因此過分地、片面地追求銀行業(yè)務的發(fā)展壯大，忽視風險管理的現(xiàn)象較為普遍，也有的銀行過分強調(diào)風險控制，畏手畏腳，通過少發(fā)展業(yè)務逃避風險，把風險管理擺在業(yè)務發(fā)展的對立面。而且風險管理部門在績效考核、行政管理、批準權限等方面缺乏獨立性，甚至完全依存于業(yè)務發(fā)展，失去了其專業(yè)性，這種以發(fā)展業(yè)務為導向的經(jīng)營理念影響了風險管理體系作用的發(fā)揮。

第二，未能使風險管理的意識在全行職員中得到貫徹。讓銀行員工產(chǎn)生了風險管理只是管理層和風險控制部門職責的錯誤認識，業(yè)務部門只管操作業(yè)務，出了問題是風險部門控制不力。還有的員工認為風險管理只是信貸部門關心的問題，與柜臺業(yè)務無關。

第三，風險管理的“軟件”如風險管理的制度、方法、技術、人才隊伍還需進一步完善。目前商業(yè)銀行風險管理和內(nèi)部控制體系還不健全，風險管理方法還僅僅是定性分析，缺乏科學性、系統(tǒng)性和計劃性的量化分析手段，信息技術的運用嚴重滯后，另外風險管理人員數(shù)量較少，隊伍素質(zhì)參差不齊，特別是缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專業(yè)人才。這些“軟件”的欠缺不僅使風險管理所需要的大量業(yè)務信息、市場信息缺失，而且不能把先進的風險管理技術運用到業(yè)務發(fā)展和風險管理當中。

第四，要解決認為制度建設就是文化建設的問題。風險管理文化建設包括三個層面的建設，制度層面、知識層面和精神層面。制度層面建設只是風險管理文化建設的表層，是指銀行對經(jīng)營活動中出現(xiàn)的各種風險進行預防和控制的一整套制度安排。知識層面是指銀行在風險管理過程中形成的技術和藝術，是銀行風險管理的智力基礎。精神層面是風險管理文化的最高層次，是指銀行在長期發(fā)展過程中形成的全體成員統(tǒng)一于風險管理方向上的思想觀念、價值標準、道德規(guī)范和行為方式等精神因素。風險管理文化要從制度、知識、精神三個層面全面發(fā)展，最終達到風險管理文化的核心價值觀念通過員工，超越制度本身，不受時間和空間限制得以世代相傳，既使企業(yè)不存在，這種精神文化還能體現(xiàn)。而把制度建設等同于風險管理文化建設，認為只要建設規(guī)章制度就是建設風險管理文化的全部，有了規(guī)章制度，風險管理文化也就自然形成了的觀點，顯然是滯后于風險管理工作需要的。

第五，要解決重眼前成績輕過程管理的問題。銀行作為高風險行業(yè)，過程管理在其經(jīng)營活動中有著特別重要的作用。實現(xiàn)過程管理的標準化、規(guī)范化，是提升風險控制能力和水平的有效途徑和迫切需要。但是這點始終沒有被重視起來，由于重經(jīng)營輕管理等經(jīng)營指導思想上的長期偏差，使過程管理被忽視，表面業(yè)績掩蓋了風險隱患。近期一些銀行大案要案的發(fā)生使銀行業(yè)自身和監(jiān)管部門不得不反思這種思維方式是否在銀行業(yè)這種高風險行業(yè)中適用。實際上這種只注重結(jié)果的絕對化思想，正是造成銀行案件屢禁不止、屢查屢犯的重要原因。因此，我國商業(yè)銀行在制定風險管理制度過程中，根據(jù)不同業(yè)務的特點對風險控制手段、程序及其他基本要求制定風險管理細則，對風險管理工作的具體操作流程、方法和注意事項作出詳細規(guī)定，制定系統(tǒng)化、標準化的過程管理流程，使之形成完整的體系。注重經(jīng)營結(jié)績，更注重經(jīng)營的過程，已經(jīng)到了刻不容緩的程度，必須引起高度重視。

如何構建健康的商業(yè)銀行風險管理文化

提倡和培育風險管理文化是商業(yè)銀行防范金融風險的基礎和前提，但是要在商業(yè)銀行樹立和推行先進的風險管理文化和經(jīng)營理念絕非易事，文化的根系要觸及人的思想和觀念。構建風險管理文化是一個長期的過程，必須要結(jié)合銀行自身狀況，讓整個銀行更新觀念和認識，營造良好的適合風險管理文化生存發(fā)展的內(nèi)部環(huán)境。

企業(yè)的風險文化源自其領導層。如果董事會希望理解、定義并積極管理企業(yè)的風險承受力，那么就必須具備一個在業(yè)務及風險方面擁有深厚專業(yè)素養(yǎng)的高級領導核心。

建立風險管理文化的第一步是積極地調(diào)整風險預測并就其達成一致。董事會需要認識到所管理的風險，這就意味著董事們不僅需要知道相關情況，而且還要理解那些主要的產(chǎn)品創(chuàng)新所包含的風險收益因素。此外，他們還必須知曉并接受決策所帶來的后果。在這種風險管理文化下，風險管理被視為前臺業(yè)務的基礎，而非需要規(guī)避的障礙。

建立適當?shù)娘L險文化的第二步是鼓勵持續(xù)性的溝通，一種對潛在的風險問題進行正確干預的文化，這是對個人責任制這一合理原則的有力補充。正因為有了明確的責任制，“事不關己”這種現(xiàn)象才不會隨之發(fā)生?，F(xiàn)代投資(18.54,0.34,1.87%)銀行產(chǎn)品涉及包含更高風險的多種資產(chǎn)類別，不論是產(chǎn)品、職能部門還是在特定資產(chǎn)類別中具有專家經(jīng)驗的那些個人，都無力承擔風險管理失范所導致的大量損失。鼓勵溝通的方式很簡單：風險管理人員坐鎮(zhèn)交易廳，鼓勵而非打壓對投資組合的不同觀點。

強化風險文化的第三步是擴大風險團隊的人員組成，特別是在前臺人員這一層面上，切實地將范圍擴大，使得風險專業(yè)人士能參與執(zhí)行委員會或董事會。盡管風險管理組織的規(guī)模與日俱增，但通常都缺乏頂尖的人才。有多少前臺交易員實際參與過風險團隊的工作？有多少風險管理人員具備了嫻熟的定量技巧和對業(yè)務的深入理解？有多少董事曾坐鎮(zhèn)交易大廳？通過對業(yè)務及其不斷發(fā)展的產(chǎn)品要求的深入理解，從而樹立風險職能部門的權威性，將對牢固建立風險文化大有裨益。在這種文化中，風險專業(yè)人士被認為與決策人員具有同等地位，而非僅是“支持性”人員。風險管理不應僅是風險職能部門的責任，而應是整個企業(yè)的責任。

高管層及前臺人員、風險管理職能部門、內(nèi)部審計部門在風險管理中起著很重要的作用，他們依次構成風險管理的三道防線，他們在風險文化的建設中也起著舉足輕重的作用，嚴格要求各自自身，積極配合，共同努力，將構建成適合本企業(yè)的風險文化。

培育風險管理文化是一個長期的過程，各銀行要積極倡導和強化風險意識，樹立包括各部門、各項業(yè)務、各種產(chǎn)品的全方位的先進的風險管理理念，引導和推進風險管理的發(fā)展。通過廣泛的風險教育和重視風險評估，培養(yǎng)所有人員對風險的敏感度，將風險意識貫穿到所有人員的自覺行動中，使銀行管理者和員工對銀行業(yè)的風險特征都有比較充分的認識，將風險管理作為一個動態(tài)過程融入銀行的經(jīng)營管理中，并將其提升到戰(zhàn)略高度。

結(jié)論：風險管理文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，先進的風險管理文化有助于促進銀行風險管理體系的高效運行。雖然國有商業(yè)銀行已經(jīng)意識到風險管理的重要性，但是卻仍未培養(yǎng)出健康的風險管理文化，在銀行業(yè)務發(fā)展與風險管理的關系、全員風險管理意識、風險管理的制度、方法、技術、人才隊伍等方面還存在一些問題。針對這些問題，商業(yè)銀行應該在促進業(yè)務發(fā)展的同時加強風險

管理，構建合理有效的風險文化。而在構建風險管理文化的過程中我們的銀行需要長期不斷的改進和強化，為銀行健康的運作做好保障。銀行管理者們應該馬上行動起來，建立一套有力的風險管理文化。因為當前前臺人員已經(jīng)有了謙恭的姿態(tài)，而且在企業(yè)內(nèi)部有著強烈的共識。畢竟，當前的危機也是未來發(fā)展的一個機遇。

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