制定計劃前，要分析研究工作現(xiàn)狀，充分了解下一步工作是在什么基礎(chǔ)上進行的，是依據(jù)什么來制定這個計劃的。計劃怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編收集整理的工作計劃書范文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

資金計劃管理系統(tǒng) 資金計劃管理的目的篇一

為了保證公司正常運營，合理、有效運用公司現(xiàn)有資源，特制定資金使用計劃申報流程，具體事宜如下：

一、要求：

1、資金計劃類別：以月為單位編制。

2、申報部門：行政部、財務(wù)部、銷售部、礦山。

3、審批：總經(jīng)理。

4、收集、反饋信息職能部門：財務(wù)部。

5、提交日期：

每月25號前提交次月資金計劃。

6、反饋期限：

次月2號以前。

7、申報人：

（1）、日常費用，如辦公費、低值易耗品，租賃、水電、差旅費，由行政部進行申報。

（2）、當(dāng)公司有改造、在建、購置或其他臨時性大額支出，由經(jīng)辦人或負(fù)責(zé)人申報。

（3）、銷售費用如運輸費、應(yīng)酬費等由銷售部門申報

（4）、工資、稅務(wù)支出等由財務(wù)部申報

（5）、礦山所有支出由礦山負(fù)責(zé)人申報。

申報具體表格見《資金計劃及使用表》

二、流程：

1、各申報人申報，由財務(wù)部匯總

2、總經(jīng)理審批，按實際審批執(zhí)行，并有財務(wù)部反饋給各部門結(jié)果。

3、計劃外的或者超標(biāo)資金需求需取得總經(jīng)理的特別審批。

4、資金使用部門提出付款申請，經(jīng)財務(wù)部、總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以支付，財務(wù)優(yōu)先保證計

劃內(nèi)資金及急需資金需求。

5、財務(wù)部登記實際使用情況，并定期反饋。

2011-7-15

制表：財務(wù)經(jīng)理：總經(jīng)理/公司負(fù)責(zé)人：

資金計劃管理系統(tǒng) 資金計劃管理的目的篇二

淮安中興網(wǎng)絡(luò)科技有限公司資金計劃管理辦法

總則

第1條

為提高公司資金使用效益，加強資金籌集、使用的計劃性，規(guī)范公司資金計劃管理工作，特制訂本辦法。

第2條

本管理規(guī)定所稱資金，是指庫存現(xiàn)金、銀行存款，包括資金的收入、支付、結(jié)存。公司應(yīng)當(dāng)將所有資金業(yè)務(wù)納入本單位資金計劃。

第3條

本制度適用于公司。

第二則

資金計劃的編制內(nèi)容

第4條

根據(jù)公司未來一定時期的生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計劃，預(yù)計這一時期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進行資金綜合平衡的計劃。

第5條

資金計劃按內(nèi)容分為資金收入計劃和資金使用計劃，各部門均應(yīng)分別按年度、月度編制。對于年度、月度資金計劃中涉及金額較大或重要項目，應(yīng)在當(dāng)年度、月度資金計劃中編制項目子計劃，包括： 1.管理費用計劃。

2.項目工程款支出計劃。3.固定資產(chǎn)購置計劃。4.其他。

第6條

資金支出計劃

1.材料支出公司采購部門按照項目實施計劃編列外購材料的資金使用計劃。2.薪金支出公司工資管理部門依據(jù)工資、獎金制度及施工計劃、最近實際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計編列資金支付計劃。3.費用

建設(shè)費用：工程部制發(fā)—總工審核—常務(wù)副總審批—總經(jīng)理審批—報資金計劃部—財務(wù)部審批

管理費用：公司管理部門參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。財務(wù)費用：資金管理部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。4.稅款支出

財務(wù)部門依據(jù)銷售計劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例，預(yù)計所需支付資金，編列支付計劃。

5.其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”其中，計劃數(shù)額在十萬以上者，均應(yīng)加以說明。

第7條

銀行借款及其他資金管理部門根據(jù)整個公司的收支計劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計劃按排融資包括短期借款、長期借款等，以保證公司經(jīng)營所需資金。

第三則

資金計劃的編制管理

第8條 資金計劃的編制要求

1.資金計劃應(yīng)真實、全面地反映公司資金運作的實際情況。2.各部門應(yīng)按統(tǒng)一格式編制資金使用計劃。

3.各部門應(yīng)準(zhǔn)確、及時地報送各期資金使用計劃。

4.資金計劃中各項資金的收入、支出均按收付實現(xiàn)制原則確定。5.嚴(yán)格按照資金計劃開展經(jīng)營活動，并做好相應(yīng)的監(jiān)控、考核。

6.實行資金計劃分級管理原則，各計劃編制部門負(fù)責(zé)人對計劃的編制執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任。

第10條

資金計劃的編制程序

1.公司資金計劃的編制實行自下而上編報和自上而下下達執(zhí)行的程序。2.公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計劃，并上報公司資金部門。

資金計劃管理系統(tǒng) 資金計劃管理的目的篇三

賭 徒

我常把精明的交易者比喻成專業(yè)賭徒，因為這兩類人有很多共同點，并通常也都是贏家。除了完全掌握概率與勝算之外，職業(yè)賭徒還引用完整的資金管理法則。他們不愿承擔(dān)無必要的風(fēng)險，知道何時擁有勝算。勝算越高，所下的賭注也越大。如果根本沒有勝算，也就不下注。他們知道如何保護既有獲利；手氣不好時，也知道鳴金收兵。嚴(yán)格遵守這種紀(jì)律，讓他們可以隨時參加賭局。

一些杰出的交易者本就是職業(yè)賭徒，后來才轉(zhuǎn)行到金融交易市場。當(dāng)理查得·丹尼斯招募忍者龜?shù)臅r候，職業(yè)賭徒與橋牌選手就是他最愛招募的對象之一。成功的賭徒與成功的交易者之間，存在一項共通點：他們都知道如何評估風(fēng)險，并依此而下注。

所謂賭徒，并非指那些喜歡賭博的人，而是指那些靠著賭博為生的人。大多數(shù)人都是賭桌上的輸家。這是明顯的事實。可是，職業(yè)賭徒具備較嚴(yán)格的紀(jì)律，他們知道如何評估概率。他們賭得很精明，不會為追求刺激而進場，他們只是想賺錢或謀取生計。他們通常都討厭風(fēng)險，不愿接受負(fù)數(shù)的期望報酬。專業(yè)交易者只期待穩(wěn)定的打擊率，不會刻意追求全壘打。如果勝算不站在他們這邊，就不會只因為桌上的賭金很多而冒險。只要情況合理，真正的賭徒并不在意輸錢。他們知道輸錢是贏得成功的必要步驟之一。只要行為正確，輸錢就不是問題。他們不會急著想在下一把就全部撈回來。他們知道只要嚴(yán)格遵循法則，就能成為穩(wěn)定的贏家。在21點的賭桌上，如果拿到兩張a分，就應(yīng)該拆開而加倍下注；萬一沒有贏錢，也不該覺得氣餒，因為抉擇是完全正確的。長期而言，這類的下注最后仍然會贏錢，因為其期望值為正數(shù)。

真正的賭徒也知道，他們沒有必要每把牌都跟。如果勝算明顯不高，就自我克制而不跟進?；蛟S會覺得有點無趣，但面前的籌碼絕不會少。愚蠢的賭徒會每把都下注，笨拙的交易者則會永遠(yuǎn)都留在場內(nèi)，即使勝算明顯不高也是如此。一般來說，只有業(yè)余的交易者才會經(jīng)常使詐。專業(yè)賭徒很少使詐，通常都是贏面居高時才會下注，否則就不跟進。職業(yè)賭徒都有準(zhǔn)備周全的行動計劃與資金管理計劃。他們不假思索的就知道該如何應(yīng)對每種情況。勝算越高，賭金也越大。當(dāng)手氣很順時，他們未必會加碼。專業(yè)賭徒很少會因穩(wěn)贏的感覺或第六感而增加賭金。他們只會根據(jù)勝算高低來調(diào)整賭金。對于一般金融市場交易者來說，職業(yè)賭徒的行為模式有很多值得學(xué)習(xí)之處。

職業(yè)賭徒的一些行為特征，值得金融交易者模仿之處：

◇不會輸錢搏大。

◇ 隨著勝算高低而調(diào)整賭金。

◇ 知道每把牌的風(fēng)險報酬比率。

◇ 知道何時應(yīng)該退出。

◇ 除非擁有合理勝算，否則不跟進。

◇不怕輸錢。

◇知道在哪種情況下輸錢。

◇具備嚴(yán)格的紀(jì)律規(guī)范。

◇準(zhǔn)備行動計劃。

◇ 知道如何管理資金。

更重要的是，職業(yè)賭徒知道何時應(yīng)該放手，何時應(yīng)該退出，何時應(yīng)該走開，何時應(yīng)該逃跑。

資金管理計劃的重要性

資金管理計劃往往是區(qū)別贏家與輸家的關(guān)鍵。無論你是什么類型的交易者，也不管你采用趨勢跟蹤系統(tǒng)或反轉(zhuǎn)系統(tǒng)、是短線交易者或長期投資人、運用純機械性系統(tǒng)或主觀判斷，如果遵循嚴(yán)格的資金管理計劃，就比較可能成功。很多交易者根本沒有資金管理計劃，即使有，可能也不知道如何遵循。如果你不知道如何管理交易資本，總是靠運氣，那也沒有機會在金融市場賺大錢。

一般技術(shù)分析書籍經(jīng)常忽略或不太重視資金管理的問題。我們可以看到很多討論技術(shù)分析、選擇權(quán)，甚至交易心理學(xué)的著作，但很少看到專門討論資金管理的書籍。然而，資金管理經(jīng)常是決定交易成敗的關(guān)鍵所在。即使你擁有全世界最好的交易系統(tǒng)，除非知道如何管理資金，否則很可能還是免不了失敗。過去我曾經(jīng)擁有一些不錯的系統(tǒng)，但始終不能有效處理資金管理與風(fēng)險。雖然偶爾還是能賺錢，但只要承擔(dān)過多風(fēng)險，或是碰到一些逆境，就很快連本帶利的輸?shù)簟＊?/p>

反之，即使交易系統(tǒng)不怎么高明，但只要掌握資金管理技巧，仍能維持贏面。換言之，只要有健全的資金管理計劃，任何不太離譜的交易系統(tǒng)都能夠成功。只要適當(dāng)管理風(fēng)險，最單純的系統(tǒng)也能夠獲得理想績效。缺少資金管理能力，交易的路途將會變得很艱難。本章剩余部分準(zhǔn)備討論資金管理計劃，下一章則說明資金管理技巧如何運用于交易。

我常把資金管理計劃比喻為汽車的剎車系統(tǒng)。每個18歲的年輕小伙子，都會炫耀自己車子的速度。他的車子或許跑得很快，但除非有很好的剎車系統(tǒng)，否則最后還是免不了發(fā)生車禍。話說回來，我的母親駕駛一輛老式的卡迪拉克，每小時跑40英里，但她對于剎車的關(guān)心程度，遠(yuǎn)超過汽車的其他性能。所以，汽車保險杠上不曾碰掉過漆。這與資金管理之間有什么關(guān)系呢？一套交易系統(tǒng)的賺錢能力或許讓你印象深刻，但資金管理才是讓你避免破產(chǎn)而成為真正贏家的關(guān)鍵。

資金管理：所有贏家的共通之處

如何尋找進場點，只是湊成拼圖的一小塊圖片而已；如何尋找出場點，是另一小塊圖片；至于如何管理風(fēng)險，其對于最后成敗的影響，則更甚于如何尋找進場點與出場點。可是，在交易者眼里，資金管理與風(fēng)險參數(shù)設(shè)定，卻永遠(yuǎn)是最不重要的問題。人們總是花太多時間觀察走勢圖或測試交易系統(tǒng)，完全忽略了資金管理問題。系統(tǒng)發(fā)展過程中，某些人完全專注于技術(shù)指標(biāo)，根本不理會交易部位規(guī)模，但部位規(guī)模往往是決定交易者成敗的關(guān)鍵因素。了解如何管理資金，其困難程度更超過研讀走勢圖、建立部位或設(shè)定止損。經(jīng)過11年的市場洗禮之后，資金管理仍然是我最大的弱點所在。

我相信資金管理的重要性，更甚于挑選交易對象。如果你曾讀過《金融怪杰》這本書，或聽過任何杰出交易者的講演，應(yīng)該發(fā)現(xiàn)每位交易者都運用不同的方法：有些人留意趨勢，有些人挑選反轉(zhuǎn)系統(tǒng)，有些人偏愛短線進出，另一些人則長期持有，還有一些人從事差價交易。但所有交易好手都有一個共同點，他們都采用嚴(yán)格的資金管理計劃，而且都認(rèn)同這是他們之所以成功的關(guān)鍵。

資金管理的目的資金管理的目的很單純：在非常不好的交易或連續(xù)虧損之后，仍然有能力留在市場從事交易。學(xué)習(xí)如何管理風(fēng)險，有助于交易者保護珍貴的資本，使其禁得起正常的連續(xù)虧損。掌握資金管理的竅門之后，就能忍受15筆連續(xù)虧損，然后在兩筆交易中挽回先前所有的損失。反之，如果沒有資金管理計劃，即使在15筆連續(xù)獲利之后，也可能因為兩筆虧損交易而破產(chǎn)，因為他不了解如何控制風(fēng)險。缺乏健全的資金管理方法，交易者將不知道禁得起哪種程度的虧損，只要幾筆失敗交易就可能讓賬戶報廢。

大約15年前，我閱讀狄更斯的《大衛(wèi)·科波菲爾》，對其中一段對白印象很深。麥考伯曾經(jīng)提供一些有關(guān)資金管理的建議給年輕的大衛(wèi)：大衛(wèi)，我的另一個建議。麥考伯說，如果每年收入20鎊，而每年花費19鎊，你會很高興。反之，如果每年收入20鎊，每年支出21鎊，你會很窮困。花朵會凋謝、葉子會枯萎，每天都非常悲慘?？傊?，你將永遠(yuǎn)失敗，就像我一樣。

簡單地說，如果收入多于支出（虧損），就沒有問題；如果支出（虧損）超過收入，那就完了。把這項原則引用到金融交易里，也能同樣成功。順便說一下，如果你還沒有看過《大衛(wèi)·科波菲爾》，可以找時間閱讀這本書，保證值得一讀。

保障交易資本 

交易成功的關(guān)鍵是要如何控制損失，使其金額不超過獲利。對于很多交易者來說，學(xué)習(xí)怎樣認(rèn)賠是很困難的，但他們了解一件事實：一筆交易虧損30美元，總好過虧損1 000美元。請注意，真正的制勝點，通常不在于如何擴大獲利，而在于如何控制損失。如果讀者還記得第一章強調(diào)的資本保障觀念，就能永遠(yuǎn)活躍于市場。過去，我總會在記事簿上寫保障資本?，F(xiàn)在，這4個醒目的大字就貼在電腦屏幕旁。我必須隨時提醒自己，尤其是出現(xiàn)不尋常的虧損時。

如果交易賬戶爆掉，我相信問題絕對是資金管理不當(dāng)，沒有珍惜交易資本。當(dāng)然，欠缺交易技巧可能也是導(dǎo)致失敗的部分原因，但最大的問題必定是資金管理方法與風(fēng)險控制。無資本，就無交易，因此絕對不可承擔(dān)過多風(fēng)險。

資金管理計劃的內(nèi)容

資金管理計劃的內(nèi)容很多，包括：整個風(fēng)險承擔(dān)，每筆交易承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險程度，何時該更積極承擔(dān)風(fēng)險，任何特定時刻所能夠承擔(dān)的最大風(fēng)險，風(fēng)險暴露程度，何時應(yīng)該認(rèn)賠，如何設(shè)定部位規(guī)模，如何進行加碼等。出場策略應(yīng)反映資金管理方法，因為止損與部位規(guī)模是取決于當(dāng)時市場狀況與個人風(fēng)險偏好。交易部位的合約口數(shù)，對于操作績效影響很大。資本大小將決定你能夠承擔(dān)的風(fēng)險程度。5萬美元的賬戶，禁得起每筆交易損失1 000美元。但起始資本如果只有3萬美元，不論該筆交易看起來多么具有潛能，都不適合承擔(dān)相同風(fēng)險。

風(fēng)險水平

除了健全的資金管理計劃之外，杰出交易者的風(fēng)險容忍程度通常都偏低。最佳交易者并不是那些偶爾賺最多錢的人，而是那些總是賠最少的人。風(fēng)險容忍程度越低，越可能成為杰出交易者，因為他們不會挖一個很深的洞讓自己跳進去。他們的賺錢能力或許不如其他交易者，但操作績效穩(wěn)定。

專業(yè)交易機構(gòu)內(nèi)，那些可運用資本較多的交易者，并不是那些賺最多錢的人，而是那些萬一發(fā)生虧損而損失程度最少的人。對于那些態(tài)度保守而能夠控制損失的人，管理當(dāng)局比較放心，愿意較大的授權(quán)。至于那些績效大起大落的交易者，通常比較危險，萬一交易不順利，可能對公司造成重大傷害。

個人的風(fēng)險容忍程度，我不知道是否有改變的可能性。過去幾年以來，我不斷嘗試調(diào)降自己所愿意接受的風(fēng)險，結(jié)果并不令人滿意。雖然有些改善，但我承擔(dān)的風(fēng)險仍超過一般人。如果你總是承擔(dān)過大的風(fēng)險，務(wù)必要了解自己在這方面的問題，然后想辦法處理。擬訂資金管理計劃的過程中，必須壓低風(fēng)險容忍程度，并嚴(yán)格遵守?？墒?，風(fēng)險參數(shù)也不宜設(shè)定太低。如果你無法執(zhí)行，任何計劃都是多余的。

了解自己可以承擔(dān)多少風(fēng)險

實際進行交易之前，必須擬訂風(fēng)險管理計劃。這是指你在任何時候所愿意接受的最大損失程度。無論哪個市場，你必須設(shè)定自己愿意接受的最大風(fēng)險，或所愿意承擔(dān)的最大損失。你必須計算，自己所能容忍最大損失占總交易資本的百分率。也必須清楚，總體部位在任何時候所愿意承擔(dān)的最大風(fēng)險，以及認(rèn)賠水平。換言之，如果某天（某星期或其他時間單位）發(fā)生x美元的損失，你就結(jié)束所有部位（最起碼也要結(jié)束虧損部位）。這種認(rèn)賠情況一旦發(fā)生，最好暫時休息一段時間，讓自己稍微冷靜后重新出發(fā)。短線交易者應(yīng)該設(shè)定每天所允許出現(xiàn)的最大損失。一旦出現(xiàn)這種損失，不妨?xí)和＝灰祝酵饷孀咭蛔?。我曾?jīng)連續(xù)3個星期幾乎每天都出現(xiàn)這類情況，于是，我給自己放了一個星期的假。休假回來之后，頭腦又恢復(fù)清醒。

你也要知道何時應(yīng)該調(diào)整風(fēng)險。只要市場狀況發(fā)生變動，風(fēng)險通常也會隨之變動。所以，你必須根據(jù)市場狀況調(diào)整風(fēng)險程度。某些交易機會的勝算較高，或許應(yīng)該承受較大的風(fēng)險，建立較大的部位。如果幾分鐘之后將公布重大消息，行情波動轉(zhuǎn)劇。在這種情況下，由于風(fēng)險增大，你應(yīng)該考慮出場或減少部位的暴露風(fēng)險。隨著風(fēng)險提高，除非減少部位規(guī)模，否則整體風(fēng)險暴露程度將超過預(yù)期水平。

不要受到最近交易結(jié)果的影響

交易不順利時，一些人會有拼一把的念頭?？梢坏┣闆r失控,交易者可能會不知所措，或完全忘掉應(yīng)有的資金管理原則而準(zhǔn)備背水一戰(zhàn)。例如，剛開始，交易者可能建立資金管理法則允許2口合約部位。如發(fā)展不順，交易者可能忽略止損與資金管理計劃，因為他不想認(rèn)賠出場。情況越惡化，越急著想挽回。于是，出現(xiàn)一些愚蠢的想法（我也曾經(jīng)如此），準(zhǔn)備交易4口合約。因為除非擴大交易規(guī)模，否則很不容易挽回先前的虧損。如果仍然繼續(xù)持有原先的部位，甚至可能考慮加碼，因為如果在1 351.00都愿意買進的話，在1 334.50更應(yīng)該買進。何況價格已經(jīng)跌無可跌了。

如果部位規(guī)模從來沒有超過2口合約，就千萬不要因為先前的虧損而交易2口以上的合約。部位規(guī)模絕對不可超過資金管理計劃所允許的程度。如果你發(fā)現(xiàn)自己正在這么做，立刻停止，好好想像自己正在做什么傻事。絕對不可違背資金管理計劃，為挽回先前的損失而冒險行事。

同理，當(dāng)交易手氣特別順時，也不要出現(xiàn)無敵的想法，自以為不需再受制于資金管理原則。如果因為得意而忽略風(fēng)險控制，很可能出現(xiàn)樂極生悲的結(jié)果，重大虧損往往出現(xiàn)在連續(xù)獲利之后。所以，不論交易特別順利或不順利，都要嚴(yán)格遵守資金管理計劃，不要讓最近的交易結(jié)果影響后續(xù)的交易。

準(zhǔn)備充裕的交易資本

此處還有一個資金管理的主題，但這與個人理財?shù)年P(guān)聯(lián)程度超過交易。務(wù)必確定你有充裕的資金從事交易。著手進行交易之前，應(yīng)該準(zhǔn)備好交易所需的資金，一般生活費用最好完全不要與交易賬戶發(fā)生關(guān)聯(lián)。你是否打算依靠交易賬戶維持生活，同時又希望交易能夠有所進展？如果有這種打算，交易賬戶恐怕就很難成長。你不該由交易賬戶撥錢支付日常賬單，否則必然會嚴(yán)重干擾交易。當(dāng)我決定不再由交易賬戶撥錢支付賬單之后，馬上就覺得松了一口氣。放下這方面的財務(wù)重?fù)?dān)，也就有一定要賺錢的緊迫感。這對于交易有積極影響，賺錢也變得比較容易。通過交易賺錢，原本已經(jīng)夠難了；如果日常生活還必須由交易賬戶負(fù)責(zé)，絕對不會有所幫助。即使你準(zhǔn)備了一些資金供交易所用，仍然必須考慮資金額度是否足夠。如資金不足，可能只是浪費。交易者必須確定自己能承受連續(xù)虧損，包括非常嚴(yán)重的連續(xù)虧損在內(nèi)，而不至于影響未來的交易能力。這也是為什么你必須利用歷史資料測試交易系統(tǒng)的原因，你才能大致了解交易系統(tǒng)可能發(fā)生多么嚴(yán)重的最大連續(xù)虧損。相信我，這類連續(xù)損失或最大連續(xù)虧損都會實際發(fā)生，所以務(wù)必要有心理與物質(zhì)的準(zhǔn)備。

小額賬戶

我發(fā)現(xiàn)，小額賬戶交易者的冒險精神，顯然超過大額賬戶。類似的情況也發(fā)生在小賭徒身上。他們自以為沒有什么可損失，即使全部都輸光，也沒什么了不起。小額賬戶必須更謹(jǐn)慎，對于風(fēng)險控制必須更小心，因為他們沒有犯錯的本錢?？墒牵瑢嶋H的情況經(jīng)常相反，小額賬戶往往都不考慮部位規(guī)模的問題，認(rèn)為資金管理并不適用，因為他們根本無能為力。他們把資金的50％投入交易，因為別無選擇。把所有的雞蛋擺在同一個籃子里，萬一籃子破了，后果恐怕不堪設(shè)想。他們認(rèn)為如果擁有10萬美元，他們就會分散風(fēng)險，每筆交易投入的資金不會超過總資本的2％，因為書上都是這么寫的?？墒?，他們畢竟只有5 000美元，但每個部位同樣投入2 000美元（換言之，10萬美元的2％）。我們很容易判斷這些人的成功機會究竟如何。只要連續(xù)出現(xiàn)2~3筆虧損，這些小額賬戶很可能就被勾銷了，對于10萬美元的賬戶來說，同樣的損失根本不至于傷筋動骨。如果你可運用的資金很有限，而且又必須從事交易，絕對不要輕視資金管理的重要性，必須確定自己可承受的可能出現(xiàn)的連續(xù)虧損。相對于交易資本來說，每筆交易承擔(dān)的風(fēng)險不要太高。

交易策略的獲利期望值必須是正數(shù)

除非交易系統(tǒng)的獲利期望值是正數(shù)，否則任何資金管理方法或部位規(guī)模策略都不能讓你獲利。賭場與彩票的莊家都擁有正數(shù)的獲利期望值，所以賭客們不論運用什么策略，莊家都是長期的贏家。沒錯，某些賭客也會贏，但莊家根本不在意個別賭客的輸贏，他們所在意的是整體結(jié)果。只要賭客們不斷下注，莊家一定會贏，因為他們擁有勝算，因為他們的獲利期望值為正數(shù)。

交易情況也是如此。如果交易系統(tǒng)的獲利期望值為正數(shù)，長期而言就能賺錢。反之，如果獲利期望值為負(fù)數(shù)，就不必浪費精力了，因為賺錢的機會很渺茫。一般來說，通過歷史測試就可以知道交易系統(tǒng)是否具備正數(shù)的獲利期望值。如果某套系統(tǒng)不適用于過去，應(yīng)該也不適用于未來。系統(tǒng)的獲利期望值為正數(shù)，并不代表該系統(tǒng)的信號有半數(shù)以上能夠賺錢，這只意味著該系統(tǒng)的總獲利超過總虧損。不要擔(dān)心系統(tǒng)的勝率問題，即使勝率只有30％，系統(tǒng)還是可能賺錢。舉例來說，如果交易系統(tǒng)的勝率是30％，成功交易平均獲利800美元，失敗交易平均虧損300美元，獲利期望值為……換言之，每筆交易的獲利期望值為30美元。雖然30美元或許只能勉強支付傭金費用而已，但至少是一個起點。你必須想法提高每筆交易的獲利期望值，否則該系統(tǒng)就不值得嘗試。怎么才能辦到呢？想辦法讓成功交易的獲利擴大，或降低失敗交易的損失，要不然只有提高系統(tǒng)勝率。除非系統(tǒng)的獲利期望值能夠從容應(yīng)付傭金與滑移價差，否則就不要運用于交易，另外尋找更適用的策略。

成為最佳交易者

如果想成為最佳交易者，就必須了解資金管理的重要性，而且能夠運用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險控制方法，來保障珍貴的交易資本。資金管理可能是決定交易勝敗的最重要單一因素。找到適當(dāng)機會，建立適當(dāng)部位，只不過是交易程序的一部分；除非知道如何管理資本，否則就很難成功。所謂的風(fēng)險管理，并不只是在部位建立之后，控制可能發(fā)生的損失；實際進行交易前，也有很多必須準(zhǔn)備的相關(guān)工作。你必須算清自己能夠或愿意承受多少風(fēng)險，評估整體部位所能夠投入的總資金額度，以及每筆交易的最大資金規(guī)模。你必須清楚每個部位最多能夠持有幾口合約。還必須預(yù)先設(shè)定每天能夠發(fā)生的最大損失。一旦損失到達預(yù)定水平，就應(yīng)該暫停交易，讓頭腦冷靜下來。資金管理計劃為什么重要？因為它可以確保交易賬戶不至于破產(chǎn)，讓你明天還可以繼續(xù)進場從事交易。另外，必須確定交易系統(tǒng)的獲利期望值是正數(shù)，否則不論多精明的資金管理也不可能讓你長期獲利。最后要注意，如果你不能嚴(yán)格遵守，即使是最高明的資金管理策略也不能幫助你。只要你想在金融交易市場獲得成功，首先就必須培養(yǎng)嚴(yán)格的紀(jì)律規(guī)范。

精明的交易者就是那些知道如何控制風(fēng)險的人。其他人偶爾或許能賺更多，但唯有懂得控制風(fēng)險的人，才能持續(xù)一貫的操作績效。隨時掌握風(fēng)險狀況，并依此調(diào)整部位規(guī)模，通常就不會讓虧損失控。重復(fù)強調(diào)：真正的輸贏關(guān)鍵，不在于如何擴大獲利，而在于如何控制損失。有效的交易系統(tǒng)，勝率通常低于50％，所以控制風(fēng)險就成為關(guān)鍵。

缺乏或誤用資金管理計劃的危險：

1.交易賬戶破產(chǎn)。

2.不知道應(yīng)該承擔(dān)多少風(fēng)險。

3.完全沒有風(fēng)險概念。

4.不知道何時應(yīng)該停止。

5.采用獲利期望值為負(fù)數(shù)的交易系統(tǒng)。

6.承擔(dān)你不堪重負(fù)的風(fēng)險。

7.沒有依據(jù)情況需要來調(diào)整風(fēng)險。

8.沒有嚴(yán)格遵守計劃的紀(jì)律。

9.因為大輸或大贏而沖昏頭腦，不受風(fēng)險參數(shù)控制。

10.不相信自己會遇到最大連續(xù)虧損。

資金管理計劃的重要性：

1.嚴(yán)格的資金管理，是杰出交易者的共通點。

2.資金管理讓你得以保障珍貴的交易資本。

3.資金管理讓你了解自己能夠承受多少風(fēng)險。

4.資金管理讓你有處理最糟糕情況的準(zhǔn)備。

5.資金管理協(xié)助你控制虧損。

6.資金管理讓你知道最多持有幾口合約。

7.資金管理協(xié)助你準(zhǔn)備充裕的交易資本。

8.資金管理可以避免交易賬戶破產(chǎn)。

9.資金管理協(xié)助你設(shè)定合理的交易目標(biāo)。

10.資金管理讓你明確知道什么時候應(yīng)該退場。

11.資金管理可以避免賭博心態(tài)。

12.資金管理可以協(xié)助你設(shè)定所允許發(fā)生的最大虧損。

值得提醒自己的一些問題：

1.我是否有明確的資金管理計劃？

2.我是否知道自己可以承擔(dān)多少風(fēng)險？

3.我的交易資本是否充裕？

4.我的交易系統(tǒng)是否具有正數(shù)的獲利期望值？

5.我有沒有嚴(yán)格遵守計劃？

資金計劃管理系統(tǒng) 資金計劃管理的目的篇四

石家莊東方藥業(yè)有限公司

資金計劃管理辦法

一、資金計劃的目的資金計劃是財務(wù)依據(jù)各有關(guān)部門月度經(jīng)營計劃制定的資金管理月度預(yù)算。財務(wù)要組織做好資金計劃的編制工作，各有關(guān)部門必須積極予以配合，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃，合理安排各項用款，堅持節(jié)約挖潛方針，做到量入為出，收支平衡，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。

二、資金計劃的編制、審批與執(zhí)行

（一）各部門負(fù)責(zé)編制本部門的《月度資金使用計劃》，各部門經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報總經(jīng)理審批，并于每月最后一日將各部門下月《月度資金使用計劃》報給東方藥業(yè)財務(wù)部；

（二）東方藥業(yè)財務(wù)部據(jù)此與帳面欠款及合同執(zhí)行情況進行核對，核對無誤后匯總各部門的資金使用計劃，據(jù)此編制東方藥業(yè)《月度用款申請表》，報漢康公司財務(wù)部；

（三）經(jīng)董事會審核批準(zhǔn)后，漢康財務(wù)部按資金使用計劃及時組織安排資金，將款項撥付東方藥業(yè)財務(wù)部；

（四）東方藥業(yè)財務(wù)部須嚴(yán)格按照審核批準(zhǔn)的《月度用款申請表》辦理付款事宜，以滿足經(jīng)營管理需求。

資金計劃的調(diào)整。原則上不得計劃外付款。但因公司生產(chǎn)經(jīng)營臨時需要等特殊情況需計劃外支付時，用款部門需出具臨時付款申請，按照前款所列程序?qū)徟?，方可付款，此款項還須在下月《用款申請表》中單獨補報。

三、資金計劃的控制

企業(yè)各部門應(yīng)依據(jù)予定的資金計劃，運用各種可行的方法進行資金收支，以實際收支與計劃收支比較，衡量資金計劃的執(zhí)行情況和經(jīng)營成績與效果，同時嚴(yán)格限制不利差異，達到予期目的。企業(yè)供產(chǎn)銷

等部門要協(xié)同配合，財務(wù)要加強監(jiān)督，共同搞好資金運用各重要環(huán)節(jié)的管理與控制。

出納應(yīng)根據(jù)月度資金計劃，結(jié)合實際付款情況編制資金周報表，于每周六上午報漢康財務(wù)部。月度終了，東方財務(wù)部須將當(dāng)月《月度用款申請表》執(zhí)行情況報漢康財務(wù)部。

（一）要強化采購環(huán)節(jié)資金的管理與控制，建立進貨比價采購制度，真正做到“貨比三家，擇優(yōu)選擇”，完善進貨合同管理工作。

（二）要強化資金支付環(huán)節(jié)的管理與控制，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)董事會批準(zhǔn)的《用款申請表》。

（三）要強化銷售環(huán)節(jié)的管理與控制。嚴(yán)格控制賒銷商品的產(chǎn)生，通過商品的優(yōu)質(zhì)服務(wù)做好現(xiàn)銷工作。加強對銷售收款的管理，防止給企業(yè)帶來任何損失。

（四）要強化財務(wù)監(jiān)督環(huán)節(jié)的管理與控制。財務(wù)要加強對公司資金使用的監(jiān)督與管理，對于不符合手續(xù)、制度的款項做到堅決不付，對于違反資金管理制度的事項做到堅決不予辦理。

（一）要加強存貨管理，按照節(jié)約、控潛、增效的原則，根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)及庫存情況，合理制定采購計劃，采購計劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)備案。供銷部門要按照采購計劃進行采購，加強對存貨占用資金的控制，防止積壓和超儲。財務(wù)要嚴(yán)格根據(jù)采購計劃及采購合同，跟蹤合同的執(zhí)行情況。與合同不相符的，財務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕支付貨款。

（二）要盡可能的減少預(yù)付款項，以降低經(jīng)營風(fēng)險。因業(yè)務(wù)需要必須預(yù)付的，需總經(jīng)理特別批示“同意預(yù)付”字樣后方可執(zhí)行。

（三）避免應(yīng)收賬款的形成，供銷部應(yīng)嚴(yán)格按照銷售合同執(zhí)行，由專人負(fù)責(zé)及時跟進合同的執(zhí)行情況及款項的回收任務(wù)。銷售合同簽定后將復(fù)印件報財務(wù)備案。

第一章總則

第一條：為加強石家莊東方藥業(yè)有限公司資金的調(diào)控運作和加強資金的計劃管理，提高資金的使用效率，促進公

司經(jīng)濟效益提高，根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。

第二條：本辦法所稱資金是指現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。資金計劃是指對資金的安排。資金計劃管理，包括資金計劃的編制、審批、下達、執(zhí)行、調(diào)整及監(jiān)督。

第三條：公司和公司所屬各部門執(zhí)行本辦法。

第四條：財務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理控制制度的建立、有效實施以及資金的安全負(fù)責(zé)。

第二章資金計劃編制

第五條：資金的計劃管理，各單位應(yīng)分別按照、季度、月度編制。對于、季度、月度計劃使用中涉及金額較大或重要項目，應(yīng)附相應(yīng)項目明細(xì)和說明。

第六條：資金收入計劃

工程價款收入：根據(jù)當(dāng)期工程價款（經(jīng)營收入）結(jié)算扣除稅費后應(yīng)該收到的貨幣資金數(shù)填列；

工程價款價外獎勵：根據(jù)當(dāng)期收到的進度、安全等獎勵填列；

其他收入：收到的其他收入填列；

第七條：資金支出

材料、配件購買支出：各項目部、單位根據(jù)審批的采購計劃和供應(yīng)商欠款情況，向財務(wù)部提交資金使用計劃； 償還借款：根據(jù)借款期限、額度以及還款方式填列；

分包工程款支付：各項目部根據(jù)施工進度、完成工程量以及對整個工程進度影響情況綜合平衡填列；

職工薪酬支出：各項目部、單位根據(jù)資金狀況、崗位工資標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部責(zé)任制考核發(fā)生數(shù)填列；

管理辦公費用支出：要嚴(yán)格審核和計劃開支，合理控制支出；

上繳公司費用：根據(jù)工程價款結(jié)算進度情況，按照公司有關(guān)規(guī)定比率計算填列；

其他支出；

第三章資金計劃編制原則、要求

第八條：資金計劃的編制原則

資金收入計劃項根據(jù)當(dāng)期實際發(fā)生數(shù)填列，支出項匯總各部門計劃支出數(shù)額填列；

資金使用應(yīng)注重效益，遵循量入為出、綜合平衡原則，優(yōu)先保證在建工程項目和重點、關(guān)鍵事項需要。資金計劃編制必須完整真實反映當(dāng)期資金收支情況，不許漏報收入計劃。

第九條：資金計劃的編制要求

各項目部、單位應(yīng)按照公司統(tǒng)一格式的“資金計劃表”填報，并附相關(guān)支出明細(xì)、支持性材料和編制說明；

各項目部、單位應(yīng)于每月28號前及時上報公司下月資金計劃，季末、年末25號前上報下季度和下資金計劃。資金計劃必須經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字才能作為正式計劃上報公司審批。

第四章資金計劃的控制管理

第十條：資金計劃的執(zhí)行

各項目部、單位的日常資金支付，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的資金計劃。

各級財務(wù)人員在辦理資金支付時，必須是在資金計劃內(nèi)的、審核無誤的、辦理必要審批程序的才能支付。

各項目部、單位社?；鸷蜕侠U公司綜合管理費必須納入每月資金上繳計劃，每月由財務(wù)人員負(fù)責(zé)上繳公司財務(wù)部。對拖欠未足額繳納的，影響年終對項目經(jīng)理和財務(wù)人員績效考核。

第五章資金計劃的調(diào)整

第十一條：資金計劃經(jīng)批準(zhǔn)后，不允許各項目部、單位再作調(diào)整。

第十二條：對出現(xiàn)重大事項或事先無法預(yù)知的經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要調(diào)整資金使用時，必須報公司說明調(diào)整資金使用的必要性和合理性，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可調(diào)整資金使用。

第六章資金計劃的監(jiān)控

第十三條：公司將不定期對資金計劃執(zhí)行情況進行檢查，對出現(xiàn)弄虛作假、虛報、瞞報的項目負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員，做公司內(nèi)通報處理和一定的經(jīng)濟處罰。

第七章附則

第十四條：本辦法自二00八年八月一日起執(zhí)行。

第十五條：本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)修改、完善和解釋。

資金計劃管理系統(tǒng) 資金計劃管理的目的篇五

資金計劃的管理

1范圍

適用于各部門編制資金使用計劃，再由財務(wù)部加以匯總審批的業(yè)務(wù)

2控制目標(biāo)

2.1嚴(yán)密資金計劃管理程序,確保所有的資金使用都合理、合規(guī)并得到有效控制，實現(xiàn)資金管理的規(guī)范性和有效性,以降低資本成本,提高資本收益率

2.2科學(xué)組織資金供應(yīng),合理確定資金籌集數(shù)量,控制資金投放時間和方向,確保資金周轉(zhuǎn)順暢

3主要控制點

3.1部門經(jīng)理審核本部門資金計劃內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否真實、準(zhǔn)確

3.2主管副總審核超預(yù)算資金計劃的內(nèi)容、超預(yù)算的原因，理由是否真實、合理、充分

3.3財務(wù)主管審核已匯總的月資金計劃是否完整、真實、準(zhǔn)確、合理

3.4依據(jù)審批權(quán)限由財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理以至董事會審批超預(yù)算資金計劃的必要性，以控制資金風(fēng)險

4特定政策

4.1各部門于每月2日前將部門資金計劃交財務(wù)部審批，財務(wù)部于4日審批下達月度資金計劃

4.2按照每月的收入和費用的比例審批，若收入下降，則變動費用按當(dāng)月預(yù)算比例同等下降。變動費用包括差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、會議費、廣告費、宣傳費、咨詢費以及銷售人員的提成。

4.3若批準(zhǔn)的超預(yù)算資金計劃并非由于不可抗力造成，此類超預(yù)算資金計劃由財務(wù)部匯總后在月度管理報告中反映。不可抗力的定義：當(dāng)發(fā)生市場預(yù)測之外的大幅波動或遇國家宏觀政策的調(diào)整及其他突發(fā)事件。

5.資金計劃管理流程說明c-12-001-001

步驟涉及部門步驟說明

1相關(guān)部門各部門依據(jù)部門預(yù)算和部門月度工作計劃編制部門資金計劃/超預(yù)算資金計劃

2部門經(jīng)理相關(guān)部門經(jīng)理審核本部門資金計劃的內(nèi)容是否完整、數(shù)據(jù)是否真實、準(zhǔn)確，將不同意的月資金計劃返回1進行修改，將超預(yù)算資金計劃報主管副總審批

3主管副總參閱相關(guān)部門經(jīng)理報送的部門資金計劃

4主管副總主管副總審核超預(yù)算資金計劃的內(nèi)容、原因，理由是否真實、合理、充分，將不同意的超預(yù)算資金計劃返回1進行修改

5財務(wù)部會計主管收集各部門資金計劃，將各部門資金計劃和公司預(yù)算及部門資金計劃進行比較，匯總各部門資金計劃，交財務(wù)主管

6財務(wù)部財務(wù)主管審核各部門資金計劃是否完整、真實、準(zhǔn)確，結(jié)合現(xiàn)金流量提出具體意見，報財務(wù)部經(jīng)理審批 7財務(wù)部財務(wù)部對預(yù)算內(nèi)的月資金計劃進行審批，同時對超預(yù)算資金計劃可能帶來的風(fēng)險進行分析，將超預(yù)算資金計劃報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批

7.1財務(wù)負(fù)責(zé)人財務(wù)負(fù)責(zé)人審批權(quán)限內(nèi)的超預(yù)算資金計劃，將不同意的超預(yù)算資金計劃返回1進行修改，附修改意見。將超過審批權(quán)限的超預(yù)算資金計劃報總經(jīng)理審批

7.2總經(jīng)理總經(jīng)理審批超過財務(wù)負(fù)責(zé)人審批權(quán)限的超預(yù)算資金計劃，將不同意的超預(yù)算資金計劃返回1進行修改 8財務(wù)部-會計主管將已經(jīng)過規(guī)定審核程序并按照規(guī)定審批權(quán)限審批的月資金計劃/超預(yù)算資金計劃抄送相關(guān)部門和董事長

8.1 財務(wù)部會計主管于月底統(tǒng)計各部門超預(yù)算數(shù)，并分析原因，納入部門考核

9財務(wù)部資金會計根據(jù)已經(jīng)過規(guī)定審核程序并按照規(guī)定審批權(quán)限審批的月資金計劃/超預(yù)算資金計劃編制月資金計劃，報財務(wù)主管審核

10財務(wù)部財務(wù)主管審核月資金計劃是否完整、準(zhǔn)確，不準(zhǔn)確的月資金計劃返回8重新修改

11財務(wù)部主管會計根據(jù)已審批的月資金計劃/超預(yù)算資金計劃/資金計劃進行資金的日常管理

銷售環(huán)節(jié)的財務(wù)控制與管理（商業(yè)）

本管理制度共分4部分內(nèi)容：

1、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及一般要求；

2、銷售業(yè)務(wù)流程控制；

3、應(yīng)收賬款管理；

4、銷售費用控制。

1.銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及一般要求

1.1.銷售合同、發(fā)票和發(fā)貨單必須在公司財務(wù)監(jiān)督下專人管理、填制。票據(jù)要按順序編號，注銷以上票據(jù)須經(jīng)過財務(wù)負(fù)責(zé)人、部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

1.2.制定產(chǎn)（商）品價目表并予以執(zhí)行，銷售部任何人未經(jīng)授權(quán)不得改變售價。

1.3.收款時必須對品名、數(shù)量、單價、金額進行審核，有銷售合同必須與合同核對。

1.4.廢殘料出售必須按一般銷售同樣處理。

1.5.銷售退回必須經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)后方可辦理退貨退款手續(xù)。

1.6.開單、發(fā)貨、收款、記賬必須分工負(fù)責(zé)。

1.7.應(yīng)收賬款明細(xì)應(yīng)與總賬核對相符并進行分析。

1.8.銷售收入、預(yù)付定金、暫收一切款項，均要由公司財務(wù)統(tǒng)一收取。

2.銷售業(yè)務(wù)流程控制

按銷售業(yè)務(wù)貨款收取的時間分為：現(xiàn)銷售業(yè)務(wù)和賒銷業(yè)務(wù)兩種。

2.1.現(xiàn)銷業(yè)務(wù)指銷售產(chǎn)（商）品同收取貨款即錢貨兩清的情況。

2.1.1.客戶購貨時，有銷售部填制統(tǒng)一編號一式數(shù)聯(lián)的“銷貨單”，注明購貨單位或個人、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等，經(jīng)負(fù)責(zé)人審核簽章后，留一聯(lián)作為存根，其余交客戶辦理貨款結(jié)算和提貨。

2.1.2.客戶持銷售部填制的“銷貨單”數(shù)聯(lián)向財務(wù)部交款，財務(wù)部對“銷貨單”確認(rèn)審核后，辦理收款，加蓋收訖專業(yè)章和有關(guān)人簽章，并開具發(fā)票，留一聯(lián)“銷貨單”編制記賬憑證，其余及發(fā)票退客戶。

2.1.3.客戶持加蓋財務(wù)簽章的“銷貨單”提貨聯(lián)向倉庫提貨，倉庫人員對“銷貨單”復(fù)核，確認(rèn)合格予以發(fā)貨，并將提貨聯(lián)留下登記倉庫賬目。

2.2.賒銷業(yè)務(wù)是指企業(yè)先辦理產(chǎn)（商）品發(fā)出，然后在規(guī)定時間內(nèi)收取貨款的銷售方式。

2.2.1.賒銷業(yè)務(wù)要嚴(yán)格銷售合同的簽訂和確認(rèn)管理，賒銷合同須經(jīng)法律顧問或?qū)I(yè)人士審核后，方能進入審批程序。

2.2.2.公司建立賒銷業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)制度。賒銷業(yè)務(wù)由銷售業(yè)務(wù)人員提出申請，填制“產(chǎn)（商）品賒銷審核單”說明情況，并按應(yīng)收賬款管理的顧客資料卡要求，提供賒銷客戶的基本情況，供相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審核、評估，最后由公司總經(jīng)理批示，審批同意后銷售部根據(jù)“產(chǎn)（商）品賒銷審核單”填制“銷貨單”。

2.2.3.客戶持銷售部填制的“銷貨單”及“產(chǎn)（商）品賒銷審核單”去財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)各部審核領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)手續(xù)，加蓋同意賒銷提貨專用印章，留一聯(lián)和“產(chǎn)（商）品賒銷審核單”登記應(yīng)收賬款及存貨賬目，其余退客戶。

2.2.4.倉庫根據(jù)財務(wù)審核的“銷貨單”發(fā)貨聯(lián)發(fā)貨給客戶，向外地發(fā)貨或委托運輸是要向運貨方索取收貨方的收貨證明。

2.2.5.財務(wù)部要及時登記銷售明細(xì)賬及應(yīng)收賬款明細(xì)帳，定期與欠款單位核對賬目，按合同規(guī)定時間督促銷售部門收取貨款，發(fā)現(xiàn)異常情況及時上報公司領(lǐng)導(dǎo)。

2.3.銷售退回

2.3.1.業(yè)務(wù)員提供退貨原因分析：業(yè)務(wù)自身原因、客戶原因、產(chǎn)（商）品原因

2.3.2.銷售部領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核同意，并對有關(guān)退貨責(zé)任追究簽署意見

2.3.3.退貨應(yīng)由技術(shù)質(zhì)檢部和倉庫清點后方可入庫，技術(shù)質(zhì)檢部出具相應(yīng)的檢驗報告。

3.應(yīng)收賬款管理

3.1.企業(yè)應(yīng)收賬款一般是因產(chǎn)（商）品賒銷形成的，故在賒銷時應(yīng)考察客戶資信情況來確定，賒銷期限和賒銷金額。

3.2.對賒銷客戶根據(jù)資信情況要分級管理a、b、c、d四級

a類客戶最高可按銷售額全額賒銷期限可延至月

b類客戶最高可按銷售額50%賒銷期限可延至月

c類客戶最高可按銷售額30%賒銷期限可延至月

d類客戶不予賒銷優(yōu)惠

3.3.客戶信息資料的搜集、儲存。銷售部應(yīng)提供賒銷客戶或重點銷售客戶的基本情況和資金信用資料，建立客戶檔案并及時更新

3.4.賬款催收一般我們按信函通知、電話催收、派員面談、法律訴訟四個程序來進行

3.5.賬款回收績效考核

3.5.1.收款考核要以實際的收款額而不是以賬面銷售額為標(biāo)準(zhǔn)

3.5.2.逾期賬款要組織業(yè)務(wù)、財務(wù)有關(guān)人員分析討論客戶狀況及措施辦法，建立業(yè)務(wù)部個人賬款回收分析表

3.5.3.考核指標(biāo)

收款率=（本期收款總額/期末應(yīng)收賬款余額）×100％（≥80％）

退貨率=（退款額/銷售總額）×100％（≤1％）

折讓率=（折舊額/銷售總額）×100％（≤％）

逾期率=逾期末收回貨款余額/應(yīng)收賬款總額

呆賬率=（呆賬余額/銷售總額）×100％

3.6.應(yīng)收賬款的稽核控制

每月財務(wù)部編制《應(yīng)收賬款賬齡分析表》，同業(yè)務(wù)人員一起核對應(yīng)收賬款，跟蹤催收逾期賬款，對有疑問客戶要以電查、函查或親往方式與客戶對賬，防止貨款流失或人為舞弊

4.銷售費用控制

4.1.根據(jù)銷售業(yè)務(wù)發(fā)展情況，應(yīng)采用費用預(yù)算方式來管理控制

費用預(yù)算分為兩部分：

1、基本固定費用：辦公費、房租、汽車費用、通訊費、日雜、基本工資等

2、相對變動費用銷售提成、外出差旅、業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳等

4.2.每月28日前按上述分類向公司提供月的費用預(yù)算，并在相對變動部分說明理由，數(shù)額超過500元，附詳細(xì)情況說明。

4.3.公司貫徹財務(wù)收支兩條線原則，銷售收入要全部上繳公司財務(wù)，不準(zhǔn)坐支。

4.4.日常備用金經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后可借支。