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國際結(jié)算中單據(jù)名詞解釋篇一

國際結(jié)算中常用票據(jù)包括匯票、本票和支票，通常稱為金融票據(jù)。一些國際貿(mào)易結(jié)算為了避免印花稅，不使用金融票據(jù)，憑商業(yè)單據(jù)結(jié)算。

票據(jù)

票據(jù)（draft）是指那些反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系、以支付貨幣為目的、可流通轉(zhuǎn)讓的付款憑證，又稱金融票據(jù)。它由出票人或制票人簽發(fā)，命令受票人（付款人）或向收款人承諾在票據(jù)到期日向持票人支付票面金額。國際結(jié)算使用的票據(jù)通常是可流通票據(jù)。票據(jù)的流通性取決于票據(jù)上收款人的寫法。根據(jù)《英國票據(jù)法》第8條規(guī)定：除非票據(jù)上寫有“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或是表示不可流通之意，所有票據(jù)無論采用何種形式支付票款給持票人，該持票人有權(quán)將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人。轉(zhuǎn)讓時(shí)需履行背書手續(xù)。來人票（to bearer）不需背書，僅憑交付就可轉(zhuǎn)讓。

（一）匯票

英國票據(jù)法的匯票（bill of exchange）定義是：“匯票是由一人向另一人簽發(fā)的書面無條件支付命令。發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人即期或定期或在可以確定的將來時(shí)間，將一定金額貨幣支付給一個(gè)特定人，或其指定人或來人?！?/p>

匯票上通常有下述內(nèi)容：

（1）“匯票”字樣；

（2）無條件支付命令；

（3）出票地點(diǎn)和日期；

（4）付款期限；

（5）一定金額貨幣；

（6）付款人名稱和付款地點(diǎn)；

（7）收款人名稱；

（8）出票人名稱和簽字。

國際貿(mào)易中使用的匯票與國內(nèi)異地結(jié)算時(shí)所使用的銀行匯票不同。前者是“賣方開給買方的付款命令（order）”，而國內(nèi)使用的銀行匯票則是用于異地付款的，屬于本票性質(zhì)。

匯票的基本當(dāng)事人包括：出票人（drawer）、受票人（付款人）（drawee／payer）和收款人（payee／beneficiary）。出票人和收款人可以是同一人。收款人也可以是第三方，例如賣方的供貨商或融資銀行。匯票期限分為即期匯票（sight／demand draft）和遠(yuǎn)期匯票（usance／time draft），在使用中，常用draft替代bill of exchange。

匯票分即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。

遠(yuǎn)期匯票需要買方承兌，其到期日的計(jì)算方法通常是承兌日（見票后）或出票日后若干天（月）到期。遠(yuǎn)期匯票到期前可在票據(jù)貼現(xiàn)市場出售。制訂貼現(xiàn)率時(shí)通常要考慮下述三個(gè)因素：未到期的時(shí)間利息、機(jī)會成本和違約風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)在亞洲國家十分流行，是本地區(qū)主要貿(mào)易融資手段之一。根據(jù)匯票的使用特點(diǎn)，可將匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票、即期匯票和遠(yuǎn)期匯票、光票和跟單匯票，以及商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

（二）本票和支票

國際貿(mào)易中使用的本票（promissory note）與國內(nèi)本票相似。它是“買方開給賣方的書面付款承諾（promise）”，其制票人（maker）是買方，收款人是賣方，因此本票上只有兩個(gè)當(dāng)事人。根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票法》規(guī)定，本票須具備以下內(nèi)容：（1）注明“本票”字樣；（2）無條件支付承諾；（3）收款人或其指定人；（4）制票人簽字；（5）出票日期和地點(diǎn)；（6）付款期限；（7）一定金額；（8）付款地點(diǎn)。本票有即期和遠(yuǎn)期之分。遠(yuǎn)期本票不需要承兌，到期日一般是出票后x x日／月到期（at x x days／months after date）。本票可以流通轉(zhuǎn)讓。遠(yuǎn)期本票也可以貼現(xiàn)。廣義地講，注明出票人負(fù)責(zé)付款的票據(jù)均屬本票范疇，例如商業(yè)本票（commercial paper）、銀行本票（banker's notes）、國際小額本票（international money order）、旅行支票（traveler's cheque）、流通存單（certificate of deposit）、中央銀行本票（central banker’s notes）、各種債券和國庫券等。

支票（cheque）與匯票相似，上面也是三個(gè)當(dāng)事人，但其受票人永遠(yuǎn)是銀行，出票人則是付款方。支票沒有遠(yuǎn)期，只有即期。各國票據(jù)法規(guī)定的支票提示期限不同。另外，國內(nèi)支票分轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票，而國外支票則分別稱之為劃線（crossed）支票和未劃線（open）支票。支票上劃上兩條平行線，就是轉(zhuǎn)賬支票。沒有這兩條平行線的是現(xiàn)金支票。劃線分普通劃線和特殊劃線。后者指在所劃兩條平行線中注明收款銀行名字。由于各國法律和習(xí)慣不同，可以在支票正面劃線，也可在支票背面劃線。除了支票上可以劃線外，匯票和本票上也可以劃線。支票種類包括記名支票、來人支票、保付支票（certified cheque）和普通支票。

（三）票據(jù)行為與正當(dāng)持票人（holder in due course）

票據(jù)行為有狹義和廣義之分。

前者指以產(chǎn)生票據(jù)上一定權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的而發(fā)生的法律行為，包括出票、背書、承兌、參加承兌和擔(dān)保。其中出票是基本票據(jù)行為或主要票據(jù)行為，其他行為是在簽發(fā)票據(jù)后發(fā)生的，稱附屬票據(jù)行為或從行為。其中背書行為是匯票、本票和支票共有的行為，而承兌與參加承兌僅為匯票所有。廣義的票據(jù)行為指票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的發(fā)生、變更或消滅所必須履行的法律行為，包括付款、提示、參加付款、拒付、退票和追索。

可流通票據(jù)的一個(gè)重要條件是：

票據(jù)開出時(shí)必須是無條件的，票據(jù)開出并轉(zhuǎn)讓后，就與原交易無關(guān)，正當(dāng)持票人不受原交易當(dāng)事人之間糾紛和抗辯的影響，票據(jù)法保護(hù)正當(dāng)持票人的權(quán)利。正當(dāng)持票人應(yīng)具備的條件是：他的前手背書是真實(shí)的；票面完整正常；取得票據(jù)時(shí)，票據(jù)沒有過期；不知道票據(jù)曾遭退票；不知道轉(zhuǎn)讓人的權(quán)利有何缺陷；自己支付過對價(jià)和善意地取得票據(jù)。

持票人享有的權(quán)利包括；提示票據(jù)要求付款或承兌的權(quán)利；背書和轉(zhuǎn)讓票據(jù)的權(quán)利；拒付時(shí)向前手發(fā)出退票通知和行使追索權(quán)；用自己名義起訴的權(quán)利；丟失票據(jù)時(shí)獲得副本的權(quán)利；在票據(jù)上劃線和委托銀行托收票款的權(quán)利。在國際結(jié)算實(shí)務(wù)中，持票人應(yīng)該了解有關(guān)國家票據(jù)法規(guī)定，以免吃虧上當(dāng)。例如，在偽造背書這個(gè)問題上，各國票據(jù)法規(guī)定不同。英國票據(jù)法認(rèn)為偽造背書的后手不是持票人，他對偽造背書的前手沒有追索權(quán)。而承認(rèn)日內(nèi)瓦公約（geneva convention）的國家則認(rèn)為偽造背書的后手仍然是持票人，對偽造背書的前手有追索權(quán)，但需證明自己不知道偽造背書事情。

國際結(jié)算中單據(jù)名詞解釋篇二

國際結(jié)算中的單據(jù) 本章內(nèi)容提示

n本章重點(diǎn)掌握國際貿(mào)易中的基本單據(jù)（如商業(yè)發(fā)票、海運(yùn)提單、保單、多式運(yùn)輸單）的內(nèi)容、作用及主要項(xiàng)目的審核要點(diǎn)，掌握海上保險(xiǎn)的損失類型和險(xiǎn)別，并熟悉其他單據(jù)的種類和內(nèi)容。概 述

n

一、單據(jù)的含義和作用

n1.單據(jù)的含義：交易過程中的一系列證明文件 n ①單據(jù)是出口方履行國際貨物買賣合同的證明 n ②單據(jù)是交易貨物的代表 n ③單據(jù)是貿(mào)易結(jié)算的憑證 n ④單據(jù)可以作為融資的手段

n ⑤貨物單據(jù)化是銀行參與國際結(jié)算的前提條件

n

二、單據(jù)的種類

n

（一）按單據(jù)的性質(zhì)分類： n 資金單據(jù)，商業(yè)單據(jù)，公務(wù)證書 n

（二）按單據(jù)的作用分類：

n 基本單據(jù)（出口商必須提供的發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單）；附屬單據(jù) n

（三）按單據(jù)的簽發(fā)人分類：

n 出口商自制單據(jù)，協(xié)作單位簽發(fā)的單據(jù)，由政府機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體 n 簽發(fā)的單據(jù)，由國外有關(guān)單位簽發(fā)的證明。

n

三、單據(jù)的制作要求 n

（一）制作方法：傳統(tǒng)的制作方法是打字，ucp600 規(guī)定除了允許復(fù)寫外，還允許影印、自動(dòng)處理或電腦處理。n

（二）制作順序

n 先制發(fā)票、裝箱單或重量單

n 根據(jù)發(fā)票上的數(shù)量、單價(jià)和金額要求貿(mào)促會或商檢局簽發(fā)產(chǎn)地證，要求保險(xiǎn)公司簽發(fā)保險(xiǎn)單證。

n 根據(jù)發(fā)票和裝箱單上的金額和件數(shù)托運(yùn)，運(yùn)輸公司簽發(fā)海運(yùn)提單、空運(yùn)單等。n 根據(jù)發(fā)票金額制作匯票。

n 根據(jù)合同和信用證的要求制作其他單據(jù)。第一節(jié) 商業(yè)單據(jù) ntips：

n 商業(yè)單據(jù)的含義：描述商品品質(zhì)或證明其狀況的單據(jù)。

如發(fā)票、重量單、裝箱單、尺碼單、質(zhì)量證書等。

n

一、商業(yè)發(fā)票commercial invoice n

（一）定義：商業(yè)發(fā)票簡稱發(fā)票，是賣方(出口商)在裝運(yùn)貨物后開立的，憑以向買方（進(jìn)口商）索取貨款的價(jià)目清單和總說明。

n

（二）商業(yè)發(fā)票的作用

n1.商業(yè)發(fā)票是說明賣方履約的中心單據(jù) n2.商業(yè)發(fā)票是交易雙方記賬的憑證 n3.商業(yè)發(fā)票是報(bào)關(guān)納稅的依據(jù)

n4.在不用匯票的情況下，商業(yè)發(fā)票可以代替匯票作為支付貨款的憑證 n5.商業(yè)發(fā)票是買方核對賣方所出售的貨物是否符合交易合同規(guī)定的依據(jù)之一 n6.商業(yè)發(fā)票是索賠的依據(jù)之一

n

（三）商業(yè)發(fā)票的主要內(nèi)容 n1.首文部分（heading）n2.本文部分（body）

n3.結(jié)文部分（complementary clause）

n1.首文部分 n發(fā)票名稱(invoice)n發(fā)票開立人的名稱和地址(name and address of issuer)n發(fā)票號碼、開立日期及地點(diǎn)(invoice no.,place and date of issuing)n合同號碼(contract no.)n發(fā)票抬頭人名稱(買方/進(jìn)口商名稱及地址)importer’s address

n裝運(yùn)貨物的船名、裝運(yùn)港和卸貨港名稱vessel;port of loading(pol)/port of dispatch發(fā)貨口岸;port of discharge/指運(yùn)港port of destination(pod)

n信用證號碼（l/c no.）

n2.本文部分 nshipping mark ndescription of goods nquantity, amount n3.結(jié)文部分 n 特別說明

n 開立人的簽字與蓋章 發(fā)票樣例

n

（四）其他屬商業(yè)發(fā)票的發(fā)票p104 n1.形式發(fā)票（proforma invoice）n2.證實(shí)發(fā)票（certified invoice）n3.聯(lián)合發(fā)票（combined invoice）n4.樣品發(fā)票（sample invoice）n5.收訖發(fā)票（receipt invoice）n6.銀行發(fā)票（banker invoice）

n

二、裝箱單（packing list）、重量單(weight list)和尺碼單(measurement list)n

（一）裝箱單：

n1.含義

是商業(yè)發(fā)票的補(bǔ)充，列明貨物的花色搭配、規(guī)格、毛凈重、皮重、體積等。

n2.內(nèi)容

發(fā)票號碼、合約號碼、箱單出單日期、商品描述、包裝單位數(shù)量、數(shù)量/重量、毛重、凈重、體積等。n3.注意事項(xiàng)

n1)包裝單據(jù)的名稱應(yīng)與信用證內(nèi)規(guī)定的名稱一致 n2)毛、凈重，一般要求顯示貨物的總的毛重，凈重。n3)裝箱單據(jù)一般不顯示貨物的單、總價(jià)，因進(jìn)口商在轉(zhuǎn)移這些單據(jù)給實(shí)際買方時(shí)不愿泄露其購買成本。

n

（二）重量單(weight list)：強(qiáng)調(diào)貨物的毛、凈重。n

（三）尺碼單(measurement list)：強(qiáng)調(diào)貨物的尺碼。

第二節(jié) 運(yùn)輸單據(jù)

n海運(yùn)提單(bill of lading, b/l)n鐵路運(yùn)單(rail consignment note-rcn,railway bill-rwb)n航空運(yùn)單(air consignment note or air way bill-awb)n郵包收據(jù)和快郵收據(jù)(postal parcel receipt-ppr, and courier receipt)n多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)(multimodal transport document)

n

一、海運(yùn)提單(bill of lading, b/l)n

（一）含義

n 海運(yùn)提單是承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的證明托運(yùn)的貨物已收到或已裝載船上，約定將該貨物運(yùn)往目的地交于持有人的物權(quán)憑證。

n

（二）作用

n1.海運(yùn)提單是承運(yùn)人出具的已裝船的貨物收據(jù) n2.海運(yùn)提單是承運(yùn)人和托運(yùn)人之間訂立運(yùn)輸合約的證據(jù) n3.海運(yùn)提單是物權(quán)憑證 n4.海運(yùn)提單是索賠的依據(jù)之一

n

（三）海運(yùn)提單的關(guān)系人

n1.承運(yùn)人(carrier)n2.托運(yùn)人(consignor)n3.收貨人(consignee)n4.被通知人(notify party)

n

（四）海運(yùn)提單的內(nèi)容

n1、托運(yùn)人(shipper)，信用證無特殊規(guī)定，應(yīng)以受益人為托運(yùn)人。

n2、收貨人(consignee)，與托運(yùn)單中“收貨人”的填寫完全一致，并符合信用證的觀定。實(shí)務(wù)中最常見的是這種空白抬頭和空白背書提單。n3、被通知人(notify party)，應(yīng)按信用證要求填寫。

n4、正本提單的份數(shù)(number of original b/l)，全套可以是一式一份。n5、嘜頭(mark)，應(yīng)與發(fā)票等其他單據(jù)以及實(shí)際貨物保持一致，否則會給提貨和結(jié)算帶來困難。

n6、商品名稱，可用統(tǒng)稱

n7、毛重(公斤)，毛重應(yīng)與發(fā)票或包裝單相符

n8、運(yùn)費(fèi)條款，cif、cfr 項(xiàng)下應(yīng)注運(yùn)費(fèi)已付或運(yùn)費(fèi)預(yù)付；fob、fas 下注明運(yùn)費(fèi)到付或運(yùn)費(fèi)待收。

n9、提單簽發(fā)日期，不得晚于信用證規(guī)定的裝運(yùn)期，這對出口商能否安全收匯很重要。

n10、已裝船批注，備運(yùn)提單可以轉(zhuǎn)化為已裝船提單

n11、提單簽發(fā)人簽字，有權(quán)簽發(fā)提單的是承運(yùn)人或作為承運(yùn)人的具名代理或代表；或船長或作為船長的具名代理或代表。

n12、艙面提單不能接受，但當(dāng)海運(yùn)或包括海運(yùn)的兩種以上運(yùn)輸時(shí)，對于有可能放于艙面的貨物如原木，只要提單上未注明貨已裝于/將裝于艙面，銀行是接受的。另外，集裝箱不論其裝于艙面或裝于艙內(nèi)均視為裝在艙內(nèi)。n13、根據(jù)提單上對收貨人欄不同的規(guī)定，進(jìn)行背書，具體有：

n（1）出口商以shipper 身份做成空白背書。收貨人抬頭：to order ； n（2）出口商以shipper 身份做成記名背書，則被背書人為收貨人；

n（3）信用證上規(guī)定：b/l收貨人為議付行。則寄單前，由議付行背書給開證行。n（4）b/l抬頭人/被背書人是開證行，則付款贖單時(shí)，由開證行背書給進(jìn)口商。

n

（五）海運(yùn)提單的種類 n 按照貨物是否已裝船劃分

n---已裝船提單（shipped b/l or on board b/l），是輪船公司將貨物裝上指定船舶后簽發(fā)的提單。

n---備運(yùn)提單（received for shipment b/l），指輪船公司收到貨物，暫代存入碼頭倉庫或撥船，等待承運(yùn)船舶抵港時(shí)再行裝運(yùn)所簽發(fā)的提單。

n按照承運(yùn)方式不同

n---直達(dá)提單（direct b/l），指定由同一船舶將貨物直接從啟運(yùn)港運(yùn)達(dá)目的港的提單。

n---轉(zhuǎn)船提單（tran-shipment b/l），從啟運(yùn)港載貨的船舶不直接駛往貨物目的港，需在其他港口換船轉(zhuǎn)運(yùn)的提單。

n---聯(lián)運(yùn)提單（through b/l），貨物運(yùn)輸?shù)娜绦栌刹煌倪\(yùn)輸工具聯(lián)運(yùn)到目的地，但其中有一程須為海運(yùn)。

n按提單收貨人抬頭的不同劃分

n---記名提單（named consignee b/l），在抬頭人欄載明特定的收貨人名稱，只能由該特定的收貨人提貨，不得轉(zhuǎn)讓流通。

n---不記名提單（order b/l），在抬頭人欄載 有 “ 指定人 ” 字樣，經(jīng)抬頭人背書后可以轉(zhuǎn)讓，由受讓人持提單向輪船公司提貨。

n按提單有無承運(yùn)人批注劃分

n---清潔提單（clean b/l），不帶有明白宣稱貨物或包裝有缺陷的附加條款或批注的提單。

n---不清潔提單（unclean b/l），帶有承運(yùn)人附加關(guān)于貨物外表狀況不良或包裝不當(dāng)?shù)呐⒌奶釂?，又稱瑕資提單（foul b/l）。

n按輪船公司經(jīng)營方式劃分

n---班輪提單（liner b/l or regular line b/l），貨物由班輪承運(yùn)而簽發(fā)的提單。

n---租船合約提單（charter party b/l）

n按照提單簽發(fā)日期與交單日期之間時(shí)間的長短劃分 n---過期提單（stale b/l）: 貨先到，提單后到

n---正常提單（unstale b/l，fresh b/l or current b/l）

n---倒簽提單（anti-dated b/l）：將提單簽發(fā)日期提前，以符合信用證規(guī)定的裝船最后期限。

n按提單的形式是否完整劃分 n---簡式提單（short form b/l）n---全式提單（long form b/l）

n

（六）管轄提單的國際公約 n1.《 海牙規(guī)則》1924 n2.《 海牙—— 維斯比規(guī)則》1977 n3.《 漢堡規(guī)則》1978

n

二、航空運(yùn)單(air consignment note or air way bill-awb)n1.定義和特點(diǎn)：

n 空運(yùn)時(shí)使用的運(yùn)輸單據(jù)，它是由承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)給托運(yùn)人的重要貨物運(yùn)輸單據(jù)，是承托雙方的運(yùn)輸合同，其內(nèi)容對雙方均具有約束力。

n 航空運(yùn)單不可轉(zhuǎn)讓，持有航空運(yùn)單也并不能說明可以對貨物要求所有權(quán)（公路、鐵路、內(nèi)河運(yùn)輸單據(jù)、專遞及郵政收據(jù)也都是非物權(quán)憑證）。n 航空運(yùn)單的特點(diǎn)：速度快、運(yùn)量小費(fèi)用高。

n2.航空運(yùn)單的作用：

n（1）航空運(yùn)單是發(fā)貨人與航空承運(yùn)人間的運(yùn)輸合同 n（2）航空運(yùn)單是承運(yùn)人簽發(fā)的已接收貨物的證明 n（3）航空運(yùn)單是運(yùn)費(fèi)賬單和發(fā)票 n（4）航空運(yùn)單是報(bào)關(guān)單證之一

n（5）航空運(yùn)單同時(shí)可作為保險(xiǎn)證書

n（6）航空運(yùn)單是驗(yàn)收貨物的依據(jù)

n3.航空運(yùn)單的種類

n（1）航空主運(yùn)單（mawb，master air waybill）凡由航空運(yùn)輸公司簽發(fā)的航空運(yùn)單就稱為主運(yùn)單。它是航空運(yùn)輸公司據(jù)以辦理貨物運(yùn)輸和交付的依據(jù)，是航空公司和托運(yùn)人訂立的運(yùn)輸合同，每一批航空運(yùn)輸?shù)呢浳锒加凶约合鄬?yīng)的航空主運(yùn)單。

（2）航空分運(yùn)單（hawb，house air waybill）集中托運(yùn)人在辦理集中托運(yùn)業(yè)務(wù)時(shí)簽發(fā)的航空運(yùn)單被稱作航空分運(yùn)單。在集中托運(yùn)的情況下，除航空運(yùn)輸公司簽發(fā)主運(yùn)單外，集中托運(yùn)人還要簽發(fā)航空分運(yùn)單。

n4.航空運(yùn)單的內(nèi)容及及說明 n（1）內(nèi)容：12聯(lián)

n（2）注意事項(xiàng)：表明貨物收妥待運(yùn)；轉(zhuǎn)運(yùn)條款 n5.航空運(yùn)單的國際公約 n（1）華沙公約：1929 n（2）海牙議定書：1955

n

三、鐵路運(yùn)單(rail consignment note-rcn,railway bill-rwb)n

四、公路運(yùn)單（roadway bill）

n

五、郵寄收據(jù)和快郵收據(jù)(postal parcel receipt-ppr, and courier receipt)n

六、多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)(multimodal transport document)n在多式聯(lián)運(yùn)方式下，出口方只要辦理一次托運(yùn)手續(xù)，訂立一份合同、一次支付運(yùn)費(fèi)、一次貨物保險(xiǎn)，貨物由多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營人負(fù)責(zé)從發(fā)貨人倉庫門直接到收貨人倉庫門，極大地方便了國際貿(mào)易。第三節(jié) 保險(xiǎn)單據(jù) n

一、保險(xiǎn)單的概念

n它是保險(xiǎn)人已接受保險(xiǎn)的正式憑證，也是保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人之間訂立契約的證明。

n

二、保險(xiǎn)單的作用

n1.保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間所簽保險(xiǎn)合同的證明 n2.被保險(xiǎn)人索賠的依據(jù)，保險(xiǎn)公司理賠的主要依據(jù)

n

三、保險(xiǎn)單的有關(guān)當(dāng)事人 n1.保險(xiǎn)人insurer n（1）保險(xiǎn)公司

（2）保險(xiǎn)商underwriter n2.投保人applicant→ 被保險(xiǎn)人insured n3.受益人beneficiary n4.保險(xiǎn)代理人insurance agent n 保險(xiǎn)人授權(quán)代表其承接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。如海外機(jī)構(gòu)代理 n5.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人insurance broker n 替保險(xiǎn)公司招攬業(yè)務(wù)

n

四、保險(xiǎn)人的責(zé)任：用險(xiǎn)別名稱來表示的 n

（一）海上運(yùn)輸貨物損失的原因

n 自然災(zāi)害、意外事故、一般外來原因、特殊外來原因 n

（二）海上運(yùn)輸貨物損失的種類 n1.海損：海上貨物運(yùn)輸?shù)膿p失

n2.分類：根據(jù)損失程度不同，可分為

n（1）全部損失total loss 全損：被保險(xiǎn)物全部滅失或等同于全部滅失。n ①實(shí)際全損actual total loss n② 推定全損constructive total loss n③ 部分全損partial total loss ：可分割的某部分全部損失，如拼裝貨中的一部分全部損失

n（2）部分損失：按照損失的性質(zhì)，可分為 n①共同海損general average n②單獨(dú)海損particular average n二者之間的區(qū)別

n3.險(xiǎn)別： n（1）基本險(xiǎn)

n平安險(xiǎn)free from particular-average fpa n 水漬險(xiǎn)with particular-average wpa/pa n 一切險(xiǎn)all risks n（2）附加險(xiǎn) n ①一般附加險(xiǎn) n ②特殊附加險(xiǎn)

n（3）保險(xiǎn)人除外責(zé)任的條件 n4.保險(xiǎn)人的責(zé)任期限

n 責(zé)任起訖時(shí)間（倉至倉條款warehouse to warehouse clause）

n

五、保險(xiǎn)單的內(nèi)容

n1.保險(xiǎn)單據(jù)的名稱：保險(xiǎn)單據(jù)是保險(xiǎn)單還是保險(xiǎn)憑證應(yīng)符合信用證的規(guī)定。n2.投保人名稱、抬頭人：投保人名稱必須與信用證受益人一致，其抬頭人應(yīng)符合信用證規(guī)定。

n3.嘜頭標(biāo)記應(yīng)與發(fā)票、信用證規(guī)定一致，可注明“as per invoice no.?”。n4.貨物的名稱、包裝數(shù)量、必須與發(fā)票、提單一致，可用統(tǒng)稱。

n5.運(yùn)輸工具、日期、起訖地、應(yīng)與提單一致。n6.承保險(xiǎn)別應(yīng)與合同、信用證一致。

n7.保險(xiǎn)金額，按信用證或合同規(guī)定，如無此規(guī)定，則按cif發(fā)票金額。小數(shù)點(diǎn)后一律進(jìn)為整數(shù)，標(biāo)明幣種及賠償?shù)攸c(diǎn)。

n8.保費(fèi)及費(fèi)率，一般只打“按照約定”（as arranged）,除非信用證要求標(biāo)明。

n9.保險(xiǎn)公司在目的地或附近地區(qū)代理人，應(yīng)有詳細(xì)地址，以便收貨人在出險(xiǎn)后提出索賠。

n10.保單日期不得晚于運(yùn)輸單據(jù)的日期。

n

六、保單的繕制要點(diǎn)

n1、被保險(xiǎn)人，也稱保單的抬頭。應(yīng)根據(jù)信用證規(guī)定。n2、標(biāo)記，應(yīng)與提單、發(fā)票上的嘜頭一致。n3、包裝及數(shù)量，與提單、發(fā)票一致。n4、保險(xiǎn)貨物項(xiàng)目，貨名繁多，允許填統(tǒng)稱。

n5、保險(xiǎn)金額，所填寫的貨幣要和信用證的貨幣一致。一般按發(fā)票金額加一成(即110％發(fā)票金額)填寫，保險(xiǎn)金額不計(jì)小數(shù)，大小寫金額完全一致。n6、開航日期，填提單上所載明的實(shí)際裝運(yùn)日期。允許填大約日期。n7、起運(yùn)地，起迄地點(diǎn)必須和提單或其他運(yùn)輸單據(jù)一致

n

七、保險(xiǎn)單據(jù)的轉(zhuǎn)讓

n1.被保險(xiǎn)人變化：賣方背書給買方（如cif 下，賣方辦理保險(xiǎn)，但運(yùn)輸中的風(fēng)險(xiǎn)由買方承擔(dān)，須將保險(xiǎn)單在貨物裝船后轉(zhuǎn)讓給買方）n2.分類： n（1）空白背書：只注明被保險(xiǎn)人公司的名稱+ 背書人簽字（可自由轉(zhuǎn)讓）n（2）記名背書

：背書人名稱、簽字外+ 被背書人名稱 ndelivery to ××× bank，不便轉(zhuǎn)讓 n（3）指示背書：

n3.保險(xiǎn)單的轉(zhuǎn)讓可以不經(jīng)保險(xiǎn)人同意而轉(zhuǎn)讓，一般在保險(xiǎn)標(biāo)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移之前或同時(shí)進(jìn)行，如果所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移，事后在辦理保險(xiǎn)單轉(zhuǎn)讓是無效的，受讓人與原被保險(xiǎn)人享有相同的權(quán)利和義務(wù)。

n4.保險(xiǎn)單的轉(zhuǎn)讓與提單轉(zhuǎn)讓是獨(dú)立的，但經(jīng)常伴隨運(yùn)輸單據(jù)的轉(zhuǎn)讓。

n

八、種類

n1.保險(xiǎn)單（insurance policy）

保險(xiǎn)單據(jù)的基本內(nèi)容+背面附有保險(xiǎn)條款的全文（雙方的權(quán)利、義務(wù)。是完整的承保形式，俗稱大保單。

n2.保險(xiǎn)憑證（insurance certificate）

有保險(xiǎn)的基本內(nèi)容，無背面的保險(xiǎn)條款，俗稱小保單。

n3.聯(lián)合憑證（combined certificate）

又稱承保證明（risk note），比保險(xiǎn)憑證更簡化，保險(xiǎn)公司僅將承保險(xiǎn)別和保險(xiǎn)金額以及保險(xiǎn)編號加注在我國進(jìn)出口公司開具的出口貨物發(fā)票上，并正式簽章即作為已經(jīng)保險(xiǎn)的證據(jù)，用于港澳地區(qū)。

n4.預(yù)約保險(xiǎn)單（open policy）

保險(xiǎn)公司承保被保險(xiǎn)人在一定時(shí)期內(nèi)發(fā)運(yùn)的，以cif價(jià)格條件成交的出口貨物或以fob價(jià)格條件成交的進(jìn)口貨物的保險(xiǎn)單。上面載明保險(xiǎn)貨物的范圍、險(xiǎn)別、保險(xiǎn)費(fèi)率、每批運(yùn)輸貨物的最高保險(xiǎn)金額以及保險(xiǎn)費(fèi)的結(jié)付方法等。貨物一經(jīng)起運(yùn)，自動(dòng)按預(yù)約保險(xiǎn)單所列條件承保。

n5.保險(xiǎn)單批單（endorsement）

專用于修改保險(xiǎn)單據(jù)的一種修改書，是保險(xiǎn)條款的一個(gè)組成部分。n時(shí)間： 簽發(fā)保險(xiǎn)單據(jù)后——保險(xiǎn)期限結(jié)束前 n作用：補(bǔ)充、變更原保單內(nèi)容。第四節(jié) 官方單據(jù)

n

一、進(jìn)口許可證（import license）n1.含義

n 進(jìn)口許可證是國家有關(guān)當(dāng)局批準(zhǔn)商品可以進(jìn)口的證明文件。國家對某些商品限制進(jìn)口或控制進(jìn)口時(shí)，常規(guī)定沒有進(jìn)口許可證不得進(jìn)口。n2.內(nèi)容

n 包括進(jìn)口許可證號、進(jìn)口商品的國別、貨物名稱、數(shù)量、金額及有效期限等。

n3.作用

n（1）限制某種商品的進(jìn)口，以保護(hù)民族經(jīng)濟(jì)。n（2）海關(guān)入境的憑證。

n（3）進(jìn)口國銀行開立信用證的依據(jù)。

n

二、出口許可證（export license）

n 出口許可證是由國家對外經(jīng)貿(mào)行政管理部門代表國家統(tǒng)一簽發(fā)的、批準(zhǔn)某項(xiàng)商品出口的具有法律效力的證明文件，也是海關(guān)查驗(yàn)放行出口貨物和銀行辦理結(jié)匯的依據(jù)。

n

三、海關(guān)發(fā)票（custom invoice）

n 進(jìn)口國海關(guān)當(dāng)局規(guī)定的商品進(jìn)口報(bào)關(guān)時(shí)必須提交的特定格式的發(fā)票叫做海關(guān)發(fā)票，要求國外出口商填寫。在銀行結(jié)算業(yè)務(wù)中已不多見，加拿大、美國有時(shí)還用。

n

四、領(lǐng)事發(fā)票（consular invoice）： n 很少國家用，我國不用，拉美等用。n 出口方根據(jù)進(jìn)口國家的規(guī)定，按固定格式填制或經(jīng)進(jìn)口國駐出口國的領(lǐng)事簽證的發(fā)票。n 作用：

n1.根據(jù)現(xiàn)行市價(jià)來審核銷售價(jià)以保證不發(fā)生傾銷。n2.課稅的依據(jù)。n3.增加領(lǐng)事館的收入。n4.統(tǒng)計(jì)用。

n

五、產(chǎn)地證（certificate of origin）

n

（一）含義

產(chǎn)地證明書是證明貨物原產(chǎn)地和制造地的文件，也是進(jìn)口國海關(guān)采取不同的國別政策和關(guān)稅待遇的依據(jù)。

n

（二）作用

n1.進(jìn)口國對貨物確定稅率待遇。

n普通稅率；協(xié)定稅率；最惠國稅率；普惠制稅率forma n2.進(jìn)行貿(mào)易統(tǒng)計(jì)。

n3.實(shí)行數(shù)量限制（如配額、許可證等）和控制從特定國家進(jìn)口（如反傾銷稅、反補(bǔ)貼稅）的主要依據(jù)之一。

n

（三）分類 n1.普通產(chǎn)地證

n（1）出口商的產(chǎn)地證

n（2）中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會產(chǎn)地證（貿(mào)促會產(chǎn)地證）：行業(yè)性商會或類似的民間組織

n（3）國家進(jìn)出口商品檢驗(yàn)局簽發(fā)的產(chǎn)地證 n（4）生產(chǎn)廠商的產(chǎn)地證明書

n2.普惠制產(chǎn)地證 forma n（1）普惠制的含義(generalized system of preferences documents)

是發(fā)達(dá)國家對從發(fā)展中國家和地區(qū)輸入商品, 特別是制成品和半制成品普遍給予優(yōu)惠關(guān)稅待遇的一種制度.n（2）普惠制的原則：普遍的、非歧視的、非互惠的。

n（3）實(shí)施普惠制的國家：給惠國是給予發(fā)展中國家普惠制待遇的國家，一般都是發(fā)達(dá)國家。如法國、聯(lián)合王國等。除美國、匈牙利、保加利亞外，其余的國家都給中國以普惠制待遇。

n（4）格式：格式a（范圍最廣），格式59a（新西蘭），格式apr，n（5）form a 的填寫說明

n

六、商品檢驗(yàn)證明 n1.含義

n 是檢驗(yàn)檢疫局對商品實(shí)施檢驗(yàn)或鑒定后，根據(jù)受檢貨物的實(shí)際檢驗(yàn)結(jié)果，結(jié)合合同、信用證的要求，對外簽發(fā)的證件。

n2.作用

n（1）證明出口貨物已達(dá)到某種標(biāo)準(zhǔn)。n（2）計(jì)價(jià)的依據(jù)。n（3）報(bào)關(guān)驗(yàn)收的有效證明。

n（4）辦理索賠、作為仲裁或訴訟的證明文件。

國際結(jié)算中單據(jù)名詞解釋篇三

國際結(jié)算中各種付款方式比較（1）

當(dāng)前國際貿(mào)易發(fā)展迅速，數(shù)量、品種、金額等都在不斷擴(kuò)大，傳統(tǒng)―銀貨兩訖‖的結(jié)算方式早已不能適應(yīng)現(xiàn)代國際貿(mào)易的需求，多數(shù)外貿(mào)結(jié)匯都是經(jīng)由銀行，通過票據(jù)、單據(jù)等結(jié)算工具的轉(zhuǎn)移和傳遞，來清償國際間的債權(quán)、債務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)買賣的最終完成。

目前，國際貿(mào)易的結(jié)算方式主要有以下幾種，即，匯款、信用證、托收、保函和保理等。

那么，究竟選擇何種國際結(jié)算品種對于成交最有利呢？

這主要取決于國際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)的內(nèi)容、融資需求，風(fēng)險(xiǎn)保障程度以及銀行服務(wù)范圍等因素。大致上來說，當(dāng)前中、小企業(yè)運(yùn)用最多的國際結(jié)算方式是―匯款‖（約占整個(gè)國際貿(mào)易量的六成以上，目前仍呈上升趨勢）。采用匯款結(jié)算方式的利弊是顯而易見的，在這里僅就一些操作上的問題進(jìn)行分析，供客戶根據(jù)自身的需求，量體裁衣。

一、匯款結(jié)算方式

匯款是一種古老的結(jié)算方式，今天在外貿(mào)活動(dòng)中仍得到廣泛的運(yùn)用。―匯款結(jié)算‖又根據(jù)其性質(zhì)，分為―前t/t‖（payment in advance）和―后t/t‖(defferred payment)兩種。

所謂―前t/t‖，即―預(yù)付貨款‖，就是賣方在發(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，然后，按合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將貨物發(fā)給買方的一種結(jié)算方法。

匯款的另一種結(jié)算方式―后t/t‖，又稱―貨到付款‖，就是在簽署合同后，賣方先發(fā)貨，買方收到貨物后，再付款的結(jié)算方式。

顯而易見，―預(yù)付貨款‖，即―前t/t‖，是一種對于出口商較為有利的結(jié)算品種。因?yàn)?，出口商在發(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，實(shí)際上等于得到了進(jìn)口方的無息貸款，其出口的風(fēng)險(xiǎn)程度已經(jīng)得到了控制。換言之，出口商已經(jīng)接受了進(jìn)口方的―購貨擔(dān)?！?，從而掌握了出口的主動(dòng)權(quán)。

也可以說，―預(yù)付貨款‖是一種對進(jìn)口商較為不利的結(jié)算品種，因?yàn)椋?）貨未到手就付了款，等于向?qū)Ψ教峁┝藷o息貸款，造成了利息損失；（2）進(jìn)口商實(shí)際承擔(dān)了貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)，即，出口商可能在收款后，不按時(shí)、按量、按質(zhì)地發(fā)貨，使自己處于被動(dòng)地位。

而―后t/t‖，即―貨到付款‖，則剛好相反，是一種有利于進(jìn)口商，而不利于出口商的結(jié)算方式。具體的做法是，出口商貨款的收回，往往是要等到進(jìn)口商收到貨物的一段時(shí)間之后。因此，（1）出口商要承擔(dān)進(jìn)口商可能不付款、不按時(shí)付款或不付足款的風(fēng)險(xiǎn)；（2）假若進(jìn)口商收到貨物后，認(rèn)為貨物質(zhì)量不符合要求，或者市場行情發(fā)生了變化，他可以拖延付款、少付款，甚至不付款，風(fēng)險(xiǎn)可能完全由出口方承擔(dān)。所以，―匯款‖的交易方式實(shí)際上完全處在買、賣雙方相互信任的基礎(chǔ)上，因而，被稱為―商業(yè)信用‖。

當(dāng)前，在進(jìn)、出口貿(mào)易中，還有一種沿用―國內(nèi)貿(mào)易‖的結(jié)算辦法（在浙江省的義烏、柯橋等地使用得最為廣泛），即，買、賣雙方在簽訂合同以后，由買方先付50—60%的訂金。工廠先開工生產(chǎn)，等到貨物出運(yùn)后，再以交付提單為憑據(jù)（即，象征性―交貨‖），支付余下的40—50%的貨款。

一般而言，這種貿(mào)易結(jié)算辦法，所付―定金‖數(shù)額的多寡，要視買、賣雙方的信任程度而定，有相當(dāng)?shù)纳炜s余地。如果雙方是―老客戶‖，對方所付定金也可在30-40%之間。不少出口商甚至允許進(jìn)口商在收貨、檢貨之后，再支付余下的貨款。

我在紹興柯橋工作的時(shí)候，曾經(jīng)遇到過這樣一個(gè)實(shí)例，某印尼客商到紹興欲購80萬美元的紡織品面料，要求采用―后t/t‖的支付方法，條件是，他在簽訂合約時(shí)只能預(yù)付10%（即8萬美元）的定金，同時(shí)，預(yù)購80萬美元的紡織品面料—–應(yīng)該說這是一張數(shù)額不小的訂單?？墒菍Ψ街荒茴A(yù)付10%的訂金，此舉令不少廠商舉棋不定。有一個(gè)業(yè)務(wù)員這樣說，我是第一次與這個(gè)客戶做生意，對方只付10%的訂金，數(shù)量金額又這么大，風(fēng)險(xiǎn)程度太高，那敢下單。還有一個(gè)老板說，我是首次與他做買賣，也算―交個(gè)朋友‖，只要他肯付三成的訂金，我就可以接這個(gè)單子了。

但是，對方咬定只能付一成的―預(yù)付款‖，并且已經(jīng)一連走了數(shù)家廠商，都沒有達(dá)成協(xié)議。此時(shí)，有一個(gè)學(xué)員就跑來問：―這樣的訂單可不可以簽，風(fēng)險(xiǎn)到底有大？‖

回答是：―這要視具體情況而定，但是僅就剛才所說的條件，這個(gè)訂單還是可以接的。問題是如何操作，才能將風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度‖。

我們可以將這個(gè)交易分析一下，對方要訂八十萬美元的貨，只能付一成訂金，也就是說，只預(yù)付八萬美元貨款，卻要購八十萬美元的貨。如果價(jià)格條件好，要促成這項(xiàng)交易的順利完成。那么，對于出口商來說，可采取―分批出運(yùn)，分批收匯‖的方法，來降低風(fēng)險(xiǎn)。即，第一批先出十多萬美元價(jià)值的貨，在第一批貨物的貨款收妥后，再發(fā)運(yùn)第二批貨；第三批的發(fā)貨，視第二批的收匯情況而定。這樣一來，對方實(shí)際上等于預(yù)付了70%以上的貨款，那么，此訂單為什么不可以接呢？

―分批發(fā)貨、分批收匯‖，可以降低結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)程度。在實(shí)務(wù)中，是一個(gè)可以考慮―規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)‖的結(jié)匯模式。

二、托收結(jié)算方式

國際貿(mào)易中“托收結(jié)算”方式，程序較為簡便，這個(gè)“簡便”是相對于信用證結(jié)算方式而言，但是其中的風(fēng)險(xiǎn)也是不言而喻的。

“跟單托收”（documentary collection）的具體做法，是由出口商開立跟單匯票，連同一整套貨運(yùn)單據(jù)交給出口地銀行，委托銀行通過其在國外的代理行，向進(jìn)口商收取貨款的一種結(jié)算方式。

托收又可以根據(jù)其性質(zhì)，分為“d/p 即期”和“d/a 遠(yuǎn)期”二種。

“d/p 即期”就是出口國的托收行收到單據(jù)，審核無誤后；寄給進(jìn)口國的代收行，由代收行通知進(jìn)口商前來付款贖單。因此，“d/p 即期”手續(xù)較簡單，風(fēng)險(xiǎn)相對也較小。

“d/a遠(yuǎn)期”的具體做法是，托收行將單據(jù)寄到對方銀行，進(jìn)口商前來銀行取單。但是，這次進(jìn)口商并不需要付款，只是向代收行簽署一個(gè)“托收承兌書”，保證到期付款，就可以把代表貨物的單據(jù)取走。

因而，“d/a 遠(yuǎn)期”的風(fēng)險(xiǎn)也是可想而知的。此時(shí)，如果進(jìn)口商取單后不來付款，或者拖延付款，或者少付款，甚至不付款，對此，出口商毫無辦法。因?yàn)橥惺战Y(jié)算方式，進(jìn)口商是否付款，完全依據(jù)進(jìn)口商的信譽(yù)來完成付款行為的。

這就是人們通常所說的“商業(yè)信用”，從理論上來說，銀行對此并不承擔(dān)責(zé)任。

國際貿(mào)易中“托收結(jié)算方式”的優(yōu)點(diǎn)是顯而易見的，手續(xù)迅捷、簡單。在跟單托收中，出口商以控制“貨權(quán)”的單據(jù)來控制貨物。托收銀行以交付代表“貨物”的單據(jù)來代表“交貨”。而銀行的“交單”，又以進(jìn)口商的“付款”或“承兌”為先決條件。

由此，在一般的情況下，“即期交單付款”的托收結(jié)算，出口商是有一定保障的，即，不會受到“財(cái)貨兩空”的損失。進(jìn)口商只要付了款，或者進(jìn)行了“承兌”，就可以得到代表“貨權(quán)”的單據(jù)。此一做法，相對于“匯款結(jié)算方式”要安全得多。

但是，“托收結(jié)算方式”對于出口商來說，就較為不利了。因?yàn)橘u方能否按時(shí)收回貨款，完全取決于進(jìn)口商的信用。假如進(jìn)口商因商情變化，到時(shí)拒“不付款”或者拒“不承兌”，買方就有可能遲收貨款、收不到貨款的危險(xiǎn)。如果遇到這種情況，托收銀行和代收銀行，對此是不承擔(dān)任何責(zé)任的，所謂“商業(yè)信用”的風(fēng)險(xiǎn)性也就在這里。特別是當(dāng)采用“空運(yùn)交貨”方式時(shí)，“托收結(jié)算方式”更應(yīng)謹(jǐn)慎從事。

但是，從某種意義上來說，選擇做“d/p 即期”比選擇做“d/a遠(yuǎn)期”較為安全。因?yàn)椤癲/p即期”，一般銀行一定要等買方付了款之后，才交出代表貨物的“單據(jù)”，賣方是不會落得“財(cái)貨兩空”的境地。從理論上來說，只要買方未付款，貨運(yùn)單據(jù)仍在銀行，那么，貨權(quán)仍歸賣方，賣方仍可將貨物轉(zhuǎn)賣給他人或者運(yùn)回。

相對來說，“d/a遠(yuǎn)期”風(fēng)險(xiǎn)就比較大，因?yàn)?，進(jìn)口商有可能不來承兌，或者簽署了承兌書，取走了單據(jù)、提了貨之后，到期日不來付款，或者少付款，銀行和賣方是無可奈何的。

由此可見，“托收結(jié)算方式”對于出口商的“潛在風(fēng)險(xiǎn)”。

但是，我們也可以采取下列方式，來規(guī)避或者降低風(fēng)險(xiǎn)程度：（1）賣方對買方的資信及經(jīng)營作風(fēng)應(yīng)有所了解；（2）及時(shí)了解行情行市；（3）了解買方海關(guān)等當(dāng)局的規(guī)章；（3）盡可能做“d/p即期”，不做或者少做“d/a遠(yuǎn)期”；（4）要求對方預(yù)付一定數(shù)額的押金；（5）進(jìn)口國最好有代理人，萬一發(fā)生意外，也可以代為辦理存?zhèn)}、保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)運(yùn)或運(yùn)回等事宜；（6）還有，在做“托收結(jié)算”時(shí)，也可以考慮同時(shí)安排續(xù)做“出口信用保險(xiǎn)”。

說到“出口信用保險(xiǎn)”，目前大部分企業(yè)對此了解不多。其實(shí)，作為通行的外貿(mào)“促銷”手段，國際上已經(jīng)流行多年。我國雖然起步較晚，但是，隨著市場機(jī)制的完善，“出口退稅”的逐漸弱化；“退稅”由中央、地方財(cái)政分擔(dān)；國家對保費(fèi)有2%以上的補(bǔ)貼等舉措，使得“出口信用保險(xiǎn)”，在企業(yè)安全收匯中所起的“防護(hù)墻”作用日益明顯。

我就經(jīng)手過這樣一個(gè)案例，之后，令我對“出口信用保險(xiǎn)”在促進(jìn)企業(yè)出口“安全收匯”方面所起的作用深信不疑。

某企業(yè)接到一張二百余萬美元的信用證，當(dāng)時(shí)，經(jīng)辦人見到對方有信用證開來，當(dāng)即接單、安排生產(chǎn)了。但是，信用證中卻有這樣一個(gè)“軟條款”，貨物在裝運(yùn)前需對方派員檢驗(yàn)，并出具“檢驗(yàn)證書”；還有，只有五天的“交單期”。

第一批貨物（價(jià)值60萬美元）生產(chǎn)完畢后，出口商邀請對方前來“驗(yàn)貨”。不料，開證人推三阻四，直到船期臨近，仍無人前來。不由引起賣方的注意，他們就在當(dāng)?shù)氐摹爸袊隹谛庞帽ｋU(xiǎn)公司”投了保。

經(jīng)“出口信用保險(xiǎn)公司”資信調(diào)查，該開證人只是香港的一家“皮包公司”，銀行授信額度僅五萬港元，并且早有“不良記錄”在案。香港銀行開出的這張信用證，實(shí)際是一張“背對背信用證”，即，香港的開證行是依據(jù)美國銀行開出的原始信用證，再開的第二張信用證。

明眼人一望而知，此筆業(yè)務(wù)潛伏的“風(fēng)險(xiǎn)”不小。

第一批商品出運(yùn)后，開證行即以缺交“客檢證”為由，“遲遲不付貨款”。顯然，此筆交易已經(jīng)轉(zhuǎn)而成為“信用證項(xiàng)下”的托收結(jié)匯交易了。

此時(shí)，第二批商品已經(jīng)生產(chǎn)完畢，并準(zhǔn)備交船付運(yùn)了。但是，當(dāng)時(shí)該信用證“已過效期”。

出口商再次發(fā)電給開證人，催促對方派員前來檢驗(yàn)。不料，對方回答說：“反正信用證已經(jīng)‘逾期’，就不用派人來了吧。因?yàn)?，信用證上如果有一條‘不符點(diǎn)’，與二條‘不符點(diǎn)’的意義相同。”出口商不由警惕起來，強(qiáng)調(diào)必須經(jīng)對方檢貨后，才能上船。開證人迫不得已，派人前來檢貨，并開出商品合格的“檢驗(yàn)證書”。

果然，單據(jù)到達(dá)開證行后，銀行即以“單證不符”為由，堅(jiān)持“拒付”此二筆貨款，總金額高達(dá)一百三十余萬美元。雙方幾經(jīng)交涉，均無結(jié)果。

后來，“出口信用保險(xiǎn)公司”給對方客戶發(fā)了一個(gè)公函，稱，根據(jù)貴公司過往記錄，以及此筆貨款的狀態(tài)。我們有貴公司開出的“檢驗(yàn)證書”為憑，證明貨物質(zhì)量完好，貴方也已經(jīng)接受了貨物，“拒付”顯然是毫無道理的，此中有“欺詐”嫌疑。此筆貨款如果得不到妥善處理，我們將會通知你的“上家”，及將你公司提報(bào)黑名單，全球通報(bào)。

在“出口信用保險(xiǎn)公司”如此的壓力下，對方才不得已付款了事。一筆幾經(jīng)波折的“出口收匯風(fēng)險(xiǎn)”，終于畫上了圓滿的句號。

由此可見，在外貿(mào)結(jié)匯中，如果使用“匯款”或“托收”結(jié)算方式時(shí)，同時(shí)選擇“續(xù)做出口信用保險(xiǎn)”，不失為一個(gè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的最佳選擇！

三、信用證結(jié)算方式

正因?yàn)椤皡R款”和“托收”結(jié)算方式存在著上述諸多弊病，為了解決買、賣雙方的互不信任問題，“信用證”結(jié)算方式也就應(yīng)運(yùn)而生了。

“信用證結(jié)算”是當(dāng)前國際貿(mào)易中，使用得最為廣泛的一種結(jié)匯方式。它的主要特點(diǎn)是，把原來由進(jìn)口商履行的“憑單付款”責(zé)任，轉(zhuǎn)由銀行來承擔(dān)。即，通常所說的：“以銀行信用取代商業(yè)信用”。因?yàn)椋y行信用更加可靠、更加穩(wěn)健，而且，銀行的資金也更加雄厚，使得買、賣雙方都增加了安全感，從而大大地促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展。

“信用證結(jié)算”的具體做法是，進(jìn)口國的開證銀行，根據(jù)進(jìn)口商的要求開立信用證，授權(quán)出口商按照信用證規(guī)定的條款，簽發(fā)以該行為付款人的匯票，并保證在交來符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)時(shí)，該行必定付款或承兌的保證文件。

由此可見，信用證結(jié)算的基礎(chǔ)是“銀行信用”，即，銀行取代買方（進(jìn)口商）成為第一性的付款人。從理論上來說，只要出口商履行了信用證規(guī)定的條款，那么，銀行就一定要付款。也就是說，出口商通常能夠收回貨款。

因?yàn)橛辛碎_證行所作的“付款承諾”，進(jìn)、出口雙方在與他們相關(guān)的銀行打交道時(shí)，每一個(gè)環(huán)節(jié)都可能得到銀行的資金融通。如，出口商在收到信用證后，可以做“打包貸款”；交單、議付時(shí)，可以做“押匯”等。此一資金融通，一定程度上緩解了商人資金周轉(zhuǎn)的困難，有利于他們的外貿(mào)拓展。

有的進(jìn)口國存在著“外匯管制”，該國的一切進(jìn)、出口業(yè)務(wù)，都要報(bào)請當(dāng)局批準(zhǔn)。但是，如果他們開得出信用證，也就意味著，該項(xiàng)貿(mào)易已經(jīng)通過外匯管理部門的批準(zhǔn)了?！靶庞米C結(jié)算”的優(yōu)點(diǎn)是不言而喻的。但是，任何一種結(jié)算方式都不可能完美無缺，“信用證結(jié)算”也不例外，其主要弱點(diǎn)有：（1）由于信用證結(jié)算方式是一種純粹的“單據(jù)買賣”行為，只要“單證相符”，開證銀行就一定要付款，進(jìn)口商也一定要“付款贖單”。因而，進(jìn)口商有可能得到與信用證規(guī)定完全相符的單據(jù)，可是，并不一定能得到與單據(jù)條款完全相符的貨物；（2）信用證業(yè)務(wù)中，有可能存在欺詐。無良商人利用信用證的上述特點(diǎn)，進(jìn)行不法活動(dòng)。如，提供無貨單據(jù)、假冒單據(jù)等；（3）出口商在履行信用證條款時(shí)，由于種種原因，造成“單證不符”，導(dǎo)致開證行的拒付；（4）開證行和進(jìn)口商可能無理拒付或無力支付；（5）開證行在開立信用證時(shí)，通常向進(jìn)口商收取一定數(shù)目的押金，由于信用證結(jié)算的周期較長，該資金被銀行占用；（6）信用證的手續(xù)過繁、費(fèi)用過高；（7）開證行可能在信用證中列出一些“軟條款”，使信用證失去了其“保證付款”的功能等等。雖然信用證結(jié)算有以上不足之處，但是，由于信用證結(jié)算方式，“銀行承擔(dān)了第一性的付款責(zé)任”，實(shí)際上，已經(jīng)成為現(xiàn)代國際結(jié)算影響最大、應(yīng)用最廣的結(jié)匯方式。

tt 30天是什么意思？

tt 30天是什么意思?這是客人要求的付款方式，本人剛開始外貿(mào)不是很懂，求幫忙解答，謝過了。要看你跟客戶怎么約定的。tt 30 days有可能是貨到出運(yùn)港30天或提單日30天，或貨到目的港30天。但是一般情況下t/t 30days是指出貨后30天內(nèi)付款。最好寫的具體點(diǎn)。

tt 30天肯定是后tt了，這種付款方式是有風(fēng)險(xiǎn)的；有可能的話，盡量了解一下客戶的信譽(yù)任何；另外就是這種付款方式下，金額不要大；如果金額大，客戶違約，你的損失就大了。不能一味地遷就客戶。

關(guān)于你的問題，這個(gè)付款條件的意思就是交單以后30天內(nèi)客戶付款。另外，我想再說一下，順便提醒廣大的新上手的外貿(mào)業(yè)務(wù)員。在外貿(mào)中付款術(shù)語一方面表達(dá)的是付款方式結(jié)算方法，但同時(shí)也代表了貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。在大多數(shù)常用的價(jià)格術(shù)語中“后t/t”是風(fēng)險(xiǎn)最大的一種價(jià)格術(shù)語。一般常用于訂單總額較大，合作時(shí)間較長，訂單間隔時(shí)間較短（按照你的后tt30天來看，客戶的訂貨間隔應(yīng)該在30天內(nèi)），訂單的連續(xù)性很強(qiáng)的客戶。當(dāng)然不必同時(shí)滿足以上條件。所以說這種價(jià)格術(shù)語盡量慎用。

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net 30 days即月結(jié)30天，一般臺資企業(yè)較常用。即無論是本月當(dāng)中哪天出的貨，付款期都從當(dāng)月的最后一天開始計(jì)算30天后付款。這樣無形中實(shí)際付款時(shí)間要在送貨后30～60天。

t/t30days則是收貨后30天付款，差距很大。

前tt與后tt的區(qū)別

來源：請選擇 2009-10-13 09:07:50 前t/t 款到生產(chǎn)

full payment in advance（ａ）收到款后給工廠傳合同,工廠開始生產(chǎn),發(fā)貨,收到提單后,立刻寄單對我方最優(yōu)，沒有風(fēng)險(xiǎn)，不壓資金。但只適合小額貿(mào)易，也要考慮到這種做法很難為客戶所接受。而且這樣做對快速交貨不利。風(fēng)險(xiǎn)提示：無風(fēng)險(xiǎn) + + + 前t/t 款到發(fā)貨

seller release the shipment after receipt buyer’s full payment（ｂ）先給工廠傳合同,安排生產(chǎn),接到貨款后,發(fā)貨,收到提單后,立刻寄單 適用范圍同上風(fēng)險(xiǎn)提示：如果為國外客戶生產(chǎn)的是定制產(chǎn)品或者是有保質(zhì)期的產(chǎn)品，要考慮到由于客戶遲遲不付款所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn) + + + 前t/t款到發(fā)單

seller release the shipping documents after receipt buyer’s full payment（ｃ）先給工廠傳合同,安排工廠生產(chǎn),發(fā)貨,接到貨款后,寄單據(jù) 適用老客戶間的小額貿(mào)易

風(fēng)險(xiǎn)提示：產(chǎn)品不能是定制，特殊，易變質(zhì)和滯銷產(chǎn)品，而且運(yùn)費(fèi)比重不能過高。否則，一旦客戶在到港后不付款，將導(dǎo)致處理成本高昂。因此如果對客戶不了解或者對產(chǎn)品不熟悉，不宜采用此條款，金額如大于20000美金也不宜采用。尤其需要提醒的是，在fob條款下要考慮到b/l的控制問題，絕對不能接受貨代提

-后t/t貨到x x天收款

the buyer shall pay the total value to the seller within x x days after receipt of goods(d)先給工廠傳合同,安排工廠生產(chǎn),發(fā)貨, 收到提單后,立刻寄單,等貨到達(dá)客戶那里后,收款適用條件：老客戶，老產(chǎn)品，須有持續(xù)穩(wěn)定的定單，每筆金額不大。產(chǎn)品的需求穩(wěn)定，價(jià)格平穩(wěn)。風(fēng)險(xiǎn)提示：風(fēng)險(xiǎn)極大，一旦客戶提出t提出質(zhì)量爭議及索賠，將極為被動(dòng);最好在s/c中須規(guī)定客戶提出質(zhì)量爭議的時(shí)間。-－－

雖然只有１個(gè)之差，但所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是天壤之別～所以選擇付款方式１定要了解清楚職責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)，客戶的信譽(yù)度等多方面資訊后再?zèng)Q定． 一般都采用tt，沒有風(fēng)險(xiǎn)~

國際結(jié)算中單據(jù)名詞解釋篇四

國際結(jié)算：是指為清償國際間的債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國家之間的貨幣收付活動(dòng)。

信用工具：是指證明債權(quán)人義務(wù)的書面契約憑證。

票據(jù)：出票人簽發(fā)的承諾自己或委托他人在見票時(shí)或指定日期向收款人或持票人無條件支付一定金額、可以流通轉(zhuǎn)讓的一種有價(jià)證券。匯票：出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。

本票：出票人做成的一項(xiàng)無條件的書面自我支付承諾。我國只有銀行本票。

支票：無條件的書面支付命令，是一種以銀行為付款人的即期匯票。

正當(dāng)持票人：取得或受讓票據(jù)時(shí)是善意的，并給付對價(jià)。

對價(jià)：可以支持一項(xiàng)簡單交易之物。

出票：即票據(jù)的簽發(fā)。包括兩個(gè)環(huán)節(jié)：一是做成匯票，并由出票人本人或授權(quán)人簽名；二是將匯票交付給收款人。

背書：匯票的持有者在匯票背面加注簽章并將匯票交給被背書人的行為。

承兌：遠(yuǎn)期匯票的付款人簽章于匯票的正面，明確表示于到期日支付票據(jù)金額的一種票據(jù)行為。

順匯：又稱匯付，是指債務(wù)人主動(dòng)將款項(xiàng)交給本國銀行，委托該銀行通過某種結(jié)算工具的使用將款項(xiàng)匯付給國外債權(quán)人或者收款人。結(jié)算工具的流向和資金相同，因此稱為順匯。

逆匯：是指債權(quán)人通過出具票據(jù)委托本國銀行向國外債務(wù)人收取匯票金額的結(jié)算方式。結(jié)算方式的流向和資金的流向相反。

匯款：（采用順匯的理念，即為“匯付”）是指銀行根據(jù)匯款人或客戶的委托，以一定的方式，通過其國外聯(lián)行或代理行，將一定金額的貨幣支付給國外收款人或債權(quán)人的結(jié)算方式。

托收：出口商開立金融票據(jù)或商業(yè)票據(jù)或兩者兼有，委托托收行通過其聯(lián)行或代理行向進(jìn)口商收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的結(jié)算方式。付款交單（d/p）：代收行必須在進(jìn)口商付清票款后，才將商業(yè)票據(jù)包括提單交給進(jìn)口商的一種提單方式。

承兌交單（d/a）：代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后，把商業(yè)票據(jù)交給付款人，于匯票到期日時(shí)由付款人付款的一種交單方式。預(yù)付：針對買方而言，對賣方來說是在裝運(yùn)貨物前或在交出貨物單據(jù)前收取貨款。

到付：相對于預(yù)付而言，到付是指買方先得到貨物，后進(jìn)行付款的匯款方式。

跟單托收: 一種是金融票據(jù)隨商業(yè)單據(jù)的托收。另一種是商業(yè)單據(jù)不附有金融單據(jù)的托收。

光票托收：出口商僅開立匯票而不附有任何的單據(jù)。委托銀行收取貨款的一種方式

信用證：開證銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的，有一定金額的，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)，在制作的地點(diǎn)支付（即付款、承兌或議付匯票）的書面保證。

議付：被指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購買匯票及單據(jù)的行為。

銀行保函（l/g）是指銀行以自身的信譽(yù)，應(yīng)其客戶（委托人）的要求或應(yīng)其他人（指示人）而開立的保證文件。有第一性的償付責(zé)任和第二性的償付責(zé)任之分

備用信用證：是一種能為受益人提供下列擔(dān)?；蝾愃瓢才诺男庞米C，償還債務(wù)人的借款或預(yù)支給債務(wù)人的款項(xiàng)，支付由債務(wù)人所承擔(dān)的負(fù)債，對債務(wù)人不履行契約而付款

商業(yè)單據(jù)：主要是指描述商品品質(zhì)或證明其狀況的單據(jù)，包括發(fā)票，包裝單，其他需要出口商、船公司出具的函抄等。

運(yùn)輸單據(jù)：是證明貨物載運(yùn)情況的單據(jù)。當(dāng)出口商將貨物交給承運(yùn)人辦理裝運(yùn)時(shí)，承運(yùn)人簽發(fā)給出口商的證明文件，表明貨物已裝運(yùn)或裝上運(yùn)輸工具或已接受監(jiān)管。

海運(yùn)提單：由承運(yùn)人或者代理人根據(jù)運(yùn)輸合同簽發(fā)給托運(yùn)人的，表明接受特定的貨物或貨物已裝上船并將經(jīng)海洋運(yùn)至目的地交給收貨人的收據(jù)和物權(quán)憑證。

國際結(jié)算的基本內(nèi)容：（1）國際結(jié)算的信用工具（主要是票據(jù)）。它的主要特征是流通轉(zhuǎn)讓，主要用以明確債權(quán)人的權(quán)利，將貿(mào)易的商業(yè)性用關(guān)系票據(jù)化一。（2）國際結(jié)算的方式。是指貨幣收付的手段和渠道，是國際結(jié)算的中心內(nèi)容，包括匯款、托收。信用證、銀行保函和備用信用證。（3）國際結(jié)算的單據(jù)。是指貿(mào)易結(jié)算中涉及的單據(jù)。（4）國際結(jié)算融資。指進(jìn)出口商如何利用票據(jù)及（或）單據(jù)，結(jié)合結(jié)算方式進(jìn)行特定的方式的融資（或融物）。

票據(jù)的性質(zhì)及每個(gè)性質(zhì)的特點(diǎn)。（1）設(shè)權(quán)性。是指持票人的票據(jù)權(quán)利隨票據(jù)的設(shè)立而產(chǎn)生，離開了票據(jù)，就不能證明其擁有票據(jù)的權(quán)利。票據(jù)權(quán)利的產(chǎn)生必須要做成票據(jù)，權(quán)利的轉(zhuǎn)移要支付票據(jù)，權(quán)利的行使要提示票據(jù)。（2）要式性。票據(jù)上需要記載的必要事項(xiàng)必須齊全，各事項(xiàng)又必須符合票據(jù)法律法規(guī)定，才能使票據(jù)產(chǎn)生法律效力。（3）文義性。票據(jù)的效力是由文字的含義來決定的，債權(quán)人和債務(wù)人只受文義的約束。（4）無因性。債權(quán)人持票據(jù)行使權(quán)利時(shí)，可以不明示原因。（5）流通轉(zhuǎn)讓性。票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓不以通知債務(wù)人為必要；正當(dāng)持票人權(quán)利不受前手權(quán)利缺陷的影響。（6）提示性。債權(quán)人請求債務(wù)人履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須向付款人提示票據(jù)。（7）返還型。持票人收到款項(xiàng)后，應(yīng)將票據(jù)交還付款人。

票匯業(yè)務(wù)程序：與電匯信匯有很大的不同1.買賣雙方簽訂合同，約定以票匯結(jié)算。2.匯款人，到其銀行填寫匯款申請書，交付匯費(fèi)。

3.匯出行如接受匯款人的匯款，在受托匯款和銀行費(fèi)用后，簽發(fā)一張即期銀行匯票交給匯款人。4.匯款人將即期匯票寄交收款人。5.匯出行將匯款通知書，又稱為“票根”寄匯入行，憑此將與收款人提交匯票進(jìn)行核對。6.收款人向匯入行提示匯票，要求付款。7.匯入行借寄匯出行賬戶，取出頭寸，憑票解付匯款給收款人。8.匯入行將借記通知書寄匯出行，通知行匯款解付完畢。銀行保函與備用信用證的異同

同：（1）抽象的付款承諾。只要受益人未表示拒絕，包含一旦開立該承諾即具有約束力。（2）獨(dú)立于基礎(chǔ)交易（3）獨(dú)立于委托人與擔(dān)保人之間的契約關(guān)系。（4）單據(jù)化業(yè)務(wù)。（５）索款須與保函或信用證條款一致。（６）銀行對單據(jù)的審核僅限于表面相符。（７）銀行責(zé)任僅限于誠信與合理的瑾慎，對于其不能控制的行為不負(fù)責(zé)任。（８）反擔(dān)保函獨(dú)立于保函。不同之處：1.適用的慣例不同。跟單信用證是《ucp60》;獨(dú)立性銀行保函沒有統(tǒng)一的國際慣例。2.作用不同。保函的作用是擔(dān)保，其項(xiàng)下?lián)ｃy行承擔(dān)的是一種或有付款責(zé)任；跟單信用證主要用于貨款或勞務(wù)費(fèi)的結(jié)算，一經(jīng)開立，其付款責(zé)任必然存在。3.單據(jù)不同。保函項(xiàng)下需要提交申請人違約的證明文件；跟單信用證主要采用商業(yè)單據(jù)。

海運(yùn)提單的作用：（1）是承運(yùn)人向托運(yùn)人出具的貨物收據(jù)。（2）是承運(yùn)人和托運(yùn)人之間訂立的運(yùn)輸合同的證明。（3）是貨物的所有權(quán)憑證。（4）是索賠依據(jù)之一。

關(guān)于條件的單據(jù)化規(guī)定：（1）信用證付款的條件是提交與信用證規(guī)定相符的單據(jù)。（2）信用證要注明必須提交的單據(jù)種類，這條原則是賦予開證申請人和開證行的義務(wù)。一是要求其開證指示和信用證指示（包括修改）應(yīng)完整明確，明確規(guī)定需提交的單據(jù)種類或名稱以及根據(jù)需要注明單據(jù)的份數(shù)。二是要求條件單據(jù)化。按照《ｕｃｐ６００》第１４條ｈ款：如果信用證含有一個(gè)條件，但未規(guī)定用以表明條件得到滿足的單據(jù)，銀行將視為未作規(guī)定并不予理會。（3）銀行僅與信用證中規(guī)定的單據(jù)有關(guān)系，沒有責(zé)任去審核受益人交來的額外的單據(jù)。按照《ucp600》第14條ｇ款規(guī)定：“提交的非信用證所要求的單據(jù)將不予理會，并可被退回給交單人《ucp600》第13條a款中嚴(yán)格規(guī)定：“銀行將不審核信用證中沒有規(guī)定的單據(jù)，如果銀行收到此類單據(jù)，應(yīng)退還給交單人或?qū)⑵湔辙D(zhuǎn)，并對此不承擔(dān)責(zé)任?！?/p>

單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)。《ucp600》（1）審單時(shí)間。被指定銀行、保兌行、開證行，各自自交單次日起至多５個(gè)銀行工作日用以確定交單否相符。不因交單日當(dāng)天或之后信用證的截止日或最后交單日屆滿而受到縮短或影響。（2）交單時(shí)間。受益人或其代表不遲于本慣例所指的發(fā)運(yùn)日后的第２１個(gè)日歷日內(nèi)交單，在任何時(shí)候都不得遲于信用證的截止日。（3）單證一致審核。被指定銀行、保兌行、開證行須審核交單，并僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符單據(jù)。（4）單單一致審核。a.單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí)，無需與該單據(jù)本身的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾b.除商業(yè)發(fā)票外，其他單據(jù)中的貨物、服務(wù)或履約行為的描述，如果有的話可適當(dāng)用于信用證中的描述不矛盾的概括性用語c.當(dāng)受益人和申請人的地址出現(xiàn)在任何規(guī)定的單據(jù)中時(shí)，無需與信用證或其他規(guī)定單據(jù)所載相同，但必須用于信用證中規(guī)定的相應(yīng)地址同在一國d.聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)作為受益人和申請人的地址好聯(lián)絡(luò)細(xì)節(jié)為第19、20、21、22、23、24或25條規(guī)定的運(yùn)輸單據(jù)上的收貨人或通知細(xì)節(jié)的一部分時(shí)，應(yīng)與信用證規(guī)定的時(shí)間相同。

信用證的用途：（1）是購買外國貨物時(shí)融通資金的極好工具（2）有助于開證行向進(jìn)口商提供資金融通，并控制資金的用途。（3）能有效為商業(yè)和有關(guān)方面在交易中提供信用和安全因素。（4）若不為額外的復(fù)雜條款所累贅，信用證將為保障出口上取得貸款的常用工具。

跟單信用證的作用：（1）解決了貿(mào)易雙方互不信任的矛盾（2）保證出口商安全收匯（3）保證進(jìn)口商安全提貨（4）進(jìn)出口雙方均可在信用證項(xiàng)下獲得資金融通

跟單信用證的基本流程：（1）開證申請人申請開證（2）進(jìn)口地銀行開立信用證（3）出口地銀行通知或轉(zhuǎn)遞信用證（4）出口商審單發(fā)貨并提交單據(jù)注意：a.審核裝運(yùn)期、轉(zhuǎn)船、分批裝運(yùn)條款和有效期時(shí)，要求單證相符，單單一致。一般情況下，買方不允許其進(jìn)口的貨物轉(zhuǎn)船。b.為滿足信用證，銀行拒付款。c.按照國際慣例，對于分批裝運(yùn)的信用證，若任何一批未按期裝運(yùn)，則信用證中的該批和以后各批均視作失?。?）銀行審單付款并向開證行寄單索匯（6）開證行寄單、償付

備用信用證特點(diǎn)1是一個(gè)獨(dú)立的文件2開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任3受益人提供的單據(jù)如符合該證的條款和條件，則應(yīng)付款給受益人 商業(yè)票據(jù)的作用：1.核對買方履約情況是否符合合同規(guī)定2.買賣雙方記賬及核算的依據(jù)3.進(jìn)出口報(bào)驗(yàn)辦理產(chǎn)地證許可證出口交單的必備與核心單據(jù)4.報(bào)關(guān)交稅的計(jì)算依據(jù)5.在不用匯票結(jié)算的業(yè)務(wù)中，發(fā)票代替了匯票作為付款依據(jù)6.發(fā)票可以作為海關(guān)數(shù)字統(tǒng)計(jì)保險(xiǎn)索賠的價(jià)值證明，補(bǔ)充確定交易細(xì)節(jié)的主要憑證

二四章

三章六七章

國際結(jié)算中單據(jù)名詞解釋篇五

國際結(jié)算：指國際間由于政治，經(jīng)濟(jì)，文化，外交，軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生地以貨幣表示債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。

2.本票：是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

3.支票：是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)

4.背書 ：持票人在票據(jù)背面簽名，并交給受讓人的行為。

5.單據(jù)：也稱貨運(yùn)單據(jù)商業(yè)單據(jù)，是出口方應(yīng)進(jìn)口方和其他有關(guān)方的要求必須備妥并提交的完整地代表貨物所有權(quán)的各種貨運(yùn)單據(jù)

6.托收：是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是取得承兌或付款并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。

7.電匯：是匯出行應(yīng)匯款人的申請，派發(fā)加押報(bào)或電傳給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的結(jié)算方式。

8.信用證： 是銀行做出的有條件的付款承諾。他是開證銀行根據(jù)申請人的要求和指示做出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者開立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書面文件。

9.銀行保函：也叫銀行保證書，是指商業(yè)銀行根據(jù)申請人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面證明。

10.海運(yùn)提單：簡稱提單是指出口商作為托運(yùn)人，把出口貨物交給作為承運(yùn)人的輪船公司，有后者運(yùn)抵目的港，再有承運(yùn)人再把貨物交給作為收貨人的進(jìn)口方這樣一種運(yùn)輸過程所開出的單據(jù)。

11.可撤銷信用證：是指在開證行開出信用證后，有權(quán)隨時(shí)撤銷或者修改而不必征求有關(guān)當(dāng)事人同意的信用證。

簡述：1.票匯有哪些特點(diǎn)：1）票匯取款靈活 2）票匯的匯票可以代替現(xiàn)金流通 3）票匯是由匯款人自己將匯票寄給收款人 或-自己帶出國，并根據(jù)收款人的方便在有效期內(nèi)隨時(shí)到銀行取款4）匯票匯入行無須通知收款人取款，是由收款人持匯票登門自取。

2.如何防范托收的風(fēng)險(xiǎn)：一。事先調(diào)查進(jìn)口方付款人的資信狀況和經(jīng)營作風(fēng)：1事先調(diào)查2定期調(diào)查3臨時(shí)性調(diào)查4調(diào)查途徑：包括上網(wǎng)調(diào)查、通過銀行調(diào)查和通過專業(yè)的咨詢調(diào)查。二。了解出口商在進(jìn)口國的市場行情。三。熟悉進(jìn)口國的貿(mào)易管制和-外匯管理法規(guī)。四。要了解進(jìn)口國銀行的習(xí)慣做法。五。使用適當(dāng)?shù)膬r(jià)格術(shù)語，爭取出口方 收款人辦理保險(xiǎn)。六。辦理出口信用保險(xiǎn)。

3.票據(jù)特征和功能：票據(jù)具有設(shè)權(quán)性、無因性、要式性、流通性和可追索性。77票據(jù)具有匯兌、支付、信用和融資四個(gè)功能

4.出口商對于不符點(diǎn)造成的拒付應(yīng)對措施：1）。爭取事先避免拒付問題的發(fā)生，掌握主動(dòng)權(quán)。2）。拒單后要采取必要的措施保全貨物，隨時(shí)掌握市場行情的變化。

3）。判斷不符點(diǎn)是否成立。4）。據(jù)理反駁。5）更換不符點(diǎn)單據(jù)。6）。尋求對方接受不符點(diǎn)。7）。協(xié)商降價(jià)銷售或另尋買主。8）。退單退貨

5.保理服務(wù)的作用：一。對進(jìn)口商的影響1）有利于出口商盡快收回資金，提高資金的使用效益2）有利于出口商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)3）能節(jié)省非生產(chǎn)費(fèi)用4）有利于出口商獲取有關(guān)信息5）有利于維護(hù)和提高出口商的資信。二。對進(jìn)口商的影響避免積壓和占用資金和簡化進(jìn)口手續(xù)。

6.運(yùn)輸單據(jù)的審核要點(diǎn)：1）確保運(yùn)輸單據(jù)種類與信用證規(guī)定的相符2）收貨人名稱應(yīng)該符合信用證要求3）除信用證另有規(guī)定外，必須為全套的正本運(yùn)輸單據(jù)4）運(yùn)輸單據(jù)上的名稱描述可采用信用證所規(guī)定的貨物描述的統(tǒng)稱5）運(yùn)輸單據(jù)上價(jià)格條款或有關(guān)運(yùn)費(fèi)的記載應(yīng)與信用證和發(fā)票一致。6）如果運(yùn)輸單據(jù)7.商業(yè)發(fā)票的作用：。需要背書，確保它被適當(dāng)?shù)乇硶?）確保運(yùn)輸單據(jù)上沒有能夠使其有瑕疵或不潔凈的條款8）裝船批注是否符合要求。

論述題一。跟單托收的風(fēng)險(xiǎn)：1.對出口方收款人的風(fēng)險(xiǎn)：1）進(jìn)口方付款人破產(chǎn)或倒閉失去償還能力。2）進(jìn)口地貨物價(jià)格下跌或產(chǎn)生不利與貨物的其他情形，進(jìn)口方付款人借口拒付或承兌，甚至承兌到期后仍拒絕付款。3）出口方收款人交付貨物的質(zhì)量、數(shù)量、包裝、時(shí)間等不符合買賣合同規(guī)定進(jìn)口方付款人拒絕履行付款義務(wù)，或要求降低價(jià)格，甚至要求索賠。4）進(jìn)口方進(jìn)口所在地限制或者有條件進(jìn)口的產(chǎn)品需要憑進(jìn)口許可證或者類似的特別證明才能進(jìn)口該類產(chǎn)品但是在貨物到達(dá)目的地單據(jù)到達(dá)貨付款到期時(shí)還未取得該類證明文件使貨物到達(dá)目的地被禁止進(jìn)口或被處罰或者在外匯管制國家進(jìn)口方付款人沒有及時(shí)申請到外匯不能即使按時(shí)付款取貨5）進(jìn)口方付款人在承兌交單方式下憑承兌匯票取得單據(jù)后到期拒絕付，出口方收款人雖然可以憑進(jìn)口商承兌的匯票要求其承擔(dān)法律責(zé)任，但打一個(gè)跨國官司，費(fèi)錢、費(fèi)時(shí)又費(fèi)力，有事收匯的款項(xiàng)還抵不上聘請律師的費(fèi)用，或在此時(shí)進(jìn)口方付款人已經(jīng)破產(chǎn)、倒閉，最終可能仍然錢貨兩空，甚至倒貼。2.進(jìn)口方付款人的風(fēng)險(xiǎn)： 在按照合同規(guī)定對出口方收款人通過銀行提示的單據(jù)付款或者承兌后，憑單據(jù)提取的貨物與合同不符。2）在遠(yuǎn)期付款交單下，承兌了匯票后，到期不能從代收行取得單據(jù)，而自己卻承擔(dān)了到期付款的責(zé)任。

二.。信用證結(jié)算的優(yōu)缺點(diǎn)：一。1。優(yōu)點(diǎn)出口商收款風(fēng)險(xiǎn)小2。進(jìn)口商可以控制出口商的履約情況3。融資方便4。對相關(guān)銀行來說它開出信用證是貸給進(jìn)口商信用，而不是資金并不占用自身資金，還有開證手續(xù)費(fèi)收入。二。缺點(diǎn)是：1.貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)依然存在包括進(jìn)口商的提貨風(fēng)險(xiǎn)和出口商收款風(fēng)險(xiǎn)兩種；1）進(jìn)口商提貨風(fēng)險(xiǎn)大是由于信用證結(jié)算是一種純粹的單據(jù)買賣業(yè)務(wù)只要單據(jù)相符，開證行就要對外付款，進(jìn)口商也要付款贖單。2）出口商收款風(fēng)險(xiǎn)依然存在，a.開證行無理拒付或無力支付；b。出口商履行合同后由于技術(shù)上的原因使得單據(jù)不符導(dǎo)致開證行拒付。2.進(jìn)口商資金占用時(shí)間長。3.結(jié)算速度慢、費(fèi)用高?？梢娦庞米C結(jié)算并不完美，這是一種有利于出口商而不利于進(jìn)口商的結(jié)算方式

三審單的基本原則和方法：1審單的基本原則：1.）審單的基本原則就是信用證的任何規(guī)定和條款都必須得到執(zhí)行，當(dāng)然，非單據(jù)條款除外。2）..審單與可能作為信用證依據(jù)的銷售合同或者其他合同無關(guān)也與單據(jù)涉及的貨物、服務(wù)或其他行為無關(guān)。3.）銀行審核單據(jù)，主要看單據(jù)的表面是否與血液中的規(guī)定或者要求相符、是否能夠達(dá)到單證一致，單單一致。2審單的方法：審單的方法可以分為縱審和橫審。橫審就是以信用證為中心，是為了使信用證上有關(guān)規(guī)定和要求在貨運(yùn)單據(jù)上得到反映和落實(shí)，是為了達(dá)到單證一致?？v審是以商業(yè)發(fā)票為中心，將其他單據(jù)一一與之對照，為了達(dá)到單單一致。